Формы обеспечения возвратности банковского кредита

Основные формы обеспечения возвратности кредита

Данные источники погашения задолженности подразделяются на первичные и вторичные.

К первичным источникам погашения кредита относится выручка заёмщика от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг. Именно на выручку, в первую очередь, коммерческие банки обращают своё внимание при принятии решения о предоставлении кредита клиенту. Кроме того, анализируется такие непосредственно связанные с выручкой аспекты, как денежные потоки, взаимоотношения клиента с поставщиками и покупателями, перспективы развития производства.

Выручка может служить основой для возврата ссуды только в случае стабильного функционирования предприятия в состоянии финансовой устойчивости. Однако в условиях волатильности экономических рынков выручка может поступать неравномерно. В подобной ситуации заёмщик должен предоставить кредиторам дополнительные гарантии погашения кредита в форме вторичных источников. К ним относятся:

• залог;
• поручительство;
• банковская гарантия;
• неустойка;
• задаток;
• удержание имущества должника и др.

Характеристика залога как формы обеспечения возвратности банковского кредита

Залог является самой распространённой формой обеспечения возвратности кредита. Залог подразумевает, что имущество или другие объекты гражданских прав (кроме денежных средств) заёмщика в случае его неспособности погасить займ перейдёт в собственность кредитора. В данной ситуации заёмщик признаётся залогодателем, а кредитор – залогодержателем. Впрочем, залогодателем может быть признано и третье лицо – собственник закладываемого имущества.

Предметом залога может выступать любое имущество или имущественное право. Наиболее часто в качестве залога выбирают:

• земельные участки;
• предприятие;
• основные средства;
• ценные бумаги;
• валютные средства;
• права на объекты интеллектуальной собственности
• товарно-материальные ценности;
• товарно-транспортные документы и др.

Особой разновидностью залога является залог недвижимого имущества, который более известен как ипотека. К ним относятся те объекты, которые непосредственно связанны с землёй и невозможно переместить без ущерба для него (например, здания, строения, сооружения, предприятия и т.п.).

Для банка-кредитора важно правильно оценить качество залога. С этой целью определяют такие показатели, как:

• достаточность стоимости предмета залога для удовлетворения всех требований кредитора;
• степень ликвидности предмета залога;
• возможность кредитора осуществлять контроль за заложенным имуществом.

Право залога прекращает своё действие в случае исполнения основного обязательства, приобретения залогодержателем права собственности на заложенное имущество, его гибели или продажи с публичных торгов. Причём право залога сохраняет своё действие даже в случае частичного исполнения обязательства.

Характеристика поручительства как формы обеспечения возвратности кредита

Поручительство заключается в том, что третье лицо (поручитель) так же, как и заёмщик, несёт ответственность перед кредитором. Следовательно, заёмщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Если заёмщик не удовлетворит перед кредитором обязательства, тот имеет полное право требовать неполученное от поручителя.

Поручительство может возникнуть только в случае письменного согласия поручителя на принятия на себя обязательств. Прекращение поручительства может быть вызвано прекращением обязательства, который был предметом поручительства, истечением определенного в договоре срока поручительства, изменением основного обязательства без согласия поручителя, переводом без согласия поручителя долга на другое лицо.

Характеристика банковской гарантии как формы обеспечения возвратности банковского кредита

В случае обеспечения возвратности банковского кредита посредством банковской гарантии принято использовать следующую терминологию:

• должник, чьё обязательство обеспечивается банковской гарантией, называется принципалом;
• кредитор, перед которым должник намеривается банковской гарантией обеспечить исполнение своего обязательства, называется бенефициаром;
• организация, которая по просьбе должника выдаёт письменное подтверждение о том, что он исполнит перед кредитором обязательство заёмщика, называется гарантом.

Банковская гарантия является односторонней сделкой и выражается в выдаче банками или иными кредитными организациями письменного обязательства по выплате кредитору по основному обязательству оговоренной суммы денежных средств. Принципал (должник) за то, чтобы получить от кредитной организации банковскую гарантию, обязан уплатить этому гаранту комиссионное вознаграждение.

Банковская гарантия прекращает своё действие, если, срок, на который она выдана, окончился; бенефициар получил предназначенную ему сумму; бенефициар отказался от своих прав по банковской гарантии.