Понятие страхование производства
Страхование от производственных перерывов, т. е. простоев в производстве является одной из форм страхования, которая по закону РФ отнесена к страхованию рисков предпринимательского типа. Цель его состоит в компенсации ущерба от частичной или полной остановки деятельности производства, могущей возникнуть вследствие пожара или иного страхового риска, к примеру, стихийного бедствия.
Такая разновидность страхования обычно является дополнением к страховке от огня. Если остановка производства на страхуемом предприятии произошла по причинам, предусмотренным страховым договором, страховщик должен будет компенсировать следующий дополнительный, либо косвенный в отношении к основному, ущерб:
- потери прибыли (дохода) из-за перерыва в производственном процессе;
- расходы дополнительного типа, обладающие связью с данным событием, к примеру, по минимизации ущерба.
История страхования производства
Первоначально страхование убытков от перерывов производственной деятельности сформировалось в 1938 году в Англии. В тот момент образовались специализированные страховые правила, предусматривающие возмещение убытков, которые были вызваны огневыми рисками. Эти правила существенно отличались от стандартных правил страховки от огня.
В ходе формирования и развития этого вида страхования образовались подходы к определению понятия продолжительности периода восстановления после наступления страхового события.
Английская система страхования основывается на понятии коммерческой производственной готовности после наступления страхового события. Она базируется на принципах:
- Величина страховой защиты учреждается на базе того, что предприятие после происшествия страхового случая должно восстанавливать собственное материальное положение до той степени, каким оно являлось до страхового события.
- Оценка ущербного размера ориентирована на показатели сокращения оборотных активов предприятия. Притом к учету принимается ущерб в связи с потерей клиентов и положения на рынке. Общеэкономические перемены рыночной конъюнктуры подлежат исключению из покрытия страхования.
- Сумма страхования определяется как прибыль плюс постоянные затраты, которые предприятие несет в срок восстановления производства на протяжении не свыше, чем один год.
Исключены из покрытия страхования следующие риски:
- пожар, возникший по причине жары;
- пожар, произошедший из-за термической обработки;
- вулканические извержения, землетрясения;
- гражданские волнения, забастовки, военные действия и подобные этим события;
- воздействие радиации, ядерной энергии;
- преднамеренные и умышленные действия.
Система страхования убытков от остановки производства в Америке образовалась позже, (а именно - в 1985 году) и применяется во множестве государств. Страховой договор от убытков по причине производственной остановки выступает дополнением к договору страхования имущества. Типичными особенностями для американской системы являются перечисленные ниже параметры.
Страховая защита ограничивается сроком технической готовности производства. Оплате подлежит ущерб, который сохраняется до момента технической готовности (восстановления предприятия);
Страховая сумма определена на основании величины дохода на риске, которая умножается на коэффициент. Доход на риске формируется из величины чистой прибыли за год и длительности подготовки до технической готовности.
Не учреждена продолжительность срока ответственности страховщика. Но вместо этого учреждается коэффициент, который ограничивает размер суммы страхования.
Из покрытия страхования исключены следующие риски: законные предписания, действия властных органов; землетрясения; воздействие радиации; ущерб, нанесенный водной стихией; гражданские волнения, забастовки, военные действия.
Отличительные черты возмещения ущерба при страховке убытков от производственного простоя
Величина возмещения страхования подлежит определению с применением данных бухгалтерского учёта страхователя, которые он обязуется предоставить страховщику.
Объем потерянной прибыли может определяться одним из следующих методов:
- аналогично со схожими производственными остановками на этом предприятия в предшествующем периоде;
- аналогично с схожими производственными остановками производства на типичных предприятиях;
- прямым расчётом, исходя из численности невыпущенной продукции, а также её стоимости.
Из размера недополученной прибыли исключению подлежит прибыль, которую предприятие может получать за счет частичного продолжения деятельности.
Используется пропорциональная система по возмещению ущерба. Если имущество застраховано не полностью, то соответственно уплачивается размер ущерба пропорционально.
Широкому применению подлежит франшиза, ее размер может быть определен следующими методиками:
- В образе фиксированной суммы;
- В форме определённой доли (процента) ущерба;
- В образе определённого времени ожидания, на протяжении которого ущерб не подлежит возмещению;
- В форме комбинации денежной суммы и времени ожидания.
Если торговля является трудоемким видом деятельности, а сервис – мобильным, то производство – самое дорогостоящее направление. А там, где надо много вкладывать в бизнес, растет актуальность вопроса надежной защиты вложений.
На такую перспективу работает совокупное производственное страхование, являющееся одной из наиболее непростых услуг страхования. Из-за ее повышенной стоимости любому производственнику важно разобраться с тем, для чего ему необходимо страхование, что он сможет страховать, и как продукт страхования сможет работать на защиту его материальных интересов.
