Экономические основы банковской деятельности
Банк - это кредитная организация, имеющая исключительное право на осуществление совокупности следующих банковских операций:
- привлечение денежных средств от физических и юридических лиц во вклады,
- размещение привлеченных средств за свой счёт от своего имени на условиях платности, возвратность и срочность,
- открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц.
Основным назначением банка является посредничество в процессе перемещения денежных средств между кредиторами и заемщиками, а также между продавцами и покупателями. Перемещением денежных средств занимаются не только банки, но и другие финансовые и финансово-кредитные учреждения:
- страховые компании,
- инвестиционные фонды,
- брокеры,
- дилеры и другие организации.
У банков как у субъектов финансового рынка есть два существенных признака, которые отличают их от остальных субъектов:
- Для банковской деятельности характерен двойной обмен долговыми обязательствами. С одной стороны, они осуществляют размещение своих собственных долговых обязательств в форме депозитов, сберегательных сертификатов, вкладных свидетельств. С другой стороны, мобилизованные таким образом средства банки размещают в ценные бумаги и долговые обязательства, выпущенные другими эмитентами. Это основное отличие банков от финансовых дилеров и брокеров, которые осуществляют деятельность на финансовом рынке без выпуска собственных долговых обязательств,
- Банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга по отношению к физическим и юридическим лицам. В качестве примера можно привести процесс размещения клиентских средств на счетах и во вкладах. Это отличие банков от разнообразных инвестиционных фондов, которые мобилизуют ресурсы путем выпуска собственных акций. Обязательства, фиксированные по долговой сумме, наиболее рискованны для посредников, поскольку их придётся оплачивать полностью независимо от складывающейся на рынке конъюнктуры. Инвестиционные фонды, напротив, возлагают все связанные с изменением оценки активов и пассивов риски на своих акционеров.
Все банки, действующие на территории России, функционируют на основе принципа универсальности. Это значит, что у них есть право на осуществление всех закрепленных законодательством и выданными лицензиями операций - как краткосрочных коммерческих, так и долгосрочных инвестиционных. В законах не предусмотрено разделение банков по виду операций. Благодаря универсальному статусу банки получают возможность снижать риски путем диверсификации предлагаемых услуг. Такая универсальность позволяет добиться комплексности в обслуживании и максимально учесть специфику всех клиентских групп в ходе разработки инновационных банковских продуктов.
Ещё один важный принцип - принцип коммерческой направленности. Это значит, что в соответствии с законодательством банки осуществляют свою деятельность для получения прибыли. В некоторых странах кроме коммерческих банковских организаций действуют и некоммерческие, такие, как кооперативные банки, не преследующие цель получения прибыли, а создаваемые для того, чтобы удовлетворить потребность своих участников в получении определенных финансовых услуг.
Операции, которые проводят коммерческие банки, делятся на два вида - пассивные (обеспечивающие привлечение ресурсов на банковские счета) и активные (ориентированные на размещение ресурсов банка). К пассивным операциям относят:
- привлечение средств во вклады,
- эмиссию ценных бумаг, в том числе проводимую центральным банком денежную эмиссию,
- формирование банками собственных фондов,
- другие операции, за счет которых банки формируют ресурсы для осуществления активных операций.
Пассивы коммерческих банков образуются за счет привлеченных и собственных средств. Основными способами образования собственных средств является размещение на фондовом рынке акций данного банка (образование акционерного или основного капитала) и создание разнообразных резервов из отчислений от прибыли (резервный капитал). Формирование подавляющей части всех банковских ресурсов производится за счет депозитных операций, представленных текущими счетами и вкладами.
К активным операциям относятся: предоставление клиентам краткосрочных и долгосрочных кредитов, в том числе путем учета веселей, под залог недвижимости или ценных бумаг, а также вложение банковских ресурсов в ценные бумаги - покупка облигаций государственных займов, акций промышленных предприятий и т.д.
Функции коммерческого банка
Исторически первая и одна из основных функций коммерческого банка - посредничество в кредите. Реализация функции производится путем перераспределения денежных средств, которые временно высвобождаются из оборота денежных доходов физических лиц и фондов предприятий. Особенностью посреднической функции является то, что в качестве главного критерия перераспределения ресурсов рассматривается прибыльность их использования заемщиками. Благодаря деятельности банков как посредников уменьшается степень неопределенности и риска в экономической системе. В принципе, денежные средства могли бы перемещаться к заемщикам от кредиторов и без участия банка. Но в таком случае увеличивается риск потери отдаваемых в ссуду денежных средств, увеличивается общая сумма издержек по перемещению, поскольку у кредиторов и заемщиков нет достаточной информации друг о друге, а сроки и размер предложения денежных средств не соответствуют срокам и размерам потребностей.
Второй важнейшей функцией коммерческих банков является стимулирование процесса накопления. Мотивация осуществляется на основе гибкой депозитной политики, проводимой коммерческими банками. Важную роль здесь играет страхование депозитов, а также прозрачность и доступность информации о деятельности банков. Это позволяет потенциальным вкладчикам самостоятельно оценивать риск размещения своих средств.
Третьей функцией банков является осуществление посредничества в платежах, совершаемых между отдельными хозяйствующими субъектами.
Коммерческие банки занимают ведущее место в платежных механизмах во всех странах с развитой рыночной экономикой.
