Страхование

КУРС ЛЕКЦИЙ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «СТРАХОВАНИЕ» Автор составитель Ивина Е.С. Содержание ТЕМА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ. МЕСТО СТРАХОВАНИЯ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ 4 1.1. СТРАХОВАНИЕ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ 4 1.2. СТРАХОВАНИЕ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ 9 ТЕМА 2. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ И ТЕРМИНЫ СТРАХОВАНИЯ 10 2.1. ОПРЕДЕЛЕНИЯ 10 2.2. ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ, ЕГО СУЩЕСТВЕННЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ 13 2.3 УБЫТОЧНОСТЬ СТРАХОВОЙ СУММЫ 16 2.4 ОПРЕДЕЛЕНИЕ УЩЕРБА И ВЫПЛАТА СТРАХОВОГО ВОЗМЕЩЕНИЯ 17 2.5 МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТРАХОВЫЕ ТЕРМИНЫ 22 2.6 УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В СТРАХОВАНИИ 23 2.7 СТРАХОВОЕ МОШЕННИЧЕСТВО 29 2.8 СИСТЕМЫ СТРАХОВОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ И ФРАНШИЗА 30 ТЕМА 3. КЛАССИФИКАЦИЯ И ФОРМЫ ПРОВЕДЕНИЯ СТРАХОВАНИЯ 33 3.1 ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ КЛАССИФИКАЦИИ СТРАХОВАНИЯ 33 3.2 КЛАССИФИКАЦИЯ ПО ОБЪЕКТАМ СТРАХОВАНИЯ 35 3.3 КЛАССИФИКАЦИЯ ПО ФОРМЕ ОРГАНИЗАЦИИ 35 3.4 КЛАССИФИКАЦИЯ ПО ОТРАСЛЯМ 37 3.5 КЛАССИФИКАЦИЯ ПО ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ 3.6 КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ ПО СПОСОБУ ВОВЛЕЧЕНИЯ В СТРАХОВОЕ СООБЩЕСТВО 46 3.7 КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ В ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ 48 ТЕМА 4. ОСНОВЫ СТРАХОВОГО ПРАВА В РОССИИ 51 4.1 ЗАКОНОДАТЕЛЬНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОГО ДЕЛА 51 4.2 ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАДЗОР ЗА СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ 55 4.3 ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 56 4.4 ОГРАНИЧЕНИЕ, ПРИОСТАНОВЛЕНИЕ И ОТЗЫВ ЛИЦЕНЗИИ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 61 ТЕМА 5. ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ 64 5.1 СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ (ВЗНОС) 64 5.2 СТРАХОВОЙ ТАРИФ 65 ТЕМА 6. ЭКОНОМИКА СТРАХОВАНИЯ И ФИНАНСОВЫЕ ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СТРАХОВЩИКОВ 73 6.1 ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВ СТРАХОВЩИКОВ 73 6.2 ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 75 6.3 СОСТАВ ДЕНЕЖНЫХ ФОНДОВ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ, ПОРЯДОК ОБРАЗОВАНИЯ И ДВИЖЕНИЯ РЕСУРСОВ 86 6.4 ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 92 6.5 СТРАХОВЫЕ РЕЗЕРВЫ И ФОНДЫ СТРАХОВЩИКОВ 100 6.6 ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПОЛИТИКА СТРАХОВЩИКА 106 6.7 НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 113 ТЕМА 7. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ. ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ ПОДОТРАСЛЕЙ И ВИДОВ ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ 121 7.1 РОЛЬ И МЕСТО ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ В СИСТЕМЕ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ 121 7.2 ОСНОВНЫЕ ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ 123 7.3 УЛОВИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ СТРАХОВАНИЯ НА ДОЖИТИЕ 126 7.4 СТРАХОВАНИЕ РЕНТЫ 131 7.5 ОСОБЕННОСТИ СТРАХОВАНИЯ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ 134 7.6 МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 140 ТЕМА 8. ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ 146 8.1 ПОНЯТИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА 146 8.2 ОСНОВНЫЕ УСЛОВИЯ СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА 147 ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ОТ ОГНЯ И ДРУГИХ ОПАСНОСТЕЙ 8.3 ОСОБЕННОСТИ ТРАНСПОРТНОГО СТРАХОВАНИЯ 150 8.4 СТРАХОВАНИЕ ТЕХНИЧЕСКИХ РИСКОВ 158 8.5 ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, ПРОВОДИМОГО СРЕДИ ГРАЖДАН 161 ТЕМА 9. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ 165 9.1 КЛАССИФИКАЦИЯ И ОСНОВНЫЕ УСЛОВИЯ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ 165 9.2 ПОРЯДОК ЛИКВИДАЦИИ УБЫТКОВ ПРИ НАСТУПЛЕНИИ СТРАХОВОГО СЛУЧАЯ 171 9.3 СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ АВТОТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ 175 ТЕМА 10. ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ 176 10.1 СУЩНОСТЬ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ 176 10.2 ВИДЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ 179 10.3 ДОГОВОРЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ 179 ТЕМА 11. СТРАХОВОЙ РЫНОК РОССИИ 182 11.1. ПОНЯТИЕ СТРАХОВОГО РЫНКА 182 11.2. СТРУКТУРА СТРАХОВОГО РЫНКА 182 11.3. УЧАСТНИКИ СТРАХОВОГО РЫНКА 183 ТЕМА 12. МИРОВОЕ СТРАХОВОЕ ХОЗЯЙСТВО 187 12.1. СТРАХОВОЙ РЫНОК США 187 12.2. СТРАХОВАНИЕ В ВЕЛИКОБРИТАНИИ 188 12.3. СТРАХОВОЙ РЫНОК В ГЕРМАНИИ 192 РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА 194 ТЕМА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ. МЕСТО СТРАХОВАНИЯ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ 1.1 СТРАХОВАНИЕ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ 1.2 СТРАХОВАНИЕ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ 1.1. СТРАХОВАНИЕ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ Понятие страхования. Страхование представляет со­бой отношения по защите имущественных интересов физиче­ских и юридических лиц при наступлении определенных собы­тий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формиру­емых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Страховой фонд. Материальным воплощением эконо­мической категории страховой защиты является страховой фонд— совокупность выделенных (зарезервированных) нату­ральных запасов материальных благ. Исторически первой орга­низационной формой материального воплощения экономичес­кой категории страховой защиты был натуральный страховой фонд. Новое качество страховой фонд получил в связи с выде­лением из товарного обращения специфического товара — де­нег. Появление денег освободило страховой фонд от массы технических неудобств, связанных с натурально-веществен­ным его содержанием, открыло перед ним новые возможности. Прежде всего благодаря денежной форме, в которой также стал создаваться страховой фонд, его ресурсы могли быть быстро превращены в любую потребительную стоимость, необходимую для возмещения возникшего ущерба. Денежная форма страхо­вого фонда позволила ему превратиться из элемента, обслу­живающего внутриотраслевой хозяйственный оборот, в сред­ство воздействия и гарантии развития межотраслевого хозяй­ственного оборота. Осознанная человеком и обществом в целом необходи­мость страховой защиты формировала страховые интересы, через которые стали складываться определенные страховые отношения. Содержание страховых отношений охватывало образова­ние и использование ресурсов страхового фонда независимо от конкретной формы его организации. По мере развития общества эти отношения получили граж­данско-правовое закрепление, что в свою очередь, позволило регулировать их правовыми методами. Мощным импульсом к организации страховой защиты ста­ли общественное разделение труда, развитие ремесленного производства и выделение торговли в самостоятельную от­расль. Рост городов, развитие ремесленного производства, торговли, особенно международной торговли, связанной с по­вышенным риском и использованием денежных ссуд, требо­вали надлежащего страхового обеспечения. В этой связи кре­дит и страхование были тесно взаимосвязаны. Страхование имущества заемщика, передаваемого кредитору под обеспече­ние ссуды (морские займы), вызвало к жизни выделение из числа кредиторов, и в первую очередь ростовщиков, особую группу профессионалов — страховщиков, или андеррайтеров, в руках которых сосредоточивались ресурсы страхового фон­да. Оперативное управление ресурсами страхового фонда со стороны страховщиков объективно требовало от них оценки страхового риска, опиравшейся на анализ фактов и обстоя­тельств, их накопление, обобщение и систематизацию. В результате формируется научное знание о страховом риске и его оценке, опирающееся на познание законов природы и общества. Способы формирования страховых фондов. История общественных отношений выработала три основные формы организации страхового фонда. 1. Централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счет бюджетных и других государственных средств. Цель их формирования— обеспечение выполнения отдельных видов обязательного страхования, возмещение ущерба от стихийных бедствий и крупномасштабных аварий. Формирование таких фондов осуществляется как в натураль­ной, так и в денежной форме. Государственные страховые (ре­зервные) фонды находятся в распоряжении правительства. Так, резервный фонд Правительства Российской Федерации создается для финансирования непредвиденных расходов и мероприятий федерального значения, не предусмотренных в федеральном бюджете на соответствующий финансовый год. Размер резервного фонда определяется федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год. Средства резервного фонда Правительства Российской Федерации рас­ходуются на финансирование: • государственной поддержки общественных организаций и объединений; • проведения юбилейных мероприятий общегосударственно­го значения; • изготовления государственных наград, юбилейных медалей; • проведения встреч, симпозиумов, выставок и семинаров на высшем уровне по проблемам общегосударственного зна­чения; • выплаты разовых премий и оказания разовой материальной помощи гражданам за заслуги перед государством; • издания сборников нормативных актов и законодательства Российской Федерации; • проведения ремонтных и восстановительных работ по за­явкам органов государственной власти Российской Феде­рации; • других мероприятий, проводимых по решениям Президента Российской Федерации и Правительства Российской Феде­рации. В России создаются также: • Централизованный резервный фонд социальной поддержки работников ликвидируемых угольных шахт и разрезов; Централизованный резервный фонд реструктуризации уголь­ ной промышленности • резервный фонд Президента; • резервный фонд Правительства Российской Федерации по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий; • резервные фонды министерств и ведомств; Государственный мобилизационный резерв и др. Самострахование как система создания и использова­ния страховых фондов хозяйствующими субъектами и людь­ми. В этом случае риск остается на удержании самого страхо­вателя. При самостраховании создаются децентрализованные страховые фонды в натуральной и денежной форме. Они пред­назначены для преодоления временных затруднений в деятель­ности отдельной организации или физического лица. Основной источник формирования децентрализованных страховых фон­дов— доходы этого предприятия или физического лица. Поря­док использования средств страхового фонда в условиях са­мострахования предусматривается в уставе хозяйствующего субъекта. Собственно страхование как система создания и ис­пользования фондов страховых организаций за счет страхо­вых взносов заинтересованных в страховании сторон. Исполь­зование средств этих фондов осуществляется для возмеще­ния возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования. Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников, которые выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем отдельно. Он имеет только денежную форму. При этом убыток одного страховате­ля распределяется между всеми участниками создания стра­хового фонда, что приводит к большой маневренности страхо­вого фонда и ускорению оборачиваемости страховых резер­вов. Сущность страхования. Возмещение ущерба, вызываемо­го проявлением разрушительных противоречий от взаимодей­ствия сил природы и общества, порождает необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению разрушитель­ных последствий стихийных бедствий. Эти объективные от­ношения людей для обеспечения непрерывного и бесперебой­ного производственного процесса, для поддержания стабиль­ности и устойчивости достигнутого уровня жизни в совокуп­ности составляют экономическую категорию страховой защиты. Отличительные признаки категории страхования. Спе­цифика этой экономической категории определяется следую­щими признаками: • случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы; объективная потребность возмещения ущерба; • замкнутая раскладка ущерба; • наличие страхового риска (и критерия его оценки); • формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков; • выражение ущерба в натуральной или денежной форме; • реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события; • возвратность страховых платежей; • наличие перераспределительных отношений в пространстве и во времени; • самоокупаемость страховой деятельности. Экономические отношения, возникающие в процессе страхования. Страхование возникло и развивалось вслед­ствие экономической необходимости защиты человека и его имущества от случайных опасностей. В страховании реализу­ются определенные экономические отношения, складывающи­еся между людьми в процессе производства, обращения, об­мена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба. Периодическая повторяемость событий стихийного харак­тера, которые вызваны силами природы и общества и влекут материальные потери, доказывает, что они имеют объектив­ный, закономерный характер, связанный с противоречиями экономических отношений и проблемами техногенного харак­тера. Возникающие в процессе воспроизводства противоречия создают объективные условия для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает риск, объективно присущий различным стадиям общественного вос­производства и любым социально-экономическим отношениям. Под экономическую категорию страховой защиты, как уже говорилось, подводится научная база. Несмотря на случайный характер стихийного бедствия или иного разрушительного со­бытия, появилась возможность их научного предвидения. Ста­ло возможным с большой степенью достоверности предсказы­вать возможную величину ущерба в натуральной и денежной формах. Благодаря научному предвидению страховщик мог осознанно реализовывать меры по предупреждению неблагоп­риятных последствий наступления страхового риска. Меры превенции (т. е. предупреждения возможного ущерба в буду­щем), предпринимаемые страховщиком, позволяют ему опти­мизировать ресурсы страхового фонда и зачастую использо­вать их в качестве источника инвестиций. Страхование пре­вратилось в одну из конкретных форм страховой защиты об­щественного производства и организации страхового фонда. Страхование— это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупно­стью). Возмещение убытков производится из средств страхо­вого фонда, который находится в ведении страховой органи­зации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вслед­ствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не вле­кут чьей-либо гражданско-правовой ответственности. В подоб­ной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они «оседают» в имущественной сфере са­мого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесооб­разно только тогда, когда предусмотренные правоотношения­ми страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня. Страховые отношения, закрепленные в письменном дого­воре страхования как гражданско-правовая сделка, известны по крайней мере с эпохи позднего Средневековья. Тогда благо­даря великим географическим открытиям заметно расширились рамки морской международной торговли. Предпринимателям потребовались крупные капиталы, чтобы использовать новые горизонты открывшихся возможностей. Исторически возникнув в связи с необходимостью обес­печить компенсации убытков, не подлежащих переложению на других лиц, страхование претерпело в ходе своего длительно­го развития существенные изменения и распространяется сей­час на многие случаи, когда наступление убытков связано с гражданско-правовой ответственностью их причинителя. В та­ких случаях страхование служит для потерпевшего дополни­тельной гарантией охраны его имущественных интересов. В дальнейшем наряду с имущественным страхованием, обес­печивающим возмещение убытков, связанных с утратой или повреждением материальных благ, появилось личное страхо­вание, гарантирующее выплаты определенных денежных сумм при наступлении смерти, увечья, болезни, при дожитии до оп­ределенного возраста человека. Страхование и предпринимательство тесно взаимосвяза­ны. Для предпринимательства характерны организационно-хо­зяйственное новаторство, поиск новых, более эффективных способов использования ресурсов, гибкость, готовность идти на риск. При этом возникают определенные страховые интересы, обусловленные природой предпринимательской деятельности. Эти .