Принципы управления рисками в кредитных кооперативах
Кредитные потребительские кооперативы (КПК) являются добровольными объединениями граждан и (или) юридических лиц основанных на членстве и территориальном, профессиональном или ином принципе для целей удовлетворения возникающих финансовых потребностей пайщиков общества, т.е. данные субъекты, объединяются в кредитные кооперативы по указанному выше признаку для финансовой взаимопомощи.
В соответствии с ФЗ РФ о КПК данные общества являются некоммерческими организациями.
КПК создаётся при объединении не менее 15 граждан или 5 юридических лицам. Кредитные кооперативы, пайщиками которых являются и население, и юридические лица, могут образовываться не менее чем семью указанными субъектами.
Деятельность кредитных кооперативов предусматривается для организации финансовой взаимной помощи пайщикам за счёт: объединения паевых взносов и дополнительного привлечения денежных средств участников общества и иных источников в установленном законодательном порядке; размещения всех привлечённых средств путём предоставления ссуд членам общества, способствующим удовлетворению их финансовых потребностей.
КПК кроме оказания финансовой взаимной помощи своим пайщикам имеет вправо заниматься другими видами деятельности, но с учётом ограничений, установленных законодательством. При этом такая деятельность должна служить для достижения целей, преследующих создание общества, соответствует данным целям и предусматривается уставом кредитного кооператива.
Процентные ставки по депозитам и соответственно по кредитам в КПК, как правило, выше, чем в кредитных организациях. Но, несмотря на достаточно высокую цену по ссудам и необходимость членства в обществе, граждане пользуются его продуктами и услугами.
Несмотря на положительные характеристики деятельности кредитных кооперативов, риск при размещении имеющихся в их распоряжении денежных средств существует, и он достаточно велик. И, следовательно, с другой стороны возникают риски потерь вложенных паевых взносов у членов КПК. Поэтому каждый кредитный кооператив должен придерживаться определённых принципов управления рисками, которые могут возникнуть при проведении соответствующих операций (см. рисунок 1).
Рисунок 1. Основные принципы управления. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Кредитные кооперативы при управлении своей деятельностью обязаны учитывать указанные выше принципы.
Пайщикам для минимизации риска потерь при размещении собственных сбережений необходимо проверить, является ли данная организация участником саморегулируемой организации (СРО). Также необходимо убедиться вносит ли кооператив регулярно в её компенсационный фонд взносы, т.к. именно на СРО возложен возврат привлечённых депозитов и паевых взносов ликвидированного общества в случае банкротства или прекращения его деятельности в соответствии с законодательством.
Все риски, которые могут возникнуть в КПК можно разбить на три группы (см. рисунок 2).
Рисунок 2. Классификация рисков КПК по видам. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Риски потерь в КПК и их краткая характеристика
Кредитные кооперативы в своей деятельности сталкиваются со всевозможными рисками, и т.к. они могут распространяться на все направления проводимых операций кооператива, их условно можно разделить на внешние и внутренние.
Внутренние риски способны возникать в результате деятельности КПК, как самостоятельного субъекта и у них существует прямая зависимость от проводимых операций. К блоку внутренних рисков можно отнести следующие типы рисков:
- Кредитные риски (риски, связанные с ссудозаёмщиком и внутренними рисками кредитных продуктов и услуг);
- Процентные риски;
- Риски ликвидности (риски, связанные недостаточной или излишней ликвидностью);
- Технические риски;
- Риски потерь деловой репутации;
- Налоговые риски;
- Операционные риски.
Источниками возникновения внешних рисков является внешняя среда (по отношению к кредитным кооперативам). КПК не могут оказывать на них влияния, но должны предвидеть и учитывать возникновение угроз в своей работе. Внешними рисками связанными с деятельностью КПК призвано считать:
- Политические риски;
- Инфляционные риски;
- Локализованные риски;
- Нелокализованные риски;
- Отраслевые риски;
- Рыночные риски.
Вышеперечисленные риски характерны для всей финансовой системы в той или иной мере. Но КПК стремятся к надёжности вкладов и максимальной возвратности займов, поэтому для них важным остаётся не переступить черту допустимых рисков. Для этого требуется производить рациональное планирование и эффективное управление собственными требованиями (кредитами и инвестициями) и обязательствами (депозитами и прочими привлечёнными средствами), так чтобы сроки погашения, ликвидность, процентные ставки позволяли получить наибольшую доходность при минимизации рисков и сохранении ликвидности на требуемом уровне.
При управлении активами и пассивами должна учитываться перспективная основа, соблюдение стандартов, нормативов и правил, установленных законодательством и внутренними документами КПК, а также регулирование финансовыми планами (см. рисунок 3).
Рисунок 3. Управление рисками КПК. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Все риски КПК связаны между собой. Так, операционные риски могут вызывать проблемы с ликвидностью. Рыночный риск отражается на исполнении обязательств перед субъектами сделок, т.е. фактически влияют на кредитные риски. Как правило, кредитные риски явно оказывают влияние на риски ликвидности, т.к. при невыполнении обязательств ссудозаёмщиками перед КПК у него может возникать недостаток денежных средств.
Таким образом, кредитные кооперативы должны разрабатывать программы собственной безопасности (см. рисунок 4).
Рисунок 4. Направления укрепления собственной финансовой безопасности для минимизации рисков потерь. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Направления снижения рисков в кредитных кооперативах
Одним из основных направлений снижения рисков потерь КПК по займам является создание резервов на возможные потери, которые формируются в соответствии с законодательством: по размеру основного долга по ссуде, в который не включается платеж в пользу кооператива, вытекающий из кредитного договора; по величине требований по исчисленным процентным доходам по кредитам, в которые включены проценты за пользование ссудами.
Размеры резервов устанавливаются в процентах от величины основного долга (он варьируется от 1,0% до 100%) в зависимости от категории качества и подгруппы займов, а также от продолжительности просроченного платежа по займу, согласно требованиям регулятора КПК, Банка России.
При создании резервов увеличиваются расходы КПК, но рост данных расходов зависит от рискованной кредитной политики. Если КПК с небольшим размером совокупного капитала не должны проводить такую политику и вкладывать эти средства в менее надежных клиентов, которые иногда не являются партнерами кооперативов.
На сегодняшний день существует и высокий риск мошенничеств в КПК. Открытие КПК требует меньших затрат и значительно легче, чем банков, поэтому организаторы кооперативов используют их, создавая финансовые пирамиды.
Отличие КПК от финансовой пирамиды заключается в следующем:
- КПК по законодательству формируется как некоммерческая организация, поэтому организационно-правовой формой является потребительский кооператив, а не любое общество. Необходимо тщательно изучить все учредительные документы кооператива;
- Агрессивное проведение рекламной компанией;
- Высокие процентные ставки и по привлекаемым и по размещаемым средствам;
- Отсутствие возможности ознакомиться с договором займа;
- КПК не является членом СРО;
- Существование КПК менее трёх лет;
- Применение льготных условий для членов при привлечении в КПК новых пайщиков, т.е. возникновение принципа пирамиды.
В условиях финансового кризиса для снижения рисков возможно разработать антикризисные программы (см. рисунок 5).
Рисунок 5. Антикризисная программа для минимизации рисков в КПК. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
