Активные операции коммерческого банка

Основные сведения об активных операциях коммерческого банка

Активные операции по отношению к пассивным рассматриваются как вторичные (то есть зависимые по размерам и срокам). Это связано с тем, что активные операции, как правило, следуют после пассивных, в результате которых коммерческий банк привлекает ресурсы физических и юридических лиц. Следовательно, в структуре капитала банка заёмные средства существенно преобладают над собственными.

Поэтому перед кредитным учреждением, осуществляющим активные операции, должен их сформировать таким образом, чтобы сроки возврата денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. Благодаря этому банк будет иметь повышенные уровни финансовой устойчивости и платежеспособности, что непосредственно скажется на его привлекательности для клиентов на конкретном рынке банковских услуг.

Всю совокупность активных операций коммерческого банка составляют следующие виды операций:

• ссудные операции;
• операции по учёту векселей;
• онкольные операции;
• инвестиционные операции.

Ссудные операции как главные активные операции коммерческого банка

Наиболее важной и значимой активной операцией, на чью долю приходится более 60 % всех операций, является ссудная, в рамках которой коммерческий банк на определенный срок и за определенную плату предоставляет заёмщику определённый размер средств. Отличительными чертами (принципами) кредита как инструмента предоставления заёмщику средств являются:

• платность – кредит является продуктом, за пользование которым необходимо выплачивать определённую сумму в виде процентов;
• возвратность - кредит должен быть возвращен; за несоблюдение данного требования в отношении клиента последуют соответствующие санкции;
• срочность - кредит должен быть возвращен в определенный, точно оговорённый срок;
• обеспеченность – клиент должен предоставить банку гарантию того, что выданные средства будут возвращены (в виде залога, поручительства, гарантии, страхования ответственности и т.д.);
• целевое назначение – кредит должен быть направлен на цели, оговорённые при его получении;
• дифференцированность – на получение кредита могут претендовать не все заёмщики, а только те, кто обладает достаточным уровнем кредитоспособности.

В банковской практике в целях рациональной организации предоставления кредитным учреждением ссуд принято индивидуализировать ссудные операции по ряду основных признаков. Прежде всего, речь идёт о типе заёмщика (физические лица, коммерческие и некоммерческие организации, публично-правовые образования), об отраслевой принадлежности (промышленность, торговля, сельское хозяйство и т.д.), о размере кредита (крупный, средний, мелкий), о сроке их погашения (срочные и до востребования) и т.д.

В результате предоставления различным клиентам разнообразных кредитов коммерческий банк формирует кредитный портфель. Приоритетом для банка является формирование прибыльного портфеля с минимальными рисками потерь. В целях снижения кредитного риска банк не только оценивает возможности клиента по возврату кредита, но и предоставляет ему ролловерные (с плавающей процентной ставкой), синдицированные (предоставленные несколькими банками одному заёмщику) или револьверные (автоматически возобновляемые) кредиты.

Характеристика других активных операций коммерческого банка

Помимо ссудных в состав активных операций коммерческого банка входит ещё несколько разновидностей его деятельности. В частности, имеют место учётные операции, которые заключаются в предоставлении кредита в виде покупки (учёта) векселей. Учёт векселя означает, что банк приобретает право по истечении срока векселя получить по нему определённую сумму денег.

Существование этой операции обусловлено развитием вексельного обращения в экономике и ограниченностью хождения векселя (в отличие от денег – общеобязательных платёжных средств). Подобные операции совершаются, если предприятие Х в ходе товарно-денежных отношений с другими участниками рынка по тем или иным причинам расплатилось не деньгами, а векселями. Затем они могут использоваться другими предприятиями в качестве платёжных средств, пока один из них не обратиться в банк с просьбой учесть вексель предприятия Х.

Банк в данном случае учитывает этот вексель, но предоставляет денежные средства в размере меньше, чем их номинальная стоимость («цена векселя»). По истечении срока, указанного в векселях, банк предъявляет их предприятию Х, который должен выплатить всю номинальную стоимость («валюту векселя»). Следовательно, именно разница между валютой векселя и его ценой обеспечивает банку прибыль при совершении учётных операций.

Разновидностью учётной операции выступает онкольная операция, которая заключается в предоставлении клиенту кредита, чьё обеспечение составляют заложенные векселя. То есть имеющий на руках коммерческий вексель клиент, которому в срочном порядке потребовались денежные средства, обратился в банк за предоставлением кредита. Банк выдаёт необходимую сумму, но при этом забирает вексель, который будет возвращён обратно в случае возвращения клиентом взятой суммы и уплаты учётных процентов.

Отличие учётной и онкольной операций состоит в том, что в первом случае клиент платит процент в момент получения кредита, а во втором – в момент его погашения.

Кроме того, коммерческий банк как участник рыночных отношений может вкладывать средства в различные ценные бумаги, что представляет собой активные инвестиционные операции. Доход от этих вложений может быть получен в результате как курсовой разницы при покупке-продаже ценных бумаг, так и получения от них дивидендов или процентов.