Кредитный портфель коммерческого банка
Кредитный портфель – это исчисленная на определённую дату совокупность остатков задолженности перед коммерческим банком по основным долгам, образованным в результате совершения им активных кредитных операций.
Коммерческий банк в процессе осуществления своей профессиональной деятельности оперирует несколькими категориями, каждая из которых оказывает непосредственное влияние на его финансовое положение. Одной из таких категорий является «кредитный портфель».
В специальной литературе зачастую вместо понятия «кредитный портфель» используют понятие «ссудный портфель», который по идеи является более широким, однако фактически является равнозначным.
Составной частью кредитного портфеля выступает клиентский кредитный портфель. Он относится к той кредиторской задолженности, которая имеется у физических и юридических лиц, вступивших с коммерческим банком в кредитные отношения. Другая часть кредитного портфеля относится на межбанковские кредиты, то есть кредиты, предоставленные другим кредитным организациям.
Из выше написанного можно сделать вывод, что кредитный портфель формируется в результате предоставления коммерческим банком кредитов, что представляет собой его основную операцию, совершение которой обеспечивает требуемую доходность и стабильность существования кредитной организации.
В банковский практике были разработаны различные классификации кредитного портфеля. Так, в зависимости от учёта резервов на возможные потери по ссудам выделяют валовый (не учитывает) и чистый (учитывает) кредитные портфели. Кроме того, выделяют следующие разновидности кредитных портфелей:
- риск-нейтральные – составлены из низкодоходных, но при этом и наименее подверженных риску кредитов;
- оптимальные – по составу и структуре наиболее точно соответствуют стратегическому развитию, кредитной и маркетинговой политике коммерческого банка;
- сбалансированные – наиболее эффективно решают дилемму «риск — доходность».
Методика анализа кредитного портфеля коммерческого банка
Эффективному управлению кредитного портфеля коммерческого банка должна предшествовать тщательная аналитическая работа в отношении выданных им кредитов. Этот анализ должен проводиться по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.
Анализ кредитного портфеля коммерческого банка по количественным характеристикам предполагает изучение его состава и структуры в динамике. То есть изучаются несколько количественных экономических показателей, значения которых в течение ряда лет изменялись и на квартальные даты отчётных лет отличались друг от друга. В их число входят показатели объёмов и структуры кредитных вложений коммерческого банка по:
- видам (потребительские, ипотечные, автокредиты, межбанковские и др.);
- группам кредитополучателей (физические лица, юридические лица, публичные образования);
- сроку предоставления кредитов (кратко-, средне- и долгосрочные);
- способу обеспечения возврата (залог, гарантия, поручительство, без обеспечения);
- виду валюты (рублёвые, долларовые, еврокредиты и др.);
- цене кредитования (уровню процентных ставок).
- степени полноты и своевременности погашения.
Благодаря подобному анализу коммерческий банк получит представление о тенденциях развития и предпочтительных сферах кредитных вложений.
После количественного анализа кредитного портфеля необходимо провести анализ его качества. В данном случае при изучении кредитного портфеля должны учитываться сферы деятельности кредитополучателя и его цели использования полученных средств. Это можно отразить при помощи различных относительных показателей (например, по удельному весу проблемных кредитов). Качественный анализ портфеля позволяет оценить перспективы ликвидности данного банка, соблюдение его клиентами принципов кредитования и степени риска кредитных операций.
Специфика управления кредитным портфелем коммерческого банка
Организация деятельности коммерческого банка при осуществлении процесса кредитования, которая, прежде всего, ориентирована на предотвращение или минимизацию кредитного риска, представляет собой управление кредитным портфелем. Его система, принятая руководством банка, оказывает влияние на фактическое состояние кредитного портфеля.
Управление кредитным портфелем как целенаправленная деятельность, в первую очередь, направлено на стабильное получение прибыли от совершения активных операций, а также на обеспечение безопасности и надёжности банковской деятельности. Чтобы эти цели были достигнуты наиболее эффективным способом, необходимо при формировании организационной структуры управления кредитным портфелем использовать принцип разграничения компетенции. Он означает, что между кредитными руководителями различного уровня должны быть чётко распределены полномочия.
Кроме того, условия кредитной сделки в зависимости от степени риска, срока и размера кредита, а также других характеристик должны быть соответствующим образом изменены.
Особое место в системе управления кредитным портфелем занимают разработка и реализация коммерческим банком собственной кредитной политики. Решающую роль в разработке стратегии и тактики кредитной политики играет кредитный комитет коммерческого банка, который, как правило, возглавляется заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную деятельность банка, и является подотчётным Правлению банка.