страховые интересы, закрепленные в соответствующих договорах страхования, ориентируют предпринимателей на овладение перспективными формами развития, на поиск но­вых сфер приложения капитала. Функции страхования. Экономической сущности страхо­вания соответствуют его функции, выражающие обществен­ное значение данной категории. Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с ос­новным назначением страхования по оказанию денежной по­мощи пострадавшим. Именно в рамках рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости сре­ди участников страхования в связи с последствиями слу­чайных страховых событий. Предупредительная функция направлена на финансиро­вание за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Страхование может нести и сберегательную функцию в случае сбережения страховых сумм с помощью страхования на дожитие в связи с потребностью в страховой защите достиг­нутого семейного достатка. Контрольная функция страхования предусматривает стро­го целевое формирование и использование средств страхово­го фонда. В соответствии с контрольной функцией на основа­нии законодательных и инструктивных документов осущест­вляется финансовый страховой контроль за соблюдением пра­вил проведения страховых операций. 1.2. СТРАХОВАНИЕ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ Переход к рыночной экономике обеспечивает суще­ственное возрастание роли страхования в общественном вос­производстве, значительно расширяет сферу страховых услуг и развитие альтернатив государственному страхованию. При командно-административной системе управления народным хозяйством, доминирующей роли государственной собствен­ности и слабой экономической ответственности руководите­лей и трудовых коллективов за ее сохранность страхование никак не могло занять подобающего места в экономике и об­щественных отношениях. Развитие рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и зна­чение страхования. При этом наряду с традиционным предназ­начением — обеспечение защиты от природных катастроф (зем­летрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий тех­нического и технологического характера (пожары, аварии, взры­вы и др.) —страхование все в большей степени начинает обеспечивать защиту в случае убытков от различных крими­ногенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспор­тных средств и др.). Предприятия и организации различных форм собственности, являющиеся страхователями, испыты­вают потребность не только в возмещении ущерба, вызванно­го гибелью или повреждением основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации экономических (предприниматель­ских) рисков. Сегодня принято выделять два основных направ­ления страхования этих рисков: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от про­стоев оборудования вследствие недопоставок сырья, матери­алов и комплектующих изделий, забастовок и других объектив­ных причин. Косвенные потери — это упущенная выгода, бан­кротство предприятия и пр. Изменения затрагивают также сферу имущественного и личного страхования граждан, что непосредственно связано с экономическими интересами населения. Соотношение долго­срочных и краткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых, предупредительных и сберегательных условий стра­хования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни, учет ценовых тенденций и осу­ществление антиинфляционных мероприятий с переходом к рыночной экономике неизбежно становятся предметом стра­ховой политики. Возрастает предложение страховых услуг. Постепенно формируется страховой рынок. Приоритет отдает­ся добровольным видам страхования, хотя в определенных сферах сохраняется или даже вводится обязательное страхо­вание (например, медицинское, страхование военнослужащих от несчастных случаев и др.). В рыночной экономике страхование является, с одной сто­роны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой— видом деятельности, приносящим доход. Источника­ми прибыли страховой организации служат доходы от страхо­вой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер де­ятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и т. д. Страхование— важный фактор стимулирования производ­ственной активности и обеспечения здорового образа жизни, оно создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспе­чения собственного благополучия. ТЕМА 2. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ И ТЕРМИНЫ СТРАХОВАНИЯ 2.1. ОПРЕДЕЛЕНИЯ 2.2. ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ, ЕГО СУЩЕСТВЕННЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ 2.3. УБЫТОЧНОСТЬ СТРАХОВОЙ СУММЫ 2.4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ УЩЕРБА И ВЫПЛАТА СТРАХОВОГО ВОЗМЕЩЕНИЯ 2.5. МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТРАХОВЫЕ ТЕРМИНЫ 2.6. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В СТРАХОВАНИИ 2.7. СТРАХОВОЕ МОШЕННИЧЕСТВО 2.8 СИСТЕМЫ СТРАХОВОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ И ФРАНШИЗА 2.1. ОПРЕДЕЛЕНИЯ Страхователи. Страхователями признаются юридиче­ские лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся стра­хователями в силу закона. Страхователи вправе заключать со страховщиками дого­воры о страховании третьих лиц в пользу последних (застра­хованных лиц). Страхователи вправе при заключении договоров страхова­ния назначать физических или юридических лиц (выгодоприоб­ретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению, до наступления страхового случая. Страховщики. Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осу­ществления страховой деятельности (страховые организа­ции и общества взаимного страхования) и получившие в уста­новленном законом порядке лицензию на осуществление стра­ховой деятельности на территории Российской Федерации. Законодательными актами Российской Федерации могут уста­навливаться ограничения при создании иностранными юриди­ческими лицами и иностранными гражданами страховых орга­низаций на территории Российской Федерации. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность. Застрахованное лицо. Это лицо, в жизни которого должен произойти страховой случай, непосредственно связанный с личностью или обстоятельствами его жизни (личное страхо­вание), либо затрагивающий сохранность его имущественных прав и имущества (имущественное страхование). Выгодоприобретатель. В страховании часто использует­ся конструкция договора в пользу третьего лица, в котором самостоятельное право требования к страховщику о выплате страховой суммы возникает не у стороны договора— страхо­вателя, а у третьего лица— выгодоприобретателя. Страхов­щик может противопоставить третьему лицу возражения, вытекающие из ненадлежащего исполнения договора страхо­вания страхователем. Представим в сводной таблице возможности участия тре­тьих лиц в договорах страхования: Вид договора страхования Незастрахован­ный выгодопри­обретатель Застрахован­ный выгодо­приобретатель Застрахован­ный невыгодоприобретатель Имущество Возможно Возможно Невозможно Ответствен­ность за вред Назначен законом Невозможно Возможно Ответствен­ность по до­говору Назначен законом Невозможно Невозможно Предприни­мательский риск Невозможно Невозможно Невозможно Личное Возможно с письменного согласия застра­хованного Возможно Возможно с письменного согласия за­страхованного В большинстве случаев закон предусматривает индивиду­ализацию выгодоприобретателя в договоре страхования. Как правило, для индивидуализации выгодоприобретателя указы­вают наименование юридического лица либо имя гражданина, однако в ряде случаев— условия, при которых то или иное лицо становится выгодоприобретателем. В частности, законо­датель указывает, что договор страхования ответственности за причинение вреда заключается в пользу лиц, которым мо­жет быть причинен такой вред. Законодательство устанавливает возможность замены выгодоприобретателя: Вид договора страхования Незастрахован­ный выгодопри­обретатель Застрахован­ный выгодо­приобретатель Застрахован­ный невыгодо­приобретатель Имущество Возможно Возможно Отсутствует в договоре Ответственность за вред Невозможно Отсутствует в договоре Возможно Ответственность по договору Невозможно Отсутствует в договоре Отсутствует в договоре Предпринима­тельский риск Отсутствует в договоре Отсутствует в договоре Отсутствует в договоре Личное Возможно с письменного согласия застра­хованного Возможно с письменного согласия за­страхованного Возможно с письменного согласия за­страхованного В то же время выгодоприобретатель не может быть за­менен другим лицом после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил стра­ховщику требование о выплате возмещения или страховой суммы. Страховые агенты. Страховые агенты— это физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полно­мочиями. Страховые брокеры. Страховые брокеры — это юриди­ческие или физические лица, зарегистрированные в установ­ленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляю­щие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. Объекты страхования. Объекты страхования— это не противоречащие законодательству Российской Федерации иму­щественные интересы, связанные с: • жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обес­печением страхователя или застрахованного лица (личное страхование); • владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование); • возмещением страхователем причиненного им вреда лич­ности или имуществу физического лица, а также вреда, при­чиненного юридическому лицу (страхование ответственно­сти). Страховой риск. Страховым риском является предпола­гаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Страховой случай. Страховым случаем является совер­шившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным треть­им лицам. Страховая сумма. Страховой суммой является определен­ная договором страхования или установленная законом денеж­ная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры стра­хового взноса и страховой выплаты, если договором или за­конодательными актами Российской Федерации не предусмот­рено иное. Страховой ущерб. Страховой ущерб — это стоимость полностью погибшего или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке. Причитающаяся к выплате страхователю сумма называется страховым возмещением (в личном страховании — страховой суммой). 2.2. ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ, ЕГО СУЩЕСТВЕННЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую вы­плату страхователю или иному лицу, в пользу которого заклю­чен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки. Договор страхования может содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать об­щим условиям действительности сделки, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации. Для заключения договора страхования страхователь пред­ставляет страховщику письменное заявление по установ­ленной форме либо явным допустимым способом заявляет о своем намерении заключить договор страхования. Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса, если договором или законом не предусмотрено иное. Факт заключения договора страхования может удостове­ряться передаваемым страховщиком страхователю страхо­вым свидетельством (полисом, сертификатом) с приложени­ем правил страхования. Страховое свидетельство должно содержать: • наименование документа; • наименование, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика; • фамилию, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес; • указание объекта страхования; размер страховой суммы; указание страхового риска; • размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения; • срок действия договора; • порядок изменения и прекращения договора; • другие условия по соглашению сторон, в том числе дополне­ния к правилам страхования либо исключения из них; • подписи сторон. Страховщик в соответствии с договором страхования обязан: • ознакомить страхователя с правилами страхования; • в случае проведения страхователем мероприятий, умень­шивших риск наступления страхового случая и размер воз­можного ущерба застрахованному имуществу, либо в слу­чае увеличения его действительной стоимости перезаклю­чить по заявлению страхователя договор страхования с уче­том этих обстоятельств; • при страховом случае произвести страховую выплату в установленный договором или законом срок. Если страхо­вая выплата не произведена в установленный срок, стра­ховщик уплачивает страхователю штраф в размере одного процента от суммы страховой выплаты за каждый день просрочки; • возместить расходы, произведенные страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу, если возмещение этих расходов предусмотрено правилами страхования. При этом не подлежат возмещению указанные расходы в части, превы­шающей размер причиненного ущерба; • не разглашать сведения о страхователе и его имуществен­ном положении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Договором страхования могут быть предусмотрены и дру­гие обязанности страховщика. Обязанности страхователя: • своевременная уплата страховых взносов; • сообщение страховщику при заключении договора страхо­вания всех известных страхователю обстоятельств, име­ющих значение для оценки страхового риска, а также обо всех заключенных или заключаемых договорах страхова­ния в отношении данного объекта страхования; • принятие необходимых мер в целях предотвращения и умень­шения ущерба застрахованному имуществу при страховом случае; • информирование страховщика о наступлении страхового случая в сроки, установленные договором страхования. Договором страхования могут быть предусмотрены и дру­гие обязанности страхователя. В ряде случаев может предусматриваться замена страхо­вателя в договоре страхования. В случае смерти страховате­ля, заключившего договор страхования имущества, права и обязанности страхователя переходят к лицу, принявшему это имущество в порядке наследования. В других случаях замены страхователя его права и обязанности переходят к новому собственнику с согласия страховщика, если договором или законом не установлено иное. В случае смерти страхователя, заключившего договор лич­ного страхования в пользу третьего лица, права и обязанности, определяемые этим договором, переходят к третьему лицу с его согласия. При невозможности выполнения этим лицом обя­занностей по договору страхования его права и обязанности могут перейти к лицам, осуществляющим