Сберегательные операции: сущность
Деятельность любого коммерческого банка осуществляется за счет наличия собственных и привлеченных денежных средств.
К собственным средствам относят взносы учредителей в капитал банка (добавочный капитал, резервный и собственный (основной) капитал).
К привлеченным средствам относят:
- инвестирование,
- кредиты от других коммерческих банков, а так же и от ЦБ,
- средства клиентов банка на их счетах,
- вклады клиентов банка.
Вклады или депозиты коммерческого банка относятся к сберегательным операциям коммерческого банка.
Депозит представляет собой передачу денежных средств клиента во временное пользование коммерческому банку.
Депозитная операция должна быть в обязательном порядке оформлена договором вклада, в котором будут прописаны все условия депозита. Договор банковского вклада оформляется в двух экземплярах, для каждой из сторон сделки, а так же подписывается двумя сторонами.
К условиям, прописанном в договоре банковского вклада, относится:
- информация о вкладчике (полная информация о физическом или юридическом лице),
- контактные данные или реквизиты (если речь идет о клиенте банка – юридическом лице),
- умма вклада (должна быть прописана с указанием валюты),
- дата внесения и дата окончания срока вклада (указывается в формате даты, а так же в числовом варианте – количестве дней вклада),
- процентная ставка, причитающаяся к выплате,
- срок выплаты процентов (в течение определенного периода или же в конце срока действия договора вклада),
- конкретные условия вклада – пополняемый, не пополняемый, пролонгируемый, с выплатой процентов в конце срока или каждый месяц и прочее.
Так же, вкладчик может оформить доверенность на получение суммы по вкладу на имя третьего лица.
Вся совокупность депозитов в банке формирует ссудный капитал банка.
Оформление депозита выгодно как вкладчику, так и самому банку. Вкладчик получит сумму причитающихся ему процентов, а банк может трансформировать сумму депозита в кредит и получить так же проценты по нему.
Формы депозитов банка
В коммерческом банке существует следующая основная классификация депозитов:
Рисунок 1. Классификация депозитов. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
В зависимости от категории вкладчиков, различают депозиты для физических лиц и вклады для физических лиц. Понятие «депозит» применимо к клиентам банка – юридическим лицам, а понятие «вклад» применимо к клиентам банка – физическим лицам.
В зависимости от формы (способа) изъятия депозита (вклада) различают: вклады «до востребования», условные и срочные вклады.
Срочные вклады имеют определенный договором вклада срок, так, например, вклад можно открыть на 31, 90, 181, 365 дней, 2 года и так далее. Основным фактором, благодаря которому будет установлена процентная ставка по срочному депозиту является срок, на который вкладчик планирует внести свои сбережения. Чем дольше срок пребывания средств на депозитных счетах в банке, тем выше устанавливается процентная ставка.
Так же, ставка зависит и от суммы либо первого взноса во вклад, либо общей суммы вклада. Уровень процентной ставки так же, как и в случае со сроком будет расти прямо пропорционально увеличению суммы вклада (определяется при заключении договора вклада и не терпит поправок).
Депозиты же со сроком «до востребования» не имеют точной даты изъятия вклада. Такие денежные средства могут быть изъяты со счета банка в любой момент времени. Как правило, такой вид депозита менее прибыльный.
Для банка такой вид депозита является весьма удобным за счет его мобильности. Так, средства на счетах «до востребования» могут быть трансформированы в овердрафт или другие виды кредитования.
Условные депозитные средства представляют собой средства, которые подлежат изъятию в момент наступления заранее оговоренных в договоре вклада условий. В договоре банковского вклада должны быть прописаны условия (форс мажорные ситуации), при которых вкладчик может изъять определенную сумму вклада или полностью весь вклад.
Банковские сертификаты
Особой разновидностью срочных вкладов являются такие вклады, которые оформляются депозитными или сберегательными сертификатами.
Банковский сертификат представляет собой свидетельство коммерческого банка эмитента, оформленное в письменной форме, о принятии (вкладе) определенной суммы денежных средств, удостоверяющее право вкладчика этих средств на их получение по истечении срока действия сертификата, а так же получение определенных процентов по нему.
Банковский сертификат может быть выполнен в двух формах:
Рисунок 2. Формы банковского сертификата. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Депозитный сертификат предназначен для выдачи его клиентам коммерческого банка – юридическим лицам. Срок обращения депозитных сертификатов установлен – в течение одного года.
В случае, если срок, указанный на сертификате, для получения суммы денежных средств по нему, истек, то такой сертификат автоматически переносится на срок «до востребования».
Сберегательный сертификат, в свою очередь, предназначен для выдачи его клиентам коммерческого банка – физическим лицам.
Преимуществами сберегательных сертификатов перед вкладами, которые оформляются путем составления договора вклада, являются следующие:
- Для коммерческого банка осуществляется расширение числа потенциальных инвесторов. Это происходит за счет большому количеству финансовых посредников, и, как следствие, широкое распространение и обращение сертификатов.
- Возможность досрочной продажи сертификата на вторичном рынке его владельцем другому лицу, при условии получения некоторого дохода владельцем, осуществляется без каких-либо затрат самого коммерческого банка. Тогда как досрочное изъятие вклада из банка владельцем несет за собой потерю им дохода по вкладу, а для коммерческого банка это означает потерю части ресурсов.
Помимо преимуществ, сберегательные сертификаты имеют и свои недостатки. По сравнению со срочными вкладами, сертификаты имеют следующий недостаток - довольно таки высокие затраты коммерческого банка, связанные непосредственно с эмиссией сертификатов.
