Сущность понятия «уставной капитал»
Уставный капитал страховой компании– это стоимость активов страховой фирмы, которые были внесены ее учредителями при ее непосредственной организации.
Можно сказать, что уставной капитал представляет собой хронологически первый пассив страховой фирмы. Размер уставного капитала и распределение долей в нём между участниками уставного капитала отражается в обязательном порядке в Уставе страховой фирмы. Как и прочие виды пассивов, уставный капитал представляет собой оценку источника финансирования, из которого были оплачены активы компании.
Любая коммерческая компания всегда стремится к получению дополнительной прибыли. Так, во время осуществления своей деятельности работники страховой фирмы заключают договора, определяют тарифные ставки, собирают взносы, принимают на себя полную страховую ответственность. Однако, им также необходимо обрабатывать и оплачивать претензии, которые поступают к страховой фирме. Для решения этих задач, компания должна обладать высоким уровнем финансовой устойчивости.
Стоит отметить, что финансовая устойчивость и конкурентоспособность любой страховой фирмы зависят в первую очередь от рациональной организации финансов.
Уставной капитал должен в обязательном порядке быть выше объема обязательств страховщика, он должен превышать величину привлеченных финансовых ресурсов. Уставной капитал способен обеспечивать финансовую устойчивость страховой фирмы на момент создания и начальный период деятельности, когда объем уплаченных в пользу страховщика страховых премий довольно небольшой.
Минимальный размер уставного капитала страховой фирмы, как и размер капитала любой коммерческой компании, устанавливается на законодательном уровне. Таким образом, существует правовое регулирование страхования, которое является важнейшим аспектом организации страхового дела.
В соответствии со статьей 25 федерального закона РФ от 27.11.1992 №4015-1, (с изм. и ред.) уставный капитал страховой и перестраховочной компании выступает в качестве гаранта устойчивости, надежности и финансовой устойчивости юридического лица. В связи с этим Центральный Банк РФ контролирует соблюдение подобных требований всеми компаниями, осуществляющими свою деятельности в сфере страховых услуг.
Требования к капиталу страховых компаний
Требования к минимальному размеру капитала страховых фирм на постоянной основе изменяются. Так, например, в 2009 году законодательные требования к минимальной величине уставного капитала, которые регулируются ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», были установлены в размере:
- 30 млн. рублей для компаний, осуществляющих все виды страхования, кроме страхования жизни,
- 60 млн. руб. для компаний, осуществляющих страхование жизни и прочие виды страхования,
- 120 млн. руб. – для компаний, которые осуществляют услуги исключительно перестрахования.
Однако, с начала 2017 год были установлены новые требования к величине уставного капитала организаций, занимающихся страховой деятельностью. Его размер, как и ранее, зависел от вида деятельности, которая осуществляет фирма.
Минимальный размер уставного капитала для страховых фирм, которые предоставляют услуги общего страхования, кроме услуг страхования жизни, составляет 200 млн. рублей.
Для фирм, которые предлагают своим клиентам услуги медицинского страхования и страхования жизни уставной капитал должен быть не менее 240 млн. рублей. Для перестраховочных фирм установлено требование в 480 млн. рублей.
В 2018 году требования к уставному капиталу организаций, осуществляющих собственную деятельность в области страхования, также были скорректированы на законодательном уровне.
Минимальный размер уставного капитала для страховых фирм, которые предоставляют услуги общего страхования, кроме услуг страхования жизни, составляет млн. 300 рублей.
Для фирм, которые предлагают своим клиентам услуги страхования жизни, уставной капитал должен быть не менее 450 млн. рублей. Для перестраховочных фирм установлено требование 600 млн. рублей.
Стоит отметить, что функционирующие страховые фирмы должны в несколько этапов, которые следует завершить до 1 января 2022 года, дополнить собственные уставные капиталы в соответствии с актуальными требованиями.
Рост уровня капитализации в значительной мере способствует росту финансовой стабильности и платежеспособности страховых организаций. При этом предложенный переходный период дает возможность страховым фирмам и их собственникам осуществить докапитализацию с учетом собственных планов по развитию бизнеса.
Стоит отметить, что для страховых фирм, предоставляющих услуги ОМС частным и юридическим лицам, в течение года требование к минимальному размеру уставного капитала не изменится и сохранится на уровне 120 млн. рублей.
По окончании 1 года с момента обнародования изменений действующего законодательства минимальная величина уставного капитала вновь организованных страховых фирм, предоставляющих клиентам услуги личного и имущественного страхование, увеличится до 300 млн. рублей.
На сегодняшний день существует несколько причин роста требований к капиталу страховой фирмы. Основной среди них является предъявляемые требования Базельской директивы, главная цель которой заключается в защите интересов конечных потребителей страховых услуг. Ситуация внутри страховых компаний и в самом деле в последнее время была сложной.
В страховой отрасли на постоянной основе наблюдался дефицит финансовых ресурсов, что приводило к ущемлению интересов как частных, так и юридических лиц.
В связи с этим руководством России было принято решение навести порядок на рынке предоставления страховых услуг. Главная задача введения новых требований – сделать страхование более прозрачным. Именно Базельская директива сыграла роль своеобразной дорожной карты, которая указала конкретное направление действий.
