Кредитный кооператив – понятие и принципы функционирования
В ФЗ РФ «О кредитной кооперации» определяется понятие кредитной кооперации, как система, в которую входят кредитные потребительские кооперативы разных видов и уровней, их союзы (ассоциации) и иные объединения.
На схеме это можно изобразить следующим образом (рисунок 1):
Рисунок 1. Организационно-правовая форма кооперативов. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Кредитный потребительский кооператив (кредитный кооператив) является некоммерческой структурой, созданной на основе добровольного объединения граждан и юридических лиц, включенных в состав членов (пайщиков), при этом учтены территориальный, профессиональный или иной принципы. Целью преследуется получение финансовой взаимной помощи путём оказания операций ссудо-сберегательного типа.
Создание кредитного кооператива возможно, если количество участников не менее 15 граждан или 5 юридических лиц. В кредитном кооперативе, образованном с участием и юридических и физических лиц, количество членов может ограничиться семью указанными лицами (рисунок 2).
Кредитные кооперативы считаются созданными как юридические лица с момента внесения соответствующих записей в Единый государственный реестр юридических лиц.
Рисунок 2. Создание кредитного кооператива. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Главная особенность кредитных кооперативов состоит в том, что займы должны предоставляться только участникам сообщества. Таким организациям запрещается выступать поручителями по кредитным операциям.
Все кредитные кооперативы можно разделить на: кредитные кооперативы первого уровня (пайщиками могут быть, как граждане, так юридические лица); кредитные кооперативы второго уровня (члены – только кредитные кооперативы, но не менее пяти).
Кредитные кооперативы создаются и осуществляют свою деятельность на основе основных принципов:
- добровольность вступления в кооперативы и свободный выход из них;
- открытый порядок для приёма новых членов, которые имеют интересы, отвечающие целям и задачам кооперативов;
- самостоятельное функционирование и самоуправляемость с учётом равноправия всех членов;
- способность обеспечивать экономическую выгоду для своих участников;
- выборность и периодическое изменение структуры руководящих органов, подотчетность пайщикам кредитных кооперативов;
- невозможность обогащения одних членов за счёт других, распределение доходов между участниками пропорционально долям участия каждого из них в работе кредитных кооперативов;
- предоставление услуг в основном пайщикам кооперативов;
- минимизация цены оказываемых услуг, предоставляемых участникам кооперативов, за счёт понижения трансакционных затрат и др.
Кредитные кооперативы формируются и функционируют за счёт следующих источников:
- Паевые и прочие взносы от пайщиков кооперативов. Данные источники капитала являются основными (членские взносы, вступительные взносы, дополнительные взносы, паевые взносы);
- Положительный финансовый результат - прибыль от деятельности кооперативов.
- Привлечённый капитал от сторонних инвесторов;
- Другие источники, которые не запрещаются законодательством (см. рисунок 3).
Рисунок 3. Источники формирования и функционирования кредитных кооперативов. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Регулирование отношений в области кредитной кооперации осуществляет Центральный Банк РФ, выполняя функции закреплённые законодательством (утверждает нормативные акты для расчёта финансовых нормативов, порядок размещения резервного фонда и создание резервов на потери, ведет государственный реестр кредитных кооперативов, контролирует и осуществляет надзор за деятельностью, выдаёт предписания и т.д.).
Основные виды кредитных кооперативов и их характеристика
К основным видам кредитных потребительских кооперативов относятся:
- Кредитные потребительские кооперативы – вид кредитного кооператива, пайщиками которого могут быть физические и юридические лица;
- Кредитные потребительские кооперативы граждан - виды кредитных потребительских кооперативов, участниками которых исключительно может быть только население;
- Кредитные потребительские кооперативы второго уровня – вид кредитных потребительских кооперативов, в участники которых принимаются только кредитные потребительские кооперативы первого уровня (см. рисунок 4).
Рисунок 4. Виды кредитных кооперативов двух уровней. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Вышеперечисленные некоммерческие кредитные кооперативы имеют положительные и отрицательные качества. Ими надо руководствоваться при вступлении данные организации.
К преимуществам кредитных кооперативов следует отнести: достаточно высокий уровень доходности; доступное и открытое участие для любого из членов участников; условия по обеспечению ссуд удовлетворяет участников; низкие процентные ставки по выданным кредитам; быстрое принятие решения о выдаче необходимого размера членам кооперативов; минимальный разрыв между процентами по вкладам и займам; возможное участие в управлении кредитными кооперативами; консультирование по любым вопросам без дополнительной оплаты и другие преимущества.
Субъекты кредитных кооперативов и их характеристика
Кредитные потребительские кооперативы являются добровольными объединениями. Если рассматривать по форме собственности, то субъекты можно представить следующим образом (рисунок 5)
Рисунок 5. Классификация кредитных кооперативов по субъектам право собственности. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
В соответствии с законодательством данные учреждения являются некоммерческими.
Основной задачей кредитных кооперативов остаётся финансовая взаимопомощь своих основных субъектов – пайщиков кооперативов друг другу, т.к. кооперативы объединят субъектов, у которых недостаточно денежных средств, и тех, у кого имеются излишние средства. Одни субъекты получают возможность доступа к свободным средствам путём получения ссуды у кредитного кооператива, а другие получают доход от вложения сбережений на определённый срок под договорённые проценты.
Кредитные потребительские кооперативы в соответствии с законодательством не относятся к кредитным организациям и не входят в банковскую систему России. Поэтому функционирование кредитных кооперативов в отличие от банков не требует лицензирования.
Кроме этого, работать кредитные кооперативы имеют право только при условии их вхождения в саморегулируемые организации (далее СРО). В течение трёх месяцев после регистрации кооперативы обязаны вступить в одну из существующих СРО.
Кредитные кооперативы обязаны производить учёт своих основных субъектов - лиц, являющихся их пайщиками (реестры членов), которые содержат сведения для идентификации членов кооперативов, позволяют установить срок их вступления или прекращения членства в кооперативах и другое.
Членство в кредитных кооперативах возникает после подачи заявлений о вступлении, в которых будущие пайщики сообщают о готовности соблюдения положений устава кооперативов, принятых правлением и уплаты вступительного взноса, при указании этого в уставе.
Внесение взносов в основном является обязанностью членов, проистекающей из их участия в кооперативах.
Субъекты кредитного потребительского кооператива представлены в целом на рисунке 6.
Рисунок 6. Состав субъектов кредитного кооператива и их характеристика. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Сведения о кредитных потребительских кооперативах, которые зарегистрированы в ЦБ РФ регулярно поступают в Федеральную налоговую службу.
