Сущность и показатели экономического роста

1. Сущность и показатели экономического роста 1. Сущность и показатели экономического роста Экономический рост— центральная экономическая проблема, стоящая перед всеми странами. По его динамике судят о развитии национальных экономик, о жизненном уровне населения, о том, как решаются проблемы ограниченности ресурсов. Экономический рост представляет собой увеличение объёмов созданных, за определённый период времени, товаров и услуг, т.е. увеличение потенциального и реального ВНП и возрастание экономического потенциала страны. Следует различать понятия экономический рост и экономическое развитие. Экономический рост означает количественное и качественное изменение результатов производства и его факторов. Экономическое развитие включает не только рост, но и спад экономики и, соответственно, является более широким понятием Показатели экономического роста ( Сформулированы Саймоном Кузнецом):  - Высокие темпы роста населения и дохода на душу населения  - Высокие темпы роста производительности факторов производства  - Высокие темпы структурной перестройки экономики  - Высокие темпы социальной, политической и идеологической трансформации.  - Соответствие международным масштабам экономического роста.  - Ограниченное распространение результатов экономического роста. Помимо указанных показателей, экономический рост измеряется годовыми темпами роста Темп роста = ( ВНПТЕК / ВНППРОШЛ )* 100%                    ( 1 ) Годовые темпы экономического роста могут быть: а) высокими б) нулевыми в) отрицательными г) оптимальными Решение вопроса о том, какие темпы предпочтительнее требует учёта следующих моментов: а) Первоначально кажется, что выгоднее иметь высокие темпы. Но при этом следует учитывать, во-первых, качество продукции высокие темпы производства взрывающихся телевизоров — это плохо. во-вторых, важна структура прироста продукции при неоправданно большом удельном весе в приросте военной продукции и низком — предметов потребления жизненный уровень населения снижается, что тоже плохо. б) В свою очередь, нулевые темпы экономического роста не всегда носят негативный характер. Например, если они снижают материалоемкость и этим приводят к экономии затрат на факторы производства, это не плохо. Полезен нулевой рост и в расходах на милитаризацию, если отсутствуют на то объективные причины. в) Отрицательные темпы — свидетельство кризиса национальной экономики. Они характерны для России 1990-х гг. Кризис российской экономики объясняется совокупностью причин: нерациональной структурой экономики с большим удельным весом средств производства и военной продукции, низкой фондоотдачей, развалом хозяйственных связей между республиками бывшего СССР, трудностями перехода к рыночной экономике. г) Оптимальные темпы не могут быть ни слишком высокими, ни слишком низкими. Они должны быть такими, которые смогли бы обеспечить макроэкономическое равновесие. Экономический рост, являясь одной из важных экономических целей, обеспечивает повышение уровня жизни населения и экономическую безопасность страны. Реализация этих задач напрямую связана с такими показателями экономического роста, как эффективность экономического роста и качества экономического роста. Эффективность экономического роста многогранное понятие, охватывающее различные направления экономической деятельности, а именно:  - Непосредственно повышение качества товаров и услуг  - Повышение конкурентоспособности  - Создание новых видов продукции  - Углубление специализации и кооперирования производства  - Освоение новых технологий Качество экономического роста характеризует социальную направленность развития той или иной национальной экономики и измеряется следующими показателями: -  Улучшение благосостояния населения  - Рост свободного времени  - Повышение уровня развития отраслей социальной инфраструктуры  - Рост инвестиций в человеческий капитал  - Рост безопасности условий труда и жизни  - Усиление социальной защиты населения  - Поддержание полной занятости населения Идеальной формой, в условиях современной рыночной экономики, считается равновесный экономический рост. Это означает такое развитие национальной экономики в долгосрочном периоде, при котором объём совокупного спроса и совокупного предложения, увеличивающиеся за определённый отрезок времени постоянно равны между собой. В результате равномерного роста AD и AS удаётся обеспечить постоянный уровень цен. 2. Факторы и типы экономического роста 2. Факторы и типы экономического роста В зависимости от способа воздействия на экономический рост выделяется прямые и косвенные его факторы.  К прямым относится те факторы, которые непосредственно определяют физическую способность к экономическому росту. Это:  - Увеличение численности и повышение качественности трудовых ресурсов  - Рост и изменение структуры основного капитала  - Улучшение технологии и организации производства  - Величина и качество, вовлекаемых в хозяйство, оборудования и  природных ресурсов. Косвенные факторы – оказывают влияние на реализацию потенциала, заложенного в  прямых факторах. К ним относятся:  - Наличие конкурентной среды  - Уменьшение цен на производственные ресурсы  - Снижение налогов  - Улучшение условий предоставления кредита. Факторы экономического роста так же включают в себя внешние и внутренние . В данном случае это связано непосредственно с принадлежностью к данной  национальной экономике или их иностранным происхождением. Вне зависимости от деления на прямые и косвенные ; внешние и внутренние, глобальная классификация факторов экономического роста следующая: 1. Факторы S (предложения)  - Наличие природных  и трудовых ресурсов  - Наличие основного капитала  - Уровень технологии 2. Факторы D (спроса)  - Уровень цен  - Потребительские расходы  - Инвестиционные расходы  - Государственные расходы  - Чистый объём экспорта 3. Факторы распределения  - Рациональность и полнота вовлечения ресурсов в хозяйственный оборот  - Эффективность утилизации,  вовлекаемая в экономический оборот,  ресурсов  В зависимости от конкретных условий взаимодействия факторов производства, различаются  экстенсивный,  интенсивный и смешанный типы экономического роста. Экстенсивный – обеспечивает увеличение валового продукта за счет увеличения привлекаемых факторов производства без изменения производственной базы и производительности труда в обществе. Интенсивный – основан на повышении производительности труда , совершенствовании технологии и росте качества факторов производства. . В реальной жизни не существует либо того, либо другого типа роста. Они переплетены и представлены смешанным типом. Смешанный (реальный) рост – это увеличение производственных мощностей в результате увеличения количества используемых факторов производства и совершенствования техники и технологии. Одной из важнейших проблем экономического роста является определение оптимального соотношения между потреблением и сбережением . Если сбережения превышают инвестиции, то образуются излишние запасы, не полностью используется оборудование и увеличивается безработица.  Если же инвестиционный спрос опережает сбережения, то это ведёт к перегреву экономики и «подстёгивает» инвестиционный  рост цен. Равенство сбережений и инвестиций – одно из обязательных условий устойчивого экономического роста. В динамике экономического роста соотношение между сбережениями и инвестициями принимает несколько более сложную форму. Сбережения, отложенные сегодня, будут трансформированы в инвестиции, которые будут осуществлены завтра. Поэтому нынешние сбережения должны соответствовать завтрашним инвестициям.   3. Основные модели экономического роста 3. Основные модели экономического роста  В зависимости от факторов роста строятся модели экономического роста. В экономической теории к основным моделям экономического роста относятся:  - модели неокейнсианского направления;  - модели неоклассического направления;  - концепция эндогенного роста;  - концепция «нулевого экономического роста». 3.1. Модели неокейнсианского направления 3.1. Модели неокейнсианского направления   Для всех моделей кейнсианского направления характерна общая зависимость между сбережениями и инвестированием. Неокейнсианство исследовало проблемы динамики эффективного спроса, использование инвестиций, понятие мультипликатора. Основная идея состоит в том, что стихийный рыночный механизм не обеспечивает равновесия между спросом и предложением, ведёт к безработице, неустойчивости экономического развития. Поэтому необходимо государственное регулирование факторов, воздействующих на эффективный спрос, что и обеспечивает устойчивость экономики. Последователи Дж. Кейнса – Рой Харрод, Николас Калдор, Евсей Домар, Элвин Хансен, Джонатан Робинсон и другие – акцентируют внимание на количественных зависимостях расширенного воспроизводства. Наибольшую известность получила модель экономического роста Харрода-Домара. Модель Харрода-Домара Наибольшую известность Рою Харроду принесла работа «К теории экономической динамики» (1948 г.). Под динамикой ученый понимает такое состояние экономики, при котором уровень выпуска продукции меняется не эпизодически и не циклически, а в течение длительного периода. Харрод вводит понятия гарантированных и естественных темпов роста. Гарантированный темп роста — это такой темп выпуска продукции, который дает возможность получать максимальные прибыли, т.е. это динамическое равновесие. Проблема, которой в теории Харрода уделяется основное внимание, — проблема темпов роста дохода, необходимого для полного использования всевозрастающего объема капитала. Харрод пытается определить, постоянны ли темпы роста, каковы корректирующие факторы, если естественный темп роста откланяется от гарантированного и т.д. В подходе к проблеме экономического роста у англичанина Р. Харрода много общего с американцем Евсеем Домаром. Оба считают, что рост национального дохода зависит от нормы накопления и капиталоемкости национального дохода. В их модели, которую обычно называют моделью Харрода-Домара, учитывается только капитал в качестве единственного фактора роста. Этот фактор как бы синтезирует в себе функционирование всех остальных факторов. Предполагается, что задействованы все факторы и прирост спроса равен приросту предложения. Модель Харрода-Домара служит вспомогательным инструментом при рассмотрении проблемы экономического роста в долгосрочном периоде. Формула модели: G = S / C                                   ( 2 ) G — искомый темп экономического роста; С — соотношение «капитал — выпуск» (коэффициент капиталоемкости); S — доля сбережений в национальном доходе. Чем больше величина чистых сбережений (S), тем больше размер инвестиций, а значит и выше темп роста. Чем выше капиталоемкость C=K/Y тем ниже темп экономического роста. Используя данные об основных экономических параметрах, можно прогнозировать ожидаемые темпы экономического роста на перспективу. Фактические темпы роста будут отличаться от расчетных, но отличия будут не столь значительными, если на прогнозируемый период сохраняется постоянной доля сбережений в национальном доходе S и неизменным — коэффициент капиталоемкости С. При высоких темпах экономического роста коэффициент капиталоемкости будет стимулировать этот рост. В условиях депрессии снижающихся темпов роста для поддержания желаемых темпов инвестиций будет недоставать. Модель Харрода — Домара помогает представить, как будет выглядеть кривая экономического роста не в короткий, а в длительный период. Модель описывает, какие условия необходимы для поддержания постоянного и относительно равномерного роста.   3.2. Модели неоклассического направления 3.2. Модели неоклассического направления Основной идеей неоклассического направления является оптимальность рыночной системы, рассматриваемой как совершенный саморегулирующийся механизм, позволяющий наилучшим образом использовать все факторы производства не только отдельному субъекту экономики, но и экономике в целом. А. Модель Кобба – Дугласа Функция Кобба — Дугласа — зависимость объёма производства Q от создающих его факторов производства — затрат труда L и капитала K. Впервые была предложена Кнутом Викселлем. В 1928 году функция проверена на статистических данных Чарльзом Коббом и Полом Дугласом в работе «Теорияпроизводства». В этой статье была предпринята попытка эмпирическим путем определить влияние затрачиваемого капитала и труда на объем выпускаемой продукции в обрабатывающей промышленности США. Общий вид функции:                  ( 3 )   Где А — технологический коэффициент, α — коэффициент эластичности по труду, а β — коэффициент эластичности по капиталу. Если сумма показателей степени (α + β) равна единице, то функция Кобба — Дугласа является линейно однородной, то есть она демонстрирует постоянную отдачу при изменении масштабов производства. Если сумма показателей степени больше единицы, функция отражает возрастающую отдачу, а если она меньше единицы, — убывающую. Изокванта, соответствующая функции Кобба — Дугласа, будет выпуклой и «гладкой». Впервые производственная функция была рассчитана в 1920-е годы для обрабатывающей промышленности США, в виде равенства               ( 4 )   Обобщением функции Кобба — Дугласа является функция с постоянной эластичностью замещения факторов (CES функция):                    ( 5 )    которая соответствует функции Кобба — Дугласа.   