в соответствии с законодательством Российской Федерации обязанности по ох­ране прав и законных интересов застрахованного лица. Если в период действия договора страхования страхова­тель судом признан недееспособным либо ограничен в деес­пособности, права и обязанности такого страхователя осуществляют его опекун или попечитель. При этом страхование ответственности заканчивается с момента прекращения или ограничения дееспособности страхователя. При реорганизации страхователя, являющегося юридиче­ским лицом, в период действия договора страхования его пра­ва и обязанности по этому договору переходят с согласия стра­ховщика к соответствующему правопреемнику в порядке, оп­ределяемом законодательными актами Российской Федерации. Договор определяет порядок и условия осуществления страховой выплаты. Страховая выплата осуществляется стра­ховщиком в соответствии с договором страхования или зако­ном на основании заявления страхователя и страхового акта (аварийного сертификата). Страховой акт составляется стра­ховщиком или уполномоченным им лицом. При необходимости страховщик запрашивает сведения, связанные со страховым случаем, у правоохранительных органов, банков, медицинских учреждений и других предприятий, учреждений и организаций, располагающих информацией об обстоятельствах страхового случая, а также вправе самостоятельно выяснять причины и обстоятельства страхового случая. Предприятия, учреждения и организации обязаны сообщать страховщикам по их запросам сведения, связанные со стра­ховым случаем, включая сведения, составляющие коммерче­скую тайну. При этом страховщики несут ответственность за их разглашение в любой форме, за исключением случаев, пре­дусмотренных законодательством Российской Федерации. Основания для отказа страховщика произвести страхо­вую выплату: • умышленные действия страхователя, застрахованного лица или выгодоприобретателя, направленные на наступление страхового, случая; • совершение страхователем или лицом, в пользу которого заключен договор страхования, умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи со страховым слу­чаем; • сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования; • получение страхователем соответствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, винов­ного в причинении этого ущерба; • другие случаи, предусмотренные законодательными актами. Условиями договора страхования могут быть предусмот­рены другие основания для отказа в страховой выплате, если это не противоречит законодательству Российской Федерации. Решение об отказе в страховой выплате принимается стра­ховщиком и сообщается страхователю в письменной форме с мотивированием причин отказа. Отказ страховщика произвести страховую выплату может быть обжалован страхователем в суд, арбитражный или тре­тейский суды. Договорные страховые отношения предусматривают пере­ход к страховщику прав страхователя по страхованию иму­щества в отношении лица, ответственного за причиненный ущерб. К страховщику, выплатившему страховое возмещение по страхованию имущества, переходит в пределах выплачен­ной им суммы право требования, которое страхователь или иное лицо, получившее страховое возмещение, имеют к лицу, ответственному за причиненный ущерб. Прекращение договора страхования происходит в слу­чаях: • истечения срока действия; • исполнения страховщиком обязательств перед страхо­вателем по договору в полном объеме; • неуплаты страхователем страховых взносов в установлен­ные договором сроки; • ликвидации страхователя, являющегося юридическим ли­цом, или смерти страхователя, являющегося физическим лицом, если договором не предусмотрена замена страхова­теля в этих случаях; • ликвидации страховщика в порядке, установленном законодательными актами Российской Федерации; • принятия судом решения о признании договора страхования недействительным; • в других случаях, предусмотренных законодательными ак­тами Российской Федерации. Договор страхования может быть прекращен досрочно по требованию страхователя или страховщика, если это преду­смотрено условиями договора страхования, а также по согла­шению сторон. О намерении досрочного прекращения договора страхования стороны обязаны уведомить друг друга не менее чем за 30 дней до предполагаемой даты прекращения договора страхования, если договором не предусмотрено иное. В слу­чае досрочного прекращения договора страхования по требо­ванию страхователя страховщик возвращает ему страховые взносы за неистекший срок договора за вычетом понесенных расходов; если требование страхователя обусловлено нару­шением страховщиком правил страхования, то последний воз­вращает страхователю внесенные им страховые взносы пол­ностью. При досрочном прекращении договора страхования по требованию страховщика он возвращает страхователю вне­сенные им страховые взносы полностью; если требование страховщика обусловлено невыполнением страхователем пра­вил страхования, то он возвращает страхователю страховые взносы за неистекший срок договора за вычетом понесенных расходов. Договор страхования считается недействительным с момента его заключения в случаях, предусмотренных гражданским законодательством Российской Федерации. Дого­вор страхования также признается недействительным в слу­чаях: если он заключен после страхового случая; если объектом страхования является имущество, под­лежащее конфискации на основании вступившего в закон­ную силу соответствующего решения суда. Договор страхования признается недействительным судом, арбитражным или третейским судами. 2.3 УБЫТОЧНОСТЬ СТРАХОВОЙ СУММЫ Этот показатель выражает вероятность ущерба в виде той доли совокупной страховой суммы, которая выбывает из стра­хового портфеля за тарифный период в связи с наступлением страхового случая и возмещением ущерба. На убыточность страховой суммы влияют три фактора, которые принято называть элементами убыточности: 1. Частота страховых случаев: С : А. 2. Опустошительность одного страхового случая (среднее число объектов, пострадавших в результате одного страхово­го случая): D:C. 3. Отношение рисков— отношение среднего страхового возмещения по одному пострадавшему объекту к средней сум­ме одного застрахованного объекта. При частичном повреждении свидетельствует о средней степени повреждения одного объекта: F * А / D * В, где А— число застрахованных объектов; В— страховая сумма застрахованных объектов; С— число страховых случаев; D — число пострадавших объектов; F — выплаченная сумма страхового возмещения; Q— показатель убыточности страховой суммы. 2.4 ОПРЕДЕЛЕНИЕ УЩЕРБА И ВЫПЛАТА СТРАХОВОГО ВОЗМЕЩЕНИЯ При наступлении страхового случая вступает в дей­ствие механизм договора страхования по определению и вып­лате суммы возмещения страхователю или третьему лицу, в пользу которого заключен договор. Страховым случаем явля­ется совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату стра­хователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица — в виде страхового обеспечения. Страховое возмещение не может превышать размера пря­мого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхо­вания не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме. В том случае, когда страховая сумма ниже страховой сто­имости имущества, размер страхового возмещения сокраща­ется пропорционально отношению страховой суммы к страхо­вой стоимости имущества, если условиями договора страхо­вания не предусмотрено иное. В том случае, когда страхователь заключил договоры стра­хования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость иму­щества (двойное страхование), страховое возмещение, полу­чаемое им от всех страховщиков по страхованию этого иму­щества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возме­щение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества. Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах суммы страхового возмещения. Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному стра­хованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхо­ванию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смер­ти страхователя, в состав наследственного имущества не входит. Основная обязанность страховщика по договору страхова­ния— осуществление страховой выплаты при наступлении страхового случая. Страховщик обязан: • при страховом случае произвести страховую выплату в уста­новленный договором или законом срок; • возместить расходы, произведенные страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьшения размера ущерба, нанесенного застрахованному имуществу, если такие расходы были необходимы или проводились для выполнения указаний страховщика. Работа страховщика по определению размера ущерба и вы­плате страхового возмещения состоит из трех этапов: • установление факта страхового случая; • определение размера ущерба, страховой выплаты и состав­ление акта о страховом случае (страхового акта); • осуществление страховой выплаты. Рассмотрим действия страховщика на каждом из перечис­ленных этапов. Установление факта страхового случая. Одна из важней­ших обязанностей страхователя (выгодоприобретателя) при повреждении, гибели или похищении имущества— своевремен­но подать заявление о страховом случае. Условия страхова­ния обязывают страхователя заявить о гибели или поврежде­нии имущества обычно в течение одного-трех дней, если этот срок был нарушен, страховщик выясняет причины задержки. После получения заявления страхователя, в котором ука­зывается, когда, где, при каких обстоятельствах и какое иму­щество погибло или повреждено, проверяется соответствие приведенных сведений условиям договора страхования. Эта проверка проводится для того, чтобы установить, является ли происшедшее событие страховым случаем, с наступлением которого у страховщика возникает обязанность произвести страховую выплату. Прежде всего необходимо установить, было ли застрахо­вано имущество на момент возникновения события. На это следует обратить особое внимание, поскольку договор мог еще не вступить в силу (ненаступление установленной даты, с которой он начинает действовать, неуплата страховых взно­сов и др.) или быть уже прекращен (истечение срока действия, невнесение страхователем очередных взносов в установлен­ные сроки при уплате их в рассрочку и др.). Далее необходимо проверить, было ли наступившее собы­тие (например, уничтожение имущества в результате земле­трясения) включено в объем страховой ответственности, т. е. в перечень стихийных бедствий и других опасностей (рисков), от которых проводится страхование. Факт и причину возник­новения события, в результате которого был нанесен ущерб, должны подтверждать необходимые документы от соответ­ствующих организаций: • при стихийном бедствии — справка органов гидрометеоро­логической или сейсмологической службы; • в случае пожара — справка (акт) органов пожарного надзо­ра; при аварии отопительной системы, водопроводной или канализационной сети, проникновении воды из соседних по­мещений, взрыве, не вызвавшем пожара, — акт (справка) органов аварийной службы или жилищно-эксплуатационной конторы, домоуправления и т. п.; • в случае похищения имущества либо его уничтожения или повреждения, связанного с похищением либо попыткой по­хищения, — соответствующее постановление следствен­ных органов с обязательным списком всех предметов о по­хищении, уничтожении или повреждении которых заявил страхователь. В отдельных случаях (например, если факт страхового случая не вызывает сомнений и ущерб является незначитель­ным) в делах на выплату могут отсутствовать документы компетентных организаций, но такой порядок должен быть пре­дусмотрен в договоре страхования. Если наступившее событие не было предусмотрено дого­вором страхования, оно не является страховым случаем и страховщик свободен от обязанности возмещать нанесенный ущерб. Аналогично поступает страховая компания, если погиб­шее или поврежденное имущество, указанное страхователем б заявлении, не было застраховано (при страховании части имущества были застрахованы совсем другие объекты: по­вреждено незастрахованное здание, а страховались лишь ма­шины и оборудование), поскольку это также не считается стра­ховым случаем. Очень важно также сопоставить место гибели или повреж­дения имущества с его местонахождением (районом эксплуа­тации), указанным страхователем при заключении договора страхования. Обычно страховая компания несет ответствен­ность независимо от местонахождения имущества, но приме­нительно к отдельным его видам (имущество, полученное стра­хователем по договору имущественного найма, принятое от других организаций, населения, домашнее имущество и др.) страховым случаем признается гибель или повреждение иму­щества лишь в тех местах, которые указаны в заявлении о страховании и страховом свидетельстве (полисе). При стра­ховании водных и воздушных судов страховщик несет ответ­ственность, если страховой случай произошел в районе, обус­ловленном договором. Если судно вышло за пределы района плавания или отклонилось от намеченного маршрута, страхо­вание прекращается (кроме случаев, связанных со спасением жизни людей и необходимостью обеспечения безопасности дальнейшего рейса; такие отклонения от маршрута обычно по условиям договора страхования исключают ответственность страховщика). Одновременно при обращении к страховщику с заявлени­ем о выплате страхователь должен доказать свой интерес в имуществе, которое было уничтожено или повреждено. Таки­ми доказательствами могут являться, например, торговые коносаменты на отправку и получение груза, записи в реест­рах собственности, свидетельства о праве собственности на недвижимость и т. п. С целью сбора информации, чтобы наиболее полно и быст­ро произвести выплату страхового возмещения, страховая практика выработала в течение столетий особый механизм — аварийное комиссарство. Однако каждая страховая организа­ция может позволить себе иметь в штате аварийных комис­саров— специалистов в различных областях деятельности, которые могли бы профессионально проводить расследования разнообразных страховых случаев. Кроме того, объекты стра­хования в большинстве случаев значительно разнесены тер­риториально. В связи с этим мировая практика страхования преобразовала аварийно-комиссарские отделы в отдельные независимые сюрвейерские компании. Определение размера ущерба, страховой выплаты и составление акта о страховом случае. Если страховщик при­знает наступившее событие страховым случаем, на- основа­нии заявления страхователя составляется страховой акт ус­тановленной формы о гибели (повреждении) застрахованного имущества. Страховой акт не составляется, если при провер­ке заявления установлено, что гибель или повреждение иму­щества произошли не в результате страхового случая, или если из-за несвоевременности сообщения не представляется воз­можным установить факт и причину гибели или повреждения имущества, а также размер его ущерба. В этом случае стра­ховщик и страхователь составляют документ произвольной формы, в котором указывают только причины несоставления вышеназванного акта. В соответствии с правилами страхования страховая ком­пания обязана приступить к составлению акта не позднее трех дней и закончить эту работу в течение 5—10 дней со дня по­лучения заявления от страхователя (выгодоприобретателя). В акте приводятся сведения об уничтоженном (поврежденном) имуществе и его остатках, а в приложениях к акту содержат­ся расчеты размера ущерба и страхового возмещения. Обычно количество и стоимость имущества, имевшегося на момент бедствия, определяются по данным бухгалтерского учета и отчетности и на основании первичных приходных