Сущность понятия «банковские операции»
Банковские операции – это деятельность финансовых организаций, связанная с проведением расчетов между корреспондентами торговых отношений, обменом иностранной валюты, эмиссией ценных бумаг, кредитованием, привлечением средств населения и осуществлением иных расчетных операций, ориентированных на нормальное функционирование финансовой сферы страны.
Функционирование банков и осуществление ими различных операций реализуется только при наличии у них лицензии на осуществление банковской деятельности, выдаваемой ЦБ РФ. Лицензирование ориентировано на легитимацию банковской деятельности, обеспечение защиты вкладов физических лиц и денежных средств компаний и прочих юридических лиц.
К банковским операциям относятся следующие направления деятельности:
- привлечение денежных средств на депозиты с различными условиями;
- открытие счетов физических и юридических лиц и их ведение;
- выполнение межбанковских расчетов;
- кредитные операции;
- размещение средств на финансовых площадках;
- инкассация средств, платежных документов, векселей, кассовое обслуживание клиентов;
- валютно-обменные операции;
- операции с драгоценными металлами;
- предоставление банковских гарантий;
- проведение транзакций и переводов разного рода и направления, без открытия банковских счетов.
Все банковские операции требуют проведения обязательного учета. Этот учет должен носить открытый характер и подлежать обязательному обнародованию, т. е. публикации в прессе и иных официальных информационных источниках. Это обеспечивает понимание клиентов финансового положения банка, его финансовой устойчивости, надежности и перспектив дальнейшего развития, а также, отражает эффективность реализации конкретным банком конкретных финансовых операций.
Все операции, производимые банками, могут быть разделены на несколько основных групп:
- Пассивные операции.
- Активные операции.
- Банковские услуги.
- Собственные операции банков.
На первые две группы операций банков приходится формирование основного объема прибыли. В ходе пассивных операций реализуется мобилизация банковских ресурсов. Они привлекают средства для дальнейшего финансирования своих активных операций.
Что касается активных операций, то они связаны с применением привлеченных ресурсов. Основной активной банковской операцией является кредитование. Причем, данная операция может быть как активной – при выдаче банком кредитов, так и пассивной – при взятии банком кредитных ресурсов для определенных целей. Размещение средств на рынке ценных бумаг, их вложение в другие организации и проекты, также, являются активными операциями. Любые обменные операции, кассовые операции, акцептные операции носят активный характер. Их проведение ориентировано на получение банком прибыли. Получение прибыли – ведущая цель деятельности коммерческого банка.
Рисунок 1. Активные операции. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Что касается банковских услуг, то в их состав входят:
- Инкассовые операции. Они реализуются в виде получения банковской комиссии за проведение платежных операций типа «инкассо» т.е. когда банк по поручению клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным документам.
- Аккредитивные операции. Они связаны с реализацией выплат банком со счетов клиентов по их поручению денежных средств в определенном размере.
- Переводные операции. Они связаны с перечислением внесенных в банк денег получателю, находящемуся в другом месте.
Кроме перечисленных выше банки выполняют лизинговые операции и операции по доверительному управлению имуществом.
Понятие и основы формирования банковской прибыли
Банковская прибыль – это финансовый результат деятельности коммерческого банка, отражающий разницу между величиной его доходов и расходов.
Прибыль банка формируется в ходе выполнения им различных банковских операций.
Банковская прибыль формируется посредством вычитания из суммы полученных доходов, величины затрат, которые банк несет в процессе выполнения разных видов деятельности. Источником банковской прибыли является прибавочный продукт, созданный в материальном производстве и частично в сфере обращения. Помимо нее в состав прибыли включены доходы на собственный капитал банка, помещенный в ссуды и инвестиции. Чистая прибыль банка равняется его валовой прибыли за вычетом расходов по ведению банковских операций. Величина чистой прибыли формирует норму банковской прибыли. Как правило, данная норма приравнивается средней норме прибыли, в силу того, что переливание капиталов обуславливает выравнивание нормы прибыли в банковском секторе.
Рисунок 2. Банковская прибыль. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
При учете прибыли коммерческого банка в состав доходов включаются все поступления по основной – операционной и неосновной деятельности коммерческого банка. Любой банк получает:
- процентные доходы,
- комиссионные доходы,
- прочие доходы.
Уровень прибыльности банковской деятельности определяется на основе процентной ставки по кредитам, выступающей отражением цены заемных ресурсов. Ставка процентов банка может колебаться в различных пределах. Ее величина зависит от ставки рефинансирования, устанавливаемой ЦБ РФ и от показателей макроэкономической динамики государства в целом.
Также, величина процентных ставок зависит от вида кредита, его суммы, сроков, гарантий и иных показателей осуществления кредитной сделки.
Уровень прибыли коммерческого банка зависит от следующих факторов:
- общеэкономические условия деятельности банка;
- политическая ситуация в стране и на международной арене;
- уровень конкурентного противостояния банка с другими финансово-кредитными учреждениями.
Влияние государства на банковскую систему реализуется через специальный институт банковского регулирования – Центральный банк. Он формирует нормативные и правовые основы функционирования коммерческих банков, осуществляет выдачу лицензий на осуществление банковских операций и контролирует финансовый аспект деятельности банков- выявляет наличие финансовых угроз, риска банкротства банков.