Б. Модель Солоу Неоклассическая модель экономического роста Роберта Солоуосновывается на производственной функции Кобба-Дугласа. Основное отличие модели Солоу от производственной функции заключается в том, что автор вводит технический прогресс как фактор экономического роста наравне с такими факторами производства,  как труд и капитал. Модель описывает влияние трех вышеупомянутых факторов на экономический рост и описывается мультипликативной производственной функцией, составляющую основу модели, и рядом условий и ограничений. Мультипликативная производственная функция                           ( 6 ) Y — выпуск продукции A — многофакторная производительность труда (технический прогресс) K — объем используемого капитала L — затраты живого труда Под техническим прогрессом в данной модели подразумевается вся совокупность качественных изменений труда и капитала. Таким образом, показатель технического прогресса является показателем времени. Технический прогресс называется нейтральным, так как он одинаково влияет на все задействованные для выпуска продукции ресурсы. Условия модели - При отсутствии одного из факторов выпуск является нулевым. - Предельные продуктивности факторов являются положительными. - При увеличении объёмов ресурсов выпуск возрастает. - При увеличении объёмов ресурсов предельная производительность уменьшается. - При неограниченном увеличении одного из ресурсов выпуск также неограниченно увеличивается. - Норма сбережения капитала (инвестиции) является постоянной. - Норма выбывания капитала является постоянной. - Производственная функция обладает постоянной отдачей от масштаба (единичным эффектом масштаба). 3.3. Концепция эндогенного роста 3.3 Концепция эндогенного роста Эндогенным называется экономический рост, темпы которого на длительную перспективу определяются функционированием самой системы. Эндогенный экономический рост следует отличать от экзогенногороста, темпы которого в длительной перспективе зависят от факторов, лежащих за пределами данной системы, например от роста численности населения или заданной извне скорости технического прогресса. В обоих случаях краткосрочный рост может быть ускорен в результате увеличения доли сбережений или инвестиций в национальном доходе. При экзогенном росте такое ускорение является лишь временным; постепенно темпы роста сокращаются до уровня, обусловленного действием долгосрочных внешних факторов. При эндогенном росте повышение уровня сбережений и инвестиций или доли ресурсов, направляемых на научно-исследовательские работы, может способствовать увеличению темпов роста, которые будут сохраняться в течение неопределенно долгого периода времени. В связи с тем, что различия между двумя типами роста могут проявиться лишь спустя длительное время, чрезвычайно трудно определить, какая из моделей лучше отражает реальный экономический рост. 3.4. Концепция "нулевого экономического роста" 3.4. Концепция «нулевого экономического роста» Нулевым ростом характеризуется экономика, в которой не происходит расширения активности. Данный термин используется в двух случаях:  - в некоторых бедных, отсталых странах, где фактически имеет место нулевой рост, он означает стагнацию, которая вполне справедливо считается тяжелой экономической проблемой.  - в некоторых весьма развитых и процветающих странах тревога по поводу загрязнения и истощения естественных ресурсов ведет к тому, что идея нулевого роста выдвигается в качестве идеала. Отсюда возникают две проблемы. Первая: если ресурсы действительно исчерпаемы, тогда постоянного положительного темпа истощения существовать не может, следовательно, развитая экономика, чтобы продолжать существовать, должна эволюционировать. Вторая: абсолютное большинство населения Земли гораздо беднее, чем сторонники теории нулевого роста. Они должны стать гораздо богаче, чем в настоящее время, потребляя гораздо больше ресурсов, и загрязнять окружающую среду гораздо сильнее, прежде чем наконец вступят в ряды защитников идеи нулевого роста.   . Сущность финансовых отношений 1. Сущность финансовых отношений   Финансы, как экономическая категория представляют собой экономические отношения, возникающие в процессе распределения, перераспределения и использования денежных фондов для обеспечения общественных потребностей. Совокупность денежных отношений, возникающих по поводу формирования и расходования денежных фондов, образует финансовые отношения. В системе производственных отношений финансы функционируют посредством денег, служат элементом воздействия на хозяйственные процессы, а также являются средством формирования экономических интересов предприятия (фирм, отраслей, регионов). Таким образом, финансы – это сложившаяся в обществе система экономических отношений по формированию, распределению и использованию фондов денежных средств.  Вместе с тем, финансовые отношения - понятие более узкое, чем денежные отношения; они являются их составной частью. Если денежные отношения охватывают все экономические отношения, связанные с выполнением функций денег, то финансовые отношения, связанные с движением фондов денежных средств производственного и непроизводственного назначения. В финансовые отношения не входят денежные отношения, связанные с товарным и денежным обращением в розничной торговле; с оплатой транспортных, бытовых, коммунальных, зрелищных и прочих услуг, с движением денег при их дарении и наследовании. Через финансовый механизм государство образует фонды денежных средств, которые используются для выполнения различных функций в экономической, социальной и политической сферах.   .1. Финансовая система и финансовая политика 1.1. Финансовая система и финансовая политика Совокупность отношений по поводу использования фонда денежных средств через соответствующие учреждения составляет финансовую систему.  Политика, проводимая финансовой системой, называется финансовой политикой. Система финансовых отношений включает в свой состав следующие звенья: 1.·Бюджеты различных уровней; 2. Фонды социального, имущественного и личного страхования; 3. Валютные резервы государства; 4. Денежные фонды предприятий, организаций и фирм; 5. Прочие специальные денежные фонды. Финансовая система России включает следующие звенья финансовых отношений:  - государственный бюджет  - внебюджетные фонды  - государственный кредит  - фонды страхования  - фондовый рынок  - финансы предприятий различных форм собственности. Все финансовые отношения можно разбить на две подсистемы. 1. Общегосударственные финансы, обеспечивающие потребности расширенного воспроизводства на макроуровне. 2. Финансы хозяйствующих субъектов, используемые для обеспечения воспроизводственного процесса денежными средствами на микроуровне. 2. Функции и структура финансов 2. Функции и структура финансов  Финансы выполняют ряд функций: 1. Аккумулирующая состоит в концентрации средств и создании материальной базы существования государства. 2. Регулирующая — состоит в стимулировании деятельности хозяйственных субъектов. 3. Распределительная — в формировании денежных средств и их использовании через бюджет, социальное страхование и т. д. 4. Контрольная — в обеспечении правильности взимания налогов и их использования по назначению. Субъектами (носителями) финансовых отношений являются: государство, фирмы, различные объединения, организации и отдельные граждане. Отношения, возникающие между ними по поводу использования денежных фондов, сводятся к следующим группам: 1. Между государством и предприятиями. Охватывают систему платежей в госбюджет и различные фонды государственных организаций и организации отраслевого и территориального уровней.  На их основе формируется централизованный доход государства. 2. Между фирмами. Строятся на основе договоров, в которых содержатся взаимные платежные обязательства. Они заключаются во взаимных платежных обязательствах поставщиков и покупателей, системе штрафных санкций за их нарушение, материальном вознаграждении за выполнение особых требований заказчика и пр. 3. Между фирмами и банками по поводу получения и использования кредита. 4. Внутрифирменные отношения: - во-первых, между предприятием в целом и его структурным подразделениями; - во-вторых, между предприятием и работниками по поводу оплаты их труда. 5 Отношения между государственными органами различных уровней управления по поводу распределения дифференциальной ренты, финансирования природоохранных мероприятий пр.; 6. Между государством и общественными организациями. 7. Между государством и населением по поводу получения населением различного рода трансфертных выплат: пенсий, пособий, стипендий и т.д  К ним относятся также выпуск займов, организация лотерей и т. п. В финансах различают три составные части:   1. Финансы населения.  2. Финансы объединений, фирм и межотраслевых комплексов, т. е. децентрализованные финансы.  3. Общегосударственные, т. е. централизованные финансы. Разграничение финансовой системы на отдельные звенья обусловлено различиями в задачах каждого звена, а также в методах формирования и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств. Общегосударственные централизованные фонды денежных ресурсов создаются путем распределения и перераспределения национального дохода, созданного в отраслях материального производства.   Финансы населения состоят из доходной части, образованной первичными доходами семей, и из расходной части, которая представлена всеми расходами и сбережениями населения.   Децентрализованные финансы (финансы хозяйственных субъектов) находятся в распоряжении фирм, объединений и организаций. Централизованные (государственные) финансы — это главная часть всей финансовой системы. Они включают в себя государственное социальное страхование, государственное имущественное и личное страхование, государственный кредит, государственный бюджет.   3. Государственный бюджет и принципы его формирования 3. Государственный бюджет и принципы его формирования Государственный бюджет является ведущим звеном государственных финансов. Он представляет собой форму образования и использования централизованного фонда денежных средств для обеспечения функций органов государственной властью С его помощью осуществляется распределение и перераспределение ВНП между территориями и отраслями. В России Государственный бюджет является основным финансовым планом страны, утверждаемым Федеральным Собранием РФ как закон. Его основное назначение - создание условий для эффективного развития экономики и решения общегосударственных и социальных задач. Государственный бюджет характеризуется следующими чертами: а) носит ярко выраженный балансовый характер. Превышение расходов над доходами составляет дефицит бюджета; б) формирование и использование бюджета базируется на сочетании централизованных начал с инициативой местных органов. Основные функции бюджета: а) перераспределение национального дохода и примерно 50% ВВП между территориями, отраслями деятельности, социальными группами населения; б) государственное регулирование и стимулирование экономики; в) финансовое обеспечение финансовой политики; г) контроль над образованием и использованием централизованного фонда денежных средств. Таким образом, бюджет — это смета (баланс) доходов и расходов. Доходные статьи бюджета:  • налог на прибыль предприятий, налог с продаж, местные налоги, доходы от внешнеэкономической деятельности, рентные платежи, неналоговые доходы (государственное предпринимательство), подоходный налог, средства ссудного фонда и др   Расходные статьи бюджета:  • финансирование экономики, социально- культурные программы, НИОКР- и НТ-программы, оборона, управление, целевые программы, кредиты и помощь другим государствам.   В организации финансовой системы существует два принципа:  Демократический централизм присущ административно-командной системе (в прошлом СССР и странам Восточной Европы). Он обязывал нижестоящие финансовые учреждения выполнять директивные указания центральных финансовых органов.  Фискальный федерализм утвердился в странах с развитой рыночной экономикой и предполагает, что местные бюджеты не входят своими доходами и расходами в государственный бюджет. Местные органы власти из своего бюджета финансируют охрану общественного порядка, школы, больницы и т. д. В смешанной экономике происходит сочетание этих двух принципов в тех или иных пропорциях в зависимости от конкретных условий национальной экономики и принятых юридических норм.  Различаются два состояния госбюджета:   Нормальное, если расходная часть госбюджета равна доходной.  Дефицитное, если расходы превышают доходы. . Бюджетный дефицит и государственный долг 4. Бюджетный дефицит и государственный долг  Причины дефицита госбюджета:   1. Падение доходов в условиях кризисного состояния экономики и уменьшения прироста национального дохода.  2. Уменьшение акцизных налогов, поступающих в госбюджет.  3. Увеличение бюджетных расходов.  4. Непоследовательная финансово-экономическая политика.  Меры по снижению бюджетного дефицита:  1. Переход от финансирования к кредитованию.  2. Постепенная ликвидация дотаций убыточным предприятиям.  3. Снижение расходов на управление государством.  4. Изменение системы налогообложения.  5. Повышение роли местных бюджетов.  Существует три традиционных способа покрытия дефицита бюджета: 1. Выпуск госзаймов; 2. Ужесточение налогообложения; 3. Производство денег, или «сеньораж», т. е. печатание денег. Однако в настоящее время «сеньораж» не является простым печатанием денег, так как это вызывает инфляцию. Современный «сеньораж» выражается в создании резервов коммерческих банков, которые концентрируются в ЦБ и могут быть использованы для покрытия дефицита бюджета. Однако политика ЦБ, направленная на рост величины резервов денежных средств, поступающих к нему из коммерческих банков, вызывает недовольство последних, ослабляет их финансовое положение и усиливает противоречия внутри финансовой системы страны.  В экономической теории рассматривается несколько основных подходов к решению проблемы бюджетного дефицита. Первая концепция: бюджет должен балансироваться ежегодно. Но такая политика связывает государству руки при решении антициклической перспективной задачи. Например, экономика испытывает длительную безработицу, значит, доходы населения упали, и налоговые поступления в бюджет сократились. Стремясь сбалансировать бюджет, правительство может либо, во-первых, повысить ставки налогов, либо, во-вторых, сократить государственные расходы, либо, в-третьих, использовать сочетание этих двух мер. Однако следствием этих мер будет не увеличение, а сокращение совокупного спроса. Другой пример: в стране инфляция.  