и расходных документов (платежных требований, счетов-фак­тур, накладных и т. п.), инвентаризационных остатков неисполь­зуемых материалов. Если бухгалтерские книги, карточки, первичные документы уничтожены, стоимость имущества на момент бедствия (по­жара и т. п.) определяется на основании утвержденных в ус­тановленном порядке товарно-материальных отчетов матери­ально-ответственных лиц, составленных в связи со страхо­вым случаем. В отдельных случаях количество и стоимость имущества на момент стихии могут определяться и расчетным путем, т. е. по количеству и размеру тары, по количеству остатков иму­щества, исходя из объема помещения, в котором находилось , имущество, и т. п. Но в любом случае в размер ущерба не дол­жна быть включена стоимость имущества, наличие которого на момент пожара не доказано первичными документами или документами, составленными после осмотра остатков имуще­ства и места страхового случая. Общая сумма ущерба по страхованию имущества и других дисков определяется формулой: У = П - И + С - Т, где У— сумма ущерба; П — стоимость имущества по страховой оценке; И — сумма износа имущества на момент страхового случая; С— расходы по спасанию и приведению имущества в порядок; Т— стоимость остатков, годных на строительные материалы. Осуществление страховой выплаты. Выплата страхового возмещения производится в установленный условиями стра­хования срок после получения страховой компанией всех не­обходимых документов и составления страхового акта (аварийного сертификата). В частности, в договоре страхования жизни выделяют период уплаты страховой премии, выжидательный период и период страховых выплат. Период уплаты страховой премии — это срок, определенный в договоре страхования жизни, в те­чение которого страхователь обязан уплатить установленную договором страховую премию. При этом страховая премия может быть уплачена единовременным платежом или в рассрочку в течение срока, установленного в договоре страхования, в том числе до момента события (возможного страхового случая), с наступлением которого у страховщика возникает обязанность по страховой выплате. Выжидательный период устанавливается в договорах стра­хования жизни, заключенных с условием дожития застра­хованного до срока, определенного в договоре страхования, и представляет собой период времени между исполнением стра­хователем в полном объеме обязательств по уплате страхо­вой премии и наступлением периода страховых выплат. Период страховых выплат— это период, в течение которого возникают и исполняются страховщиком обязательства по осуществлению страховых выплат. Период страховых вы­плат устанавливается в договоре страхования. Сумма стра­ховой выплаты может быть выплачена единовременно или в виде страховой ренты: срочной или пожизненной. За задержку выплаты по вине страховщика он должен уп­латить страхователю штраф в размере 1 % подлежащего вып­лате страхового возмещения за каждый день просрочки. Сум­ма страхового возмещения перечисляется страховщиком в безналичном порядке на расчетный счет страхователя, а фи­зическим лицам может выплачиваться наличными деньгами. Все акты, расчеты и другие документы, на основании кото­рых произведена выплата страхового возмещения, погашают­ся соответствующим штампом страховщика с указанием даты выплаты. Если в документах сделаны исправления, они долж­ны быть оговорены, заверены лицами, составлявшими эти документы, и скреплены печатью страховщика. Если после выплаты страхового возмещения будет найдено похищенное имущество, страхователь обязан вернуть страхов­щику полученное за него страховое возмещение за вычетом стоимости необходимого ремонта или расходов на приведение в порядок, связанных с похищением. В случае невозврата стра­хового возмещения в установленный срок страховщику сле­дует предъявить в установленном порядке иск. Как известно, к страховщику, выплатившему страховое воз­мещение, переходит в пределах этой суммы право требова­ния, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за нанесенный ущерб. Поэтому если в документах компетентных органов указано виновное в причинении ущерба лицо, страхов­щик может в порядке суброгации обратиться с иском к этому лицу. 2.5 МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТРАХОВЫЕ ТЕРМИНЫ Андеррайтер— лицо, уполномоченное страховой ком­панией принимать на страхование (в перестрахование) риски. Отвечает за формирование страхового (перестраховочного) портфеля страховщика (перестрахователя). Аннуитет (в страховании жизни)— ожидаемая дисконти­рованная (приведенная на определенный момент действия до­говора страхования) стоимость последовательных страховых взносов или выплат. Бордеро— перечень подпадающих под перестрахование рисков, который перестрахователь систематически высыла­ет перестраховщику. Ретроцессия— передача части перестрахованного риска другому страховщику (перестраховщику). Франшиза — неоплачиваемая часть ущерба, примерно со­ответствующая затратам страховщика на определение суммы ущерба. Освобождение страховщика от оплаты незначительного ущерба в размере действующей франшизы позволяет ему .простить и удешевить порядок возмещения ущерба и соответственно снизить тарифные ставки. Франшиза устанавливается в процентах от страховой суммы или в твердой де­нежной сумме и может быть условной и безусловной. При условной франшизе не возмещается сумма ущерба в пределах суммы денежных средств, составляющих франшизу. Если же сумма ущерба превышает франшизу, то он возмещается полностью. При безусловной франшизе из любой суммы ущерба вычитается франшиза. Полис— документ, удостоверяющий факт страхования имущества или личного страхования. Пул страховой— объединение страховых компаний для совместного страхования определенных рисков, преимущест­венно при приеме на страхование крупных и опасных рисков. Сюрвейер— эксперт по осмотру застрахованного имуще­ства. Тантьема — комиссия с прибыли, которую перестраховщик мажет иметь по результатам прохождения перестраховочного договора. Ежегодно выплачивается перестрахователю из сумм чистой прибыли перестраховщика и является поощрением пе­рестрахователя за предоставление участия в перестраховочных договорах и осмотрительное ведение дела. Форс-мажор — совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого воэникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприоб­ретателю или иным третьим лицам. При страховом случае с существом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью стpaxo-вателя или третьего лица — в виде страхового обеспечения. Эксцедент— сумма риска, подлежащая перестрахованию сверх собственного удержания страховой компанией, которая приняла риск на страхование. 2.6 УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В СТРАХОВАНИИ Понятие страхового риска. Страховым риском явля­ется предполагаемое событие, на случай наступления которо­го проводится страхование, т. е. риск выступает объектом страхования. Событие, рассматриваемое в качестве страхо­вого риска, должно обладать признаками вероятности и слу­чайности его наступления. Риск в страховании следует рассматривать в нескольких аспектах: • как конкретное явление или совокупность явлений (собы­тие или совокупность событий), при наступлении которых производятся выплаты из ранее образованного централизо­ванного страхового фонда в натурально-вещественной или денежной форме; • в связи с конкретным застрахованным объектом. Событие или совокупность событий не рассматриваются абстракт­но, сами по себе— их следует соотносить с объектом, при­нятым на страхование, где реализуется риск. Любой риск имеет конкретный объект проявления. В нашем сознании риск связывается с этим объектом. По отношению к объек­ту соответственно проявляются и изучаются факторы рис­ка. Анализ полученной информации в комплексе с другими мероприятиями позволяет добиться предотвращения или су­щественного снижения негативных последствий осуществ­ления (реализации) риска; • риск сопряжен с вероятностью гибели или повреждения дан­ного объекта, принятого на страхование. Вероятность выс­тупает в качестве меры объективной возможности наступ­ления данного события или совокупности событий, облада­ющих вредоносным воздействием. Любая вероятность мо­жет быть выражена правильной дробью. При вероятности, равной нулю, можно утверждать о невозможности наступ­ления данного события. При вероятности, равной единице, существует 100%-ная гарантия того, что данное событие произойдет. Чем меньше вероятность риска, тем легче и де­шевле можно организовать его страхование. Значительная вероятность риска предполагает дорогостоящую страховую защиту, что затрудняет ее проведение. Страхованию присуща объективная и субъективная веро­ятность. Объективная вероятность отражает законы, прису­щие явлениям и предметам в их объективной реальности. Субъективная вероятность отражает случайности, игнориру­ющие объективный подход к действительности, отрицающие или не учитывающие объективные законы природы и общества. Кроме того, риск может быть представлен и через логи­ческую вероятность, которая строится на познании законов природы и общества при помощи методов индукции, дедукции, анализа, синтеза и гипотезы. Логическая вероятность находит применение при разработке и введении новых видов страхо­вания, которые не имеют или почти не имеют информацион­ной базы предварительного наблюдения совокупности. Если введению нового вида страхования предшествовала предварительная работа по сбору и анализу статистических данных с привлечением математического аппарата закона боль­ших чисел, то полученный результат будет отражать стати­стическую вероятность. Анализ рисков позволяет разделить их на две большие группы: страховые и нестраховые (не включенные в договор страхования). Перечень страховых рисков составляет объем страховой ответственности по договору страхования. Он выра­жается с помощью страховой суммы договора. Цена риска в денежном выражении составляет тарифную ставку. Виды рисков и их оценка. Для оценки риска в страховой практике используют различные методы. Метод индивидуальных оценок применяется только в отношении рисков, которые невозможно сопоставить со сред­ним типом риска. Страховщик делает произвольную оценку, отражающую его профессиональный опыт и субъективный взгляд. Внедрение достижений научно-технической революции в различные отрасли промышленности и сельского хозяйства, создание крупномасштабных объектов с высокой стоимостью и уникальностью технологий все больше делают необходимым использование этого метода при заключении договоров стра­хования. Для метода средних величин характерно разделение от­дельных рисковых групп на подгруппы. Тем самым создается аналитическая база для определения размера по рисковым признакам (например, балансовая стоимость объекта страхо­вания, суммарные производственные мощности, вид техноло­гического цикла и др.). Метод процентов представляет собой совокупность ски­док и надбавок (накидок) к имеющейся аналитической базе, зависящих от возможных положительных и отрицательных отклонений от среднего рискового типа. Используемые скидки и надбавки выражаются в процентах (иногда в промилле) от среднего рискового типа. Одной из наиболее трудных задач для страховщика явля­ется поддержание соответствия тарифной политики прогнози­руемым тенденциям в развитии риска. Для оценки развития риска в данной страховой совокупности особенно важно рас­полагать достоверной информацией. Неправильная организа­ция статистики риска ведет к неточностям и ошибкам в оценках. Только достаточно большая группа объектов, за которой велось длительное наблюдение, позволяет с высокой степе­нью достоверности констатировать вероятность ущерба. При оценке риска выделяют следующие его виды: • риски, которые возможно застраховать; • риски, которые невозможно застраховать; • благоприятные и неблагоприятные риски; • технический риск страховщика. Страховые риски. Наибольшую группу составляют риски, которые возможно застраховать. Страховой риск— это тот, который может быть оценен с точки зрения вероятности на­ступления страхового случая и количественных размеров воз­можного ущерба. Основные критерии, которые позволяют считать риск страховым: • риск, который включается в объем ответственности стра­ховщика, должен быть возможным; • риск должен носить случайный характер. Объект, по отношению к которому возникает страховое правоотношение, характеризуется неустойчивым, временным типом связи и не должен подвергаться опасности, которая заранее изве­стна страховщику или собственнику объекта страхования. При этом всем сторонам, участвующим в договоре страхо­вания, заранее не известны конкретное время страхового случая и возможный размер причиненного ущерба; • случайность проявления данного риска следует соотносить с массой однородных объектов. С этой целью организуется соответствующее статистическое наблюдение, анализ дан­ных которого позволяет установить адекватную прогнозу страховую премию. Данные статистики позволяют судить о закономерности проявления риска применительно к сово­купности однородных объектов; • наступление страхового случая, выраженное в реализации риска, не должно быть связано с волеизъявлением страхо­вателя или иного заинтересованного лица. Нельзя принимать на страхование риски, которые связаны с умыслом страхователя (спекулятивные риски); • факт наступления страхового случая неизвестен во време­ни и пространстве; • страховое событие не должно иметь размеры катастрофи­ческого бедствия, т. е. не должно охватывать массу объек­тов в рамках крупной страховой совокупности, причиняя массовый ущерб; • вредоносные последствия реализации риска объективно измерить и оценить. Масштабы вредоносных последствий должны быть достаточно крупными и затраги­вать интересы страхователя (страховые интересы). Классификация рисков. В зависимости от источника опасности риски классифицируются на связанные с проявлени­ем стихийных сил природы (землетрясения, наводнения, сели, цунами и др.) и связанные с целенаправленным воздействием человека в процессе присвоения материальных благ (кража, ограбление, акты вандализма и другие противоправные действия) В зависимости от объема ответственности страховщика риски разделяются на индивидуальные и универсальные. На­пример, индивидуальный риск выражен в договоре страхо­вания шедевра живописи во время перевозки и экспозиции на случай актов вандализма по отношению к нему. Универсаль­ный риск, который включается в объем ответственности стра­ховщика по большинству договоров имущественного страхования, — кража. Особую группу составляют специфические риски: аномаль­ные и катастрофические. К аномальным относят риски, величина которых не позво­ляет отнести соответствующие объекты к тем или иным груп­пам страховой совокупности. Аномальные риски бывают выше и ниже нормального. Риск ниже нормального благоприятен для страховщика и получает покрытие на обычных условиях дого­вора страхования. Риск выше нормального не всегда благопри­ятен для страховщика и получает покрытие на особых услови­ях договора страхования. К числу таких особых условий отно­сится процедура предварительного медицинского освидетель­ствования потенциального страхователя, если к этому есть веские основания (максимально возможная страховая сумма договора, генетическая предрасположенность к ряду серьезных заболеваний и т.