Фонды страхования Украины

Страховые фонды страховых компаний

Для обеспечения необходимого уровня платежеспособности законодательство Украины предусматривает для страховых компаний обязательное создание гарантийного фонда и формирование страховых резервов (страховых резервных фондов) с целью гарантированного обеспечения выполнения обязательств перед страхователями.

Порядок и объем формирования страховых резервов определяется законодательством Украины. Страховые компании обязаны вести ежедневный учет средств страховых фондов.

Страховые резервы делятся на технические и математические.

К математическим относят резервы, формируемые по договорам страхования жизни. Все остальные резервы являются техническими.

По страхованию жизни, медицинскому страхованию и обязательным видам страхования должны быть сформированы отдельные страховые фонды за счет средств, поступающих от страхователей в качестве страховых взносов и доходов от инвестирования денежных средств страховых фондов по данным видам страхования.

Средства резервных фондов не принадлежат страховой компании, должны учитываться отдельно от остального имущества и не могут быть направлены на погашение его обязательств за исключением тех, которые возникают в связи с заключенными договорами страхования.

Страховые компании должны формировать страховые резервы в той валюте, в которой они обязаны будут выплачивать страховые возмещения по заключенным договорам.

Уполномоченный орган, осуществляющий надзор за страховой деятельностью в Украине, может устанавливать порядок и форму ведения учета всех договоров страхования, которые позволят получить всю информацию, необходимую для формирования страховых резервных фондов.

Законодательство Украины обязует страховые компании вести учет незаработанных премий и убытков по техническим резервным фондам. Под незаработанными премиями понимается та часть общей страховой премии, внесенной страхователем, которая будет необходима страховщику для покрытия убытков по страховым рискам, не реализованным на отчетную дату. Убытки включают в себя те страховые суммы и страховые выплаты, на которые уже поступило заявление страхователя, однако страховая компания пока не решила вопрос о выплате или отказе в выплате.

Фонд гарантирования вкладов физических лиц

Фонд гарантирования вкладов физических лиц (Фонд) создан с целью обеспечения возврата денежных средств физических лиц, расположенных во вкладах в украинских банках, в случае их неплатежеспособности или ликвидации согласно законодательству.

Данный Фонд является государственной некоммерческой организацией.

Основными функциями, осуществляемыми Фондом, являются:

• ведение реестра его участников (кредитных организаций);
• формирование из обязательных взносов участников специального фонда денежных средств, контроль за полнотой и своевременностью осуществления взносов участниками;
• инвестирование средств формируемого фонда в государственные ценные бумаги;
• размещение облигаций с целью привлечения дополнительных денежных средств;
• осуществление выплат по вкладам физическим лицам в порядке и сроки, установленные законодательством;
• организация проверок участников Фонда, у которых, по мнению Национального банка Украины, могут возникнуть проблемы с платежеспособностью;
• применение санкций и наложение штрафов на участников Фонда;
• ликвидация неплатежеспособных банков;
• оказание финансовой поддержки участникам Фонда, контроль за их деятельностью;
• информационное обеспечение граждан относительно системы гарантирования вкладов и т.д.

Фонд подчиняется Верховной Раде Украины, Кабинету министров и Национальному банку.

Фонд предусматривает обязательное участие всех банков, осуществляющих прием во вклады денежных средств физических лиц. Банк автоматически становится участником Фонда в момент получения лицензии. За ним закрепляется обязанность своевременно и в полном объеме уплачивать страховые взносы в Фонд.

Возмещению подлежат средства, размещенные во вкладах и начисленные на них проценты. Максимальная сумма, подлежащая выплате, устанавливается законодательством Украины. Если у вкладчика в одном банке открыто несколько вкладов, то суммарная выплата по ним не может быть выше установленного максимума.

Выплаты осуществляются через банки-агенты в наличной или безналичной формах (на усмотрение вкладчика).

Фонд социального страхования Украины

В Украине существует четыре вида обязательного социального страхования: в связи с временной нетрудоспособностью и расходами, связанными с материнством и смертью застрахованного, от несчастного случая на производстве и профессионального заболевания, по безработице, медицинское страхование.

Социальное страхование Украины заключается в предоставлении финансового обеспечения, осуществлении страховых выплат и оказании социальных услуг за счет средств Фонда социального страхования Украины.

Данный Фонд является государственным целевым фондом, который осуществляет управление социальным страхованием в стране, аккумулирует средства, поступающие в виде страховых взносов от работодателей, и обеспечивает финансирование страховых выплат.

Средства, поступающие в Фонд, не являются частью государственного бюджета Украины.

Основными функциями Фонда являются:

• реализация политики государства в области социального страхования;
• организация страховых выплат, финансового обеспечения и оказание социальных услуг при наступлении страхового случая;
• профилактические меры от несчастных случаев и профессиональных заболеваний;
• проверка обоснованности получения застрахованным лицом листа временной нетрудоспособности;
• контроль над расходованием средств Фонда;
• анализ и прогнозирование поступления страховых взносов в Фонд;
• управление средствами Фонда;
• проведение расследований с целью выявления обстоятельств несчастных случаев и обоснованности страховых выплат и т.д.

Страховой фонд формируется за счет средств, получаемых в виде страховых взносов работодателей и застрахованных лиц, сумм финансовых санкций, применяемых к работодателям и застрахованным лицам за несоблюдение порядка и сроков уплаты взносов и расходования средств фонда, доходов от инвестирования средств фонда, добровольных взносов и т.д.

Страховыми случаями признаются: несчастный случай на производстве или получение застрахованным лицом профессионального заболевания в ходе осуществления трудовой деятельности, в том числе произошедшие в результате нарушения нормативных актов об охране труда; событие, повлекшее за собой временную утрату трудоспособности.

Средства страхового фонда идут на:

• выплаты финансового обеспечения, страховых выплат и оказание социальных услуг;
• финансовое обеспечение проведения мероприятий по профилактике страховых случаев;
• финансирование затрат на обеспечение деятельности Фонда;
• формирование страхового резерва для осуществления выплат по страховым случаям.

Контроль деятельности Фонда осуществляется со стороны Общественного совета Фонда, который формируется в установленном Кабинетом Министров Украины порядке.