Разместить заказ
Вы будете перенаправлены на Автор24

Показатели оценки финансового состояния банка

8-800-775-03-30 support@author24.ru
Все предметы / Банковское дело / Коммерческий банк / Показатели оценки финансового состояния банка
Содержание статьи

Финансовое состояние банка и его оценка

Определение 1

Финансовое состояние коммерческого банка представляет собой обобщающую, комплексную характеристику банка. Другими словами, финансовое состояние банка показывает уровень соблюдения банком в своей деятельности ограничений.

Оценка финансового состояния должна производиться для выполнения следующих целей:

  1. Проведение оценки текущего и будущего финансового состояния коммерческого банка;
  2. Определение целесообразности темпов развития коммерческого банка со стороны его ресурсного обеспечения;
  3. Определение всех возможных источников финансовых ресурсов банка, а также оценки возможности их мобилизации;
  4. Составление прогноза положения коммерческого банка на рынке капиталов.

Показатели финансовой оценки банка

Для осуществления анализа финансового положения коммерческого банка необходимо использовать следующие коэффициенты:

  1. Коэффициент надёжности. Данный коэффициент рассчитывается исходя из отношения суммы капитала к объему рисковых активов. Коэффициент надежности показывает уровень риска при инвестициях банка в работающие, а также уровень защищенности таких активов собственным капиталом банка. Именно посредством собственного капитала банка возможно погашение убытков в случае невозврата или неполного возврата работающего актива.

    Формула для расчета имеет следующий вид:

    Кнад = К / АР

  2. Коэффициент мгновенной ликвидности. Данный коэффициент призван показать как коммерческий банк использует средства своих клиентов в качестве собственных ресурсов, а также показывает:

    • Возможно ли получение процентов по остаткам на счетах клиентам;
    • В какой мере платежные поручения клиентов обеспечены возможностью коммерческого банка мгновенно совершать платежи.
    • Коэффициент мгновенной ликвидности необходим для клиентов, которые ведут с банком расчетное и кассовое обслуживание.

    Коэффициент рассчитывается по следующей формуле:

    Кмл = ЛА / ОВ

  3. Кросс-коэффициент. Данный коэффициент показывает уровень риска, который может допустить коммерческий банк при использовании привлеченных средств.

    Коэффициент рассчитывается как отношение суммарных обязательств к работающим активам банка.

    Формула для расчета представлена следующим образом:

    Ккр = СО / АР

  4. Основной коэффициент ликвидности. Данный коэффициент показывает способность коммерческого банка удовлетворять требования кредитора в короткие сроки, при условии невозврата выданных кредитов. Это необходимо, в первую очередь, для принятия решений и завершения операций по продаже банком принадлежащего ему имущества.

    Коэффициент рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов к совокупности обязательств банка.

    Формула для расчета:

    Кл = (ЛА + ЗК) / СО

  5. Коэффициент защищенности капитала. Данный коэффициент показывает роль инфляционных процессов, а так же долю активов банка, которые он размещает в приобретение основных средств (движимого, недвижимого имущества).

    Коэффициент рассчитывается как отношение защищенного капитала к собственному капиталу банка.

    Формула для расчета:

    Кзк = ЗК / К

  6. Коэффициент фондовой капитализации прибыли. Данный коэффициент показывает насколько эффективна деятельность банка, а именно – способность увеличивать собственный капитал посредством приобретенной прибыли, а не за счет осуществления дополнительной эмиссии ценных бумаг.

    Коэффициент рассчитывается как отношение собственного капитала банка к уставному фонду.

    Формула для расчета коэффициента имеет следующий вид:

    Кфкп = К / УФ.

Замечание 1

Именно такие коэффициенты и являются основными показателями финансового состояния любого коммерческого банка.

Сообщество экспертов Автор24

Автор этой статьи

Автор статьи

Анастасия Игнашина

Эксперт по предмету «Банковское дело»

Статья предоставлена специалистами сервиса Автор24
Автор24 - это сообщество учителей и преподавателей, к которым можно обратиться за помощью с выполнением учебных работ.
как работает сервис