Понятие доходности коммерческого банка
Основной целью функционирования коммерческого банка является получение максимально большой прибыли при стабильной и устойчивой деятельности, а так же при условии прочной, с точки зрения конкуренции и клиентуры, позиции на рынке банковских услуг.
Доходы коммерческого банка это такие денежные поступления, от производственной и непроизводственной деятельности банка.
Источниками получения прибыли коммерческого банка являются как основная деятельность, так и побочная.
Основной деятельностью коммерческого банка является осуществление чисто банковских операций, а так же выполнение банковских услуг.
Доходы, которые получает коммерческий банк, должны полностью покрывать его расходы, а так же формировать прибыль (то, что остается сверх расходов).
Виды доходов коммерческого банка
Все доходы, получаемые коммерческим банком, подразделяются на три основные группы:
Рисунок 1. Группы доходов банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Банковские доходы определены законом «О банках и банковской деятельности», а так же они связаны непосредственно с осуществлением банковской деятельности. Небанковскими доходами признаются те доходы, которые не относятся к основной банковской деятельности, но они так же обеспечивают осуществление коммерческим банком своей деятельности.
Показатели доходности коммерческого банка
Основными показателями банка касаемо эффективности его деятельности являются показатели доходности и рентабельности.
Доходность различных банковских операций определяется следующими показателями:
Рисунок 2. Показатели доходности коммерческого банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Чистая процентная маржа коммерческого банка рассчитывается по следующей формуле:
ЧПМ=(Дп–Рп)/Ад, где:
Дп – процентный доход банка за определенный период; Рп – процентный расход банка за определенный период; Ад – доходные активы.
Операционная маржа коммерческого банка является прибылью от основных операций и рассчитывается по следующей формуле:
ОМ=Дчосн/Ад, где:
Дчосн – чистый доход, полученный банком от основных операций; Ад – доходные активы банка.
Чистый доход коммерческого банка от его основных операций осуществляется путем сложения следующих показателей:
- Чистые процентные доходы банка;
- Чистые доходы банка от осуществления валютных операций;
- Чистые доходы банка от осуществления операций с ценными бумагами;
- Чистые доходы банка от осуществления лизинговых операций;
- Чистые доходы банка от осуществления операций с драгоценными металлами.
Прибыльность коммерческого банка от прочих операций представляют собой реализацию имущества, списание дебиторской и кредиторской задолженности и другие операции, а так же рассчитывается по следующей формуле:
Ппо=Дчпо/Ад, где:
Дчпо – чистые доходы банка от прочих его операций; Ад – доходные активы банка.
Доходность коммерческого банка от комиссионных операций рассчитывается по следующей формуле:
Дк=Дчк/Ад, где:
Дчк – доходность банка от комиссионных операций; Ад – доходные активы банка.
Спрэд прибыли банка является традиционным показателем прибыльности, а так же рассчитывается по формуле:
СП=(Дп/Ад)–(Рп/Пв), где:
- Пв – пассивы банка, по которым осуществляется выплата процентов;
- Дп – процентный доход банка за определенный период;
- Рп – процентный расход банка за определенный период;
- Ад – доходные активы.
Данный показатель позволяет банку оценить уровень успешной посреднической функции банка между вкладчиками и заемщиками, а так же определить, насколько высока конкуренция на рынке банковских услуг.
Спрэд прибыли так же осуществляет вычленение процентных ставок на финансовый итоговый результат коммерческого банка. В соответствии с этим, у банка появляется возможность понять уровень уязвимости совокупности доходных операций.
Рентабельность коммерческого банка определяется как отношение балансовой прибыли банка к совокупному доходу, рассчитывается по формуле:
Робщ=(П/Д)·100, где:
Робщ – рентабельность коммерческого банка; П – прибыль банка; Д – доходы банка.
Совокупный уровень рентабельности дает возможность оценить уровень общей прибыли банка, а так же прибыли, которая приходится на один рубль дохода. Этот показатель является основным, определяющим эффективность деятельности коммерческого банка.
Прибыльность капитала банка характеризует эффективность использования средств собственников банка в течение отчетного года, иными словами – это числовой измеритель доходности банка, рассчитываемый для акционеров.
Показатель рассчитывается по следующей формуле:
ПК=Пб/СК, где:
Пб – балансовая прибыль банка за отчетный период; СК – полный объем собственного капитала коммерческого банка за отчетный (рассматриваемый) период.
Показатель прибыльности капитала банка позволяет характеризовать способность собственных средств банка приносить прибыль, а так же дать оценку возможности обеспечения роста собственного капитала банка в тех размерах, которые считаются адекватными по отношению к росту деловой активности банка.
Значение, полученное в ходе расчета прибыльности капитала рекомендуется сравнивать с показателями достаточности капитала.
Прибыльность активов банка является одним из основных коэффициентов, которые дают возможность дать количественную оценку уровню прибыльности коммерческого банка.
Коэффициент рассчитывается по следующей формуле:
Па=Пб/А
Где:
Пб – балансовая прибыль банка; А– итоговая сумма по строке актива в балансе банка.
Коэффициент прибыльности активов предоставляет возможность характеризовать способность активов коммерческого банка приносить прибыль, а так же косвенно отражает качество этих активов и эффективность управления банка собственными активами и пассивами.
Маленькое значение данного коэффициента является результатом правильной кредитной политики или сверх нормы операционных расходов, а высокое значение показателя говорит о хорошем распоряжении активами банка.
Следовательно, данный показатель можно преобразовать следующим образом:
Па=Пб/Ад
Где:
Пб – балансовая прибыль банка; Ад – доходные активы.
Разница между двумя показателями показывает банку возможность увеличить рентабельность за счет уменьшения числа активов, которые не приносят банку доход.