Анализ и оценка депозитных операций

Анализ эффективности депозитных операций коммерческого банка

Анализ эффективности депозитных проходит в четыре этапа.

На первом этапе необходимо рассмотреть состав, структуру и динамику средств, находящихся в остатке, во вкладах, а так же их зачисление и изъятие.

Существует два вида анализа – горизонтальный и вертикальный, их можно проводить согласно следующим критериям:

1. по сроку размещения депозита;
2. по виду валюты депозита;
3. по виду вкладчика;
4. по форме депозита.

Второй этап подразумевает собой оценку движения денежных средств в депозите. Целью анализа является обоснование управленческих решений, которые направлены на увеличение эффективности использования депозитных средств клиентов.

Третий этап проведения анализа необходим для изучения влияния факторов на динамику изменения суммы процентных расходов по депозитным операциям. Это необходимо потому, что привлечение денежных средств во вклад осуществляется в комплексе с уплатой вкладчику процентов.

Для произведения таких расчетов используется формула:

$Р = (О · Ст) / 100$, где:

• Р - процентные расходы, млн. руб.;
• О – средний показатель остатков средств во вкладах, млн. руб.;
• Ст – депозитная процентная ставка, проценты.

Оценка эффективности использования депозитных средств осуществляется на четвертом этапе.

Формула для расчета эффективности использования депозитных средств следующая:

$Кэф = ВК / КР$, где:

• ВК- общая сумма депозитов, млн. руб.;
• КР – общая сумма выданных кредитов, млн. руб.

Данный показатель дает характеристику всей суммы депозитов на рубль средств в форме кредита.

Оценка депозитных операций

Оценка депозитной политики и депозитных операций позволяет коммерческому банку:

1. Установить наблюдение за выполнением целей, задач, а так же основных принципов депозитной политики коммерческого банка;
2. Оценить необходимость использования разнообразных способов привлечения средств во вклады;
3. Осуществить проверку на основе анализа депозитного портфеля, а так же оценить депозитный портфель на наличие расширенной линейки продуктов, и, впоследствии оценить уровень стабильности и эффективности портфеля;
4. Оценить потребность банка в привлечении депозитов, установить их объем;
5. Оценить уровень эффективного использования ресурсов депозитов;
6. Оценить необходимость сохранения имеющейся или формирования новой депозитной политики.

Как и проведение анализа депозитной политики, оценка депозитной политики так же осуществляется поэтапно. Рассмотрим основные этапы оценки депозитных операций:

Первый этап – оценка методов организации депозитной политики. На данном этапе необходимо выявить наличие:

1. документа о депозитной политике;
2. внутрибанковские положения о депозитах клиентов;
3. специализированных подразделений, ориентирующихся на участии в осуществлении анализа депозитной политики;
4. информационной базы данных, которая позволяет оценить эффективность депозитарной деятельности;
5. результаты данного этапа представляют собой документарную форму, отражающие основные недостатки депозитной деятельности и методы их устранения.

Второй этап – анализ депозитного портфеля. Целью данного этапа является сбор и обобщения данных, касающихся депозитарной деятельности банка, определения соответствия заявленным и выполненным планам и т.д.

Данный анализ охватывает следующие направления деятельности банка:

1. Ресурсная база;
2. Средства в обязательствах банка;
3. Анализ клиентов по их сегментам;
4. Анализ стабильности депозитного портфеля,
5. И прочее.

Третий этап – оценка достаточного уровня привлеченных ресурсов. Здесь оценивается то, насколько достаточен уровень привлеченных средств. Оценка предполагает собой осуществление контроля над исполнением плана, касающегося показателей привлеченных ресурсов.

Четвертый этап – оценка эффективности использования депозитных средств банком. Оценка эффективности осуществляется исходя из требований, которыми должны обладать депозитные ресурсы:

1. зависимость факторов, которые влияют на прибыльность деятельности банка;
2. взаимозависимость депозитных средств и направлений проведения активных операций банка;
3. необходимость использования большей части депозитных ресурсов в активных операциях, которые приносят доход.

Пятый этап – корректировка депозитной политики. На данном этапе коммерческому банку необходимо решить, оставить существующую депозитную политику, провести корректировку ее, либо полностью заменить ее на новую.