д.). С учетом результатов предварительного медицинского освидетельствования страховщик принимает окончательное решение относительно заключения договора страхования. Катастрофические риски составляют значительную груп­пу, которая охватывает большое число застрахованных объек­тов или страхователей, причиняя при этом значительный ущерб в особо крупных размерах. По международной класси­фикации катастрофические риски подразделяются на эндеми­ческие (местные) риски (которые происходят под воздействи­ем метеорологических факторов и условий) и риски, которые происходят под воздействием качества земли (например, эро­зия почв). Особую группу в этой международной классифика­ции составляют риски, связанные с преобразующей деятель­ностью человека в процессе присвоения материальных благ. Они имеют внутреннюю группировку на политические и воен­ные. Исключительно важное значение в работе страховщика имеет определение объективного и субъективного рисков. Объ­ективные риски выражают вредоносное воздействие неконт­ролируемых сил природы и иных случайностей на объекты страхования. Объективные риски не зависят от воли и созна­ния человека. Субъективные риски основаны на отрицании или игнорировании объективного подхода к действительности. Они связаны с недостаточным познанием окружающего мира в объективной реальности и зависят от воли и сознания чело­века. В общей классификации рисков принято различать экологи­ческие, транспортные, политические и специальные риски. Экологические риски связаны с загрязнением окружающей среды и обусловлены преобразующей деятельностью челове­ка в процессе присвоения материальных благ. Экологические риски обычно не включаются в объем ответственности стра­ховщика. Вместе с тем определенные страховые интересы, обусловленные экологическими рисками, привели к созданию самостоятельного вида страхования, отвечающего этим инте­ресам. Транспортные риски подразделяются на риски каско и карго. Транспортные риски каско подразумевают страхование воздушных, морских и речных судов, железнодорожного под­вижного состава и автомобилей во время движения, стоянки (простоя) и ремонта. Транспортные риски карго подразумева­ют страхование грузов, перевозимых воздушным, морским, речным, железнодорожным и автомобильным транспортом. Политические риски связаны с противоправными дей­ствиями с точки зрения норм международного права, с меро­приятиями или акциями правительств иностранных государств в отношении данного суверенного государства или граждан этого суверенного государства. Через систему оговорок или особых условий договора страхования политические риски мо­гут быть включены в объем ответственности страховщика. Специальные риски подразумевают страхование перево­зок особо ценных грузов, например благородных металлов, драгоценных камней, произведений искусства, денежной налич­ности. Содержание специальных рисков оговаривается в особых условиях договора страхования и может быть включено в объем ответственности страховщика. Страховая компания не заинтересована в совершении страхового случая. Поэтому страховщики активно проводят мероприятия по управлению рисками с целью их минимизации. Целенаправленные действия по ограничению или минимизации риска в системе экономических отношений носят название управления риском. Концептуальный подход использования управления риском в страховании включает в себя три основ­ные позиции: выявление последствий деятельности экономи­ческих субъектов в ситуации риска; умение реагировать на возможные отрицательные последствия этой деятельности; разработку и осуществление мер, при помощи которых могут быть нейтрализованы или компенсированы вероятностные негативные результаты предпринимаемых действий. Управление рисками. Управление риском в страховании осуществляется в два этапа: • подготовительный, который предполагает сравнение харак­теристик и вероятностей риска, полученных в результате анализа и оценки риска. На этом этапе выявляются альтер­нативы, в которых величина риска остается социально при­емлемой. Устанавливаются приоритеты, т. е. выделяется круг проблем и вопросов, требующих первоочередного вни­мания. Таким образом возникает возможность ранжировать имеющиеся альтернативы по принципу приемлемости со­держащегося в них риска: риск приемлем полностью, прием­лем частично, не приемлем вообще; • выбор конкретных мер, способствующих устранению или минимизации возможных отрицательных последствий рис­ка. Данный этап включает в себя разработку организацион­ных и операционных процедур предупредительного характе­ра. Для страховщика этот этап может состоять в подготовке и выдаче конкретных рекомендаций лицам, принимающим или реализующим рисковые решения. Одним из вариантов процедур и мер, позволяющих своев­ременно реагировать на отрицательные последствия деятель­ности в ситуации риска, является специально разработанный ситуационный план, содержащий предписания, что должен делать каждый человек в той или иной ситуации, и описание ожидаемых последствий. Опираясь на ситуационный план, лица, реализующие рискованные решения, получают возмож­ность быстро действовать в неблагоприятных условиях, ста­новятся более подготовленными к действиям в непредвиден­ных ситуациях. Таким образом, ситуационные планы служат средством уменьшения неопределенности и оказывают поло­жительное воздействие на деятельность субъектов в услови­ях риска. Осуществляя управления риском, страховщик обращает внимание на правовой аспект. Правовое обеспечение состоит в разработке и принятии законов и подзаконных актов, мини­мизирующих или ограничивающих риск. В актах должен быть отражен вопрос, когда и при каких условиях риск является оправданным, правомерным и целесообразным. Эффективность управления риском в рамках страховой совокупности во многом зависит от степени участия коллек­тива в выработке и принятии решений. Общая закономерность, отражающая сущность этого процесса, сводится к следующе­му: чем меньше степень вовлечения человека в события и чем меньше он знает о последствиях своих решений, тем больше он склонен принимать решения с риском отрицательного ре­зультата. На практике могут быть использованы следующие основ­ные элементы системы управления в ситуациях риска: выявление в альтернативах риска, допущение его только в пределах социально приемлемого уровня; • разработка конкретных рекомендаций, ориентированных на устранение или минимизацию возможных негативных последствий риска; • создание специальных планов, позволяющих оптимальным образом действовать в критической ситуации людям, peaлизующим решения с риском или контролирующим этот про­цесс; • подготовка и принятие нормативных актов, помогающих претворить в жизнь выбранную альтернативу; • учет психологического восприятия рискованных решений и программ. Опираясь на положения изложенной теории, общественная практика выработала четыре метода управления риском: упразднение, предотвращение потерь и контроль, страхование, поглощение. Упразднение заключается в попытке упразднения риска. Для отдельного лица это означает, что не следует курить, ле­тать на самолете и т. д.; для фирмы это означает, что, выпус­кая в продажу продукцию, надо тщательно продумать, как сде­лать ее применение безопасным. Упразднение— это эффек­тивный способ избежать потерь. Проблема состоит в том, что упразднение риска упраздняет и прибыль. Предотвращение потерь и контроль выражаются в ме­рах по предупреждению наступления страховых случаев и огра­ничению размера потерь в случае, если убыток имеет место. Страхование с позиций управления риском означает про­цесс, в котором группа физических и юридических лиц, подвер­гающихся однотипному риску, вкладывает средства в компа­нию, члены которой в случае потерь получают компенсацию. Главная идея страхования — распределение потерь среди боль­шой группы физических и юридических лиц (страховой сово­купности), подвергающихся однотипному риску. Поглощение состоит в признании ущерба риска без рас­пределения его посредством страхования. Управленческое решение о поглощении может быть принято по двум причинам. Во-первых, есть случаи, когда не могут быть использованы другие методы управления риском. Зачастую— это риск, ве­роятность которого достаточно мала. Во-вторых, поглощение достигается самострахованием. Процесс управления риском может быть разбит на шесть этапов: • определение цели. Для человека конкретная цель может включать заботу о хорошем состоянии здоровья, поддержке уровня жизни семьи в случае смерти или потери источни­ков дохода, страховую защиту домашнего имущество, транс­портных средств в частной собственности и т.д. Дни пред­принимательской структуры главной целью является обес­печение существования фирмы в непредвиденных обстоя­тельствах (пожар, ограбление и т. д.); • выяснение риска выражается в осознании риска хозяйству­ющим субъектом или индивидом. Осознание риска всегда протекает в общественной среде и опирается на обществен­ную практику; • оценка риска — определение его серьезности с позиций ве­роятности и величины возможного ущерба; • выбор методов управления риском из перечисленных выше (упразднение, предотвращение потерь и контроль, страхо­вание, поглощение). Конкретный метод выбирается в зави­симости от вида риска. На практике встречается использо­вание нескольких методов управления риском; • применение выбранного метода. Если, например, методом управления риском выбрано страхование, то следующий шаг — оформление договора страхования (покупка страхо­вого полиса). Кроме страхования, стратегия управления любым риском включает программу предотвращения и кон­троля убытков; • оценка результатов производится на базе хорошо отлажен­ной системы точной информации, дающей возможность рас­смотреть имеющиеся убытки и сами действия, осуществ­ляемые для их предотвращения. 2.7 СТРАХОВОЕ МОШЕННИЧЕСТВО Страховое мошенничество— это род преступлений в сфере страхования. Мошенничество имеет место как со сто­роны страховых организаций и посредников, так и со стороны страхователей. Недобросовестность страховщика чаще всего проявляет­ся в игнорировании обязанностей по выплате страхового воз­мещения. Страхователь (застрахованное лицо) зачастую не может собрать все необходимые документы для подтвержде­ния ущерба или собрать документы в установленный срок. Причем именно страховщик необоснованно завышает требо­вания в этой области. Мошенничество страховых брокеров заключается в дея­тельности без регистрации в реестре страховых брокеров. Страхователи нарушают правила страховой защиты, пытаясь, например, заключить договор страхования после наступ­ления страхового случая, застраховать имущество, подлежа­щее конфискации на основании вступившего в законную силу соответствующего решения суда, застраховать имущество у нескольких страховщиков на сумму, превышающую страховую стоимость имущества, и т. п. 2.8 СИСТЕМЫ СТРАХОВОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ И ФРАНШИЗА Величина, условия и метод страхового возмещения убытка в имуще­ственном страховании зависят от системы страховой ответственности. Система страховой ответственности обусловливает соотношение между страховой суммой застрахованного имущества и фактическим убытком, т. е. степень возмещения возникшего ущерба. Применяется следующая система страховой ответственности: 1) система действительной стоимости; 2) система пропорциональной ответственности; 3) система восстановительной стоимости; 4) система предельной ответственности. 1. При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость иму­щества на день заключения договора. Страховое возмещение равно величине ущерба. Здесь страхуется полный интерес. Пример. Стоимость объекта страхования — 5 млн. руб. В результате пожара погибло имущество, т. е. убыток страхователя составил 5 млн. руб. Величина страхового возмещения также составила 5 млн. руб. 2. Страхование по системе пропорциональной ответственности оз­начает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле: СВ=СС*У/СО где СВ — величина страхового возмещения, руб.; СС — страховая сумма по договору, руб.; У — фактическая сумма ущерба, руб.; СО — стоимостная оценка объекта страхования, руб. Пример. Стоимость объекта страхования — 10 млн. руб., страховая сумма — 5 млн. руб. Убыток страхователя в результате повреждения объекта — 4 млн. руб. Величина страхового возмещения составит: 5x4: : 10 = 2 млн. руб. 2. При страховании по системе пропорциональной ответственности проявляется участие страхователя в возмещении ущерба, т. е. страхо­ватель принимает часть риска на себя. Чем больше возмещение ущер­ба на риске страхователя, тем меньше степень страхового возмещения. Иначе говоря, здесь страхуется частичный интерес. Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По этой системе весь ущерб в пределах страховой суммы (пер­вый риск) компенсируется полностью. Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается. Пример. Автомобиль застрахован по системе первого риска на сум­му 50 млн. руб. Ущерб, нанесенный автомобилю в результате аварии, составил 30 млн. руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 30 млн. руб. Пример. Имущество застраховано по системе первого риска на сумму 40 млн. руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 40 млн. руб. 3. Страхование по системе восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества со­ ответствующего вида. Износ имущества не учитывается. Страхование по восстановительной стоимости соответствует прин­ципу полноты страховой защиты. 