Processing math: 100%
Справочник от Автор24
Найди эксперта для помощи в учебе
Найти эксперта
+2

Доходность операций банка

Понятие доходности коммерческого банка

Основной целью функционирования коммерческого банка является получение максимально большой прибыли при стабильной и устойчивой деятельности, а так же при условии прочной, с точки зрения конкуренции и клиентуры, позиции на рынке банковских услуг.

Определение 1

Доходы коммерческого банка это такие денежные поступления, от производственной и непроизводственной деятельности банка.

Источниками получения прибыли коммерческого банка являются как основная деятельность, так и побочная.

Замечание 1

Основной деятельностью коммерческого банка является осуществление чисто банковских операций, а так же выполнение банковских услуг.

Доходы, которые получает коммерческий банк, должны полностью покрывать его расходы, а так же формировать прибыль (то, что остается сверх расходов).

Виды доходов коммерческого банка

Все доходы, получаемые коммерческим банком, подразделяются на три основные группы:

Группы доходов банка.  Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Рисунок 1. Группы доходов банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Банковские доходы определены законом «О банках и банковской деятельности», а так же они связаны непосредственно с осуществлением банковской деятельности. Небанковскими доходами признаются те доходы, которые не относятся к основной банковской деятельности, но они так же обеспечивают осуществление коммерческим банком своей деятельности.

Показатели доходности коммерческого банка

«Доходность операций банка» 👇
Помощь эксперта по теме работы
Найти эксперта
Решение задач от ИИ за 2 минуты
Решить задачу
Помощь с рефератом от нейросети
Написать ИИ

Основными показателями банка касаемо эффективности его деятельности являются показатели доходности и рентабельности.

Доходность различных банковских операций определяется следующими показателями:

Показатели доходности коммерческого банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Рисунок 2. Показатели доходности коммерческого банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Чистая процентная маржа коммерческого банка рассчитывается по следующей формуле:

ЧПМ=(ДпРп)/Ад, где:

Дп – процентный доход банка за определенный период; Рп – процентный расход банка за определенный период; Ад – доходные активы.

Операционная маржа коммерческого банка является прибылью от основных операций и рассчитывается по следующей формуле:

ОМ=Дчосн/Ад, где:

Дчосн – чистый доход, полученный банком от основных операций; Ад – доходные активы банка.

Чистый доход коммерческого банка от его основных операций осуществляется путем сложения следующих показателей:

  • Чистые процентные доходы банка;
  • Чистые доходы банка от осуществления валютных операций;
  • Чистые доходы банка от осуществления операций с ценными бумагами;
  • Чистые доходы банка от осуществления лизинговых операций;
  • Чистые доходы банка от осуществления операций с драгоценными металлами.

Прибыльность коммерческого банка от прочих операций представляют собой реализацию имущества, списание дебиторской и кредиторской задолженности и другие операции, а так же рассчитывается по следующей формуле:

Ппо=Дчпо/Ад, где:

Дчпо – чистые доходы банка от прочих его операций; Ад – доходные активы банка.

Доходность коммерческого банка от комиссионных операций рассчитывается по следующей формуле:

Дк=Дчк/Ад, где:

Дчк – доходность банка от комиссионных операций; Ад – доходные активы банка.

Спрэд прибыли банка является традиционным показателем прибыльности, а так же рассчитывается по формуле:

СП=(Дп/Ад)(Рп/Пв), где:

  • Пв – пассивы банка, по которым осуществляется выплата процентов;
  • Дп – процентный доход банка за определенный период;
  • Рп – процентный расход банка за определенный период;
  • Ад – доходные активы.

Данный показатель позволяет банку оценить уровень успешной посреднической функции банка между вкладчиками и заемщиками, а так же определить, насколько высока конкуренция на рынке банковских услуг.

Спрэд прибыли так же осуществляет вычленение процентных ставок на финансовый итоговый результат коммерческого банка. В соответствии с этим, у банка появляется возможность понять уровень уязвимости совокупности доходных операций.

Рентабельность коммерческого банка определяется как отношение балансовой прибыли банка к совокупному доходу, рассчитывается по формуле:

Робщ=(П/Д)·100, где:

Робщ – рентабельность коммерческого банка; П – прибыль банка; Д – доходы банка.

Совокупный уровень рентабельности дает возможность оценить уровень общей прибыли банка, а так же прибыли, которая приходится на один рубль дохода. Этот показатель является основным, определяющим эффективность деятельности коммерческого банка.

Прибыльность капитала банка характеризует эффективность использования средств собственников банка в течение отчетного года, иными словами – это числовой измеритель доходности банка, рассчитываемый для акционеров.

Показатель рассчитывается по следующей формуле:

ПК=Пб/СК, где:

Пб – балансовая прибыль банка за отчетный период; СК – полный объем собственного капитала коммерческого банка за отчетный (рассматриваемый) период.

Показатель прибыльности капитала банка позволяет характеризовать способность собственных средств банка приносить прибыль, а так же дать оценку возможности обеспечения роста собственного капитала банка в тех размерах, которые считаются адекватными по отношению к росту деловой активности банка.

Значение, полученное в ходе расчета прибыльности капитала рекомендуется сравнивать с показателями достаточности капитала.

Прибыльность активов банка является одним из основных коэффициентов, которые дают возможность дать количественную оценку уровню прибыльности коммерческого банка.

Коэффициент рассчитывается по следующей формуле:

Па=Пб/А

Где:

Пб – балансовая прибыль банка; А– итоговая сумма по строке актива в балансе банка.

Коэффициент прибыльности активов предоставляет возможность характеризовать способность активов коммерческого банка приносить прибыль, а так же косвенно отражает качество этих активов и эффективность управления банка собственными активами и пассивами.

Маленькое значение данного коэффициента является результатом правильной кредитной политики или сверх нормы операционных расходов, а высокое значение показателя говорит о хорошем распоряжении активами банка.

Следовательно, данный показатель можно преобразовать следующим образом:

Па=Пб/Ад

Где:

Пб – балансовая прибыль банка; Ад – доходные активы.

Разница между двумя показателями показывает банку возможность увеличить рентабельность за счет уменьшения числа активов, которые не приносят банку доход.

Дата последнего обновления статьи: 09.01.2025
Найди решение своей задачи среди 1 000 000 ответов
Крупнейшая русскоязычная библиотека студенческих решенных задач
Все самое важное и интересное в Telegram

Все сервисы Справочника в твоем телефоне! Просто напиши Боту, что ты ищешь и он быстро найдет нужную статью, лекцию или пособие для тебя!

Перейти в Telegram Bot

Изучаешь тему "Доходность операций банка"? Могу объяснить сложные моменты или помочь составить план для домашнего задания!

AI Assistant