Проблемные активы
Активы банка представляют собой средства собственного капитала банка, а также средства клиентов – вкладчиков, которые были размещены на банковских счетах для дальнейшего получения прибыли.
Данные средства отражаются в активах бухгалтерского баланса банка.
Существуют самые разнообразные виды активов, немаловажной категорией активов для функционирования коммерческого банка является – проблемные активы.
Понятие и сущность проблемных активов банка
Проблемные активы – это те же активы, которые отличаются от других видов тем, что процесс их реализации является довольно сложным, а в некоторых случаях и совсем невозможным.
Активы становятся проблемными в том случае, когда в отношении таких активов появляются сложные экономические ситуации. Таким образом, у активов снижается уровень эффективности, а в следствии этого увеличивается уровень рисков, связанных с активами, а так же вырастают и расходы банка.
Проблемными активами для коммерческих банков, в первую очередь, являются задолженности по кредитам. Таким образом проблемными активами считаются кредиты, по которым нарушены условия кредитного договора, а так же задолженность по которым погашается не вовремя и не в полном объеме.
Формы проблемных активов
Проблемные активы могут приобретать ту или иную форму:
- Задолженность в форме денежных средств;
- Убытки, расходы коммерческого банка. Дебиторская задолженность, которую невозможно погасить по причине неплатежеспособности должников либо по решению судебных органов;
- Экономические отношения, которые подверглись экономическому конфликту;
- Новое, недавно приобретенное имущество, на которое еще не оформлено право собственности;
- Такие активы, которые были получены банков вследствие фиктивных сделок;
- Денежные средства, направленные в инвестиции с высоким уровнем риска.
Управление проблемными активами
Целью управления активами банка является наиболее эффективное размещение и использование собственных, а так же заемных средств коммерческого банка. Эти условия поспособствуют увеличению прибыли банка.
Перечислим основные принципы при управлении активами коммерческого банка:
- управление уровнем доходности активов банка;
- предложение большего спектра активных операций в банке;
- поддержание подходящей структуры активов;
- осуществление анализа рисков и создание резервов.
Методы управления активами
Существует три метода управления активами в банке:
- Метод общего фонда средств. Данный метод предлагает следующий вариант управления активами: необходимо осуществлять накопление всех, поступающих в банк средств, в одном общем фонде.
- Метод распределения активов. Данный метод предлагает банкам отделять активы (средства) друг от друга в зависимости от норм обязательных резервов, а так же скорости их обращения. Плюсами такого метода являются: наличие координации сроков среди объемов активов, а так же уменьшение величины высоколиквидных активов и достижение роста в объемах дополнительных вложений, что приведет к росту прибыли. Недостатками такого метода являются отсутствие связи между различными видами вкладов и суммарным количеством вкладов, а так же полная независимость источников активов от способов их применения.
- Математический метод управления активами. Наиболее распространенный метод управления активами в банковской практике. Такой метод позволяет работать одновременно и с активами, и с пассивами. Основным минусом математического метода является неспособность некоторых коммерческих банков осуществлять расчеты, а так же делать выводы по результатом расчетов.
У каждого из данных методов имеются свои минусы и плюсы, поэтому нельзя выбрать самый оптимальный или лучший метод для управления активами коммерческого банка.