4. Страхование по системе предельной ответственности означает наличие определенного предела суммы страхового возмещения. При этой системе обеспечения величина возмещенного ущерба определя­ется как разница между заранее установленным пределом и достигну­тым уровнем дохода. Страхование по системе предельной ответствен­ности обычно используется при страховании крупных рисков, а также при страховании доходов. Если в результате страхового случая уро­вень доходов страхователя будет меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полу­ченным доходом. Постановлением Правительства РФ от 27 ноября 1998 г. № 1399 «О государственном регулировании страхования в сфере агропро­мышленного производства» установлено, что: • договоры страхования урожая сельскохозяйственных культур зак­лючаются на срок не менее 5 лет; • страховая стоимость определяется ежегодно исходя из посевных площадей, урожайности, сложившейся за предыдущие 5 лет, и прогнозируемой рыночной цены сельскохозяйственных культур на соответствующий год, а страховая сумма — в размере 70% стра­ховой стоимости; • тарифы страховых взносов по страхованию урожая сельскохозяй­ственных культур устанавливаются на 5 лет с учетом сложивших­ся колебаний урожайности сельскохозяйственных культур по го­ дам в зависимости от погодных и других природных условий; • суммы превышения страховых взносов над суммой страхового возмещения по обеспеченному государственной поддержкой страхованию сельскохозяйственных культур (с учетом расходов на ведение страхового дела) остаются полностью в распоряже­нии страховщиков и используются только для выплаты страхо­вого возмещения сельхозпроизводителям в последующие годы, если платежей текущего года будет недостаточно. При возмещении убытков урожая считается, что потери его в разме­ре 30% (т. е. сверх 70%) не связаны со страховым случаем, а являются нарушением страхователем технологии производства. Пример. Средняя стоимость урожая моркови в сопоставимых ценах составила 320 тыс. руб. с 1 га. Фактическая урожайность — 290 тыс. руб. Ущерб возмещается в размере 70%. Рассчитаем убыток от урожая: 320 - 290 = 30 тыс. руб. Отсюда сумма страхового возмещения состав­ляет 21 тыс. руб. с 1 га. В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается страхователем по соглашению со страховщиком. Страховая сумма выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхова­ния, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по лич­ному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит. В договор страхования могут вноситься различные оговорки и ус­ловия, которые носят название клаузула {лат. clausula — заключение). Одной из них является франшиза. Франшиза (фр. franchise — льгота, привилегия) — это освобож­дение страховщика от возмещения убытков, не превышающих опре­деленный размер. Размер франшизы означает часть убытка, не под­лежащую возмещению со стороны страховщика. Эта часть убытка определяется договором страхования. Франшиза может быть установлена: ♦ в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме или оценке объекта страхования; • в процентах к величине ущерба. Франшиза бывает двух типов: • условная; • безусловная. Под условной, или интегральной (невычитаемой), франшизой по­нимается освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной франшизой суммы, и его полное покры­тие, если размер ущерба превышает франшизу. Условная франшиза вносится в договор страхования с помощью за­писи «свободно от Х% », где X — величина процентов от страховой сум­мы. Если ущерб превышает установленную франшизу, то страховщик обязан выплатить страховое возмещение полностью, не обращая вни­мания на сделанную оговорку. Пример. По договору страхования предусмотрена условная фран­шиза «свободно от 1%». Страховая сумма — 100 млн. руб. Фактический ущерб составил 0,8 млн. руб. Он меньше суммы франшизы, которая равна 1 млн. руб., и поэтому не возмещается. Пример. По договору страхования предусмотрена условная франши­за «свободно от 1 млн. руб.». Фактический ущерб составил 1,7 млн. руб., т. е. больше суммы франшизы. Поэтому страховое возмещение выпла­чивается в сумме 1,7 млн. руб. Безусловная, или эксцедентная (вычитаемая), франшиза означа­ет, что данная франшиза применяется в безоговорочном порядке без всяких условий. При безусловной франшизе ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы. Безусловная франшиза оформляется в договоре страхования следу­ющей записью: «свободно от первых Х%», где X — 1,2,3 и т. д. процен­тов, сумма которых всегда вычитается из суммы страхового возмеще­ния независимо от величины ущерба. При безусловной франшизе страховое возмещение равно величине ущерба минус величина безусловной франшизы. Пример. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 1% от суммы ущерба. Фактический ущерб соста­вил 5000 тыс. руб. Величина франшизы равна: 1*5000/100= 50 тыс. руб. Страховое возмещение будет выплачено в сумме 4950 тыс. руб. (5000 - 50). ТЕМА 3. КЛАССИФИКАЦИЯ И ФОРМЫ ПРОВЕДЕНИЯ СТРАХОВАНИЯ 3.1. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ КЛАССИФИКАЦИИ СТРАХОВАНИЯ 3.2. КЛАССИФИКАЦИЯ ПО ОБЪЕКТАМ ТРАХОВАНИЯ 3.3. КЛАССИФИКАЦИЯ ПО ФОРМЕ ОРГАНИЗАЦИИ 3.4. КЛАССИФИКАЦИЯ ПО ОТРАСЛЯМ 3.5. КЛАССИФИКАЦИЯ ПО ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ 3.6. КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ ПО СПОСОБУ ВОВЛЕЧЕНИЯ В СТРАХОВОЕ СООБЩЕСТВО 3.7 КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ В ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ 3.1 ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ КЛАССИФИКАЦИИ СТРАХОВАНИЯ Страхование как система экономических отношений ох­ватывает различные объекты и субъекты страховой от­ветственности, формы организации деятельности в силу оп­ределений юридических норм и законов. Чтобы упорядочить разнообразие экономических отношений и создать единую и взаимосвязанную систему, необходима классификация страхо­вания. Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрас­ли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. Классификация страхования основана на двух критериях: раз­личия в объектах страхования и различия в объеме страхо­вой ответственности. В соответствии с этим делением при­меняются две системы классификации: по объектам стра­хования и по роду опасности. В более широком и конкретном смысле классификация страхования представляет собой фор­му выражения различий в страховщиках и сферах их деятель­ности, объектах страхования, категориях страхователей, объ­еме страховой ответственности и форме проведения страхо­вания. В соответствии с ГК РФ различают договоры имуществен­ного и личного страхования. По договору имущественного страхования одна сторо­на (страховщик) обязуется за обусловленную договором пла­ту (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой сто­роне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заклю­чен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убыт­ки в связи с иными имущественными интересами страхова­теля (выплатить страховое возмещение) в пределах опреде­ленной договором суммы (страховой суммы). По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные инте­ресы: 1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения опре­деленного имущества; 2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также от­ветственности по договорам—риск гражданской ответствен­ности; 3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предприни­мателя или изменения условий этой деятельности по не зави­сящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск. По договору личного страхования одна сторона (стра­ховщик) обязуется за обусловленную договором плату (стра­ховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхова­телем), выплатить единовременно или выплачивать периоди­чески обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхо­вателя или другого названного в договоре гражданина (заст­рахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая). Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор. Договор личного страхования считается заключенным в пользу застрахованного лица, если в договоре не названо в качестве выгодоприобретателя другое лицо. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица. Договор личного страхования в пользу лица, не являюще­гося застрахованным лицом, в том числе в пользу не являю­щегося застрахованным лицом страхователя, может быть заключен лишь с письменного согласия застрахованного лица. При отсутствии такого согласия договор может быть признан не­действительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица по иску его наследников. Форма договора страхования должна быть только письмен­ной (п. 1 ст. 940 ГК). Договор может быть заключен путем со­ставления одного документа, подписанного обеими сторонами, либо путем вручения страховщиком страхователю страхово­го полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписан­ного только страховщиком (п. 2 ст. 940 ГК). Страховой полис— это документ, подтверждающий факт заключения договора страхования. Он может быть разовым — с его помощью оформляются простые операции по страхова­нию (с одним предметом), и генеральным— распространяю­щимся на несколько однородных операций по страхованию имущества (в отношении группы предметов). На рынке действуют специализированные страховые орга­низации, разделяющиеся по форме собственности, отраслям страхования, объему охвата страховых рисков в форме обя­зательного и добровольного страхования. В зарубежной практике упорядоченная система видов (классов) страхования. В странах ЕС в настоящее время дей­ствует единая классификация видов страхования, установлен­ная директивой ЕС 73/239/ЕЕС. Имеет целью содействие в формировании единого страхового рынка стран— членов ЕС. 3.2 КЛАССИФИКАЦИЯ ПО ОБЪЕКТАМ СТРАХОВАНИЯ По этому признаку принято различать разновидности страхования по защите не противоречащих законодательству РФ имущественных интересов, связанных с: жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обес­печением страхователя или застрахованного лица; владением, пользованием, распоряжением имуществом; возмещением страхователем причиненного им вреда лич­ности или имуществу физического лица, а также вреда, при­чиненного юридическому лицу. 3.3 КЛАССИФИКАЦИЯ ПО ФОРМЕ ОРГАНИЗАЦИИ По форме организации страхование бывает государ­ственным, акционерным, взаимным, кооперативным. Особыми организационными формами являются медицинское страхова­ние и перестрахование. Государственное страхование представляет собой орга­низационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это орга­низаций. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (оп­ределенных законом о статусе страховой деятельности). Акционерное страхование— негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний. Взаимное страхование— негосударственная организаци­онная форма, которая выражает договоренность между груп­пой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией неком­мерческого типа, т. е. не преследует целей извлечения прибы­ли из созданного страхового предприятия. Это крупная органи­зационная форма проведения страхования. Общество взаим­ного страхования выступает как объединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного согла­шения между ними для страховой защиты своих имуществен­ных интересов. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное ко­личество членов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее время в Российской Федерации отсутствует пра­вовая база для деятельности обществ взаимного страхования. За рубежом общества взаимного страхования являются круп­ными хозяйствующими субъектами регионального, националь­ного и международного страхового рынка. Кооперативное страхование— негосударственная орга­низационная форма; заключается в проведении страховых операций кооперативом. Медицинское страхование — особая организационная форма страховой деятельности. В Российской Федерации вы­ступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его— гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской по­мощи за счет накопленных средств (в том числе в государ­ственной и муниципальной системах здравоохранения) в раз­мере частичной или полной компенсации дополнительных рас­ходов застрахованного, вызванного обращением застрахован­ного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования и финан­сировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.). Субъектами медицинского страхования яв­ляются гражданин, страхователь, страховая медицинская орга­низация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника, амбулатория, больница и др.). Отношения, возникающие при проведении добровольного медицинского страхования, регули­руются законами Российской Федерации «Об организации стра­хового дела в Российской Федерации» и «О медицинском стра­ховании граждан в Российской Федерации». Особое место в системе страховых отношений занимает перестрахование, т. е. страхование одним страховщиком час­ти своих обязательств перед страхователем у другого стра­ховщика. Перестрахование является по существу вторичным страхованием, так как защищает страховую компанию, кото­рая приняла крупный риск и может оказаться не в состоянии возместить ущерб при наступлении страхового случая. Объект страхования может быть застрахован по одно­му договору совместно несколькими страховщиками (состра­хование). При этом в договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика. Объект страхования является материальным носителем всех признаков, в том числе и экономических интересов стра­хования. Объекты страхования разделяются на два класса: имею­щие стоимость и не имеющие стоимости. По признаку стоимо­сти в страховании выделяют отрасли страхования. В услови­ях государственной страховой монополии в СССР выделялись две отрасли: имущественное и личное страхование. В рыноч­ной экономике в стадии ее формирования исходя из характе­ристики объектов страхования целесообразно выделять четыре основные отрасли страхования: страхование имущественное, личное, страхование ответственности, страхование экономи­ческих рисков. Необходимость выделения четырех отраслей страхования характерна для российского национального стра­хового рынка. Подобная классификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими страхованию. Личное страхование — отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или другого заст­рахованного лица. Имущественное страхование — отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступают имущест­венные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. При этом страхователями могут быть не только собственники имущества, но и другие юриди­ческие и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Страхование ответственности— отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, личности или имуще­ству которых может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Для детализации конкретных интересов с целью обоснова­ния методов страховой защиты выделяются подотрасли и виды страхования, в частности, подотрасли по форме собствен­ности и социальным группам страхователей. По этому признаку, например, для целей имущественного страхования различают имущество субъектов хозяйствования: государственное, частное, арендуемое и имущество отдель­ных граждан на правах личной собственности. 3.5 КЛАССИФИКАЦИЯ ПО ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ Страховая деятельность разделяется на отдельные отрасли, кото­рые формируются по принципу однородности рисков. Это позволяет более обоснованно подходить к калькуляции страховых премий на базе статистики страховых случаев. Внутри отдельной отрасли страхования различаются более мел­кие виды страхования. Например, в страховании ответственности различаются страхование частных лиц и страхование юридических лиц. В отрасли страхования имущества от пожаров различают страхо­вание жилых домов, индустриальных зданий и сельскохозяйственных построек. В автотранспортном страховании различают страхование автомобилей — каско; страхование водителей от несчастных случаев, связанных с дорожно-транспортными происшествиями; страхование гражданской ответственности владельца автомобиля за ущерб, при­чиненный третьим лицам. Для каждой отрасли страхования в качестве нормативной основы разрабатывается собственный свод условий страхования. Отрасли страхования классифицируются по различным критери­ям: по объектам страхования / видам риска, видам страховых выплат, исходя из структуры баланса. 1. Классификация отраслей страхования по объектам страхова­ния/видам риска. Объектами страхования могут быть человек (его жизнь и здоровье), имущество и денежное состояние. По этому при­знаку выделяются три отрасли страхования: личное, имущественное и страхование ответственности Качественная характеристика объектов, принимающих­ся на страхование, определяет вид страхования по признаку однородных и неоднородных групп объектов. Классификация по видам страховой деятельности определена Условиями лицен­зирования страховой деятельности на территории Российской Федерации (утв. приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. № 02-02/08). Отрасли страхования включают в себя следующие виды страховой деятельности: Личное страхование: • страхование жизни; страхование от несчастных случаев и болезней; • медицинское страхование. Имущественное страхование: • страхование средств наземного транспорта; • страхование средств воздушного транспорта; • страхование средств водного транспорта; • страхование грузов; • страхование иных видов имущества; • страхование финансовых рисков. Страхование ответственности: • страхование гражданской ответственности владельцев авто­транспортных средств; • страхование гражданской ответственности перевозчика; • страхование гражданской ответственности предприятия — источника повышенной опасности; • страхование ответственности за неисполнение обязательств. Страхование профессиональной ответственности в связи с осуществлением: • нотариальной деятельности; • врачебной деятельности; • иной деятельности; • страхование иных видов гражданской ответственности. Смешанное страхование. Страхование неоднородных явлений связано с решением задач страховой защиты на слу­чай воздействия опасных событий на группу объектов, имею­щих коренные различия. В этом отношении выделяют подви­ды: смешанное и комбинированное страхование. Смешанное страхование применяется в основном в страховании жизни: на дожитие, случай смерти, потери здоровья и пр. Комбини­рованное страхование характерно для объединения в одном событии страхования нескольких объектов, например, страхо­вание средств транспорта и багажа в сочетании со страхова­нием водителя и пассажиров. Гражданский кодекс РФ (гл. 48) относит страхование ответствен­ности к имущественному страхованию в части покрытия имущест­венных ущербов и к личному страхованию — в части покрытия лич­ных ущербов. Однако, исходя из природы страхуемого интереса и их носителей, более целесообразно выделение страхования ответствен­ности в отдельную отрасль. 