Разместить заказ
Вы будете перенаправлены на Автор24

Доходность операций банка

8-800-775-03-30 support@author24.ru
Содержание статьи

Понятие доходности коммерческого банка

Основной целью функционирования коммерческого банка является получение максимально большой прибыли при стабильной и устойчивой деятельности, а так же при условии прочной, с точки зрения конкуренции и клиентуры, позиции на рынке банковских услуг.

Определение 1

Доходы коммерческого банка это такие денежные поступления, от производственной и непроизводственной деятельности банка.

Источниками получения прибыли коммерческого банка являются как основная деятельность, так и побочная.

Замечание 1

Основной деятельностью коммерческого банка является осуществление чисто банковских операций, а так же выполнение банковских услуг.

Доходы, которые получает коммерческий банк, должны полностью покрывать его расходы, а так же формировать прибыль (то, что остается сверх расходов).

Виды доходов коммерческого банка

Все доходы, получаемые коммерческим банком, подразделяются на три основные группы:

Группы доходов банка.  Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Рисунок 1. Группы доходов банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Банковские доходы определены законом «О банках и банковской деятельности», а так же они связаны непосредственно с осуществлением банковской деятельности. Небанковскими доходами признаются те доходы, которые не относятся к основной банковской деятельности, но они так же обеспечивают осуществление коммерческим банком своей деятельности.

Показатели доходности коммерческого банка

Готовые работы на аналогичную тему

Основными показателями банка касаемо эффективности его деятельности являются показатели доходности и рентабельности.

Доходность различных банковских операций определяется следующими показателями:

Показатели доходности коммерческого банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Рисунок 2. Показатели доходности коммерческого банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Чистая процентная маржа коммерческого банка рассчитывается по следующей формуле:

$ЧПМ = (Дп – Рп) / Ад$, где:

$Дп$ – процентный доход банка за определенный период; $Рп$ – процентный расход банка за определенный период; $Ад$ – доходные активы.

Операционная маржа коммерческого банка является прибылью от основных операций и рассчитывается по следующей формуле:

$ОМ = Дчосн / Ад$, где:

$Дчосн$ – чистый доход, полученный банком от основных операций; $Ад$ – доходные активы банка.

Чистый доход коммерческого банка от его основных операций осуществляется путем сложения следующих показателей:

  • Чистые процентные доходы банка;
  • Чистые доходы банка от осуществления валютных операций;
  • Чистые доходы банка от осуществления операций с ценными бумагами;
  • Чистые доходы банка от осуществления лизинговых операций;
  • Чистые доходы банка от осуществления операций с драгоценными металлами.

Прибыльность коммерческого банка от прочих операций представляют собой реализацию имущества, списание дебиторской и кредиторской задолженности и другие операции, а так же рассчитывается по следующей формуле:

$Ппо = Дчпо / Ад$, где:

$Дчпо$ – чистые доходы банка от прочих его операций; $Ад$ – доходные активы банка.

Доходность коммерческого банка от комиссионных операций рассчитывается по следующей формуле:

$Дк =Дчк / Ад$, где:

$Дчк$ – доходность банка от комиссионных операций; $Ад$ – доходные активы банка.

Спрэд прибыли банка является традиционным показателем прибыльности, а так же рассчитывается по формуле:

$СП = (Дп / Ад) – (Рп / Пв)$, где:

  • $Пв$ – пассивы банка, по которым осуществляется выплата процентов;
  • $Дп$ – процентный доход банка за определенный период;
  • $Рп$ – процентный расход банка за определенный период;
  • $Ад$ – доходные активы.

Данный показатель позволяет банку оценить уровень успешной посреднической функции банка между вкладчиками и заемщиками, а так же определить, насколько высока конкуренция на рынке банковских услуг.

Спрэд прибыли так же осуществляет вычленение процентных ставок на финансовый итоговый результат коммерческого банка. В соответствии с этим, у банка появляется возможность понять уровень уязвимости совокупности доходных операций.

Рентабельность коммерческого банка определяется как отношение балансовой прибыли банка к совокупному доходу, рассчитывается по формуле:

$Робщ = (П / Д) · 100%$, где:

$Робщ$ – рентабельность коммерческого банка; $П$ – прибыль банка; $Д$ – доходы банка.

Совокупный уровень рентабельности дает возможность оценить уровень общей прибыли банка, а так же прибыли, которая приходится на один рубль дохода. Этот показатель является основным, определяющим эффективность деятельности коммерческого банка.

Прибыльность капитала банка характеризует эффективность использования средств собственников банка в течение отчетного года, иными словами – это числовой измеритель доходности банка, рассчитываемый для акционеров.

Показатель рассчитывается по следующей формуле:

$ПК = Пб / СК$, где:

$Пб$ – балансовая прибыль банка за отчетный период; $СК$ – полный объем собственного капитала коммерческого банка за отчетный (рассматриваемый) период.

Показатель прибыльности капитала банка позволяет характеризовать способность собственных средств банка приносить прибыль, а так же дать оценку возможности обеспечения роста собственного капитала банка в тех размерах, которые считаются адекватными по отношению к росту деловой активности банка.

Значение, полученное в ходе расчета прибыльности капитала рекомендуется сравнивать с показателями достаточности капитала.

Прибыльность активов банка является одним из основных коэффициентов, которые дают возможность дать количественную оценку уровню прибыльности коммерческого банка.

Коэффициент рассчитывается по следующей формуле:

$Па = Пб / А$

Где:

$Пб$ – балансовая прибыль банка; $А $– итоговая сумма по строке актива в балансе банка.

Коэффициент прибыльности активов предоставляет возможность характеризовать способность активов коммерческого банка приносить прибыль, а так же косвенно отражает качество этих активов и эффективность управления банка собственными активами и пассивами.

Маленькое значение данного коэффициента является результатом правильной кредитной политики или сверх нормы операционных расходов, а высокое значение показателя говорит о хорошем распоряжении активами банка.

Следовательно, данный показатель можно преобразовать следующим образом:

$Па = Пб / Ад$

Где:

$П$б – балансовая прибыль банка; $Ад$ – доходные активы.

Разница между двумя показателями показывает банку возможность увеличить рентабельность за счет уменьшения числа активов, которые не приносят банку доход.

Сообщество экспертов Автор24

Автор этой статьи

Автор статьи

Елена Петровна Любенкова

Эксперт по предмету «Банковское дело»

Статья предоставлена специалистами сервиса Автор24
Автор24 - это сообщество учителей и преподавателей, к которым можно обратиться за помощью с выполнением учебных работ.
как работает сервис