Кассовая работа коммерческого банка
Кассовые операции любого банка включают в себя операции, которые относятся к инкассации, приему, выдаче и хранению наличности, иностранной валюты и прочих ценностей.
Для того чтоб осуществлять кассовое обслуживание юридических и физических лиц, коммерческими банками формируются кассовые узлы по месту своего положения.
Кассовый узел кредитной компании включает в себя несколько помещений:
- хранилища ценностей,
- сейф или кладовую,
- операционную кассу, которая может быть расходной, приходной, приходно-расходной,
- кассовые залы для граждан,
- кассу пересчета,
- вечернюю кассу,
- функциональные и вспомогательные помещения,
- помещения приема и выдачи денежных средств инкассаторам.
В процессе развития территориальных учреждений Центрального Банка коммерческие учреждения открывают оборудованные операционные кассы, помимо кассового узла.
Создание данных касс осуществляется для улучшения обслуживания граждан в сфере совершения операций приема, выдачи вкладов, покупки ценных бумаг, приема различных платежей от физических лиц.
Операционная касса, которая находится вне кассового узла, может располагаться на предприятиях, помимо вышеназванных операций она осуществляет выдачу средств по оплате труда, выплаты социального характера, а также прочие операции, лицензия на совершение которых есть у кредитной организации.
Банк может открывать банкоматы и прочие платежные и расчетные терминалы.
Во главе кассового подразделения стоит заведующий кассой, обладающий материальной ответственностью за сохранность данных ему ценностей.
Он руководит работой кассы, организуя непрерывное и четко кассовое обслуживание потребителей.
Непосредственно операции с наличностью осуществляются кассовыми и инкассаторскими работниками, которые несут полную ответственность в области хранения вверенных им ценностей.
По объявлениям на взнос наличности осуществляется прием денежных средств в приходной кассе банка. В этом случае операционный работник должен проверить правильность формирования объявления, отражая сумму средств в журнале прихода и перенося ее в кассу.
Данное заявление подписывается кассовым работником, а также к нему прикладываются квитанция и ордер, ставится печать. Далее квитанция выдается клиенту.
По завершению операционного дня кассовым работником с помощью приходных документов составляется справка о сумме принятых за день денег и числе поступивших в кассу денежных документов.
Работник должен сверить сумму фактических и принятых денег. Также, указанные в справках кассовые обороты, должны быть сверены с записями в кассовых журналах каждого операционного работника.
Особенности работы с наличными средствами
Денежную наличность, которую в течение операционного дня работники принимают в кассу, необходимо вместе с переходными документами и справками о сумме принятых средств и числе поступивших в кассу денежных средств, сдать заведующему кассой.
Это осуществляется написанием определённой расписки в книге учета принимаемых и выдаваемых ценностей или денег. Вся совокупность поступивших наличных денег должна быть оприходована в операционную кассу и зачислена на определённый счет в этот же рабочий день.
Если банк принимает деньги от клиентов в вечерние кассы или в послеоперационное время, то средства необходимо зачислить на определенные счета клиентов банка не позже следующего рабочего дня.
Выдача наличных денег предприятиям осуществляется по денежным чекам. Для того чтобы получить наличность, клиент должен предъявить денежный чек операционным работникам.
После определенной проверки клиенту выдается контрольная марка денежного чека с целью предъявления в кассу. После получения денежного чека кассовым работником должны быть еще раз проверены реквизиты и выданы деньги получателю с подписанием чека.
Когда завершается операционный день, кассовым работником должна быть сверена сумма получаемых им подотчёт средств от заведующего кассой с суммой, которая указана в расходных ордерах.
Сравнение должно происходить с фактическим остатком денег, на что должна быть составлена справка о сумме выдаваемых денег и получаемой в подотчет суммой.
Работник подписывает данную справку и приводит кассовые обороты, после сверки с записями в кассовых журналах. Сверку оформляют с помощью подписи кассового работника в кассовом журнале и подписи операционных работников.
Кассовая работа с клиентами банка
Организация кассовой работы банка включает в себя прием денег за коммунальные услуги, налоговые и прочие платежи. Осуществление данных платежей производится по извещениям и квитанциям.
Операции в области приема и выдачи наличных денег со счетов и по вкладам должны быть подтверждены соответствующими записями в книжке, которая остается у клиента.
По завершению операции в области приема коммунальных и прочих платежей, кассовый работник должен поставить на квитанции, которую возвращает клиенту, штамп контрольно-кассового аппарата.
По окончанию операции с наличностью и прочими ценностями кассовые работники должны сдать заведующему кассой имеющиеся денежные средства вместе с кассовыми справками.
Заведующий кассой принимает деньги, документы и справки от кассового работника, проверяет заверенные операционными работниками суммы кассовых оборотов, которые указаны в справках.
Также заведующий проверяет количество и суммы сданных кассовыми работниками документов и средств по данным справкам. Далее заведующий в соответствии с данными справок кассовых работников должен составить сводную справку, содержащую обороты за весь день.
По ней он может сверить итоги сводной справки о кассовых оборотах с бухгалтерскими данными, впоследствии заверенные подписью главного бухгалтера.
После того, как сверены кассовые обороты за день, заведующим кассой записывается в книгу учета приход и расход денег, выводится остаток наличности денег в операционной кассе, остаток прочих ценностей на начало следующего дня, заверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранение этих средств.