Следствием этого являются повышенные денежные доходы и рост налоговых поступлений. Чтобы ликвидировать бюджетные излишки, правительство должно либо, во-первых, снизить ставки налогов, либо, во-вторых, увеличить правительственные расходы, либо, в-третьих, использовать сочетание обоих подходов. Все это усилит инфляцию.  Вывод: ежегодно балансируемый бюджет является не антициклическим, а проциклическим.  Вторая концепция: бюджет должен балансироваться не ежегодно, а в ходе экономического цикла. Например, в стране — экономический спад. Чтобы ему противостоять, правительство снижает налоги и увеличивает расходы, т. е. сознательно вызывает дефицит. Затем наступает подъем, тогда правительство повышает налоги и снижает расходы. Возникшее положительное сальдо бюджета покроет государственный долг, появившийся в период спада. Вывод: бюджет сбалансируется не за один год, а в период цикла. Третья концепция: целью государственных финансов является обеспечение сбалансированности не бюджета, а экономики. Главное для правительства — поддерживать макроэкономическую стабильность.  Вывод: для достижения этой цели можно вводить любой дефицит.   Каждая из этих концепций имеет сильные и слабые стороны. Нарастание бюджетного дефицита приводит к появлению и росту государственного долга. Государственный долг – это сумма накопленных за определённый период времени бюджетных дефицитов за вычетом имевшихся в это же время положительных сальдо бюджета. Государственный долг может быть внешним и внутренним.  Внешний государственный долг — это долг иностранным государствам, организациям и лицам. Он имеет негативное значение, так как страна отдает за рубеж свои ценные бумаги и перекладывает груз долга на последующие поколения.  Внутренний долг — это задолженность правительства данной страны ее гражданам.  Наличие государственного долга имеет реальные негативные последствия: 1. Погашение внутреннего долга путем выплаты процентов населению увеличивает неравенство в доходах разных социальных групп, поскольку значительная часть государственных обязательств сконцентрирована у наиболее состоятельной части населения. Следовательно те, кто обладают государственными ценными бумагами, при их погашении станут еще богаче.  2. Повышение налогов с целью выплаты процентов по государственному долгу или их снижение может подорвать действие экономических стимулов развития производства.  3. Отрицательно сказывается на экономике ситуация, когда правительство вынуждено брать займы на рынке капиталов для уплаты процентов по государственному долгу, так как это обстоятельство приводит к сокращению капиталовложений внутри страны.  4. Наличие государственного долга создает психологическое напряжение в стране, порождая неуверенность в деловой активности экономики в целом и каждого гражданина в отдельности. 1. Сущность и функции денег 1. Сущность и функции денег   С одной стороны деньги - это средство, выражающее ценности товарных ресурсов, С другой— это абсолютно ликвидное средство обмена, которое обладает двумя свойствами: 1. Обменивается на любой другой товар; 2. Измеряет стоимость любого другого товара (эта функция выражается в цене и в масштабах этих цен). Сущность денег раскрывается в пяти функциях: 1. Меры стоимости; 2. Средства обращения; 3. Средства платежа; 4. Средства сбережения и накопления; 5. Мировые деньги.  Деньги располагают таким разнообразным набором свойств, что возникает необходимость их классифицировать, выделив целый ряд функций. Каждая из функций денег описывает более или менее однородный круг экономических операций, выполняемых с помощью этой функции. При этом следует иметь в виду, что деньги — это не сумма функций, и, выполняя какую-либо одну функцию, они сохраняют свое единство и содержат в себе все остальные функции.  Функции денег находятся в постоянной динамике: некоторые возникли раньше, некоторые позже; отдельные функции сильно изменили свое содержание и даже утратили заметное значение.  1. Мера стоимости формируется при образовании цены, она определяет стоимость товара, которая измеряется деньгами (т. е. приравнивание товаров между собой). Таким образом, получают количественное соизмерение через масштаб цен. Масштаб цен — это весовое содержание золота или серебра, фиксированное в качестве единицы измерения. В качестве меры стоимости деньги могут действовать и как счетные, выступая в виде числовых величин. Счетные деньги применяются для выражения цены, учета и анализа, ведения счетов участников хозяйственной жизни. 2. Средства обращения. Денежное выражение стоимости товаров еще не означает его реализацию. Должен произойти обмен. Деньги — посредники при обмене от начала сделки (Т — Д) до ее завершения (Д — Т). В период преобладания торговли деньги в основном действовали как средство обращения; после возникновения кредита и развития экономики на первый план выходит функция средства платежа, которая включает в себя функцию средства обращения и трансформируется в функцию средства расчетов. Этому способствует использование пластиковых карточек и других электронных инструментов расчетов, позволяющих расплачиваться путем перечисления с банковского счета, а также осуществления оптовых и розничных покупок. 3. Средства платежа - проявляется в случаях, когда время платежа не совпадает со временем приобретения, товары продают в кредит, с отсрочкой платежа, коммунальные платежи и т.д. 4. Средства накопления - денежный резерв (остатки на счетах, золотовалютные резервы). Деньги, выполняющие функцию накопления, участвуют в процессе формирования, распределения, перераспределения национального дохода, образования сбережений населения. 5. Мировые деньги используются в международных расчетах. В современной развитой экономике действуют три функции денег — мера стоимости, средства накопления и средства расчетов (платежа), а средство обращения остается в очень небольших размерах.    Виды денег в современной системе денежного обращения   1. Наличные деньги Разменная монета. Бумажные деньги: Казначейские билеты - выпускались государством, не имели вещественной стоимости, но были обязательны для приема во всех платежах и расчетах .Сегодня в большинстве стран бумажные деньги в связи с их свойством к обесцениванию заменяются кредитными деньгами Кредитные деньги - это деньги, возникшие на основе развития кредитных отношений. Различают наличные и безналичные кредитные деньги: векселя, банкноты, чеки.  2. Безналичные деньги - деньги, которые существуют только в виде записей на расчетных, текущих, сберегательных и других счетах физических и юридических лиц. Компьютеризация банковского сектора привела к возникновению электронных денег и кредитных карточек.   2. Денежная система, её элементы и типы 2. Денежная система, её элементы и типы Денежная система — это исторически сложившаяся и законодательно установленная государством форма организации денежного обращения в стране. Важнейшими элементами денежной системы являются: 1. Национальная денежная единица — мера денег принятая в стране за единицу, в которой выражаются цены товаров и услуг (рубль, доллар, юань и др.); 2. Формы денег — овеществленная в определенном типе всеобщего эквивалента меновая стоимость, которая в состоянии обеспечить устойчивость обращения товаров и выступает законным платежным средством в наличном обороте; 3. Валютный паритет — соотношение с другими валютами; 4. Институты денежной системы –государственные и негосударственные учреждения, регулирующие денежное обращение. В зависимости от вида обращаемых денег выделяются два типа денежных систем: 1. Система обращения металлических денег, когда обращаются полноценные золотые и серебряные монеты, а кредитные деньги свободно обмениваются на денежный металл (слитки или монеты); 2. Система обращения кредитных и бумажных денег, когда золото вытеснено из обращения и поэтому кредитные и бумажные деньги не могут быть обменены на золото. Современное денежное обращение представляет собой совокупность денежных средств, внешне выступающих в двух формах: наличной и безналичной. По объему наличные деньги значительно уступают денежным средствам, находящимся на банковских счетах: банкноты и разменная монета в современных условиях составляют лишь около 10% всех денежных средств.   Исторически существовали такие разновидности денежных систем как биметаллизм, базирующийся на использовании в качестве денег двух металлов — золота и серебра (XVI — XIX вв.), и монометаллизм, использующий в обращении лишь один металл, — золото. В свою очередь монометаллизм существовал в виде трех стандартов: золотомонетного (свободное обращение золотых монет); золотослиткового (предусматривалась возможность обмена знаков стоимости на золото лишь по предъявлению суммы, соответствующей цене стандартного слитка); золотодевизного (когда банкноты разрешалось обменивать на иностранную валюту — девизы, разменную — на золото). Мировой экономический кризис 1929-1933 гг. положил конец эпохе монометаллизма. На его место приходит система неразменных кредитных денег, которая характеризуется следующим: а) демонетизация золота; б) отмена золотого содержания банкнот; в) значительное расширение безналичного оборота; г) господствующее положение кредитных денег; д) усиление эмиссии денег в целях кредитования частного предпринимательства и государства; е) государственное регулирование денежного обращения. Различают также денежную систему с твердым обеспечением и свободное денежное обращение. Такое различие связано с регулированием дефицита денежной массы в обращении. В системах с твердым обеспечением нехватка денег законодательно обеспечивает положение о нормах покрытия. В то же время существует опасность недостаточного снабжения народного хозяйства деньгами (дефляция), если в развивающейся экономике денежная масса не может быть увеличена из-за нехватки золотых запасов в центральном банке. При свободном денежном обращении всегда существует опасность чрезмерного увеличения денежной массы (инфляции), так как не существует никаких законодательных положений о покрытии находящихся в обращении денег. Многообразие денежных средств, функционирующих в современной экономике, порождает проблему измерения денежной массы. 3. Денежная масса и предложение денег 3. Денежная масса и предложение денег Денежная масса — совокупность всех денежных средств, находящихся в хозяйстве в наличной и безналичной формах, обеспечивающая обращение товаров и услуг в народном хозяйстве. В структуре денежной массы выделяется активная часть, к которой относятся денежные средства, реально обслуживающие хозяйственный оборот, и пассивная часть, включающая денежные накопления, остатки на счетах, которые потенциально могут служить расчетными средствами. Особое место в структуре денежной массы занимают так называемые "квази-деньги"(от латинского "quasi" — как будто, почти), т.е. денежные средства на срочных счетах, сберегательных вкладах, в депозитных сертификатах, акциях инвестиционных фондов, которые вкладывают средства только в краткосрочные денежные обязательства. Совокупность наличных денег (металлические деньги и банкноты) и денег безналичных расчетов в центральном банке (бессрочные вклады) составляют деньги центрального банка. Их называют также монетарной или денежной базой, поскольку они определяют суммарную денежную массу в национальной экономике. Денежная масса, которой располагает народное хозяйство для осуществления операций обмена и платежа, зависит от предложения денег банковского сектора и от спроса на деньги, т.е. стремления учреждений небанковского сектора иметь у себя определенную денежную сумму в виде наличных денег или вкладов до востребования. Предложение и спрос на деньги определяют, в основном, объем и конъюнктуру денежного рынка. Под предложением денег обычно понимают денежную массу в обращении, т.е. совокупность платежных средств, обращающихся в стране в данный момент.   3.1. Денежные агрегаты 3.1. Денежные агрегаты Для характеристики денежного предложения применяются различные обобщающие показатели, или так называемые денежные агрегаты. Денежные агрегаты представляют собой иерархическую систему — каждый последующий агрегат включает в свой состав предыдущий. Чаще всего используют следующие агрегаты: Агрегат М0 – наличные деньги в обращении Агрегат М1"деньги для сделок" = М0 + чеки, вклады до востребования (в том числе банковские дебетовые карты) Это показатель, предназначенный для измерения объема фактических средств обращения. Он включает наличные деньги (банкноты и разменные монеты) и банковские деньги. Агрегат М2 = М1 + срочные вклады. Агрегат М3= М2 + сберегательные вклады. Агрегат L (М4) = M3 + ценные бумаги (акции, облигации, депозитные сертификаты коммерческих банков, векселя физических и юридических лиц). Агрегат D (М5) = М4 + средства в иностранной валюте физических и юридических лиц. В дальнейшем будем понимать под предложением денег агрегат М1. Деньги эмитируются (выпускаются в обращение) тремя типами учреждений: - коммерческими банками - государственным казначейством - эмиссионным банком. 4. Спрос на деньги 4. Спрос на деньги Спрос на деньги вытекает из двух функций денег— быть средством обращения и средством накопления. В первом случае речь идет о спросе на деньги для заключения сделок купли-продажи (трансакционный спрос), во втором — о спросе на деньги как средстве приобретения прочих финансовых активов (прежде всего облигаций и акций). Трансакционный спрос объясняется необходимостью хранения денег в форме наличных или средств на текущих счетах коммерческих банков и иных финансовых институтов с целью осуществления как запланированных, так и незапланированных покупок и платежей. Спрос на деньги для сделок определяется, главным образом, общим денежным доходом общества и изменяется прямо пропорционально номинальному ВНП. Спрос на деньги для приобретения прочих финансовых активов определяется стремлением получить доход в форме дивидендов или процентов и изменяется обратно пропорционально уровню процентной ставки.  