Показатели финансов банковской сферы
Финансовые показатели в банковской сфере представляют собой своеобразные ориентиры, которые используются вкладчиками и рейтинговыми агентствами. Если для рейтинговых агентств значения финансовых коэффициентов необходимы для определения рейтинга банка, то вкладчики ориентируются на показатели при выборе банка, которому они доверяют собственные сбережения.
Основные стороны деятельности банковской организации можно отразить его показателями или коэффициентами. Внимательно необходимо отслеживать отображение определенных цифр для определения успешности и надежности финансового учреждения.
Коэффициенты функционирования банка представлены рентабельностью капитала, ликвидностью и прибыльностью банка. Эти показатели выражаются относительными единицами к активам банка.
Достаточность капитала представляет собой коэффициент деятельности банка, который выражается соотношением собственного капитала банка и суммой активов, которая завешена при учете риска.
Финансовое благополучие для любой коммерческой структуры имеет отношение к регулярности бизнеса и устойчивому получению доходов. На сегодняшний день источники доходов коммерческих банков представлены ограниченным количеством.
Комиссионный доход, который получается за расчетно-кассовое обслуживание и оказание потребителям услуг, является незначительным и в общем объёме банковского дохода имеет тенденцию к уменьшению.
Доходы от ведения спекулятивных операций финансовых рынков являются нестабильными, а инфраструктура, нужная для осуществления данных операций, является очень дорогой. Таким образом, происходит усиление внимания к доходам банка, которые получаются от управления активами и пассивами. Эти доходы можно представить в виде устойчивых поступлений, хотя они также подвергаются постепенному снижению, которое связано со снижением процентов, напрямую зависящих от уровня ставки процента.
В качестве посредника банки большую часть дивидендов направляют на процентные ставки, при этом для клиента банка большое значение имеет уровень реальной и номинальной ставки процентов. Для банка важнейшим параметром является разница процентных ставок.
Показатели активов банка
Отражение активов финансовых организаций обычно происходит в бухгалтерском балансе. Активы включают в себя ресурсы, которые имеются в распоряжении банка. Их формирование происходит из собственных средств банка, а также денежных средств потребителей, которые размещены на счетах для получения выгоды.
Активы банка включают наличность, инвестиции, ценные бумаги, другие объекты собственности, которые имеют материальную оценку.
Доходность по активам банка представлена единичными показателям оценки его эффективности. Она характеризуется относительными единицами из всех ресурсов, которые банк получает в свое распоряжение.
Доходность активов банка представлена отношением прибыли и средних суммарных активов. Также для анализа работы банка необходим расчет следующих коэффициентов:
- коэффициент доходности активов, определяемый отношением совокупного дохода и величины активов банка,
- показатель доходности активов, который вычисляется отношением совокупной величины активов, приносящей доход.
- показатель процентной доходности, который вычисляется отношением процентного дохода и величины работающих активов.
- коэффициент непроцентной доходности активов, который вычисляется отношением не процентного дохода и величины активов, которые приносят доход.
Активы банка способны увеличиваться в ходе проведения определённых активных операций, включая оказание услуг вкладчикам, инвестирование, выдачу кредитов.
Показатели прибыли банка
Данные операции должны способствовать получению доходов. Важнейшим показателем деятельности банка является его прибыльность. Она характеризуется доходом на инвестиции для акционеров, гарантией надежности и эффективности для вкладчиков, основным источником средств для банка.
Наиболее доступным и информативным показателем является прибыль банка, ее он должен стремиться отражать в своем отчете.
Прибыль банка является разницей доходов от размещения ресурсов и расходов по привлечению данных ресурсов. Расходы могут быть процентными и не процентными.
Основной вид активных операций в современных условиях представлен кредитом.
Основные критерии прибыльности банка представляют собой доходность активов и чистую прибыль. Сумма чистой прибыли является прибылью от банковского предпринимательства, из которой вычитаются взаимные платежи.
Основная, наиболее стабильная составляющая чистой прибыли банка представлена чистой процентной маржой, которая дает возможность вычисления эффективности использования платных ресурсов размещения, оценки активов.
Балансовая прибыль является показателем финансового состояния банка, которая используется руководителями для принятия решений и межбанковского регулирования.
Показатели ликвидности банка характеризуются возможностью полного и своевременного выполнения финансовых долговых обязательств перед потребителями. Своевременное погашение обязательств вкладчиков обеспечено за счет имеющегося в наличии капитала, использования дополнительных ресурсов извне, реализации активов.
Ликвидность банка основана на отношениях капитала, привлеченных и размещенных средств банка. Показатель ликвидности банка можно вывести с баланса пассивов и активов при учете срока размещения актива и привлечения пассивов.
Ликвидные активы включают деньги, остатки средств счетов до востребования, золото, депозиты до одного месяца, коммерческие векселя, государственные и частные ценные бумаги и прочие легко реализуемые активы.
Определение оптимального уровня ликвидности является сложной задачей. Чем выше уровень ликвидности, тем ниже рентабельность банка. Это обусловлено тем, что активные средства в виде наличных денег или средств на счетах до востребования почти не приносят доходов.
