Аннуитет: сущность понятия
Страховой аннуитет является обобщающим понятием для всех разновидностей страхования пенсии и ренты, которое означает, что страхователь единовременно либо частями вносит страховой организации определенную денежную сумму, а потом на протяжении нескольких лет либо пожизненно получает от нее регулярный доход.
Чаще всего для оплаты единовременной премии применяются накопленные суммы, по накопительному страхованию жизни, страхованию на дожитие либо пенсионные накопления. Проще говоря, страховой аннуитет является суммой страховки, выплачиваемой одинаковыми долями на протяжении определенного периода либо пока застрахованное лицо живо.
Если договор по страхованию жизни защищает человека (то есть его наследников), когда застрахованное лицо умирает ранее оговоренного срока, то аннуитет обеспечивает защиту человека, если застрахованное лицо живет дольше оговоренного, поскольку страховая организация, по сути принимает на себя обязательства по содержанию человека, приобрётшего у нее аннуитет, на протяжении всего срока его жизни.
Приоритетное развитие в срочном, пожизненном и смешанном страховании, то есть во всех основных разновидностях страхования жизни, получило рентное, либо аннуитетное страхование жизни, при котором аннуитет оплачивается в виде годовой ренты на протяжении какого-то периода жизни застрахованного лица взамен на оплату однократной премии при подписании страхового договора.
Отличительные черты аннуитета
Если при страховании жизни традиционного типа выплаты осуществляются единовременно, когда застрахованного лицо умирает, то аннуитеты, гарантируют периодическую выплату отдельных сумм, осуществляемую пока застрахованное лицо будет оставаться живым.
В практической жизни годовая рента может оплачиваться и ежемесячно, и ежеквартально, но в сумме она будет равняться начисленной за год. Аннуитеты в страховании жизни являются накопительным инструментом, который реализуется первоначально посредством аккумуляции аннуитетного фонда при условии его следующего регулярного применения на протяжении конкретного количества лет.
Разновидности аннуитетов
Существуют следующие разновидности аннуитетов:
- аннуитет простого вида. При уплате однократной премии застрахованному лицу уплачивается ежегодная рента пожизненно;
- аннуитет отложенного вида. При заключении страхового договора оговаривается срок между заключением страхового договора и началом оплаты ренты. На такой отложенный срок назначаются премии периодического характера для уплаты страхователем аннуитета;
- аннуитет срочного вида. Договор страхования здесь предусматривает уплату ренты исключительно до строго оговоренной даты либо до наступления смерти, зависимо от того, какой из указанных сроков будет являться наиболее коротким;
- аннуитет гарантированного типа. По страхового договору выплата ренты предусматривается на протяжении гарантированного срока вне зависимости от того, наступала в данный период смерть застрахованного лица либо нет. Таким образом, в случае наступления смерти застрахованного лица на протяжении фиксированного периода рента будет уплачиваться наследникам до завершения такого периода. Общая сумма ренты может выплачиваться единовременно наследникам;
- аннуитеты при защите капитала. По такому страховому договору застрахованное лицо либо его наследники обретают абсолютную стоимость оплаченных премий во всяком случае. Застрахованному лицу гарантируется пожизненная оплата дохода. Если же застрахованное лицо умирает прежде, чем общая сумма выплаченной ренты будет равняться сумме оплаченных премий, то оставшаяся разница выплачивается наследникам.
Пенсионные планы в аннуитетном страховании
Особенным образом в аннуитетном (рентном) страховании жизни выделены пенсионные планы, предусматривающие обеспечение дохода после прекращения деятельности трудового характера. Притом пенсионный план должен включать в себя:
- накопление суммы страхования, согласно пенсионному плану за счет оплаты периодических взносов по страхованию на протяжении трудовой деятельности застрахованного лица по договору страхования на дожитие либо смешанного типа страхования жизни. Страховым событием признается достижение застрахованным лицом пенсионного возраста либо другого возраста, который оговорен в договором, наступление инвалидности;
- приобретение в страховой компании аннуитета на сумму, которая получена по пенсионному страхованию в случае выхода застрахованного лица на пенсию;
- оплату страховщиком зафиксированной суммы в случае выхода на пенсию (25% накопленной страховой суммы) в качестве одновременного пособия;
- реализацию выплаты пенсии в форме ежемесячных рентных платежей.
В связи с тем, что договор по пенсионному страхованию сконструирован для обеспечения дохода в период старости либо в случае наступления инвалидности, то он не может выкупаться страхователем.
Учитывая социальное значение таких договоров, выплаты и взносы по пенсионному страхованию обладают наиболее льготными режимами налогообложения.
При наступлении смерти застрахованного на протяжении трудовой деятельности определенная часть накопленных взносов пенсионного типа может выплачиваться наследникам. Пенсионный аннуитет, как правило, предусмотрел пожизненную выплату ренты, но в страховании индивидуального типа могут предусматриваться и иные формы аннуитетов.
Пенсионное страхование может осуществляться по коллективному договору страхования совместно с работодателем, что в некоторых государствах закрепляется в законодательном порядке (Япония, Швейцария). В России в границах пенсионной реформы также существуют планы введения обязательного дополнительного пенсионного страхования за счет средств работодателя для определенных производственных профессий и отраслей, чтобы обеспечивать более высокий уровень пенсий для тех категорий работников, чья деятельность реализуется в неблагоприятных условиях либо обладает повышенным риском.
