Понятие и виды ликвидности активов банка
Ликвидность банка — выражается в способности коммерческого банка обеспечивать своевременное и полное исполнение своих обязательств.
По степени ликвидности, выделяют следующие виды активов банка:
- Первоклассные ликвидные активы.
- Активы высокого уровня ликвидности.
- Активы низкого уровня ликвидности.
- Неликвидные активы.
Уровень ликвидности активов коммерческого банка в полной мере отражает возможности своевременного и низкозатратного выполнения всех обязательств банка перед всеми своими клиентами.
Низколиквидные активы банка
Активы коммерческого банка представляют собой объекты собственности банка, которые оцениваются денежной стоимостью, а так же на всех правах принадлежат банку.
Источниками средств для создания активов являются: в первую очередь, собственный капитал банка, а так же средства вкладчика, затем кредиты, полученные и выданные на межбанковском уровне, эмиссия облигаций банка.
Рост активов банка может происходить посредством осуществления активных операций, а именно – кредитные операции, инвестиционные сделки, другие операции банка касающиеся размещения свободных средств банка.
Главной задачей активов является принесение банку прибыли. Как мы уже сказали, низколиквидные активы банка - это краткосрочные и долгосрочные ссуды, факторинговые операции, инвестиционные ценные бумаги, лизинговые операции.
Помимо этого, к низколиквидным активам относят здания, сооружения, участки земли. На осуществление операций с этими активами, а именно сделки купли-продажи, затрачивается довольно много времени, следовательно, такие активы и являются низколиквидными.
Отнесение активов к той или иной степени ликвидности, в процессе управления ими, позволяет сопоставить нужный результат использования этих активов с уровнем риска.
Для того чтобы наиболее точно оценить степень ликвидности активов, применяют расчет по следующим коэффициентам:
- Коэффициент абсолютной ликвидности. Он рассчитывается путем деления суммы денежных средств и краткосрочных вложений на сумму текущих обязательств банка.
- Коэффициент быстрой ликвидности. Расчет данного показателя осуществляется путем деления суммы высоколиквидных активов и краткосрочной дебиторской задолженности на сумму текущих обязательств банка.
- Коэффициент текущей ликвидности. Представлен отношением оборотных активов к сумме текущих обязательств банка.
Низкая ликвидность активов коммерческого банка может вызвать дефицит платежных средств. Такой дефицит должен быть покрыт посредством повышенных затрат, что в дальнейшем вызовет снижение уровня доходности банка. Помимо этого, низкая ликвидность активов банка может привести к невозможности коммерческого банка отвечать по своим обязательствам.
Исправить низкую ликвидность активов банка намного легче, чем высокую, - это может быть осуществлено посредством привлечения в банковскую систему государственных ресурсов.
Факторы, влияющие на оценку уровня ликвидности
Такие факторы можно подразделить на внешние и внутренние.
Внутренние факторы:
- наличие большого объема собственных денежных средств;
- уровень качества, а так же количество активов и депозитов коммерческого банка;
- зависимость деятельности банков от внешних источников;
- связанность активов и пассивов по срокам.
Внешние факторы:
- политическая и экономическая ситуация, складывающаяся на международном уровне;
- уровень, темпы развития фондового рынка ценных бумаг, а так же рынка банковских услуг на международном уровне;
- качество осуществления надзора над банковской деятельностью.
