Понятие и признаки страховой премии
Страховая премия - это экономическая категория страхования, благодаря которой создается страховой (денежный) фонд.
Страховой фонд – это способ, главная цель которого перераспределение страховых рисков.
Согласно принятому законодательству страховая премия подразумевает плату за страхование, уплачеваемую страховательем (выгодоприобретателемстраховщику согласно заключенному договору страхования.
Существуют следующие признаки страховой премии:
- Страховая премия подразумевает собой оплату страховых услуг, которая вноситься для того, чтобы получить страховую защиту. Это говорит о платном характере страховой услуги, о том, что она имеет денежное выражение.
- Оплата как источник возникновения страховой премии представляет собой форму вознаграждения страховщика, которую должен произвести страхователь или выгодоприобретатель в случае оказания страховой услуги.
- Оплата страховой премии регламентируется строго установленному порядку, который указывается в договоре страхования или законодательстве. Согласно ему определяются заранее определенный объем страховой премии, а также сроки и условия вылаты .
- Страховая премия должна оплачиваться исключительно в государственной валюте РФ, в рублях. Премия носит только денежное выражение, поэтому не допускается выплата в денежных эквивалентах, под которыми понимаются ценные бумаги, товары или встречные услуги.
Необходимо отметить, что оплата страховой премии в иностранной валюте согласно Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», согласно которому один из участников сделки является нерезидентом, перечисляющим страховую премию из-за рубежа.
Страховая премия как разновидность вознаграждения
Вопрос о том, считать ли страховую премию одним из видов вознаграждения по гражданско-правовой сделке, существует уже достаточно давно.
Если страховую премию рассматривать с точки зрения вознаграждения, как последующий доход страховщика от предоставления основных услуг , то данное определение в корне не соответствует экономической сущности и значению страховой премии.
Действительно, страховая премия может представлять собой источник дохода страховой компании, то есть выступать как форма его вознаграждения, но не полностью, а частично. Это обусловлено тем, что под целевым назначением страховой премии понимается не только получение доходов страховщиками, но и в формирование страхового фонда, который необходим в процесссе осуществления страховой сделки в части осуществления страховых выплат.
Следует отметить, что значительная часть стразовой премии идет на формирование страхового фонда, потому что средства, полученные от страховых премий - это единственный денежный источник формирования страхового фонда.
Принцип эквивалентности в страховых договорах
Общеизвестным фактом является то, что все возмездные гражданско-правовые договоры используют принцп эквивалентности, согласно которому стоимость товаров, работ (услуг) рассчитывается согласно их фактической (реальной) стоимости. Стоимость выражается в издержеах (расходах) и прибавочной стоимости (дохода). В качестве эквивалента цены договора в данном случае является фактическая цена на товар, работу (услугу), которая уже известна на момент их реализации, состоящая из реальных затрат плюс конкретный предполагаемый доход.
Для страховых сделок также характерно применение эквивалентности стоимости страховой услуги, нашедшей свое отражение в страховой премии. Главной особенностью договоров страхования является неизвестность в вопросе - будет осуществляться страховая премия или же нет. Данной обстоятельство обусловлено случайностью наступления страхового случая. Поэтому в договорах страхования страховая сумма в несколько раз больше страховой премии.
С математической точки зрения, в договорах страхования отсутствует эквивалентность возмездности, под которой понимается равенство страховой суммы и страховой премии. Данный факт обусловлен тем, что страховая премия существенно меньше, чем страховая сумма.
Тем не менее, такое несоответствие не говорит об отсутствии эквивалентности между страховой суммой и страховой премией. Согласно специфике страхового обязательства, страховщики, рассчитывая страховую премию, заранее закладывают необходимую эквивалентность в стоимость страховой услуги, которая оценивается соотношением страхового тарифа к единице страховой суммы.
Таким образом, эквивалентность в страховом обязательстве обеспечивается согласно тарифной ставке или страховому тарифу.
Данное правило находит свое отражение в действующем страховом законодательстве. Необходимо отметить, что страховая оргнизация, которая рассчитывает страховую премию, выплачиваемой согласно договорам страхования, имеет право использовать собственные сформированные страховые тарифы.
В законодательстве объем страховой премии определен согласно страховыми тарифами, установленными или регулируемыми органами государственного страхового надзора.