4.1. Теоретические модели спроса на деньги 4.1. Теоретические модели спроса на деньги Количественная теория спроса на деньги Современная трактовка количественной теории основана на уравнении обмена, сформулированного американским экономистом И. Фишером: MV=PY                                  ( 1 ) где М - количество денег в обращении, V - скорость обращения денег, Р - уровень цен (индекс цен), Y - реальный объем производства. Отсюда следует, что спрос на деньги определяется по формуле: M = PY/V                                   ( 2 ) Из данного уравнения можно сделать вывод, что величина спроса на деньги зависит от следующих факторов: 1. Абсолютного уровня цен. При прочих равных условиях, чем выше уровень цен, тем выше спрос на деньги, и наоборот. 2. Уровня реального объема производства. По мере его роста повышаются реальные доходы населения, следовательно, людям требуется больше денег на осуществление большего количества сделок. 3. Скорости обращения денег. Следовательно, все факторы, влияющие на скорость обращения денег, будут влиять и на спрос на деньги. Кейнсианская модель спроса на деньги Дж. Кейнс выделял три мотива, определяющих спрос на деньги: 1. Трансакционный мотив хранения денег, поскольку деньги необходимы для текущего приобретения товаров и услуг. 2. Мотив предосторожности возникает потому, что людям приходится сталкиваться с непредвиденными платежами, для чего у них должен быть некоторый запас денег. 3. Спекулятивный мотив - мотив хранения денег, возникающий из желания избежать потерь капитала, вызванных хранением активов в форме ценных бумаг в периоды ожидаемого повышения норм ссудного процента. Следовательно, классическая теория связывает спрос на деньги главным образом с доходом. Кейнсианцы основным фактором спроса на деньги считают процентную ставку. Современная теория спроса на деньги В современной трактовке спрос на деньги зависит от следующих факторов: 1. Номинального текущего дохода; 2. Накопленного богатства; 3.Процента дохода по акциям, облигациям; 4. Процентной ставки по депозитам; 5. Наличия инфляции; 6. Изменений в ожиданиях:  - пессимистический прогноз относительно будущей экономической ситуации стимулирует рост спроса на деньги,  - при оптимистическом прогнозе спрос на деньги упадет. 5. Модель денежного рынка. Равновесие на денежном рынке 5. Модель денежного рынка. Равновесие на денежном рынке Денежный рынок — это часть финансового рынка, рынок краткосрочных высоколиквидных активов, на котором спрос на деньги и их предложение определяют уровень процентной ставки, "цену" денег; это сеть институтов, обеспечивающих взаимодействие спроса и предложения денег. На денежном рынке деньги "не продаются" и "не покупаются" подобно другим товарам. В этом специфика денежного рынка. При сделках на денежном рынке деньги обмениваются на другие ликвидные средства по альтернативной стоимости, измеренной в единицах номинальной нормы процента. На Рисунке 1 приведены типичные кривые спроса и предложения денег. Кривая предложения Smимеет форму вертикальной прямой при допущении, что Центральный банк, контролирующий денежное предложение, стремится поддерживать его на фиксированном уровне независимо от изменений номинальной процентной ставки.                                                  Рисунок 1 Как и на любом рынке, равновесие на денежном рынке имеет место в точке Е – точке пересечения кривых спроса и предложения. Равновесие на рынке денег означает равенство количества денег, которое хозяйственные агенты хотят сохранить в форме М1, количеству денег, предлагаемому Центральным банком. Из анализа графика видно, что население и фирмы будут держать на руках точно 150 млрд руб. лишь при процентной ставке равной 7%. При других ставках процента равновесие невозможно. При более низкой норме процента они будут стараться увеличить количество денег в своих портфелях, тем самым толкая вниз цены на ценные бумаги, а норму процента вверх, достигая тем самым равновесия, и наоборот.   6. Кредит, его сущность и функции 6. Кредит, его сущность и функции Логика ведения производства и бизнеса складывается таким образом, что деньги постоянно должны находиться в обороте. При этом у одних фирм в какой-то момент денежные средства временно высвобождаются, а в это же время другие фирмы испытывают потребность в деньгах, которых не имеют.Это противоречие разрешается с помощью кредита. Основу кредита составляет особый тип сделки, называемый ссудой. В широком смысле кредит – это сделка между экономическими партнерами, принимающая форму ссуды, то есть предоставления имущества или денег другому лицу (физическому или юридическому) на условиях отсрочки возврата и с уплатой процента. Из данного определения следует, что широкое понимание кредита предполагает не только денежную, но и имущественную ссуду.  Кредит как экономическое отношение возник в период упадка первобытной общины. Первоначально он предоставлялся в натуральной форме (зерно, скот и т. д.), а по мере развития обмена — в денежной. Достаточно долгое время кредит выступал в форме ростовщического, процент которого был очень велик. Формирующаяся торгово-промышленная буржуазия вела борьбу против ростовщичества и высокого процента, который поглощал значительную часть ее прибылей. Капитализм победил ростовщичество, когда создал свою систему кредита. Кредит к узком смысле слова – это движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности. Узкое понимание кредита предполагает только денежную ссуду. Плата за ссуду является ценой ссуды и имеет форму процента. Источниками кредита являются внутренние средства фирмы, высвобождаемые в процессе кругооборота: 1. В процессе кругооборота основного капитала происходит постепенное накопление его стоимости в амортизационный фонд. До приобретения новых средств производства он может быть предоставлен в кредит. 2. Часть оборотного капитала высвобождается в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи изготовленной продукции и покупкой нового сырья. Она тоже может быть использована в качестве ссуды. 3. Временно свободным денежным капиталом могут стать деньги, предназначенные для выплаты заработной платы, пока срок выплаты не наступил.   4. Для расширения производства, т. е. капитализации прибыли, нужно накопить ее в достаточном количестве, а до этого она может быть отдана в ссуду.  Основные функции кредита: 1. При помощи кредита происходит перераспределение денежных средств между фирмами, районами и отраслями. Реализация этой функции позволяет продуктивно использовать временно свободные денежные средства.  2. Кредит дает возможность заменить в обращении действительные деньги кредитными деньгами (банкнотами) и кредитными операциями (безналичными расчетами) и этим сократить издержки обращения.   7. Формы кредита 7. Формы кредита В зависимости от способа кредитования, а также пространственно-временных характеристик процесса кредитования кредит классифицируют по разнообразным формам:  1. По способу кредитования различают натуральный и денежный кредит. а) При натуральном кредите объектами кредита могут быть 'инвестиционные товары, потребительские товары, сырье, ресурсы, предметы производственного потребления. б) Объектами денежного кредита выступают денежные покупательные средства, денежный капитал, акции, векселя, облигации и другие долговые обязательства.  2. По сроку кредитования различают: а) Краткосрочный кредит, при котором ссуда выдается на срок до одного года. б) Среднесрочный со сроком от двух до пяти лет.  в) Долгосрочный — от шести до десяти лет.  г) Долгосрочный специальный — от двадцати до сорока лет. 3. По характеру кредитного пространства кредит может быть: а) Межгосударственный (международный) кредит — это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Он имеет либо товарную, либо денежную (валютную) форму. Кредиторами и заемщиками могут быть правительства, банки, частные фирмы.  б) Государственный кредит предполагает ссуду, которую предоставляет государство населению и частному бизнесу. Источником средств государственного кредита являются облигации госзаймов.  в) Банковский кредит предоставляют кредитно-финансовые учреждения (банки, фонды и т. д.) любым хозяйствующим субъектам (фирмам, частным предпринимателям и т. д.) в виде денежных ссуд. Это - кредит ссудного капитала, его объект - деньги.  г) Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый одними хозяйствующими субъектами (фирмами, организациями и т. д.) другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Это - кредит товарами. Его объект - товарный капитал. Он ускоряет процесс товарного обращения, сокращает денежную массу, необходимую для обращения. д) Потребительский кредит - это кредит, который предоставляется частным лицам на определенный срок (от года до трех лет) под определенный, чаще всего высокий процент (до 30%). Этот кредит выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме предоставления банковской ссуды. е) Ипотечный кредит предоставляется в форме ипотеки, т. е. денежной ссуды, выдаваемой банками частным лицам под залог недвижимости, главным образом земли, построек, сооружений. Источником для этого кредита служат ипотечные облигации, выпускаемые банками и предприятиями. Субъектами кредитных отношений выступают и государства, и предприятия, и домашние хозяйства, и банки, и страховые компании, и различные фонды, и церковь и т. д. Между ними складываются кредитные отношения. Они могут быть эффективными лишь на основе материальной заинтересованности всех участников кредита, которая предполагает достаточный уровень процентов по ссуде и по депозитам.   8. Кредитно-банковская система, её сущность и функции 8. Кредитно – банковская система, её структура и функции Кредитная система – это комплекс валютно-финансовых учреждений, призванных регулировать экономику путём изменения количества находящихся в обращении денег.  Современная кредитная система состоит из трех звеньев: центральный банк, коммерческие банки, специализированные кредитно-финансовые институты. На каждом из трех уровней выполняются соответствующие функции:  а) Денежно-хозяйственные функции(работа с деньгами вкладчиков, сделки по хранению, предоставление кредита, предоставление информации, консультирование и др.) осуществляются кредитными институтами (банками). б) Регулирующие функции(установление учетной ставки, установление резервов и т. п.) осуществляются центральным банком и ведомствами по надзору.  в) Регламентирующие функции(контроль над частными банками и т. п.) осуществляются центральным банком и министерством финансов. Первый уровень кредитной системы представлен Центральным банком ( ЦБ ) В его функции входят:  - эмиссия (выпуск) банкнот;  - хранение государственных золото – валютных резервов;  - хранение резервного фонда других кредитных учреждений, главным образом коммерческих банков;  - денежно-кредитное регулирование экономики;  - кредитование коммерческих банков;  - осуществление кассового обслуживания государственных учреждений;  - проведение расчетов и переводных операций;  - контроль над деятельностью кредитных учреждений.  Конечной целью всех этих функций является проведение денежной политики. Денежная политика – это политика управления уровнем процента, величиной денежной массы и кредитов. Управление уровнем процента осуществляется определением уровня учетной ставки процента. Учётная ставка процента – это норма процента, по которой ЦБ предоставляет краткосрочные кредиты коммерческим банкам.  Коммерческие банки для осуществления своей деятельности берут кредит у ЦБ под определенный процент, т. е. учетную ставку (допустим, 30%). Банки предоставляют полученные средства своим клиентам под процент, который выше учетного (предположим, 40%). Если ЦБ повысит учетную ставку процента, то коммерческие банки поднимут ставку процента своим клиентам. Если ЦБ снизит учетную ставку, то же самое должны сделать коммерческие банки. Таким образом, ЦБ воздействует на экономику, проводя политику «дешевых» или «дорогих» денег, чтобы стимулировать или охладить деловую активность. Управление величиной денежной массы осуществляется путем определения нормы обязательных резервов. В соответствии с законом коммерческие банки часть своих средств обязаны хранить в виде резерва в ЦБ. Размер этого резерва устанавливает ЦБ. При уменьшении его величины у коммерческих банков увеличивается возможность размещать деньги среди своих клиентов и денежная масса в стране растет. С увеличением резерва предложение денег уменьшается, цена на них, т. е. уровень процента, растет, деньги становятся «дорогими». Политика резервов, проводимая ЦБ, является наиболее жестким инструментом денежно-кредитного регулирования. Она применяется как средство для быстрого сжатия или расширения кредитной массы в стране. Управление кредитами осуществляется методом «операции на открытом рынке», когда ЦБ проводит куплю-продажу ценных бумаг. Если ЦБ продает ценные бумаги, то он получает взамен денежные средства, количество денег в обращении падает, процент растет, и деньги опять становятся «дорогими». Если же ЦБ покупает ценные бумаги, то это приводит к падению нормы процента и «удешевлению» денег. Этот метод применяется для проведения либо экспансивной (покупка), либо рестрикционной (продажа) политики ЦБ в отношении денежной массы.  