Экспортные сделки проводят только уполномоченные коммерческие и государственные банки, которые имеют лицензию на проведение операций, что предусмотрены банковским законодательством.
Понятие экспортно-импортных сделок
Экспортно-импортные сделки – это сделки, которые предусматривают переход к нерезиденту от резидента право собственности на те товары, что приравнены к недвижимым вещам, включая имущество (кроме тем сделок, которые относятся к инвестициям).
Экспортно-импортные сделки – это те сделки, которые предусматривают оказание услуг и выполнение работ нерезиденту резидентом, а также передачу права временного владения и пользования имуществом, которое может быть приравнено к недвижимым вещам, и прав на объекты интеллектуальной собственности по заключенному договору.
Рисунок 1. Понятие экспортно-импортных сделок. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Формы международных расчетов по экспортным операциям
Формы международных расчетов по экспортным операциям, что проводятся в коммерческих банках, можно классифицировать на:
- осуществление расчетов по документарному инкассо;
- осуществление расчетов аккредитивами;
- выполнение расчетных операций по внутригосударственным и международным денежным переводам;
- осуществление кредитования внешнеэкономической деятельности.
Инкассо – это формы расчетов, при которых импортер получает отгрузочные и товарораспорядительные документы против акцепта векселя или против платежа по контракту, что выставлен на импортера.
Документарное инкассо по сравнению с поставкой по открытому счету гарантирует большую безопасность в том смысле, когда оно препятствует покупателю получить товар, не акцептировав вексель или не оплатив его. Основными формами документарного инкассо являются документы против платежа и документы против акцепта.
Документы против платежа: если это не противоречит действующему российскому законодательству, то банк, производящий инкассацию, имеет право выставлять на продажу документы только после произведения платы.
Документы против акцепта: банк, который проводит инкассацию, может отдать документы против акцепта приобретателям тратты, что может быть оплачена в определенный период или в течение 180 дней после акцепта. В данном случае покупатель распоряжается товаром, не совершая при этом платы за него. Покупатель получает в распоряжение денежные средства, из которых оплачивается тратта на следующий день. Данная операция осуществляется путем незамедлительной перепродажи товаров.
Данный инструмент рекомендуется применять только в нескольких случаях:
- экспортер (продавец или принципал) и импортер (покупатель или трассат) являются надежными партнерами;
- не существует сомнений о платежеспособности или желании приобретать данный товар;
- состояние экономической, политической и законодательной баз импортирующего государства стабильное;
- международная расчетная система страны, что осуществляет импорт, не должна ограничиваться или затрудняться иностранным регулированием валюты.
Преимущества применения аккредитивной формы расчетов
Аккредитив – это обязательство коммерческого банка выплатить продавцу услуг или товаров определенную суму денежных средств при условии своевременного предоставления документов, которые подтверждают выполнение договорных услуг или отправку товаров.
Аккредитивная форма расчетов имеет множество преимуществ:
- продавец имеет гарантии получения опталты против предъявления документов, которые сопутствуют условиям аккредитива, поскольку он является обязательством банковского учреждения приобретателя перед продавцом;
- во время подтверждения банком аккредитива, который находится в стране продавца, в добавок к обязательствам банка, что открыл аккредитив, оплатить документы, которые были представлены в условиях аккредитива, прибавляется обязательство подтверждающего банка обеспечить дополнительную гарантию для продавца;
- продавец должен получить гарантию, что покупатель получает товар или услугу только против платежа по аккредитиву;
- платеж не может быть не осуществлен или задержан покупателем, поскольку аккредитив - это не средства покупателя, а обязательства банка эмитента;
- покупатель может быть уверен, что оплата выполнится сразу после оказания услуг;
- без согласия покупателя оплата не будет произведена, если договорные документы не будут соответствовать аккредитивным условиям;
- банком может быть произведено открытие аккредитива при наличии открытия клиентской кредитной линии, без резервирования денежных средств покупателем безналичных средств на отдельном счете для реализации своих обязательств перед банком по договорному аккредитиву;
- аккредитив разрешает применение «красной отговорки» (когда часть суммы аккредитива в качестве предоплаты выплачивается продавцу), использование данного функционала удобно в том случае, когда продавцу необходимо получить денежные средства для предварительной оплаты услуг транспортной компании, а также таможенных операций;
- документы по аккредитиву могут быть негоциированы банком бенефициара или дисконтированы, иными словами, сумма документов может быть выплачена экспортеру до момента наступления срока по оплате аккредитива (дисконтирование используется с целью получения оплаты после отгрузки товара, выплата суммы допускается в установленные сроки аккредитивом);
- аккредитив используется не только для расчетов по контрактам, что связаны с импортом или экспортом товаров, но и на территории одной страны.
Банковский перевод – это поручение банковского учреждения своему банку-корреспонденту выплатить определенную денежную сумму за счет и по просьбе бенефициара с указанием способа возмещения оплаченной суммы.
Рисунок 2. Формы кредитно-финансового стимулирования экспорта. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
