Справочник от Автор24
Найди эксперта для помощи в учебе
Найти эксперта
+2

Банковская прибыль и банковские операции

Сущность понятия «банковские операции»

Замечание 1

Банковские операции – это деятельность финансовых организаций, связанная с проведением расчетов между корреспондентами торговых отношений, обменом иностранной валюты, эмиссией ценных бумаг, кредитованием, привлечением средств населения и осуществлением иных расчетных операций, ориентированных на нормальное функционирование финансовой сферы страны.

Функционирование банков и осуществление ими различных операций реализуется только при наличии у них лицензии на осуществление банковской деятельности, выдаваемой ЦБ РФ. Лицензирование ориентировано на легитимацию банковской деятельности, обеспечение защиты вкладов физических лиц и денежных средств компаний и прочих юридических лиц.

К банковским операциям относятся следующие направления деятельности:

  • привлечение денежных средств на депозиты с различными условиями;
  • открытие счетов физических и юридических лиц и их ведение;
  • выполнение межбанковских расчетов;
  • кредитные операции;
  • размещение средств на финансовых площадках;
  • инкассация средств, платежных документов, векселей, кассовое обслуживание клиентов;
  • валютно-обменные операции;
  • операции с драгоценными металлами;
  • предоставление банковских гарантий;
  • проведение транзакций и переводов разного рода и направления, без открытия банковских счетов.

Все банковские операции требуют проведения обязательного учета. Этот учет должен носить открытый характер и подлежать обязательному обнародованию, т. е. публикации в прессе и иных официальных информационных источниках. Это обеспечивает понимание клиентов финансового положения банка, его финансовой устойчивости, надежности и перспектив дальнейшего развития, а также, отражает эффективность реализации конкретным банком конкретных финансовых операций.

«Банковская прибыль и банковские операции» 👇
Помощь эксперта по теме работы
Найти эксперта
Решение задач от ИИ за 2 минуты
Решить задачу
Найди решение своей задачи среди 1 000 000 ответов
Найти

Все операции, производимые банками, могут быть разделены на несколько основных групп:

  1. Пассивные операции.
  2. Активные операции.
  3. Банковские услуги.
  4. Собственные операции банков.

На первые две группы операций банков приходится формирование основного объема прибыли. В ходе пассивных операций реализуется мобилизация банковских ресурсов. Они привлекают средства для дальнейшего финансирования своих активных операций.

Что касается активных операций, то они связаны с применением привлеченных ресурсов. Основной активной банковской операцией является кредитование. Причем, данная операция может быть как активной – при выдаче банком кредитов, так и пассивной – при взятии банком кредитных ресурсов для определенных целей. Размещение средств на рынке ценных бумаг, их вложение в другие организации и проекты, также, являются активными операциями. Любые обменные операции, кассовые операции, акцептные операции носят активный характер. Их проведение ориентировано на получение банком прибыли. Получение прибыли – ведущая цель деятельности коммерческого банка.

Активные операции. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Рисунок 1. Активные операции. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Что касается банковских услуг, то в их состав входят:

  1. Инкассовые операции. Они реализуются в виде получения банковской комиссии за проведение платежных операций типа «инкассо» т.е. когда банк по поручению клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным документам.
  2. Аккредитивные операции. Они связаны с реализацией выплат банком со счетов клиентов по их поручению денежных средств в определенном размере.
  3. Переводные операции. Они связаны с перечислением внесенных в банк денег получателю, находящемуся в другом месте.

Кроме перечисленных выше банки выполняют лизинговые операции и операции по доверительному управлению имуществом.

Понятие и основы формирования банковской прибыли

Определение 1

Банковская прибыль – это финансовый результат деятельности коммерческого банка, отражающий разницу между величиной его доходов и расходов.

Прибыль банка формируется в ходе выполнения им различных банковских операций.

Банковская прибыль формируется посредством вычитания из суммы полученных доходов, величины затрат, которые банк несет в процессе выполнения разных видов деятельности. Источником банковской прибыли является прибавочный продукт, созданный в материальном производстве и частично в сфере обращения. Помимо нее в состав прибыли включены доходы на собственный капитал банка, помещенный в ссуды и инвестиции. Чистая прибыль банка равняется его валовой прибыли за вычетом расходов по ведению банковских операций. Величина чистой прибыли формирует норму банковской прибыли. Как правило, данная норма приравнивается средней норме прибыли, в силу того, что переливание капиталов обуславливает выравнивание нормы прибыли в банковском секторе.

Банковская прибыль. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Рисунок 2. Банковская прибыль. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

При учете прибыли коммерческого банка в состав доходов включаются все поступления по основной – операционной и неосновной деятельности коммерческого банка. Любой банк получает:

  • процентные доходы,
  • комиссионные доходы,
  • прочие доходы.

Уровень прибыльности банковской деятельности определяется на основе процентной ставки по кредитам, выступающей отражением цены заемных ресурсов. Ставка процентов банка может колебаться в различных пределах. Ее величина зависит от ставки рефинансирования, устанавливаемой ЦБ РФ и от показателей макроэкономической динамики государства в целом.

Также, величина процентных ставок зависит от вида кредита, его суммы, сроков, гарантий и иных показателей осуществления кредитной сделки.

Уровень прибыли коммерческого банка зависит от следующих факторов:

  • общеэкономические условия деятельности банка;
  • политическая ситуация в стране и на международной арене;
  • уровень конкурентного противостояния банка с другими финансово-кредитными учреждениями.

Влияние государства на банковскую систему реализуется через специальный институт банковского регулирования – Центральный банк. Он формирует нормативные и правовые основы функционирования коммерческих банков, осуществляет выдачу лицензий на осуществление банковских операций и контролирует финансовый аспект деятельности банков- выявляет наличие финансовых угроз, риска банкротства банков.

Воспользуйся нейросетью от Автор24
Не понимаешь, как писать работу?
Попробовать ИИ
Дата последнего обновления статьи: 03.09.2023
Найди решение своей задачи среди 1 000 000 ответов
Крупнейшая русскоязычная библиотека студенческих решенных задач
Все самое важное и интересное в Telegram

Все сервисы Справочника в твоем телефоне! Просто напиши Боту, что ты ищешь и он быстро найдет нужную статью, лекцию или пособие для тебя!

Перейти в Telegram Bot