Второй уровень кредитной системы представлен коммерческими банками, которые непосредственно работают с клиентами: физическими или юридическими лицами. По видам совершаемых операций банки могут быть универсальными или специализированными. Коммерческие банки как кредитные институты играют большую роль в регулировании денежной массы. Они: а) аккумулируют временно свободные денежные средства; б) предоставляют кредиты; в) создают кредитные деньги; г) эмитируют ценные бумаги. Среди услуг коммерческих банков, важных для макроэкономического анализа, выделяют следующие виды: Прямое кредитование, т. е. выдача ссуды на условиях возвратности, платности, срочности. Банковские инвестиции, т. е. приобретение банком акций и облигаций. Лизинг, т. е. опосредствованная банком аренда различных видов имущества и оборудования. Факторинг, т. е. инкассирование дебиторской задолженности клиента с выплатой суммы счетов немедленно или по мере погашения задолженности. Трастовые операции, т. е. операции по управлению капиталом клиентов.  Третий уровень кредитной системы представлен специализированными кредитно-финансовыми институтами:пенсионными фондами, страховыми компаниями, инвестиционными и ипотечными банками, ссудо-сберегательными ассоциациями и т. д. Они сосредотачивают у себя громадные денежные ресурсы и поэтому оказывают большое воздействие на денежную политику. Для нормального функционирования экономики важно, чтобы банковская система была стабильна. К причинам, вызывающим нарушения в функционировании банковской системы, относятся:  - нестабильность курса национальной валюты;  - неудачная денежно-кредитная политика ЦБ;  - неразумная фискальная (налоговая) политика;  - отсутствие системы страхования депозитов. К мерам по стабилизации кредитно-банковской системы относятся:  - совершенствование банковского законодательства;  - приведение в соответствие уровня минимальных банковских резервов и уровня учетной ставки;  - развитие новых форм кредитно-банковских услуг и регулирование емкости кредитного рынка. 1. Налоги и их сущность 1. Налоги и их сущность Налоги представляют собой обязательные сборы с физических и юридических лиц, производимые государством на основе государственного законодательства. Налоговая система включает в себя законодательные акты государства, конкретные методы построения и взимания налогов, т.е. определяет элементы налога. К элементам налога относятся:  - субъект налога, или налогоплательщик. Лицо, на которое законом возложена обязанность платить налог. Через ценовой механизм налоговое бремя можно переложить на другое лицо.  - носитель налога. Лицо, фактически уплачивающее налог.  - объект налога. Имущество или доход, с которого начисляется налог.  - источник налога. Доход, за счет которого уплачивается налог.  - ставка налога. Величина налога на единицу налогообложения. Ставки налога классифицируются следующим образом: а) твёрдая ставка – абсолютная величина выплат на единицу налогообложения, независимая от размера дохода; б) пропорциональная – одинаковое % отношение к объекту налога без учёта его величины; в) прогрессивная – средняя ставка налога повышается по мере возрастания налога; г) регрессивная ставка – средняя ставка налога снижается по мере  роста дохода. В любой экономике установление государством для физических и юридических лиц обязанности совершать налоговые выплаты неизбежно приводит к нарушению равновесной рыночной ситуации и установлению её на ином уровне. Подробнее эта проблема была рассмотрена в Лекциях 2 и 3 курса Микроэкономика. Вместе с тем, налоги выполняют в обществе исключительно важные функции, и ни одна современная экономика не может существовать без развитой системы налогообложения. 2. Принципы налогообложения и функции налогов 2. Принципы налогообложения и функции налогов Принципы налогообложения были сформулированы в 1776 г Адамом Смитом в работе «Исследование о природе и причинах богатства народов». А. Смит выделил пять принципов налогообложения, названных позднее «Декларацией прав плательщика»: 1. Принцип хозяйственной независимости и свободы налогоплательщика, основанный на праве частной собственности (все остальные принципы, как считал А. Смит, занимают подчиненное данному принципу положение). 2. Принцип справедливости, заключающийся в равной обязанности граждан платить налоги соразмерно своим доходам. 3. Принцип определенности, из которого следует что сумма, способ и время платежа должны быть заранее известны налогоплательщику. 4. Принцип удобности, согласно которому налог должен взиматься в такое время и таким способом, которые представляют наибольшие удобства для плательщика. 5. Принцип экономии, в соответствии с которым издержки по взиманию налога должны быть меньше, чем сами налоговые поступления.  Дальнейшему развитию идей А. Смита, их адаптации к современному социально-экономическому положению России и задачам государственной финансовой политики будут соответствовать следующие основные принципы построения эффективной системы налогообложения.  - Принцип обязательности. Этот принцип подразумевает обязательность, принудительность и неотвратимость уплаты налогов (затруднения для уклонения от уплаты налогов, минимизация теневой экономики). Должна действовать формула «О налогах не договариваются».  - Принцип равенства, согласно которому распределение налогового бремени должно быть равным. Существуют два подхода к практической реализации данного принципа. Первый основан на условиях выгоды налогоплательщиков, т.е. уплачиваемые налоги должны соответствовать выгодам, которые налогоплательщики получают от услуг государства. Следовательно, равенство налогообложения увязывается со структурой расходов бюджета. Второй подход основан на условиях платежеспособности. При этом система налогообложения не привязывается к целевому расходованию бюджетных средств, а каждый налогоплательщик должен внести долю в зависимости от своей платежеспособности. Практически налоговые системы стран с развитой экономикой построены на разных комбинациях обоих рассматриваемых подходов. Сочетание этих подходов, основанных на условиях выгоды и платежеспособности физических лиц, должно стать нормой построения эффективной системы налогообложения в России. При этом проблема платежеспособности, характерная для большей части населения нашей страны, должна учитываться в первую очередь.  - Принцип определенности. Имеется в виду, что нормативными правовыми актами до начала налогового периода должны быть определены правила исполнения обязанностей налогоплательщиков по уплате налогов и сборов.  - Принцип экономичности. Система налогообложения должна быть экономичной, или продуктивной. Некоторые исследования показали, что система будет непродуктивной, если издержки по взиманию налогов превышают 7% величины налоговых поступлений.  - Принцип пропорциональности. Предполагается установление лимита налогового бремени по отношению к ВВП.  - Принцип подвижности (эластичности). Подразумевается способность налоговой системы к быстрому расширению в случае чрезвычайных дополнительных расходов государства или, наоборот, к сокращению при наличии возможностей государства и целей его социально-экономической (бюджетно-налоговой) политики.  - Принцип стабильности. Имеется в виду стабильность действующей налоговой системы во времени, сочетаемая с периодической изменчивостью, реформированием (в экономически развитых странах нормальным интервалом считается три-пять лет). - Принцип оптимальности. Данный принцип подразумевает оптимальный (с точки зрения реализации фискальной функции налогов, создания предпосылок экономического роста, достижения социальной справедливости, проведения природоохранных мероприятий и др.) выбор источника и объекта налогообложения.  - Принцип единства. Единство предполагает действие налоговой системы на всей территории страны и для всех юридических и физических лиц. При этом реализация данного принципа зависит от организационно-правовых форм предприятий, вида деятельности, права на получение законных льгот, наличия прав нижестоящих органов власти по установлению, снижению, увеличению или отмене налогов.  - Принцип справедливости. В настоящее время российское налоговое законодательство серьезно нарушает данный принцип. Например, за неисполнение налоговых обязательств налогоплательщик несет административную и уголовную ответственность, уплачивает крупные финансовые штрафы. А за излишнее взыскание налогов и необоснованное наложение штрафов, налоговые органы практически не несут никакой ответственности. В результате возникают многочисленные обращения в суды, обжалования неправомерных действий налоговых органов.  - Принцип удобства взимания налога. Согласно данному принципу взимание налога не должно причинять гражданам неудобства по условиям места и времени. Речь идет не только об удобствах внесения налогов физическими лицами. Современная интерпретация этого введенного в экономическую науку А. Смитом принципа означает поиск решения проблем рационального распределения налогов между категориями плательщиков, территориальное обеспечение бюджетов за счет своевременного поступления налогов, решение социальных задач и т.д. Таким образом, экономические принципы налогообложения представляют собой сущностные, базисные положения, касающиеся целесообразности и оценки налогов как экономического явления. Вместе с тем, сформулированные принципы характеризуют в известном смысле идеальную налоговую систему, некий образец, эталон, к которому следует стремиться. Реальность, состояние экономики и финансовое положение, интересы существующих политических сил, складывающаяся конъюнктура вносят определенные коррективы в эту модель. Функции налогов выявляют их социально-экономическую сущность, внутреннее содержание. 1. Фискальная функция – основная, характерная изначально для всех государств. С ее помощью образуются государственные денежные фонды, т.е. материальные условия для функционирования государства. Посредством фискальной (бюджетной) функции происходит изъятие части доходов граждан для содержания государственного аппарата, обороны страны и той части непроизводственной сферы, которая не имеет собственных источников доходов (многие учреждения культуры: библиотеки, архивы и др.), либо они недостаточны для обеспечения должного уровня развития: фундаментальная наука, театры, музеи и многие учебные заведения и т.п. Именно эта функция дает реальную возможность перераспределения части стоимости национального дохода в пользу наименее обеспеченных социальных слоев общества. 2. Контрольная функция налога как экономической категории состоит в том, что появляется возможность количественного отражения налоговых поступлений и их сопоставления с потребностями государства в финансовых ресурсах. Благодаря такой функции оценивается эффективность каждого налогового канала, выявляется необходимость внесения изменений в налоговую систему и бюджетную политику. Контрольная функция налогово-финансовых отношений проявляется лишь в условиях действия распределительной функции.\ 3. Распределительную функцию можно подразделить на регулирующую и стимулирующую. Изначально распределительная функция налогов носила чисто фискальный характер: наполнить государственную казну для содержания армии, управленческого аппарата, социальной сферы. Но с тех пор, как государство посчитало необходимым активно участвовать в организации хозяйственной жизни в стране, у него появились регулирующие функции, которые осуществлялись через налоговый механизм. В налоговом регулировании доходов населения появились стимулирующие и сдерживающие (дестимулирующие) подфункции. Но большинство налогов, взимаемых сейчас в Российской Федерации, имеют лишь фискальное предназначение, и только по некоторым просматривается регулирующая функция. Регулирующая функция означает, что налоги как активный участник перераспределительных процессов оказывают серьезное влияние на воспроизводство, стимулируя или сдерживая его темпы, усиливая или ослабляя накопление капитала, расширяя или уменьшая платежеспособный спрос населения. Стимулирующая функция налогов реализуется через систему льгот, исключений, преференций, увязываемых с льготообразующими признаками объекта налогообложения. Она проявляется в изменении объекта обложения, уменьшении налогооблагаемой базы, понижении налоговой ставки. 3. Налогово - бюджетная политика 3. Налогово-бюджетная политика Налогово-бюджетная политика представляет систему регулирования, связанную с правительственными расходами и налогами. Под правительственными расходами понимаются расходы на содержание института государства, а также государственные закупки товаров и услуг.  Это могут быть самые различные виды закупок: строительство за счет бюджета дорог, школ, медицинских учреждений, объектов культуры, закупки с.-х. продукции, внешнеторговые закупки, закупки военной техники и т.д.  Главный отличительный признак всех этих закупок заключается в том, что потребителем выступает государство. В США и Великобритании государство, как покупатель, обеспечивает реализацию до 20% ВВП Политика государственных расходов и налогов является одним из важнейших инструментов государственного регулирования экономики, направленным на стабилизацию экономического развития. Государственные расходы и налоги оказывают прямое воздействие на уровень совокупных расходов, а, следовательно,- на объемы национального производства и занятости населения. По сути дела главная задача налогово-бюджетной политики – сгладить недостатки рыночной стихии путем сознательного воздействия на совокупный спрос и совокупное предложение на рынке. Различают  дискретную (дискреционную) и не дискретную (недискреционную) налогово-бюджетную политику. 3.1. Дискреционная налогово-бюджетная политика 3.1. Дискреционная налогово-бюджетная политика Дискреционная налогово-бюджетная политика осуществляется через государственные закупки товаров и услуг, государственные трансферты и налоги.Изменение их величин приводит к изменению совокупных расходов. Воздействуя, таким образом, на совокупный спрос, налогово-бюджетная политика оказывает влияние на величину равновесного ВВП. Для ее понимания вводятся следующие упрощенные предпосылки: 1. Размер капиталовложений и чистого экспорта не связан с величиной ВВП. 2. Правительственные закупки первоначально никак не воздействуют на величину частных расходов – потребления и инвестиций. 