2. Классификация отраслей страхования по видам страховых вы­плат. Обязательства страховой компании по отношению к страхова­телю по договору страхования могут состоять в возмещении ущерба или в выплате согласованной суммы. На этом основании различают отрасли страхования ущерба и страхования суммы. В отраслях страхо­вания ущерба в соответствии с российским законодательством стра­ховая выплата по договору называется страховым возмещением, в от­раслях страхования суммы — страховым обеспечением. В страховании ущерба страховые выплаты производятся только при наступлении страхового случая. Если за весь срок действия договора страхования не происходит страховых событий, то нет и страховых вы­плат, как нет и возврата страховых премий страхователю. Не следует ду­мать, что плата за страхование в данном случае вносилась напрасно. Суть страховой услуги, за которую заплатил страхователь, это не только обязательство возмещения ущерба в случае его наступления, но снятие риска со страхователя. Техника страхования ущерба основана на зам­кнутой раскладке ущербов между участниками страхового фонда, фор­мирующих этот фонд за счет своих взносов. При страховании ущерба страховая компания должна компенси­ровать фактическую сумму ущерба в той мере, в какой он покрывает­ся страховой суммой. Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу. В страховании ущерба действует принцип «запрет на обогащение», т.е. страхователь не должен обогащаться при наступлении страхового случая, так как это может подвигнуть его на противоправные действия. Это значит, что страховая сумма в договоре страхования имущества не должна превышать действительной стоимости этого имущества на момент заключения договора страхования. К страхованию ущерба относятся не только все виды имуществен­ного страхования, но и отдельные виды личного страхования, связан­ные, например, с возмещением затрат на лечение, а также страхование ответственности в части обязательств по возмещению материального и денежного ущерба, причиненного третьим лицам При страховании суммы речь идет об абстрактном покрытии по­требности, так как согласованная в договоре страховая сумма определя­ется не стоимостью материальных ценностей, а желанием страхователя и его платежеспособностью. Страхование суммы имеет место при стра­ховании жизни, страховании от несчастных случаев и в медицинском страховании. Здесь нет понятия ущерба, так же как нет и понятия дей­ствительной стоимости объекта страхования, так как этим объектом яв­ляется жизнь человека. В договоре страхования речь идет о выплате со­гласованной суммы при наступлении определенных событий. Ни одна страховая компания не может предложить своим клиен­там всеобъемлющей страховой защиты, а значит, для страхователей существуют определенные «прорехи» в покрытии возможных ущер­бов. Их можно устранить путем объединения нескольких видов страхования в одном договоре страхования. В результате возникает комбинированное страхование, при котором в одном договоре преду­сматривается покрытие нескольких рисков. Типичным примером комбинированного страхования служит страхование домашнего иму­щества от рисков пожара, кражи, водопроводных аварий, стихийных бедствий. Такое комбинированное страхование представляет собой самостоятельную отрасль страхования. Кроме того, в практике страхового дела используется так называ­емое связанное страхование. Под этим понимается объединение не­скольких договоров страхования, например, домашнего имущества, от несчастных случаев, гражданской ответственности и других, в один страховой пакет. 3. Балансовая классификация отраслей страхования. Такая класси­фикация имеет значение в риск-менеджменте при формировании программы страховой защиты для предприятия. С этой точки зрения различается страхование активов и страхование пассивов (рис. 1.1). К страхованию активов относятся все важнейшие отрасли стра­хования ущерба. Это страхование материальных ценностей, вещей в узком смысле этого слова. К ним относятся основные средства, про­изводственные запасы, незавершенное производство, готовая продукция и товары. Балансовая классификация отраслей страхования Страхование активов Страхование пассивов Страхование доходов Рис. 1.1 Балансовая классификация отраслей страхования К страхованию активов относится страхование воз­можных потерь по долговым обязательствам партнеров (дебиторской задолженности). В основе страхования активов лежит страховой интерес застрахо­ванного лица в вещи или в имущественном праве. Материальные ценности могут быть повреждены или разрушены и фактическое об­ладание вещью будет утрачено (например, в случае пожара). Пред­приниматель может нести убытки оттого, что не может взыскать по долговым обязательствам (например, должник скрылся за границей). При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес, В те ущербы, которые возникают из пассивных долгов без погаше­ния. К страхованию пассивов относятся: страхование законодательно определенных обязательств предпринимателя, страхование ущерба, имеющего место в случае отклонения необоснованных претензий, страхование кредита, страхование необходимых затрат. Возможна комбинация страхования активов и пассивов, напри­мер, в случае страхования здания от пожара. Страхование недвижи­мости от пожара происходит, как правило, по остаточной стоимости. Это форма страхования активов. Однако, чтобы восстановить здание в случае тотального ущерба, явно недостаточно средств, равных остаточной стоимости. Поэтому разница между восстановительной и остаточной стоимостью может быть застрахована отдельно как необходимые затраты. Наряду со страхованием активов и пассивов в развитой страховой практике осуществляется страхование доходов, в том числе недополу­ченных доходов, например, от временного прекращения работы предприятия в случае пожара или крупной аварии. Указанные формы страхования предполагают высокий уровень деятельности страховых организаций, солидную нормативно-право­вую базу и развитый методический инструментарий, а также достаточную устойчивость хозяйственной деятельности. По указанным позициям страхуются только те фирмы, которым страховая компа­ния доверяет и о которых имеет исчерпывающую информацию. По российскому страховому законодательству выделяются три отрасли страхования: личное, имущественное и страхование ответственности и 16 лицензируемых видов страховой деятельности в рам-14 этих отраслей, включая перестрахование (табл. 1.1). Личное страхование имеет своим объектом защиту имуществен­ных интересов граждан, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспо­собностью, пенсионным обеспечением. По договору личного страхо­вания страховщик обязуется при наступлении страхового случая выплатить страхователю единовременно или выплачивать периоди­чески обусловленную договором страховую сумму. К личному стра­хованию относятся три вида страховой деятельности: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование. Имущественное страхование имеет своим объектом имуществен­ные интересы застрахованного лица, связанные с владением, пользо­ванием и распоряжением имуществом. Имущественное страхование основано на принципе возмещения ущерба в пределах страховой суммы по договору. К имущественному страхованию по условиям лицензирования страховых компаний относят три вида страхования транспортных средств (наземного, воздушного и водного), страхова­ние грузов, страхование других видов имущества, кроме транспорт­ных средств и грузов, и страхование финансовых рисков. Страхование финансовых рисков — это особый вид имуществен­ного страхования. Условия лицензирования, утвержденные прика­зом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г., предусматривают достаточно широкое толкование понятия страхования финансовых рисков. В соответствии с ними страхование финансовых рисков представля­ет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обя­занности страховой компании по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери дохода или дополни­тельных расходов застрахованного лица, вызванных следующими причинами: • остановкой производства или сокращением объема производ­ства в результате оговоренных событий; • потерей работы для физического лица; • банкротством; • непредвиденными расходами; • неисполнением или ненадлежащим исполнением договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кре­дитором по сделке; • понесенными застрахованным лицом судебными расходами; • иными событиями. Классификация лицензируемых видов страхования в РФ Таблица 1.1 Отрасли страхования Виды страховой деятельности Личное страхование 1. Страхование жизни. 2. Страхование от несчастных случаев и болезней. 3. Медицинское страхование Имущественное страхование 4. Страхование средств наземного транспорта. 5. Страхование средств воздушного транспорта. 6. Страхование средств водного транспорта. 7. Страхование грузов. 8. Страхование других видов имущества, кроме перечисленных. 9. Страхование финансовых рисков трахование ответственности 10. Страхование гражданской ответственности владельцев авто­транспорта. 11. Страхование гражданской ответственности перевозчика. 12. Страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности. 13. Страхование профессиональной ответственности. 14. Страхование ответственности за неисполнение обязательств. 15. Страхование иных видов гражданской ответственности Очевидно, что перечень страхуемых финансовых рисков нереаль­но широк для российских условий и многие из указанных видов страхования никогда не использовались на практике. Определенное распространение получило страхование на случай остановки произ­водства, а также страхование риска неисполнения договорных обяза­тельств контрагентом застрахованного лица. Значительное распро­странение получил еще один вид страхования кредитных рисков, который по условиям лицензирования не относится к финансовым, но непосредственно примыкает к ним, — страхование ответственно­сти заемщика за невозврат кредита. Следует отметить, что опыт использования этих форм страхова­ния кредитных рисков в 90-е гг. был достаточно негативным. В ча­стности, в период финансовых пирамид процветало страхование на случай неисполнения субъектами инвестиционной деятельности (банками, финансовыми и инвестиционными компаниями) своих обязательств перед инвесторами. Страховые полисы гарантировали инвесторам соответствующие выплаты в случае неисполнения обя­зательств инвестиционной компанией. Множество страховых ком­паний оказалась втянутыми в мутную пену финансовых спекуляций и откровенного мошенничества. В результате многие из них были разорены или понесли тяжелые финансовые потери и были вынуж­дены уйти с рынка. О масштабах развития страхования кредитных рисков свидетельствуют следующие данные. Страхование ответст­венности заемщика за невозврат кредита в 1993 г. занимало 18,3% в объеме всех собираемых страховых премий. Однако уже в 1995 г. его доля снизилась до 4,5, а в 1995 г. — до 2 %. Период бума в страховании кредитных рисков продолжался недолго, с 1993 по 1995 г., од­нако оставил тяжелый след. Страхование финансовых рисков при­обрело с тех пор дурную славу, и страховщики, как правило, опасаются им заниматься, несмотря на рост потребности в данных страховых продуктах. Более того, при проведении конкурсов на уча­стие в государственных страховых программах одним из условий допуска является неучастие страховщика в страховании финансо­вых рисков. С вступлением в силу части второй ГК РФ в 1996 г. вопрос о страховании финансовых рисков приобрел дополнительную слож­ность. Нормы ГК РФ не содержат прямых запретов на страхование различных видов финансовых рисков, но вводят некоторые новые моменты в их содержательную трактовку. Понятия финансового рис­ка в ГК нет, но введено понятие предпринимательского риска, которое по сути тождественно финансовым рискам. В гл. 48 части второй ГК РФ «Страхование» (ст. 929) говорится, что элементом имущественного страхования является страхование предпринимательских рисков. Это риски убытков от предпринима­тельской деятельности, возникающих в силу следующих обстоя­тельств: • нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или • изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск недополучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск. В данной трактовке предпринимательский риск соответствует первому и пятому пунктам перечня финансовых рисков в Условиях лицензирования. В чисто терминологическом плане данная трактовка предприни­мательского риска представляется не очень удачной, так как с ней ассоциируются все риски предпринимательской деятельности. Одна­ко риски предпринимательской деятельности гораздо шире приве­денного перечня: наряду с финансовой составляющей они включают в себя и чисто имущественные риски, и риски гражданской ответст­венности. В ст. 933 ГК РФ введены некоторые специальные правила для страхования предпринимательского риска, в частности: • по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован только риск самого предпринимателя и только в его пользу; • если договор страхования предпринимательского риска заклю­чен в пользу другого лица, не являющегося страхователем, то он счи­тается заключенным в пользу страхователя. Страхование ответственности имеет своим объектом возмещение расходов страхователя при возникновении гражданской ответственно­сти, т.е. вследствие причинения им вреда жизни, здоровью или имуще­ству других лиц. В рамках этой отрасли выделяются следующие виды: страхование гражданской ответственности владельцев автотранспорт­ных средств, страхование гражданской ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответствен­ности, страхование ответственности за неисполнение обязательств, страхование иных видов гражданской ответственности. Обязанность возмещения ущерба, нанесенного третьим лицам, регламентируется гражданским законодательством (гл. 59 ГК РФ). Страхователями по гражданской ответственности выступают как фи­зические, так и юридические лица. Наиболее массовой формой стра­хования гражданской ответственности в мире является страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, имеющее практически повсюду обязательный, предписанный зако­ном характер. Этот вид страхования становится обязательным в Рос­сии с 2003 г. в связи с принятием Федерального закона «Об обяза­тельном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». Виды страховой деятельности могут комбинироваться в группы по признаку отнесения к одному и тому же объекту. Эти комбиниро­ванные виды страхования лицензируются в комплекте (табл. 1.2). На­пример, страхование жизни как комбинированный вид страхования включает собственно страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование. Комбинированные виды страхования в РФ, предусмотренные условиями лицензирования Таблица 1.2 Комбинированные виды страхования Виды страховой деятельности, входящие в состав комбинированных видов 1. Страхование жизни 1. Страхование жизни. 