Финансовые риски в деятельности коммерческого банка

Сущность и классификация финансовых рисков коммерческих банков

В ходе осуществления деятельности коммерческие банковские структуры подвергнуты большому количество различных финансовых рисков.

На сегодняшний финансовые риски банковских структур можно разделить на четыре группы:

• финансовые;
• операционные;
• деловые;
• чрезвычайные.

Также финансовые риски можно разделить на два вида:

• чистые. К группе чистых рисков банковских структур можно отнести кредитный риск, риск ликвидности и платежеспособности, при этом подобные риски способны приводить к значительным финансовым потерям в случае ненадлежащего управления ими;
• спекулятивные. Данная группа рисков базируется на финансовом арбитраже, при этом подобные риски способны могут приносить как прибыль, в случае если арбитраж реализован эффективно, или убыток, если арбитраж осуществляется некорректно. К группе спекулятивных рисков относят процентный, валютный и рыночный (или позиционный) риски.

Характеристика финансовых рисков в деятельности коммерческого финансового учреждения

Как любой экономический субъект, функционирующий в условиях рыночных отношений, коммерческие банковские структуры подвержены риску финансовых потерь и последующего банкротства. В настоящее время, стремясь увеличить величину чистого дохода, руководство финансового учреждения также стремится свести к минимуму финансовые риски. Однако, две такие цели в большей части противоречат друг другу. Поддержание наиболее рационального и оптимального соотношения между доходностью и риском формирует одну из важнейших проблем управления банковской деятельностью. Как правило, любой риск ассоциируется с некоторой неопределенностью, которая напрямую связана с трудно прогнозируемыми событиями.

Кредитный портфель любой коммерческой банковской структуры на сегодняшний день подвержен большинству рисков, сопутствующих банковской деятельности:

• риску ликвидности,
• риску изменения процентных ставок,
• риску отсутствия платежей по кредитам и займам.

Риск неплатежа особенно важен, так как непогашение кредитов и займов заемщиками приносит финансовым учреждениям достаточно крупные потери капитала и финансовых ресурсов, выступает в качестве одной из наиболее частых причин банкротств банковских структур.

Кредитный риск напрямую зависит от так называемых экзогенных факторов, которые непосредственно связаны с состоянием экономической среды, с конъюнктурой, и эндогенных, которые в большей части вызваны ошибочными действиями руководства банковской структуры. Возможности управления экзогенными факторами можно назвать ограниченными, однако, своевременными и верными действиями финансовое учреждение может смягчить их влияние и предотвратить либо в полной мере, либо частично потери.

Наиболее важной задачей, которая стоит перед финансовыми учреждениями, можно назвать минимизацию кредитных рисков. Для достижения цели банковская структура использует большое количество различных способов, которые включают как полуформальные, так и неформальные процедуры оценки кредитных рисков. В большинстве случаев минимизировать подобные риски банковских структур помогает диверсификация ссудного портфеля, качество которого, как правило, определяется на базе оценки уровня риска каждого отдельного кредита или займа и риска всего портфеля в целом.

Изменения в экономической среде, которые происходят сегодня, имеют разное воздействие на положение заемщиков. В связи с этим особенно важно разнообразие реагирование ссуд на сложившуюся ситуацию. Под максимально дифференцированными видами рисков кредиторы понимают максимально разнообразное реагирование ссуд на ситуацию на рынке.

Стоит отметить, что наиболее благоприятна ситуация, когда отрицательная реакция одних ссуд, когда вероятность их непогашения растет, в значительной мере компенсируется положительной реакцией других, когда вероятность их непогашения снижается. Только в таком случае можно ожидать, что размер дохода банковской структуры не будет зависеть от состояния рынка.

Операционные риски банковской структуры зависят от общей деловой стратегии банковской структуры, от его организационной структуры, в т.ч. от функционирования банковских систем, включая компьютерное обеспечение, от согласованности депозитной и кредитной политики банковской структуры, от мер, которые реализуются банком в рамках предотвращение принятия неверных решений в управлении и против мошенничества.

Деловые риски непосредственно связаны с внешней средой банковской деятельности, в т. ч. с макроэкономическими и политическими факторами, правовым полем и условиями регулирования, а также с инфраструктурой банковского сегмента и системой платежей.

В состав группы чрезвычайных рисков банковской структуры входят все виды экзогенных рисков, которые в случае наступления события могут подвергнуть опасности деятельность банковской структуры или в значительной мере подорвать его финансовую устойчивость и достаточность собственного капитала.

Депозитный риск представляет собой риск, который непосредственно связан с возможностью невозврата депозитных вкладов. Стоит отметить, что такой вид риска встречается редко и в большей части связан с неудачным выбором коммерческой банковской структуры для реализации депозитных операций клиентов. Однако, случаи реализации депозитного риска встречаются не только на территории нашего государства, но и в развитых странах.

Кредитный риск представляет собой риск, который непосредственно связан с опасностью неуплаты заемщиком основного долга и процентов, начисленных за пользование ссудой. Причинами возникновения кредитного риска могут быть недобросовестность заемщика, ухудшение конкурентного положения конкретной фирмы, неблагоприятная экономическая конъюнктура.