3. Чистые налоговые доходы правительства целиком формируются за счет сбора индивидуальных налогов, в результате:                ВВП = НД (национальный доход) = ЛД (личный доход). 4. Правительство получает фиксированную величину доходов. 5. Уровень цен постоянен. 6. Налогово-бюджетная политика влияет лишь на совокупный спрос, а не на совокупное предложение.    3.1.1. Дискреционная налогово-бюджетная политика, связанная с государственными расходами 3.1.1. Дискреционная налогово-бюджетная политика, связанная с государственными расходами Суть дискреционной политики заключается а том, что государственные расходы увеличивают величину совокупных расходов на рынке, тем самым, стимулируя производство ВВП и, таким образом, влияя на занятость населения (рисунок 1).  Рисунок 1  Прямая линия под углом 45* (Линия равновесия) показывает, что в любой ее точке расходы населения равны соответствующей равновесной величине ВВП. С введением государственных расходов величина ВВП увеличивается. По аналогии можно понять, что сокращение государственных расходов, наоборот, приводит к сокращению ВВП. Подобно инвестициям государственные расходы также обладают мультипликационным, т.е. множительным эффектом. Мультипликатор государственных расходов показывает приращение государственных расходов, потраченных на закупку товаров и услуг. Например, если приращение государственных расходов на 250 млрд. руб. привело к увеличению ВВП на 1000 млрд. руб., то М (мультипликатор) равен 4. Причем мультипликационный эффект может иметь место как при росте ВВП, так и при его сокращении, когда государственные закупки сокращаются. Мультипликатор государственных расходов по своей модели совпадает с мультипликатором инвестиций.(см. Лекция 3 Макроэкономика, часть 1) Формула мультипликатора государственных расходов выглядит следующим образом:                               МГОС. РАСХОДОВ = 1/(1 – MPC),                       ( 1 ) Где MPC - предельная склонность к потреблению. Однако, в реальной жизни все происходит далеко не так просто (рисунок 2). Рост государственных расходов обусловит сдвиг кривой AD (совокупного спроса) вправо, в данном случае – на 1000 млрд. ден. ед. Поскольку при этом произойдет повышение уровня цен, то равновесный уровень реального национального продукта увеличится не на ту же сумму (например, он увеличится только на 500 млрд. ден. ед. Q2 – Q1).     Следовательно, повышение цен воздействует на уровень плановых инвестиций, частично компенсируя процессы, порожденные мультипликационным эффектом, в основе которого лежит увеличение объема государственных закупок и заказов. Существуют 4 причины, по которым изменение уровня цен влияет на уровень плановых затрат и инвестиций: 1. Реальное потребление ограничивается падением реальной стоимости денежных средств, находящихся в расположении хозяйственных агентов, при повышении уровня цен. 2. Рост уровня плановых инвестиций сдерживается установлением более высоких процентных ставок при повышении уровня цен. 3.Статьи государственного бюджета, определенные в национальных единицах, будут соответствовать меньшему количеству реально предлагаемых товаров и услуг при повышении уровня цен. 4. Реальное сальдо экспортно-импортных операций сократится, так как цены на товары на внутреннем рынке вырастут по сравнению с зарубежными аналогами. Таким образом, поскольку повышение уровня цен приводит к сокращению всех видов плановых инвестиций, равновесный уровень реального ВВП возрастает на величину, несколько меньшую, чем определенная произведением мультипликатора затрат на увеличение реального объема государственных закупок и затрат.   3.1.2. Дискреционная налогово-бюджетная политика, связанная с налогами 3.1.2. Дискреционная налогово-бюджетная политика, связана с налогами Налоги также оказывают воздействие на совокупный спрос, но это воздействие несколько отличное от воздействия государственных расходов. Как известно, рост налогов вызывает сокращение располагаемого дохода населения, что уменьшает объем потребления, а, следовательно, уменьшает размер совокупного спроса и ВВП. Но располагаемый доход складывается из 2-х составляющих - потребления и сбережения, следовательно, уменьшение дохода вызывает сокращение как потребления, так и сбережения. Предположим, что государство вводит единовременно выплачиваемый налог в размере 20 млрд. ден. ед., который остается неизменным при любом уровне ВВП. При MPC= 0,75 потребление сократится, как известно, не на 20млрд. ден. ед., а на 15млрд. ден. ед., и на 5млрд.ден.ед. сократятся и личное сбережения населения.   Для определения величины сокращения потребления С надо умножить сумму налогового приращения Т на МРС:                                          С = Т*МРС                             ( 2 ) То есть С = 20*0,75 = 15   Аналогично умножение суммы увеличения налога Т на предельную склонность к сбережению MPS покажет величину уменьшения сбережения налогоплательщиков S:  S= Т* MPS                                    ( 3 ) То есть S = 20*0,25 = 5 Динамика налогов, подобно инвестициям и государственным расходам, обладает мультипликационным эффектом. Но мультипликатор налогов всегда меньше мультипликатора инвестиций и государственных расходов, поскольку, например, при сокращении налогов потребление увеличивается лишь частично (часть увеличившегося располагаемого дохода идет на увеличения сбережения), тогда как каждая единица прироста государственных расходов оказывает прямое воздействие на объем ВВП. Поэтому налоговый мультипликатор равен мультипликатору государственных расходов, умноженному на МРС                                 МНАЛОГОВ = МГОС.РАСХОДОВ * МРС             ( 4 ) Преобразование формулы ( 4 ) показывает, что                                  МНАЛОГОВ = МРС/ MPS                                 ( 5 ) С уменьшением налогов  прямая потребления, инвестиций и государственных расходов (С+I+g) поднимается вверх, и равновесный ВВП увеличивается (рисунок 3). И наоборот.             Рисунок 3   Иногда государственное регулирование экономики предполагает одновременное изменение налогов и государственных закупок. И здесь выявляется следующая закономерность: при равном увеличении государственных расходов и налогов прирост равновесного ВВП составляет величину, равную приросту государственных расходов. В этом случае мультипликатор так называемого сбалансированного бюджета равен 1. Например, при МРС равной 0,75 увеличение налогов на 20 млрд. ден. ед. вызывает снижение дохода на 20 млрд. ден. ед., из которого сокращение потребительских расходов составит 15 млрд. ден. ед. (5 млрд. ден. ед. составляет уменьшение сбережения). Поскольку Мгос. расходов = 4, ВВП сократится на 60 млрд. ден. ед. (15*4). Однако прирост государственных расходов тоже на 20 млрд. ден. ед. вызовет увеличение ВВП на 80 млрд. ден.ед. (20*4). Следовательно, чистый прирост ВВП составит                    80 - 60=20 млрд. ден. ед., что равно величине прироста государственных расходов и мультипликатор в этом случае будет равен 1. 4. Налогово-бюджетная политика в ходе экономического цикла 4. Налогово-бюджетная политика в ходе экономического цикла Фундаментальная цель налогово-бюджетной политики состоит в том, чтобы ликвидировать безработицу или инфляцию. В период спада экономики на повестке дня возникает вопрос о стимулирующей налогово-бюджетной политике (см. Лекцию 6 Макроэкономика часть 1). Эта политика включает включает: 1. Наличие государственных расходов; 2. Снижение налогов; 3. Сочетание 1 и 2. И наоборот, если в экономике имеет место вызванная избыточным спросом инфляция, то этому случаю соответствует сдерживающая налогово-бюджетная политика (см. Лекцию 6 Макроэкономика часть 1). Такая политика состоит в: 1. Уменьшении государственных расходов; 2. Увеличении налогов; 3. Сочетании 1 и 2. Проблемы, возникающие при реализации налогово-бюджетной политики Существует огромная разница между налогово-бюджетной политикой «на бумаге» и налогово-бюджетной политикой на практике. В процессе осуществления налогово-бюджетной политики возникают следующие проблемы:  Первая группа проблем – проблема времени. Эта проблема находит своё выражение в следующем: Во временном периоде распознания. Относится к тому промежутку времени, который происходит между началом спада или инфляции и осознанием того факта, что они имеют место; В административной задержке. Это период от того момента, когда будет признана необходимость принятия налогово-бюджетных мер, до того момента, когда эти меры будут на самом деле приняты; В функциональном запаздывании. Существует временной период между тем моментом, когда принимается решение о налогово-бюджетных мерах, и временем, когда эти меры начнут воздействовать на производство, занятость или уровень цен. Кроме того, налогово-бюджетная политика формируется на политической арене, и это в значительной степени осложняет ее использование для целей стабилизации экономики. Вторая существенная проблема – действие эффекта вытеснения. Сущность теории эффекта вытеснения заключается в том, что стимулирующая (дефицитная) налогово-бюджетная политика будет в тенденции вести к росту процентных ставок и сокращению инвестиционных расходов, таким образом ослабляя или полностью подрывая стимулирующий эффект налогово-бюджетной политики. Предложим, что экономика находиться в состоянии спада. Правительство в качестве одной из мер увеличивает государственные расходы и выходит на денежный рынок с целью финансирования дефицита. Следующее за этим возрастание спроса на деньги повышает процентные ставки, т.е. цену, уплачиваемую за заимствованные деньги. Вследствие роста процентных ставок некоторые инвестиции будут отвергнуты или вытеснены. Эффект вытеснения является предметом дискуссий среди экономистов. Некоторые из них считают, что в случае высокой безработицы это вытеснение будет незначительным, так как вследствие увеличения правительственных расходов, предприниматели будут уверены в прибыльности своих предприятий. Кроме того, органы, ведающие денежной политикой, могут увеличить предложение денег в достаточной степени, что бы уравновесить вызванный дефицитом дополнительный спрос на деньги. В этом случае равновесная ставка процента не должна изменятся. 5. Недискреционная налогово-бюджетная политика 5. Недискреционная налогово-бюджетная политика Наряду с различными видами дискреционной налогово-бюджетной политики значительную роль в экономике современного общества играет недискреционная налогово-бюджетная политика. Она основана  на зависимости изменений налоговых поступлений и государственных трансфертов от динамики ВВП, которая отражает ход делового цикла. Недискреционная налогово-бюджетная политика является политикой так называемых встроенных стабилизаторов, т.е. тех механизмов, которые работают в режиме саморегулирования и независимо от принимаемых решений сами реагируют на изменения положения в экономике. Таким образом, встроенные стабилизаторы налогово-бюджетной политики поддерживают экономическую стабильность на основе саморегуляции. К основным встроенным стабилизаторам относятся автоматические изменения в налоговых отчислениях. Речь идёт о прогрессивной налоговой шкале, которая работает и в сторону понижения, и в сторону повышения в соответствии с ростом или понижением ВВП. Так, с ростом ВВП доходы населения и предприятий будут расти, ставки налогов также будут увеличиваться, следовательно, будут сдерживать рост ВВП и наоборот (рисунок 4).              Рисунок 4 Слева от точки сбалансированного бюджета пониженные налоги (при прогрессивном налогообложении) будут стимулировать развитие производства, справа от точки сбалансированного бюджета  повышенные налоги будут сдерживать рост производства ВВП. К встроенным стабилизаторам также относятся:  - система пособий  по безработице и различных социальных выплат,  - программы по поддержанию малоимущих слоёв населения и т. п., препятствующие резкому сокращению совокупного спроса даже в период экономического спада.  В период подъёма и сокращения безработицы выплата различных пособий или прекращается, или уменьшается, что сдерживает совокупный спрос.  Хотя встроенные стабилизаторы смягчают удары, их одних явно недостаточно, и поэтому не следует переоценивать их роль. Налоги изымают какую-то часть из каждой дополнительной единицы ВВП, но они ведут лишь к ослаблению мультипликационного эффекта. Иными словами, встроенные стабилизаторы лишь уменьшают колебания цикла, но не могут их полностью устранить. Поэтому важным компонентом налогово-бюджетной политики является дискреционная политика, которая включает: государственную программу занятости, различные социальные программы, изменение налоговых ставок. Для роста экономики важно организовать общественные работы и мелкий бизнес. Максимальный эффект налогово-бюджетная политика даёт в краткосрочном периоде. 