Сущность депозитных валютных операций
Под депозитными валютными операциями понимается совокупность краткосрочных операций по размещению свободных денежных средств, или по привлечению недостающих средств в иностранной валюте на разные сроки под процент, обеспечивающий краткосрочную ликвидность и прибыль кредитных организаций.
На практике депозитные валютные операции делятся на:
- привлеченные депозиты;
- размещенные депозиты.
Клиентские валютные депозитные операций
Юридическому лицу-резиденту уполномоченным банком параллельно открываются текущий и транзитный валютные счета. Транзитный счет служит для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте, на текущем счете находятся средства, которыми юридическое вправе распоряжаться после обязательной продажи суммы экспортной выручки.
Физические лица - резиденты (и нерезиденты) открывают в уполномоченных банках текущие счета, а также срочные депозиты в иностранной валюте.
Юридическое лицо-нерезидент может открывать в уполномоченном банке счета в рублях и иностранной валюте, при этом рублевые операции нерезидента считаются операциями в иностранной валюте.
Срочность депозита
Для каждого депозита установлена срочность - определенная длительность во времени. Дата привлечения депозита получила название даты валютирования, а дату возврата называют окончанием депозита.
Для валютных депозитов характерен срок размещения не более 1 года. Для срока, кратного неделе, датой окончания депозита станет дата, отстоящая на точное количество недель от даты валютирования (на тот же день недели). Для срока, кратного месяцу, датой окончания депозита будет такая же по значению дата, что и дата валютирования. Однако, необходимо учитывать наличие выходных и праздничных дней страны для конкретной валюты. Для месячного срока также действует правило конца месяца: если у депозита датой валютирования является последний рабочий день, то датой окончания депозита будет последний рабочий день другого месяца.
Классификация валютных депозитных операций в зависимости от срока:
- Онкольный депозит (депозит до востребования) предполагает размещение средств на неопределенный срок. Уменьшение или возврат депозита возможно только после предварительного уведомления в установленный договором срок. Онкольные депозиты характеризуются плавающей ставкой процента, определяемой с заданной периодичностью (например, ежемесячно) по обоюдному согласию.
- Краткосрочный однодневный депозит — это однодневный депозит типа «овернайт», используемый для регулирования ликвидности кредитной организации.
- Депозит на фиксированный срок, как правило, размещается на стандартный срок: неделя, один или несколько месяцев, год.
Процентные ставки по валютным депозитам
Обычно, в случае депозитных валютных операций процентная ставка устанавливается как годовая ставка. Для расчета суммы процентов для валютных депозитов, сроком меньше года, используется термин «процентный период» - количество дней, на которые депозит размещен. Минимальный процентный период составляет один день.
Дата размещения депозита при расчете процента учитывается как полный день, а дата возврата депозита не учитывается.
В зависимости от количества дней в году выделяют два метода расчета процентной ставки:
- международный, когда число дней в году составляет 360 дней;
- британский, который подразумевает количество дней в году, равное 365 (366) дням. Британский метод используется для таких валют, как: фунт стерлингов, ирландский фунт, бельгийский франк, сингапурский доллар, гонконгский доллар, южноафриканский рэнд.
