Что такое кредит?
Кредит — это комплекс финансовых отношений, связанных с непосредственной передачей от одного лица, выступающего в роли собственника, другому во временное пользование каких-либо ценностей на условиях кредитования.
Условно кредит можно назвать товаром, который реализуется за достаточно специфичную стоимость — так называемый ссудный процент, и на специфических условиях — на определенное время, с возвратом.
В качестве продавца кредита выступает некий кредитор, ссудодатель, а в качестве покупателя – должник, заёмщик.
Стоит отметить, что специфические условия, на которых может быть предоставлен кредит, выступают в качестве основных принципов кредитования.
Выдача/получение кредита всегда сопровождается оформлением кредитного соглашения, которое представляет собой договор кредитора и должника, оформленный обязательно в письменной форме, в котором отражаются все условия кредитования.
На сегодняшний день существует большое количество классификаций кредита, которые основываются на следующих признаках:
- по форме, в которой предоставляется тот или иной кредит;
- по категории кредитора и заемщика;
- по сроку предоставления.
Специалисты выделяют три формы кредита:
- товарная форма;
- денежная форма;
- смешанная форма.
В зависимости от категории кредитора и заемщика можно выделить следующие виды кредита:
- коммерческий (хозяйственный);
- банковский;
- личный;
- государственный;
- международный;
- потребительский.
Принципы кредитования
Наиболее важными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность.
В рамках принципа возвратности понимают, что переданные ценности на определенных заранее условиях (отраженных в кредитном соглашении), чаще всего денежной форме, должны быть возвращены кредитору.
В соответствии со статьей 819 Гражданского Кодекса РФ по кредитному договору банковская структура или иное финансовое учреждение, выступающее в роли кредитора, должны предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, которые отражены в кредитном соглашении, а заемщик в обязательном порядке должен возвратить полученные денежные средства, а также уплатить проценты, начисленные за пользование финансовыми ресурсами.
Стоит отметить, что нарушение принципа возвратности может нанести значительный материальный ущерб кредитору, в связи с чем в последнее время в договорах кредитования в большинстве случаев оговаривается страхование кредитного риска.
Кредитный риск представляет собой риск невозврата дебитором кредитору полученных в форме кредита ценностей. Страхование кредитного риска представляет собой комплекс мер по обеспечению возврата кредитору выданных ценностей в обозначенный срок.
Срочность кредитования на сегодняшний день существует как естественная форма обеспечения возвратности кредита. В рамках принципа срочности подразумевают, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в оговоренный заранее срок, который в обязательном порядке отражается в кредитном соглашении.
Стоит отметить, что, как правило, в кредитном договоре отражается детальный график погашения кредита и уплаты начисленных по нему процентов.
Зачастую целевая направленность кредитования обеспечивает соблюдение принципов возвратности и платности.
Обеспеченность кредита представляет собой один из механизмов гарантии возврата выданной ссуды, который защищает права кредитора или ряд условий, благодаря которым кредитор может быть в полной мере уверен в том, что долг будет ему возвращён.
С утверждением федерального закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банковские структуры получили возможность выдавать ссуды под различные формы его обеспечения.
В настоящее время наиболее популярными видами кредита являются:
- материальные ценности, которые оформлены залоговым обязательством в установленной форме;
- гарантии посредников платежеспособных хозяйствующих единиц и частных лиц;
- страховые полисы, которые оформляются заемщиками в страховой фирме по риску непогашения кредита;
- ликвидные ценные бумаги (акции, облигации и т.д.).
Принцип платности кредита подразумевает, что заемщик в обязательном порядке должен внести некоторую единовременную плату за пользование кредитом или платить в течение срока кредитования.
Немаловажные принципом кредитования является его целевая направленность, формирующие необходимые условия для соблюдения принципов возвратности и платности ссуд. Данный принцип предполагает выдачу кредитов под определенную цель, так направленность ссуды позволяет кредитору сформировать представление о возможности заемщика по возврату ссуды в срок с процентами.
Функции кредита
На сегодняшний день выделяют три основных функции кредита:
- Распределительная функция. Сущность данной функции состоит в том, что благодаря возникающим кредитным отношениям временно свободные финансовые ресурсы могут быть распределены в пользу тех, кто в них особенно нуждается в тот или иной момент времени. Таким образом реализован переход активов в более приоритетные сегменты национальной экономики. Стоит отметить, что посредством кредита становится возможным внутриотраслевое и межотраслевое перераспределение. На сегодняшний день кредитование реализовано в большей части посредством банковской системы, с помощью которой в большей части реализуется межотраслевое перераспределение финансовых ресурсов.
- Эмиссионная функция. Сущность данной функции заключается в формировании кредитных финансовых ресурсов обращения и замещения наличных денежных средств. Кредитные финансовые ресурсы в обращении создаются не отдельной банковской структуры, а финансовой системой в целом. Данный эффект в экономике известен также под названием «банковский мультипликатор».
- Контрольная функция. Сущность данной функции заключается в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов.