6. Налогово-бюджетная политика, ориентированная на предложение 6. Налогово-бюджетная политика, ориентированная на предложение Налогово-бюджетная политика оказывает воздействие не только на совокупный спрос, но и на совокупное предложение. Более низкие налоги увеличивают размеры доходов после уплаты налогов и, таким образом, увеличивают сбережения домашних хозяйств. Аналогично, сокращение налогов на предпринимателей также увеличивает прибыльность инвестиций. И таким образом, сниженные налоги увеличивают объёмы сбережений и инвестиций, тем самым, увеличивая норму накопления капитала. С другой стороны, заработная плата тоже будет увеличиваться за счёт снижения индивидуальных подоходных налогов. К тому же, повышенная заработная плата будет усиливать стимул к труду. Таким образом, с одной стороны увеличивается предложение, а с другой – происходит перемещение кривой совокупного спроса вправо, в результате чего будет обеспечиваться дальнейший рост ВВП при отсутствии инфляции. Сторонники концепции экономики предложения считают, что более низкие ставки налогов не обязательно должны приводить к сокращению налоговых поступлений. В действительности можно ожидать, что снижение ставок налогов  обеспечит рост национального выпуска и дохода. Это расширившаяся налоговая база обеспечит рост налоговых поступлений даже при более низких ставках. Противники с большой осторожностью относятся к описанной выше трактовке сокращения налогов с позиций экономики предложения: Во-первых, они полагают, что ожидаемое позитивное воздействие сокращения налогов на стимулы к труду, сбережениям и инвестициям, а также стимулы к риску могут быть на самом деле не столь сильны, как считают сторонники экономики предложения. Во-вторых, любые сдвиги кривой совокупного предложения вправо имеют долгосрочный характер, тогда как воздействие на спрос станет ощущаться в экономике намного быстрее. 7. Проблема величины налоговых ставок. Кривая Лаффера 7. Проблема величины налоговых ставок. Кривая Лаффера Вопрос о величине налоговых ставок – один из наиболее острых для экономики любой страны. В Российской Федерации в 2000 г. были проведены исследования по вопросу «О влиянии налоговой нагрузки на деятельность предприятий: возможные изменения  и их ожидаемый эффект», в которых приняло участие 104 промышленных предприятия, расположенных в 41 регионе Российской Федерации. Исследования показали, что на снижение ставки налога на прибыль на 5 п.п. около 48% предприятий могли бы, по мнению руководителей, откликнуться увеличением объёма выпуска на 18%, прочие - более чем на 5%. Аналогично(на 5 п.п.) снижение ставок по НДС (налог на добавленную стоимость) и по совокупным отчислениям во внебюджетные фонды обусловило бы ещё более выраженную реакцию: доля производителей, чей выпуск возрос бы в результате такой налоговой реформы, составила свыше 60%. Исследования также показали наличие большой группы так называемых инертных предприятий, характеризующихся нулевой реакцией на налоговые поступления (около половины). Несмотря на наличие большой инертной прослойки, в целом реакцию промышленных предприятий на изменение налоговых ставок можно считать вполне удовлетворительной. Но остается проблема наполняемости бюджета. Исследования показали, что небольшое снижение ставки налога на прибыль (при прочих равных условиях) должно привести к увеличению суммы отчислений государству. Однако чувствительность хозяйственной активности к изменению ставок налогообложения меньше, чем можно было бы ожидать, поскольку есть значительное число инертных предприятий, не реагирующих на пересмотр ставок. Наличие такой инертной группы примерно в 2 раза снижает позитивный импульс, который налоговая реформа могла бы придать росту объёмов выпуска и капиталовложений Американский экономист А. Лаффер установил и показал с помощью графика зависимость доходов бюджета от налоговых ставок на прибыль и зарплату. Кривая Лаффера ( рисунок 5 ) показывает, что существует оптимальный уровень налоговой ставки, при котором налоговые поступления в бюджет максимизируются. В случаях, когда этот уровень выше или ниже оптимального, эффективность налогообложения падает.                     Рисунок 5 На рисунке 5 t – средний уровень налоговых ставок, Т - среднегодовой (долгосрочный) показатель объема налоговых поступлений. Точка А показывает налоговый оптимум, при котором налоговые поступления государству достигают максимума Т2. Если уровень налоговых ставок равен t3, то такие низкие налоговые ставки приведут к активизации бизнеса, но общая сумма налоговых поступлений в бюджет будет невелика и соответствовать величине Т1. Если же уровень налоговых ставок равен t1, то такие завышенные ставки приведут как к снижению деловой активности, так и к стремлению действующих фирм уклониться от уплаты налогов и общая сумма налоговых поступлений будет также недостаточна и равна Т1. Предположим, что налоговые ставки будут снижены с уровня t1 до t2. Хотя ближайшим результатом более либеральной налоговой политики станет временное падение объема налоговых поступлений, но в долгосрочном периоде улучшатся условия инвестирования, вырастет производство, занятость, а вслед за этим - масса доходов, подлежащих налогообложению. Начнут расти и доходы государства от уровня Т1до уровня Т2. Определить точно величину оптимальной ставки  для каждого налога чрезвычайно сложно, но есть признаки, по которым можно судить, превышена ли критическая точка налогообложения:  - при очередном повышении налоговой ставки или увеличения числа налогов поступления в бюджет растут непропорционально медленно или вообще сокращаются;  - снижаются темпы экономического роста, уменьшаются долгосрочные вложения капитала, снижается уровень и качество жизни домохозяйств;  - растет теневая экономика, одной из характерных черт которой является уклонение от уплаты налогов. 1. Фиаско (провалы) рынка. Необходимость государственного вмешательства в экономику 1. Фиаско (провалы) рынка. Необходимость государственного вмешательства в экономику Одна из важнейших проблем, которая стояла и стоит перед государством, — стабилизация экономического развития страны. Решение этой проблемы предполагает достижение и поддержание полной занятости, т. е. удержание безработицы в рамках ее естественной нормы; предотвращение или, по крайней мере, существенное ограничение глубины и продолжительности циклических рецессии; принятие тех или иных мер антиинфляционной направленности, недопущение перерастания умеренной инфляции в галопирующую и тем более галопирующей в гиперинфляцию.  Таким образом, политика по стабилизации экономического развития включает в себя три составных части:  - антициклическую политику, (более подробно Лекция 6 Макроэкономика, часть 1);  - политику по достижению и поддержанию полной занятости, (более подробно Лекция 5 Макроэкономика часть 1 );  - антиинфляционную политику (более подробно Лекция 4 Макроэкономика часть 1 ). Когда речь идёт о несостоятельности рынка, прежде всего вовсе не подразумевается, в первую очередь, что рыночная система не обеспечивает эффективности распределения ресурсов общества. Речь идет о том, что рыночная система плохо служит другим (отличным от эффективности распределения ресурсов) социальным целям — таким, как желаемое распределение совокупного дохода, охрана природы, обеспечение населения общественными благами. “Провалы”(фиаско) рынка – это проявления неэффективности рыночного механизма, случаи, когда рынок оказывается не в состоянии обеспечить эффективное распределение и использование ресурсов.  Обычно выделяют четыре типа неэффективных ситуаций, свидетельствующих о «провалах» рынка: 1. Несовершенство конкуренции (крайний случай - монополия и её социально – экономические последствия); 2 Внешние эффекты; 3. Производство общественных благ; 4. Несовершенная (асимметричная) информация. Во всех этих случаях приходит на помощь государство. Оно пытается решить эти проблемы различными методами:  - осуществляя антимонопольную политику,  - осуществляя социальное страхование,  - ограничивая производство товаров с отрицательными внешними эффектами,  - стимулируя производство и потребление экономических благ с положительными внешними эффектами. Эти направления деятельности государства составляют как бы нижнюю границу вмешательства государства в рыночную экономику. Однако в современном мире экономические функции государства гораздо шире. В их числе:  - развитие инфраструктуры;  -дотации на школьное обучение;  - пособия по безработице;  - различные виды пенсий и пособий малообеспеченным членам общества и др. Лишь небольшое число этих услуг обладает свойствами чисто общественных благ. Большинство из них потребляется не коллективно, а индивидуально. Рассмотрим более подробно обозначенные типы неэффективных ситуаций. 1. Первая из них - монополия, которая осуществляет производство, если цена превышает предельные затраты, что ведет к неэффективности. Есть разные причины возникновения монополий, но ясно также и то, что регулировать их деятельность в нужном для общества направлении рынок не может. Это — функция властей, государства. 2. Вторая - наличие внешних факторов (экстерналий), или перелива ресурсов.  Внешние эффекты, экстерналии - это издержки или выгоды от рыночных сделок, не получившие отражения в ценах.  Они называются «внешними», так как касаются не только участвующих в данной операции экономических агентов, но и третьих лиц. Возникают они в результате как производства, так и потребления товаров и услуг.  Внешние эффекты делятся на отрицательные и положительные. Отрицательные эффекты связаны с издержками, положительные – с выгодами для третьих лиц. Таким образом, внешние эффекты показывают разность между социальными издержками (выгодами) и частными издержками (выгодами). Отрицательный внешний эффект возникает в случае, если деятельность одного экономического агента вызывает издержки для других. Например, если предприятие по производству стирального порошка экономит на сооружениях, предотвращающих загрязнение окружающей среды, то рост его прибыли сопровождается снижением ЧЭБ (см. Лекцию 2 Макроэкономика, часть 1). При наличии отрицательного внешнего эффекта экономическое благо продается и покупается в большем по сравнению с эффективным объеме, т. е. имеет место перепроизводство товаров и услуг с отрицательными внешними эффектами. Положительный внешний эффект возникает в случае, если деятельность одного экономического агента приносит выгоды другим Например, в посёлке Караваево на внебюджетные средства, заработанные коллективом ФГБОУ ВПО Костромская ГСХА, построена станция обезжелезивания воды. Очевидно, что чистой водой теперь смогут пользоваться все жители Караваева, вне зависимости от их принадлежности к академии. При наличии положительного внешнего эффекта экономическое благо продается и покупается в меньшем по сравнению с эффективным объеме, т.е. имеет место недопроизводство товаров и услуг с положительными внешними эффектами. В обоих случаях возникает очевидная проблема с низкой эффективностью распределения ресурсов. Третье - неспособность обеспечить население  общественными благами - товарами и услугами, которые обеспечивают коллективное потребление. Общественные блага радикально отличаются от частных благ, успешно обеспечиваемых рынком:  во-первых, тем, что они не конкурируют в потреблении, во-вторых, тем, что никто не может быть исключен из процесса потребления благ. Это относится к оборонным услугам, школьному образованию, созданию и применению законов и т.д.  Чисто общественное благо — это такое благо, которое потребляется коллективно всеми гражданами независимо от того, платят люди за него или нет. Рынок не может обеспечить все эти блага вследствие так называемой проблемы «безбилетника”, т.е. склонности потребителей уклоняться от участия в финансировании производства чисто общественных благ или по меньшей мере минимизировать связанные с этим затраты в расчете на то, что это сделают другие. Четвертая ситуация несостоятельности рынка проявляется в том, что рыночное регулирование способно реализовать настолько глубокую дифференциацию богатства, что возникающая при этом проблема бедности становится неприемлемой в целом для общества. Но рыночное решение всегда оставляет кого-то «за бортом». Отдельный потребитель делает выбор на основе своей личной функции полезности, а общество делает выбор на основе социальной функции полезности, которая воплощает этику данного конкретного общества. Этот выбор различен для разных обществ, но все они учитывают проблему бедности и осуществляют программы помощи. 2. Основные функции и цели государства в рыночной экономике 2. Основные функции и цели государства в рыночной экономике Экономическая роль государства в современных условиях заключается в реформировании отношений собственности, вертикали федеративного устройства, институциональных преобразованиях и достижении сбалансированности между экономической эффективностью и социальной справедливостью в обществе. Экономическая роль государства проявляется в следующих функциях:  - регулирующей;  - перераспределительной;  - социальной;  - контрольной. 1. Регулирующая функция обусловлена тем, что:  - существуют области функционирования государства, в которых оно занимает ведущие позиции (например, оборона, социальная помощь и т.п.),  - государство реализует экономическую политику через институциональную систему, государство является собственником и взаимодействует с различными структурами предпринимательского сектора экономики. К областям регулирования относятся: сфера предпринимательства, государственные финансы, денежное обращение, безналичные расчеты, внешнеэкономическая деятельность, валютный курс, экономическая безопасность, общественный сектор. 2. Перераспределительная функция. Созданный национальный доход является объектом перераспределения между его производителями и потребителями. Для реализации этой функции решающую роль в федеративном государстве играет распределение полномочий и предметов ведения между федерацией и её субъектами в социально-экономической сфере. Механизмом такого перераспределения служат налоговая и бюджетная системы. 3. Социальная функция. Государство поддерживает социальную справедливость и определенный уровень общественного благосостояния, гарантирует прожиточный минимум, соответствие роста заработной платы и производительности труда, обеспечивает занятость населения. Для реализации этой функции решающую роль играет финансово-экономический потенциал государства. Реализация этой функции связана с расширением спроса общественного сектора экономики. Механизмом реализации этой функции служат: система социальных трансфертов, социальные программы развития на федеральном, региональном и местном уровнях, системы государственной социальной защиты государственных минимальных социальных стандартов, адресной социальной помощи. 