Кредитный портфель банковской структуры
Кредитный портфель (КП) – это комплекс активов банковской структуры, кредитного учреждения, переданный физическим или юридическим лицам (заемщикам) в кредит. Иначе говоря, кредитный портфель представляет собой задолженность по ссудам в определенный период времени.
Стоит отметить, что в состав кредитного портфеля не входят начисленные проценты, штрафы и неустойки за невыполнение кредитных договоров и соглашений, а также прочие виды прибыли, получаемые банковской структурой по окончанию действия кредитного договора/займа.
КП является активом, в связи с чем финансовое учреждение имеет право его в любой момент реализовать. Стоимость пакета зависит от целого ряда факторов, например, таких, как платежеспособность заемщика, стоимость возврата и т. п.
Некоторые специалисты считают, что к КП банковской структуры стоит относить все ее финансовые активы. В то время как большая часть авторов имеет обратное мнение считает, что к кредитному портфелю стоит относить лишь ссудные операции.
Виды кредитных портфелей
Специалисты для удобства все кредитные портфели банковских структур делят на несколько групп. Таким образом, выделяют следующие виды КП:
- Нейтральный. Данный вид портфеля является одним из дорогостоящих, но и в тоже время популярных, т.к. в его состав заемщики, стопроцентно выполняющие обязательства возврату и оплате процентов. Также в состав такого портфеля входят и клиенты, которые несколько раз нарушавшие сроки оплаты, но оплатившие просроченные задолженности с учетом начисленных процентов в самые сжатые сроки.
- Рисковый. Данный вид портфеля, как правило, продают в пределах 35-40% от величины общей задолженности. Как правило, в состав такого портфеля входят проблемные заемщики, оплачивающие задолженность с продолжительными просрочками, на постоянной основе игнорирующие звонки сотрудников банковской структуры или вовсе не вносящие платежи.
- Смешанный. Данный вид портфеля можно назвать золотой серединой, в его состав входят должники, погашающие обязательства с некоторым опозданием или частично. Стоимость такого портфеля пакету определяется индивидуально, после проведения детального анализа на предмет возврата.
Оценка кредитного портфель банковской организации
Для оценки КП банковской структуры, как правило, используют такое понятие, как качество КП. Разберем более подробно, что из себя представляет качество кредитного портфеля и какие существуют критерии оценки.
Качество КП – это такое состояние его структуры и наиболее важных характеристик, которые обеспечивают оптимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.
Наиболее эффективное управление качеством КП, как правило, может быть реализовано лишь при постоянном и полноценном анализе такого портфеля. Анализ крайне важен для снижения общего кредитного риска посредством идентификации наиболее рискованных сегментов кредитования и последующей диверсификации кредитных вложений. Наиболее важным направлением такого анализа является установление ключевых критериев оценки КП коммерческой банковской структуры.
Можно выделить следующие наиболее важные критерии оценки, к которым относятся:
- Степень кредитного риска. Кредитный риск представляет собой риск потери собственных денежных средств, связанный с неплатёжеспособностью заемщика или контрагента;
- Уровень доходности. Данный критерий является одним из важнейших, так как главной целью деятельности любой коммерческой банковской структуры является получение экономической выгоды в виде прибыли;
- Уровень ликвидности кредитного портфеля банковского учреждения. Основываясь на том, что уровень ликвидности коммерческих банковских структур, как правило, определяется качеством их активов, а также качеством ее КП, чем очень важно, чтобы выданные банковской структурой кредиты и займы были возвращены в установленный срок и в полном объеме, что в полной мере соответствует главным принципам кредитования.
Анализ кредитного портфеля
Качество любого КП можно оценить через относительные показатели. К ним относят следующие показатели:
- Коэффициент покрытия. Данный коэффициент показывает какая часть резерва приходится на один рубль просроченной задолженности, т.е. коэффициент позволяет оценить рискованность КП коммерческой банковской структуры. Определяется коэффициент как отношение резервов банковского учреждения к просроченной задолженности на текущий момент;
- Коэффициент просроченных платежей. Данный коэффициент показывает какая часть просроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль КП коммерческой банковской структуры. Определяется коэффициент как отношение задолженности к величине КП;
- Коэффициент резервирования. Данный коэффициент показывает какая часть резерва приходится на один рубль КП, т. е. коэффициент позволяет оценить рискованность КП коммерческой банковской структуры. Определяется коэффициент как отношение резерва к величине КП;
- Коэффициент доходности. Данный коэффициент показывает реальную доходность кредитного портфеля банковской структуры, представляющую собой доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за конкретный период. Определяется коэффициент как отношение доходов по кредитам к величине КП.
Для реализации эффективной методики характерно наличие конкретных этапов ее реализации. В случае с управлением КП банковской структуры, можно выделить такие этапы как:
- установление наиболее важных критериев для оценки КП;
- отбор показателей необходимых для качественной оценки ссуд, которые входят в состав КП.
- установление структуры КП по направлениям кредитования и видам кредитных продуктов;
- совокупная и всесторонняя оценка качества КП.
- разработка мер, направленных на улучшение качества и структуры кредитного портфеля коммерческой банковской структуры.
