Пассивные операции банка и их анализ
Пассивными операциями коммерческого банка признаются такие операции, которые содействуют в формировании ресурсной базы банка.
Сами же ресурсы коммерческого банка должны формироваться за счет средств из собственных, заемных и эмитированных источников.
Пассивные операции банка позволяют ему приобретать кредитные ресурсы на рынке банковских услуг.
Пассивные операции банка могут выступать в следующих формах:
- Осуществление взносов в уставный фонд банка. Это осуществляется путем продажи ценных бумаг (паев и акций).
- Осуществление отчислений от прибыли банка в счет формирования или пополнение фондов банка.
- Осуществление депозитных операций. Такие операции представляют собой прием и распределение по счетам в банке временно свободных денежных средств клиентов.
- Недепозитные операции.
Главной задачей осуществления пассивных операций является привлечение денежных средств из оборота в счет капитала банка.
Отдельные формы пассивных операций соединяются и образуют собой две крупные группы ресурсов коммерческого банка.
Рисунок 1. Группы пассивных операций. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Группа "собственные средства", состоит из взносов в уставный фонд банка и взносов в счет формирования фондов банка.
Вторая группа – привлеченные или заемные (кредитные) ресурсы, состоит из депозитных и недепозитных средств.
Именно пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники получения денежных средств, а так же природу экономических связей банка.
Пассивные операции банка предопределяют состав и структуру активных операций, другими словами, они предопределяют условия, формы, а так же направления использования ресурсов банка.
Пассивные операции коммерческого банка являются такими операциями, которые дают возможность увеличить объем денежных средств, которые располагаются на пассивных счетах.
Среди всех форм пассивных операций, выделяют основные формы:
- Взносы на формирование или пополнение доходов банка, из его прибыли;
- Кредитные средства, которые банк получает от других кредитных организаций или ЦБ;
- Операции коммерческого банк по привлечению временно свободных денежных средств клиентов или других банков (депозитные операции).
Изучение структуры пассивных операций банка начинается с определения собственных и привлеченных средств коммерческого банка, а так же с определения из части в формировании общей суммы баланса банка.
Проводя анализ пассивных операций банка, особое внимание стоит уделить исследованию структуры обязательств исследуемого банка, которое строится на основе групп клиентов банка, а так же сроков изымания таких денежных средств.
Осуществление такого анализа позволит определить секторы экономики, из которых привлекается основная доля средств, а так же срок их привлечения.
Анализ пассивных операций банка преследует задачи по управлению самими пассивами, к таким задачам относят:
- Ограничение по наличию в коммерческом банке средств, которые не приносят ему никакого дохода, помимо той части, обеспечивающей формирование обязательных резервов банка.
- Осуществление поиска необходимых кредитных ресурсов, которые будут необходимы для осуществления коммерческим банком определенных обязательств перед своими клиентами, а так же для формирования и улучшения активных операций банка.
- Осуществление обеспечения получения коммерческим банком дохода посредством «недорогих» ресурсов.
Из этого следует, что развитие пассивных операций коммерческого банка означает не только увеличение их доли в банке, но и наличие множества их видов, увеличение скорости процесса приватизации собственности, а так же налаживание устойчивого денежного оборота.
Активные операции банка и их анализ
Активные операции коммерческого банка представляют собой такие операции, за счет которых происходит размещение собственных, заемных (кредитных) и привлеченных средств банка, которое необходимо для дальнейшего получения прибыли банком, а так же поддержание необходимого уровня ликвидности.
Активные и пассивные операции коммерческого банка имеют тесную связь между собой, а так же взаимную обусловленность. Так, с помощью структуры банковских ресурсов можно определить сроки и характер их размещения, в то время как активы банка позволяют искать соответствующие ресурсы.
Активные операции коммерческого банка делятся на следующие формы:
Рисунок 2. Формы активных операций банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Кассовые операции банка. Такие операции подразумевают собой операции с наличными денежными средствами, а именно: прием, выдача, хранениеденежных средств (сейфовые ячейки).
Кредитные или учетно-ссудные операции. Такие операции подразумевают собой предоставление кредита, а та кже проведение учетных операций посредством векселей и других ценных бумаг банка.
Инвестиционные операции. Такие операции осуществляются посредством ценных бумаг.
Валютные операции. В основном, к таким операциям относят сделки по обмену валюты, а так же депозитные и кредитные операции и многие другие, которые коммерческий банк в праве осуществлять.
Межбанковские операции. К таким операциям можно отнести межбанковское кредитование, расчетные операции между банками, депозитные межбанковские операции.
Осуществление анализа структуры активных операций коммерческого банка представляет собой анализ способов и направлений использования банком его собственных ресурсов.
При осуществлении анализа появляется необходимость выявления объема и адресатов получения ресурсов.
Для начала, необходимо изучить показатели кредитования, далее оценке подлежит ликвидность баланса банка, так же уровень рискованности активных операций банка.
Можно определить основные задачи управления активами, которые сводятся к обеспечению прибыльного функционирования банка, при условии соблюдения им необходимого уровня ликвидности его баланса.
Активы банка приносят различную прибыль, а так же имеют различный уровень риска.
Исходя из этого, коммерческим банкам необходимо классифицировать имеющиеся активы в зависимости от срока вложения денежных средств, а так же уровня их доходности и рискованности.