4. Контрольная функция. Государство создает ориентиры социально-экономического развития общества, задает параметры экономического и социального роста, определяет условия предпринимательской деятельности, формирует долгосрочные, среднесрочные и текущие экономические и социальные программы, выполнение которых и служит объектом контроля. Реализация этой функции обеспечивается через органы государственного контроля, в том числе финансового, а также институциональные системы. Механизмом реализации этой функции является система показателей и критериев, зафиксированная в правовых актах различного уровня, система санкций, поощрений и льгот, выбор приоритетов социально-экономического развития общества. Помимо представленных функций следует принимать во внимание, что реализация социально-экономической роли государства в рыночной экономике требует выполнения им функции корректировки и поддержания работоспособности рыночного механизма.  Из материалов Лекции 1 Макроэкономика часть 1 известно, что основной задачей (целью) макроэкономического регулирования является достижение общего макроэкономического равновесия. Цели второго уровня: 1. Свободное развитие общества; 2. Установление и поддержание правового порядка; 3. Внешняя и внутренняя безопасность. В зависимости от конкретной исторической ситуации цели второго уровня могут выдвигаться на первый план. Прикладные экономические цели  - достижение полной занятости  - стабильность уровня цен и устойчивость национальной валюты  - экономический рост  - распределение доходов  - защита природной среды.  В смешанной экономике для реализации функции корректировки и поддержания работоспособности рыночного механизма государство:  - обеспечивает правовую базу и создаёт общественную атмосферу, способствующую эффективному проявлению рыночной системы;  - поощряет и защищает конкуренцию;  - перераспределяет доходы и богатство;  - корректирует распределение ресурсов с целью изменения структуры национального продукта;  - стабилизирует экономику, т.е. контролирует уровень занятости и инфляции, порождаемый колебаниями рыночной конъюнктуры, а также стимулирует экономический рост.  Воздействие государства на рыночную систему происходит через следующие формы: 1. Государственные расходы – приводят к распределению доходов и ресурсов в форме расходов на оборону, образование, культуру, социальное обеспечение, перелива ресурсов, трансфертных платежей. 2. Налогообложение – изменяет структуру производства, стимулирует ту или иную предпринимательскую деятельность, перераспределяет доходы групп населения, формирует часть государственного бюджета и т.д. 3. Государственное регулирование – влияет на формирование хозяйственных связей и пропорций, увязывает частные и общественные интересы, поощряет отдельные отрасли через ценовую политику, проявляясь в законодательной, налоговой, кредитной и субвенциональной формах. 4. Государственное предпринимательство – проявляется в сферах, где частные фирмы не могут функционировать по своей природе: там, где требуются большие инвестиции и велика степень риска. Социальная политика представляет собой систему мер, направленных на поддержание нормальной жизнедеятельности общества и повышения уровня жизни населения страны. Сферы социальной политики государства охватывают все три уровня: общество в целом, группы или слои населения и индивиды. Специфика социальной политики государства, проводимой в рыночной экономике, заключается в том, что все её меры функционируют как экономические (т.е. косвенные), что позволяет им не нарушать рыночную систему, а государству вписываться в неё как элементу рынка. 3. Проблемы распределения дохода, социальной защищённости и бедности 3. Проблемы распределения дохода, социальной защищённости и бедности Первые механизмы социальной защиты были разработаны в Германии в 1883 году, а в XX в. функция социальной защиты населения стала одной из главных функций государства Все последние десятилетия эта функция укрепляется, обеспечивая все более эффективные технологии социальной поддержки населения, в том числе ветеранов, молодежи, многодетных семей и т. д. Одним из способов реализации социальной функции является перераспределение доходов. При этом необходимо сохранить баланс между экономической эффективностью и перераспределением, т.е. установить разумные пределы социальным расходам.  Распределение национального дохода может выступать в двух основных формах: 1. Функциональное 2. Количественное. Функциональное распределение свидетельствует о том, какая доля НД направляется соответствующему фактору производства. По статистическим данным США доля зарплаты, различных доплат и доходов собственников-единоличников составляет 82-83%, прибыль корпораций 6-7%, процентные доходы 10-11%, рентный доход 0,1-0,2%. Столь низкая доля рентных доходов подтверждает положение из Лекции 10 Микроэкономики о природе экономической ренты. Количественное распределение характеризует распределение созданного в стране дохода между семьями или отдельными лицами. Заслуга установления количественной зависимости принадлежит итальянскому учёному Вильфредо Парето, который исследовал статистический материал по распределению доходов из источников Пруссии, Саксонии и Англии XIXвека, Флоренции эпохи Ренессанса, Перу XVIIIвека и т.д. В результате этих исследований был сформулирован закон Парето.     Закон Парето При распределении доходов по величине проявляется существенное неравенство, присущее всем государствам приблизительно в одинаковых пропорциях     Степень такого неравенства описывается кривой Лоренца ( автор – американский экономист Макс Отто Лоренц) отражающей неравномерность распределения совокупного дохода общества между различными группами населения (рисунок 1)                          Рисунок 1   Теоретическая возможность абсолютно равного распределения дохода представлена биссектрисой. Она указывает на то, что данный процент семей получает соответствующий процент дохода. Это значит, что если 20 % всех семей получают 20 % от всего дохода, 40 % - 40 %, а 60 % - 60 % и т.д., то соответствующие точки будут расположены на биссектрисе. Такое идеальное распределение доходов в реальной жизни невозможно, в частности, оно разрушает систему мотивации к труду у работников и предпринимателей, снижает эффективность производства и т.п. В реальной действительности доходы распределяются неравномерно, причём, как правило, меньшей доле населения принадлежит большая часть доходов страны. Фактическое распределение доходов показывает кривая Лоренца ОАВСДЕ. Чем дальше располагается кривая Лоренца от биссектрисы, тем выше степень неравенства в распределении доходов. Количественно степень дифференциации доходов определяется с помощью  коэффициент Джини (автор – итальянский учёный Коррадо Джини) Коэффициент Джини определяется как отношение площади ОАВСДЕ на площадь прямоугольника ОКЕ. Чем больше площадь фигуры ОАВСДЕ, тем больше величина коэффициента Джини, тем выше степень неравенства в доходах. Величина коэффициента Джини колеблется от 0 до 1. Однако она никогда не может достигнуть этих величин, поскольку «0» - это абсолютное равенство, а «1» - абсолютное неравенство. В настоящее время почти во всех развитых странах сложившееся в соотношение между доходами бедных и богатых слоев общества не превышает 1 : 10. Кривую Лоренца можно использовать для сравнения распределения в различные периоды времени, или в разных странах, или между различными группами. Вопрос об оптимальной степени неравенства считается одним из самых важных в определении стратегии, касающейся неравенства доходов. Общепринятого ответа на этот вопрос нет, поскольку есть аргументы «за» и «против» усиления равенства.   Основной аргумент в пользу равного распределения дохода состоит в том, что равенство дохода необходимо для максимизации удовлетворения нужд потребителя. Главный контраргумент заключается в том, что равенство доходов подрывает стимулы к трудовой деятельности, к инвестициям, к риску и тем самым уменьшает объём распределяемого дохода. Помимо коэффициента Джини, состояние распределения доходов в обществе характеризуется следующими показателями: Децильный коэффициент – отношение доходов 10% самых богатых к доходам 10% самых бедных. Квинтильный коэффициент – отношение доходов 20% самых богатых к доходам 20% самых бедных. Квартильный коэффициент – отношение доходов 25% самых богатых к доходам 25% самых бедных. Общество с резкой дифференциацией доходов крайних полюсных групп населения отличается социальной неустойчивостью, отсутствием стимулов к профессиональному росту, значительной криминогенностью социальных отношений. Общество с рациональной и относительно равномерной дифференциацией доходов наиболее стабильно за счёт многочисленного среднего класса, имеет социальную мобильность, сильные стимулы к социальному продвижению и профессиональному росту. Бедность представляет собой крайний случай неравенства. В широком смысле это означает, что основные потребности превышают средства для их удовлетворения. Конкретная черта бедности различна в каждой национальной экономике и определяется правительством. В ходе проведения социальной политики, направленной на снижение неравенства доходов граждан, государство должно: 1. Развивать гибкость налоговой системы и трансфертных программ, что приведёт сдвигу кривой Лоренца к линии абсолютного равенства (рисунок 2) 2. Максимально возможно устранять причины неравенства и обеспечивать своим гражданам равенство стартовых возможностей (доступность образования, профессиональной подготовки, трудоустройства и т.п.) 3. Поддерживать и поощрять различного рода благотворительные программы. 4. Проблема внешних эффектов 4. Проблема внешних эффектов Вопрос о внешних эффектах, как об одной из причин фиаско рынка уже рассматривался в п.1 данной лекции, но он имеет различные аспекты, требующие специального изучения. Товары, производимые на основе рыночной системы (товары индивидуального пользования) делимы, т.е. выступают в виде достаточно мелких единиц и подвержены принципу исключения, т.е. тот, кто желает платить равновесную цену за этот товар, тот его и приобретает. Однако существует определенная группа товаров и услуг, которые рыночная система вообще не намерена производить, поскольку их особенности резко противоположны особенностям товаров индивидуального потребления. Это товары государственные или общественные. Они неделимы, не могут быть проданы индивидуальному потребителю, и принцип исключения на них не распространяется. Таким образом индивидуальные товары приносят выгоду от покупки, а общественные – выгоду от производства. В экономике это называется проблемой «фрирайдера» и означает, что люди могут пользоваться выгодами некоторого продукта, не неся никаких издержек на его производство. Например – строительство и эксплуатация маяков. Необходимость участия государства в производстве общественных товаров объясняет теорема Коуза ( автор – американский экономист Рональд Коуз ), которая впервые была сформулирована Джорджем Стиглером в 1966 году. Теорема Коуза Проблемы потенциальных внешних эффектов можно решить с помощью частных соглашений в тех случаях, когда: а) чётко определены права собственности б) число заинтересованных лиц невелико в) стоимость сделки незначительна.  Следствием этой теоремы является неизбежность участия государства в решении проблем обороноспособности, образования, развития фундаментальной науки и многих других, в том числе – и экологических. 4.1. Экономическое решение экологических проблем 4.1. Экономическое решение экологических проблем Экологические проблемы представляют собой следствие дисбаланса между воспроизводящей силой природы и потребительной силой населения (рисунок 3). Этот дисбаланс усиливается с развитием НТП, ростом численности населения, увеличением потребностей и т.п.                       Рисунок 3   Наиболее кризисный в экологическом отношении континент, активно загрязняющий окружающую среду, — Европа. ЮНЕСКО предлагает создавать оперативные группы «зеленых касок» для осуществления Всемирной программы защиты окружающей среды.Экология в последнее время стала постоянным объектом деятельности ЕС. Предусматривается ряд мероприятий, способных обеспечить поворот экономики передовых наций в сторону гармонизации человека и природы. Среди них: 1. Реорганизация налоговой системы таким образом, чтобы стимулировать сохранение либо восстановление природной сферы. 2. Разработка и освоение энерго- и ресурсосберегающих технологий. 3. Утилизация отходов. 4. Поиск технических решений, способных предотвратить выброс в атмосферу углекислого газа при сжигании топлива. Одной из экономических форм решения проблемы загрязнения окружающей среды является формирование рынка прав на побочные эффекты. Необходимость этого обусловлена чрезмерным потреблением при свободном доступе к побочным эффектам. Например, если какое-либо озеро способно в год «переработать» без ущерба для своего экологического состояния 500 т загрязняющих веществ, то будет выпущено 500 единиц прав на слив в озеро 1 т загрязняющих веществ. Это составит объём предложения прав, которое будет абсолютно неэластично. Цена единицы права на загрязнение будет формироваться под влиянием спроса. Очевидно, что если число желающих избавиться от загрязняющих веществ будет ежегодно расти, то и цена одного права будет возрастать.  В результате таких мер  - правительство получает средства на природоохранные мероприятия - фирмы – потенциальные загрязнители получают стимул к созданию охранительных конструкций, очистных сооружений и т.п.  - сторонники «зелёных» получают возможность скупки прав на загрязнение и, тем самым, добиваются сокращения вредного воздействия на природу. Таким образом, в выигрыше оказывается всё общество в целом.