Иерархия в банковской системе
Банковская система — это комплекс банковских структур различного уровня, в т. ч. центральных и коммерческих банков, которые осуществляют свою деятельность в рамках совокупного денежно-кредитного механизма.
Наиболее распространенным видом банковской системы является двухуровневая система, в рамках которой главенствующим является национальный (центральный банк), а второй уровень занимают коммерческие банковские структуры.
Стоит отметить, что национальный (центральный) банк представляет собой монопольный орган регулирования деятельности коммерческих банковских структур.
Коммерческие банковские структуры – это многофункциональные организации, которые реализуют свою деятельность в различных сегментах рынка ссудного капитала. Наиболее крупные банковские структуры готовы предоставить полный спектр банковских услуг и продуктов, который включает: кредиты и займы, расчетно-кассовое обслуживание, депозитные операции и т.д. Именно в этом и заключается основное отличие коммерческих банковских структур от специализированных организаций, направления деятельности которых являются ограниченными.
Коммерческие банковские структуры на сегодняшний день играют роль основного звена банковской системы.
Основной целью деятельности коммерческих банковских услуг можно назвать получение максимальной экономической выгоды при минимальном уровне риска. Стоит отметить, что эти две характеристики находятся в обратно-пропорциональной зависимости.
Именно соблазн получить дополнительные единицы прибыли, как правило, влечет за собой факты нарушения нормативов ликвидности коммерческих банковских структур и действующего законодательства. Для предотвращения возникновения подобных ситуаций национальные банки осуществляют функции регулирования и банковского надзора.
Методы регулирования деятельности коммерческих банков национальным банком
Функции надзора национальных банков предусматривают установление нормативных требований к банковским структурам при отсутствии стороннего вмешательства в их текущую деятельность. В состав функций контроля входят реализация контроля за соблюдением действующего законодательства и корректностью осуществления банковских операций.
Основной целью осуществления надзора банковскими структурами можно назвать обеспечение устойчивости национальной банковской системы и увеличение уровня доверия к ней, снижения риска потерь для кредиторов и клиентов. С учетом данной цели для в части реализации контроля за деятельностью коммерческих банковских структур придерживаются принципа функциональной и финансовой независимости контролирующего органа. Центральный банк регулирует деятельность коммерческих банковских структур, а также осуществляет надзор за нею, т.е. постоянно контролирует соблюдение действующего законодательства, регламентирующее банковскую деятельности. Центральный банк устанавливает порядок публикации и содержание публикуемых сведений, в т. ч. финансовой отчетности, которая используется для анализа надежности банковских структур и небанковских финансовых учреждений.
В качестве методов регулирования деятельности коммерческих банков могут использоваться следующие процедуры:
Аудит деятельности финансового учреждения. Проверка деятельности коммерческих банковских структур осуществляется независимо представителями центрального банка или по его поручению – специализированными аудиторскими компаниями, которые имеют соответствующие лицензии на осуществление аудита. Центральный банк имеет вправо потребовать от банковской структуры сертификации годовой или промежуточной финансовой отчетности и представления заключения аудита. По окончании аудиторской проверки аудитором должно быть оформлено заключение об аудиторской проверке, в котором отражается информация о достоверности и полноте финансовой отчетности банковской структуры, выполнении обязательных экономических нормативов, которые устанавливаются центральным банком, состоянии системы внутреннего контроля и прочие сведения, которые определяются законодательством и уставом финансового учреждения. При осуществлении аудиторской проверки деятельности банковских структур аудиторы имеют право:
- осуществлять проверку счетов и прочей документации банковских структур;
- требовать от руководства и сотрудников банковской структуры представления сведений по любому вопросу, который к деятельности организации.
Лицензирование деятельности банков. Подобное лицензирование является одним из самых эффективных инструментов регулирования деятельности банковских структур;
Установление и контроль соблюдения обязательных экономических нормативов.
Государственная регистрация банковских структур. Государственной регистрации в обязательном порядке подлежат вновь организованные финансовые учреждения, а также; изменения и дополнения, которые могут быть внесены в учредительные документы банковских структур. Стоит отметить, что деятельность банковских структур без государственной регистрации запрещена законодательно. Доходы, которые получены финансовым учреждением, реализующим деятельность без соответствующей регистрации, взыскиваются в доход государственного бюджета. Органом, который осуществляет государственную регистрацию финансовых учреждений является центральный банк. Стоит отметить, что центральный банк до принятия решения о государственной регистрации финансового учреждения имеет право запрашивать у государственных и иных органов дополнительную информацию об учредителях регистрируемого банка, о кандидатах на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка, необходимые для решения вопроса о соблюдении законодательства при государственной регистрации.
