Необходимость и понятие нормативов резервирования депозитов
Согласно банковскому законодательству ЦБ РФ осуществляет регулирование и надзор за минимизацией потерь клиентов разместивших свои депозиты в кредитных организациях. Для этого банки в обязательном порядке должны предоставлять отчётность в Банк России по расчёту фонда обязательных резервных требований.
Последний расчёт показывает размер размещённых на счетах в ЦБ РФ обязательных резервов, которые перечисляются исходя из остатков средств по привлеченным банковским ресурсам, включая и депозиты клиентов.
Обязательные резервы банка – средства кредитной организации, которые хранятся в качестве обязательного резерва на отдельном счёте в Банке России.
К резервируемым обязательствам по депозитам кредитных организаций относятся: обязательства перед физическими и юридическими лицами, включая и резидентов, и нерезидентов в рублях и в иностранной валюте. Эти обязательства возникают в соответствии с договором банковского вклада гражданина, депозита юридического лица, банковского счета (расчётные, текущие, бюджетные).
Нормативы обязательных резервов банков, установленные ЦБ РФ
Величина нормы обязательных требований Банка России – это механизм, благодаря которому финансовый регулятор в лице ЦБ РФ непосредственно воздействует на уровень ликвидности и регулирования кредитной эмиссии.
Данный механизм позволяет ЦБ РФ оказывать влияние на актив баланса кредитной организации и, следовательно, вынуждает банковскую систему осуществлять вложения в необходимых для экономики размерах. Нормы обязательных резервных требований по законодательству в различные периоды функционирования банковского сектора не должны превышать двадцати процентов привлеченных банками средств, включая депозиты Норма обязательных резервных требований, включая депозиты, представлена в таблице
При регулировании текущей ликвидности кредитная организация, выполняющая требования ЦБ РФ, имеет возможность пользоваться схемой усреднения обязательных резервов.
Банки обязаны выполнять нормативы обязательных резервных требований, т.е. не иметь недовзносов по обязательным резервам.
Алгоритм расчёта величины обязательного резерва, подлежащего депонированию в ЦБ РФ
- Определяется размер резервируемых обязательств (отдельно по обязательствам в рублях и в иностранной валюте, включая депозиты клиентов). В их состав включаются средние хронологические за отчётный период остатки пассивных балансовых счетов.
- Рассчитывается нормативный размер обязательных резервов отдельно по каждой категории обязательств путём умножения размера резервируемых обязательств на надлежащий норматив обязательных резервов (отдельно по обязательствам в рублях и в иностранной валюте).
- Рассчитывается усреднённая сумма обязательных резервов путём умножения нормативного размера обязательных резервов на применяемый коэффициент усреднения (отдельно по рублёвым и по валютным обязательствам).
- Определяется расчётная сумма обязательных резервов. При этом из нормативного размера вычитается усреднённая величина по всем видам валюты.
Ежемесячно ЦБ РФ проверяет обязательные резервы, сравнивая остатки средств на счетах по учёту обязательных резервов в ЦБ РФ с суммами, подлежащими депонированию. Если величина депонированных средств, больше фактической, то образуется сумма недовзноса, которая перечисляется с корреспондентского счёта кредитной организации, открытого в ЦБ РФ, на соответствующий счёт.
Излишне перечисленную сумму ЦБ РФ возвращает кредитной организации. Обязательные резервы могут быть использованы для погашения депозитов клиентов при ликвидации кредитных организаций и в некоторых других случаях.
