Учет НДС в 1С строиться на регистрах накопления.
Регистры учета НДС в 1С
Список всех регистров по НДС содержится в пункте «Регистры накопления», который расположен в главном меню «Все функции». Каждый регистр отвечает за определенный раздел. Все регистры похожи по структуре и напоминают каталог библиотеки. Главным предназначением регистров, является хранение и систематизация информации.
На вид регистр — это список строк с одинаковым форматом, то есть он содержит одни и те же колонки. Разные регистры содержат разное количество колонок разного назначения, однако колонки «Период» и «Регистратор» есть в каждом регистре накопления, а каждая строчка регистра связана с документом. Чтобы узнать, с каким именно документом связана та или иная строчка регистра, нужно посмотреть в колонке «Регистратор».
Если дважды нажать на документ он откроется. А если нажать на кнопку «Провести», то создастся строчка в регистре. С помощью кнопки «Еще» есть возможность выводить содержимое регистра в файл, на печать, отфильтровать информацию, изменить состав выводимых колонок (при этом данные регистра не меняются).
Счет-фактура
Оформлять счет-фактуру нужно для того чтобы отразить НДС. В документе регистратора можно изменить информацию регистра. В зависимости от проведения документов, меняются регистры.
В качестве примера рассмотрим регистр «НДС предъявленный». Для начала нужно рассмотреть проводки документа. Из приходной накладной перейдите в проводки. Для этого нажмите на кнопку «ДтКт». Программа откроет окно с проводками, в этом окне есть 2 вкладки: «Бухгалтерский и налоговый учет» и «НДС предъявленный». В данной статье мы рассмотрим только вторую вкладку. Этот регистр относится к системе учета НДС. Теперь можно перейти к регистрации счета-фактуры поставщика. Для регистрации счета-фактуры в накладной есть специальное поле.
В сформированной счете-фактуре необходимо установить галочку напротив пункта «Отразить вычет НДС в книге покупок… », а затем проверить движения документа.
Поиск ошибок
В счет фактуре отражаются все зарегистрированные регистры. Следует обратить внимание на вид движения регистра – он должен совпадать с регистром. Но если вид будет отличаться, то нужно проверить итоговые суммы всех похожих движений с разным знаком. Такие движения надо отфильтровать в регистре «НДС предъявленный» по колонке «Счет-фактура» и просуммировать колонку «Сумма без НДС» с учетом знака в колонке «Вид движения».
Следует обратить внимание, что в колонке «Счет-фактура» указывается документ, на который ссылается счет фактура.
В результате всех подсчетов должен получиться ноль, что равняется нулевому остатку по 19 счету.
Дублирование информации из проводок в регистр необходимо из-за разнообразных ситуаций. Например, если счет-фактура не была зарегистрирована, то получится что строки с «расходом» не будет, сумма по итогу не будет равна нулю, и при анализе программа покажет ошибку по этому договору и контрагенту. В качестве вывода можно сказать, что регистры нужны для проведения анализа и формирования отчетов.
Корректировки НДС
Корректировки вносятся если нужно изменить цену уже оприходованного товара. Для этого вводится корректировка на основании документа поступления. В этом документе указывается номенклатура с измененной суммой. Затем нужно провести документ «Корректировки НДС» и проверить движения в регистре «НДС предъявленный».
В результате в регистре появятся новые строки, содержащие подробную информацию обо всех изменениях. Регистр позволяет запомнить все вносимые изменения, которые человеку запомнить затруднительно. Вывод — регистры нужны для хранения дополнительной информации.
Помимо корректировок существует еще учет раздельного НДС, НДС по основным средствам, НДС по ставке 0%, НДС с авансов и т.д. Для каждой такой операции и существует свой регистр. Чтобы получить помощь по любому из регистров нужно нажать кнопку F1.
Чтобы понять, как устроен учет НДС в конфигурациях 1С, нужно в подробностях изучить структуру и взаимосвязи регистров по НДС.
