Ссудные банковские операции – это предоставление наличных денежных средств заемщику банка в процессе кредитования на началах срочности, возвратности и платности.
Понятие ссудных операций
Ссуды берутся на кредитование основного капитала предприятия, на кредитование оборотного капитала, а также на потребительские ссуды. Привлекая свободные денежные средства, которые были высвобождены в хозяйственном процессе, коммерческий банк предоставляет их во временное пользование контрагентам. Однако при этом банковское учреждение выступает в роли финансового посредника, который выполняет функцию перераспределения капитала между регионами, отдельными контрагентами или отраслями.
В соответствии с действующим российским законодательством ссудные операции банка можно отнести к группе банковских операций по размещению денежных привлеченных средств от своего имени и на свой счет.
Классификация ссудных операций банка
Виды ссудных банковских операций очень разнообразны. Они могут делиться на категории и виды по следующим критериям: способ обеспечения кредита, тип заемщика, способ кредитования, объекты кредитования и назначение выдачи средств, характер кругооборота средств, порядок выдачи средств, метод погашения кредитных ссуд, порядок погашения и начисление процентов за пользование кредитом, вид оформляемых документов, степень кредитного риска и прочее.
Таким образом, классификация объектов кредитования и ссуд заемщика может быть проведена по следующим признакам. По объектам кредитования ссуды в Российской Федерации можно разделить на: целевые (кредиты для оплаты материальных ценностей с целью обеспечения производственного процесса, ссуды для торговых операций, кредиты на приобретение жилья и строительство, а также ссуды на формирование оборотных средств) и нецелевые (ссуды на временные нужды).
По облику кредитора и заемщика (по субъектам кредитной сделки) ссудные операции в зависимости от типа кредитора подразделяют на:
- банковские ссуды (предоставляются отдельными коммерческими банками или банковскими объединениями);
- ссуды кредитных операций небанковского характера (пункты проката, ломбарды, кредитные корпоративы, кассы взаимопомощи, пенсионные фонда, строительные общества);
- частные или личные ссуды (предоставляются частным лицам);
- ссуды, которые предоставляются заемщикам организаций или предприятий (ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями или в порядке коммерческого кредитования).
Рисунок 1. Виды банковских ссуд. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
В зависимости от типа заемщика ссудные операции можно разделить на ссуды юридическим лицам (коммерческим и некоммерческим организациям, правительственным организациям) и на ссуды физическим лицам.
По отраслевому признаку можно выделить ссуды, которые предоставляются банковскими учреждениями промышленным предприятиям, организациям транспорта, торговли, сельского хозяйства, связи и прочее.
По срокам кредитования ссудные операции можно разделить на:
- краткосрочные ссуды – предоставляются сроком от одного календарного дня до одного года;
- среднесрочные ссуды – предоставляются сроком от одного года до пяти лет;
- долгосрочные ссуды выдаются на срок от пяти лет и выше.
Краткосрочные ссуды можно оформить до востребования или на определенный срок в периоде одного года. ссуды до востребования не имеют фиксированной суммы платежа, поэтому коммерческий банк может потребовать от заемщика погашения в любой период. В случае выдачи ссуды до востребования можно предположить, что заемщик обладает достаточной ликвидностью, и что вложенные в заемные средства активы могут быть превращены в наличные средства в ближайшее время.
Если классифицировать ссуды по виду открываемого счета в банке, то их разделяют на разовые (предоставляемые с отдельных ссудных счетов) и кредитование со специальных ссудных счетов, которое предусматривает учет общей суммы задолженности заемщика перед банком.
По обеспечению ссуды разделяют на бланковые (необеспеченные) и обеспеченные (которые обеспечены залогом, поручительством, гарантией или страхованием).
Главная причина, из-за которой коммерческий банк требует поручительство, - это риск понести убытки в том случае, если заемщик из-за нежелания или невозможности не сможет погасить ссуду полностью и в установленный в договоре срок.
Обеспечение не может гарантировать погашение ссуды, но при этом может уменьшить риск, поскольку в случае ликвидации банк получает преимущество перед иными кредиторами в отношении активов, что служат обеспечением банковских ссуд.
По графику погашения ссуды можно классифицировать на те, которые погашаются единовременно и ссуды, что предполагают рассрочку платежей. Кредитные сделки без рассрочки имеют весомую особенность: по таким кредитам погашение по процентам и ссуде осуществляется единовременно.
Ссуды с рассрочкой платежа может подразделяться на:
- с неравномерным погашением задолженности (сумма платежа в погашение кредита меняется в зависимости от определенных факторов (к примеру, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора);
- с равномерным погашением суммы задолженности (ежемесячно, ежеквартально);
- ссуды с неравномерным и непериодическим погашением.
Во время выдачи ссуд с рассрочкой срабатывает принцип в соответствии с которым сумма задолженности может списываться частями на протяжении всего периода действия кредитного договора. Однако для коммерческого банка значительно выгоднее, чтобы ссуда была погашена в течение действия всего периода договора, поскольку это ускоряет процесс оборачиваемости кредита и высвобождает кредитные ресурсы, которые могут понадобиться для новых вложений. Благодаря действию такого принципа повышается ликвидность банка.
Также возможно классификация кредитных ссуд на те, что имеют льготный период и нет. По методу взимания процентов за пользование ссуды подразделяются на: ссуды с удержанием процентов в момент выдачи кредитных средств, на ссуды с возмещением процентов в конце срока ее действия, а также на ссуды, где уплата процентов осуществляется равными взносами на протяжении всего срока действия договора (ежеквартально, один раз в полгода или по специально оговоренному графику). По характеру кругооборота денежных средств ссуды подразделяются на: сезонные, несезонные, возобновляемые и разовые.
Документальное сопровождение ссудных операций банка
Все ссудные операции, которые осуществляются коммерческими банками с клиентами, должны производиться с составлением кредитного договора. Для оформления ссуды в банке кроме кредитного договора клиенты должны предоставить срочное обязательство, поручение, гарантийное или залоговое обязательство, а также заявление на получение ссуды.
В случае выявления нарушений по кредитному договору со стороны заемщика коммерческий банк имеет право взыскать выданные ссуды и начисленные по ним проценты. Однако это возможно если обращать взыскания на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом, предусмотрено договором. Помимо этого банковское учреждение обязано предпринять все меры для взыскания задолженности, которые предусмотрены действующим российским законодательством. В таком случае банк имеет право обратиться в арбитражный суд с просьбой возбудить производство по делу о несостоятельности в отношении заемщиков, которые не исполняют свои договорные обязательства.
