Понятие и особенности безналичных расчетов
Безналичные расчеты – это расчеты, реализуемые между физ. и юр. лицами, посредством осуществления переводов денежных средств с одного расчетного банковского счета на другой.
Как видно из определения в безналичных расчетах не участвуют наличные денежные средства.
Реализация безналичных расчетов предполагает опору на единые механизмы деятельности. На сегодняшний день, безналичные расчеты настолько развиты и активно применяются, что существуют разработанные алгоритмы реализации расчетов в конкретных сферах экономической деятельности.
Безналичные расчеты могут быть реализованы в следующих формах:
- Межхозяйственные расчеты;
- Межбанковские операции;
- Внутрибанковские расчеты;
- Расчеты с участием и без участия посредников;
- Расчеты платежными поручениями;
- Расчеты аккредитивами;
- Расчеты чеками;
- Расчеты пластиковыми картами;
- Расчеты инкассо.
Следует отметить, что проведение безналичных расчетов имеет свою специфику. К особенностям проведения безналичных расчетов относятся:
- Необходимость наличия расчетного счета у обоих сторон финансовой сделки;
- Переводы денежных средств между счетами субъектов хозяйственной деятельности реализуются на основании документов, подтверждающих конкретную операцию - расчетных документов;
- Соблюдение принципа обеспеченности платежа при расчетах. Платежи должны быть обеспечены собственными или кредитными средствами плательщика;
- Реализация принципа периодической очередности платежей. Он предполагает проведение платежей банков в определенном порядке, в конкретной последовательности, в зависимости от целевого назначения платежей, их значимости и роли в хозяйственной деятельности конкретного субъекта;
- Реализация платежей производится в определенные сроки. Предполагается соблюдение сроков оплаты, прописанных в договорах, на основании которых совершаются платежи;
- Банк, осуществляет контроль за проведением платежей. Он выполняет посреднические функции в реализации платежей между продавцами и покупателями, населением, организациями и налоговыми органами, бюджетом и внебюджетными фондами. Потому, происходит контроль соблюдения правил расчета и их законности;
- Зависимость форм и методов осуществления безналичных расчетов от экономической ситуации в стране, экономической политики государства.
Рисунок 1. Безналичные расчеты. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Осуществление безналичных расчетов внутри страны
Внутренние безналичные расчеты реализуются по различным схемам, вид которых зависит от вида платежей.
Так различают:
Расчеты платежными поручениями. Они производятся в таком порядке:
- Выписка платежного поручения плательщиком своему банку о необходимости совершения перевода денежных средств со своего счета на определенную сумму. Платежное поручение должно соответствовать условиям конкретного договора;
- Списание средств со счета покупателя и их зачисление на счет продавца;
- Выписка с р/с покупателя о списании средств;
- Выписка с р/с продавца о зачислении средств.
Расчеты с использованием аккредитивов. Они реализуются таким образом:
- Открытие специального счета в банке поставщика, где депонируются суммы плательщиков;
- Депонирование средств осуществляется на конкретный период, определяемый условиями договора;
- Выполнение условий договора. Происходит отгрузка продукции, выполнение работ или оказание услуг;
- Предоставление документации по выполнению условий договора банку поставщика, их проверка и зачисление депонированных средств на его счет;
- Передача документации банку покупателя о совершенной сделке.
Расчеты чеками. Они реализуются посредством оформления покупателем депонированной чековой книжки, предполагающую перечисление на лицевой счет продавца определенной денежной суммы, установленной условиями договора. Одновременно, реализуется подача платежного поручения в банк-покупателя. Чек выдается продавцу. После совершения сделки и получения соответствующих документов реализуется перечисление средств со счета чековой книжки для оплаты сделки.
- Расчеты по инкассо. Такие расчеты предполагают предоставление прав получателю средств на распоряжение о необходимости списать ту или сумму со счета плательщика. Списание средств может быть реализовано с подтверждением плательщика – с акцептом или без данного подтверждения – без акцепта. В данных расчетах принимают участие еще и платежные требования. Также, могут быть использованы инкассовые поручения. Они ориентированы на реализацию списания средств в бесспорном порядке.
- Банковский эквайринг. Такой расчет предполагает использование банковских пластиковых карт и специальных банковских терминалов для их считывания. Банковские карты сегодня выступают персональным платежным инструментом. Банковские карты могут быть дебетовыми – дают возможность рассчитываться средствами, имеющимися на счете владельца карта и кредитными – использование кредитных сумм для расчетов, установленных в пределах кредитного лимита, выданного банком владельцу карты.
Реализация международных безналичных расчетов
Что касается безналичных расчетов между странами или предпринимателями, ведущими свою деятельность не только в своей стране, но и за ее пределами, то они реализуются в таких формах:
- Банковский перевод. В настоящее время он реализуется по системе СВИФТ. Это предполагает их сочетание с другими формами расчетов. Банковские переводы предполагают выдачу поручений одним банком другому о переводе определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя.
- Расчеты по инкассо. Они предполагают поучение денежных средств от импортера за конкретные товары или услуги и их зачисление на счет экспортера. Для экспортера инкассо не являются выгодным способом реализации безналичных сделок. Имеется риск отказа импортера от совершения платежа по тем или иным причинам, финансовым обстоятельствам.
- Расчеты с применением аккредитива. Это форма расчетов, предполагающая заключение соглашения с банком, по которому он обязуется произвести оплату по конкретным документам владельцу аккредитива. Открытие аккредитивов реализуется импортерами и является достаточно дорогостоящей операцией.
- Авансовые платежи. Такие расчеты предполагают совершение оплаты сделки или ее части импортером до ее завершения экспортером т.е. до отгрузки продукции, выполнения работ или оказания услуг. По факту реализуется кредитование экспортера импортером.
- Открытый счет. По данной форме безналичных расчетов производится осуществление периодических выплат импортером в пользу экспортера после совершения сделки. Такая форма расчетов актуальна для реализации взаимодействия с «проверенными» контрагентами.