2. Страхование от несчастных случаев и болезней. 3. Медицинское страхование 2. Страхование от несчастных случаев и болезней 1. Страхование от несчастных случаев и болезней. 2. Медицинское страхование 3. Страхование средств назем­ного транспорта 1. Страхование средств наземного транспорта. 2. Страхование грузов. 3. Страхование гражданской ответственности вла­дельцев автотранспортных средств. 4. Страхование от несчастных случаев и болезней 4. Страхование средств воз­душного транспорта 1. Страхование от несчастных случаев и болезней. 2. Страхование средств воздушного транспорта. 3. Страхование грузов. 4. Страхование гражданской ответственности пере­возчика 5. Страхование средств вод­ного транспорта 1. Страхование от несчастных случаев и болезней. 2. Страхование средств водного транспорта. 3. Страхование грузов. 4. Страхование гражданской ответственности пере­возчика 6. Страхование других видов имущества, кроме перечис­ленных в (3), (4), (5) 1. Страхование других видов имущества, кроме перечисленных (3, 4, 5). 2. Страхование иных видов гражданской ответст­венности, кроме перечисленных 7. Страхование других видов ответственности, кроме пере­численных в (3), (4), (5), (6) 1. Страхование других видов имущества, кроме перечисленных. 2. Страхование рисков 3.6 КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ ПО СПОСОБУ ВОВЛЕЧЕНИЯ В СТРАХОВОЕ СООБЩЕСТВО По способу вовлечения в страховое сообщество стра­хование может осуществляться в добровольной и обязатель­ной формах. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Общие условия и порядок его проведения определены в правилах страхования, которые разрабаты­ваются каждой страховой компанией в соответствии с положениями Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Конкретные условия страхования определяются при за­ключении договора страхования. Обязательное страхование — это страхование, осуществляемое в силу закона. Его виды, условия и порядок проведения регламентиру­ются соответствующими федеральными законами. Будущее развитие обязательного страхования связывается с принятием федерального закона об основах обязательного страхования, разработка которого предусмотрена Указом Президента РФ «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования» от 6 апреля 1994 г., Концепцией развития страхования в РФ, утвержден­ной распоряжением Правительства РФ от 25 сентября 2002 г. Общество в лице государства устанавливает обязатель­ность внесения соответствующим кругом страхователей фик­сированных страховых платежей, когда необходимость воз­мещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает общественные интересы. В России обяза­тельным является социальное страхование, страхование стро­ений и некоторых сельхозживотных у граждан, страхование военнослужащих, пассажиров и некоторые другие виды стра­хования. Соответствующими подзаконными актами введено обяза­тельное страхование военнослужащих, врачей, работающих с ВИЧ-инфицированными, работников Государственной налого­вой службы, пострадавших в результате аварии на Чернобыль­ской АЭС, обязательное медицинское и социальное страхо­вание работающих (взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского стра­хования уплачиваются предприятиями, организациями, учреж­дениями и иными хозяйствующими субъектами независимо от форм собственности). Обязательную форму страхования отличают следующие принципы: • обязательное страхование устанавливается законом; • предполагается сплошной охват установленных законом объектов; • автоматичность распространения на объекты; • действие независимо от внесения страховых платежей; • бессрочность; • нормирование страхового обеспечения. Добровольная форма страхования построена на соблюдении следующих принципов: • действует в силу закона и на добровольных началах; • добровольное участие страхователей, но не страховщиков в страховании; • выборочный охват объектов; • добровольное страхование всегда ограничено сроком стра­хования; • действует только при уплате разового или периодических страховых взносов; • страховое обеспечение зависит от желания страхователя. Объектами обязательного страхования, так же как и доброволь­ного страхования, могут быть жизнь, здоровье, имущество, граж­данская ответственность. Назначение обязательного страхования состоит в гарантированном формировании страховых фондов, пред­назначенных для финансирования опасных рисков, угрожающих большому числу физических и юридических лиц. Доля обязательно­го страхования в общем объеме собираемых страховых премий со­ставила в 2002 г. 20,6%, однако она может значительно увеличиться в связи с вступлением в действие в 2003 г. Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности вла­дельцев транспортных средств» от 25 апреля 2002 г. В Гражданском кодексе (ст. 969) предусматривается возможность обязательного государственного страхования здоровья, жизни, иму­щества государственных служащих определенных категорий. Обяза­тельное государственное страхование осуществляется за счет бюд­жетных средств. В остальных случаях обязательное страхование производится за счет тех лиц, на которых по закону возложена обя­занность страхования. Обязательное страхование осуществляется путем заключения дого­вора страхования лицом, на которое возложена эта обязанность. Ми­нимальные размеры страховых сумм и объекты, подлежащие обязате­льному страхованию, определяются соответствующими законами. Обязательное страхование основывается только на федеральных зако­нах. Это обстоятельство следует подчеркнуть ввиду попыток ввести обязательные формы страхования на уровне субъектов Федерации. Право проведения обязательного страхования обычно закрепляется за определенными страховыми компаниями или регламентируется спе­циальными условиями, установленными в законах. Все эти обстоятельства отличают обязательное страхование от добровольного. В добровольном страховании клиент самостоятельно решает вопрос о заключении договора, выборе страховщика, страхо­вой сумме и объеме страхового покрытия. В свою очередь, страхов­щик тоже имеет право принять или не принять риск к страхованию, в зависимости от его конкретных обстоятельств. От обязательного страхования следует отличать так называемое вмененное страхование. Оно имеет место в случаях, когда обязанность страхования вытекает из договора с владельцем имущества (договор аренды) или из учредительных документов юридического лица, явля­ющегося собственником имущества. Такого рода обязательные фор­мы страхования не являются обязательными в выше указанном смысле и не регулируются нормами ГК РФ об обязательном страхо­вании (ст. 936, 937). 3.7 КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ В ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ В западной страховой практике классификация отраслей и видов страховой деятельности носит более развернутый характер. Это со­здает максимальные удобства для ее государственного регулирова­ния. Например, в Германии используются следующие классифика­ционные понятия: • отрасли страхования (личное, имущественное, страхование от­ветственности); • подотрасли в рамках каждой отрасли; • спарты в подотраслях; • виды страхования внутри спарт; • продукты страхования, предлагаемые в рамках данного вида страхования. Например, в подотрасли личного страхования «страхование жизни» различаются следующие спарты: капиталообразующее стра­хование жизни и пенсионное страхование. В рамках капиталообразующего страхования жизни выделяют следующие виды: рисковое страхование жизни, страхование жизни до определенного срока, страхование на случай смерти; смешанное страхование жизни. Про­дукты страхования, предлагаемые только по виду рискового страхо­вания жизни, включают ипотечное, семейное страхование, страхова­ние строительных сбережений и др. Во всех странах, включая и Россию, все виды страхования, исхо­дя из техники обоснования страховых тарифов, формирования страховых резервов и управления ими, делятся на две группы: страхова­ние жизни и отрасли страхования, иные чем страхование жизни. Все нормативные акты и методические рекомендации идут раздельно по этим блокам. В странах Европейского союза в связи с созданием единого страхового рынка идет процесс постепенной гармонизации нацио­нальных законодательств в области страхования. В настоящее время страховые компании имеют право свободного доступа на внутрен­ние страховые рынки любой страны — участницы ЕС. В этой связи рекомендована единая систематизация видов и спарт страхования, снабженных соответствующими номерными кодами (табл. 1.3). В документах ЕС фиксируются виды страхования, которые объ­единяются в отрасли в соответствии с особенностями национального страхового законодательства. Таблица 1.3 Классификация видов и спарт страхования в странах ЕС Код Виды страхования Код Спарты страхования 01 Страхование жизни 1 Несчастный случай 02 Медицинское страхование 2 Болезнь 03 Общее страхование от несчастных случаев 3 Наземный транспорт — каско (кроме рельсового транспорта) 04 Общее страхование ответственно­сти 4 Рельсовый транспорт — каско 05 Автомобильное страхование 5 Средства воздушного транспор­та — каско 06 Авиационное страхование 6 Страхование средств водного транспорта (морского, речного и др.) — каско 07 Страхование правовой защиты 7 Грузы 08 Страхование от огня 8 Огневые ущербы и стихийные бедствия 09 Страхование от кражи со взломом 9 Имущественные ущербы от града, мороза и других подобных рисков 10 Страхование от аварий водопро­водных систем 10 Гражданская ответственность за наземные транспортные средства с двигателем 11 Страхование стекла 11 Гражданская ответственность за средства воздушного транспорта 12 Страхование от бури 12 Гражданская ответственность за средства водного транспорта (мор­ского, речного) 13 Связанное страхование домашнего имущества 13 Общая гражданская ответствен­ность 14 Связанное страхование жилых помов 14 Кредит 15 Страхование от града 15 Поручительство 16 Страхование животных 16 Различные финансовые ущербы 17 Техническое страхование 17 Правовая зашита 18 Коллективное страхование 18 Оказание содействия лицам, ока­завшимся в трудном положении: а) во время путешествия или вне | места своего постоянного пребы­вания; б) при других обстоятельствах, ри­ски которых не попадают в другие страховые спарты 19 Транспортное страхование 19 Жизнь (за исключением рисков под номерами 20 и 21) 20 Страхование кредита и страхование поручительств 20 Свадебное страхование и страхова­ние беременных женщин 21 Страхование дополнительных опасностей к огневым рискам и страхованию перерывов в проидводстве по причине пожара 21 Фондовое страхование жизни 22 Обязательное страхование зданий 29 Прочие виды страхования ущерба 30 Страхование ущербов и от несча­стных случаев — вместе ТЕМА 4. ОСНОВЫ СТРАХОВОГО ПРАВА В РОССИИ 4.1. ЗАКОНОДАТЕЛЬНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОГО ДЕЛА 4.2. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАДЗОР ЗА СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ 4.3. ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 4.4. ОГРАНИЧЕНИЕ, ПРИОСТАНОВЛЕНИЕ И ОТЗЫВ ЛИЦЕНЗИИ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 4.1 ЗАКОНОДАТЕЛЬНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОГО ДЕЛА Страховая деятельность во всех странах находится под надзором государства. Это объясняется значением страхования в экономической и социальной жизни общества. Интересы общества в развитии страхования предполагают прямое участие государства в наблюдении за функционированием этой сферы. Эта необходимость определяется двумя обстоятельствами. Во-первых, страхование выполняет важные народнохозяйственные задачи, обеспечивая компенсацию ущербов и пополняя инвестиционные ресурсы. Во – вторых, страхователи нуждаются в защите, так как они доверяют страховым компаниям свои деньги, зачастую не будучи в состоянии сделать заключение о надежности своих вложений. Поэтому в каждой стране существует законодательство о надзоре за страховыми организациями, в соответствии с которым строится система надзора. На сегодняшний день в Российской Федерации создан ме­ханизм регистрации страховых организаций, лицензирования страховых операций и контроля со стороны страхового над­зора. Он призван обеспечить соблюдение интересов страхо­вателей. Неприемлемо снижение тарифа до уровня, при кото­ром снижается финансовая устойчивость страховщика; в ин­вестировании предпочтение отдается хотя и не самым при­быльным, но надежным объектам. Сочетание конкуренции и государственного регулирования страхового дела необходимо также для стимулирования раз­вития его в сферах, где не может ожидаться существенная прибыль (страхование урожая, экологических рисков и т.д.). Нормативно-правовая база, регулирующая страховую деятель­ность в России, начала складываться с 1993 г. с вступлением в силу Закона РФ «О страховании». В настоящее время в стране сформи­рована система страхового законодательства, включающая нормы гражданского, административного, государственного, финансово­го и международного права. К основным нормам гражданского права, регламентирующего порядок заключения, действия и прекращения договоров страхования, права и обязанности сторон по договору страхования, порядок создания и ликвида­ции страховщиков, деятельности страховых по­средников относятся: 1) Гражданский кодекс РФ, глава 48 которого, носящая назва­ние «Страхование», устанавливает основные положения, ка­сающиеся проведения страховых операций. В ней определе­ны возможные формы страхования, регламентируются поря­док проведения обязательного страхования, ответственность за неосуществление обязательного страхования. Дается харак­теристика договоров имущественного и личного страхования, их подотраслей. Установлены основные требования, предъяв­ляемые к страховым организациям. Охарактеризованы общие принципы проведения взаимного страхования и перестрахо­вания. Регламентированы принципы взаимоотношений сто­рон по договору страхования, права и обязанности страхова­теля, страховщика, других лиц, участвующих в страховании. Установлены требования к форме договора страхования, да­ется характеристика его существенных условий. Определяет­ся порядок заключения и случаи досрочного прекращения договоров страхования. Регулируются действия сторон при наступлении страховых случаев; 2) Федеральный закон «Об организации страхового дела в Рос­сийской Федерации» от 27 ноября 1992 г. (с последующими изменениями и дополнениями), часть первая. В нем форму­лируются основные понятия в области страхования. В част­ности, даются определения страхования и перестрахования, форм страхования. Характеризуются участники договора страхования и требования, предъявляемые к ним, а также виды страховых посредников. Рассматриваются термины, исполь­зуемые в договорах страхования, — объект страхования, стра­ховая сумма, страховой тариф, страховой взнос, страховой риск, страховой случай, страховая выплата; 3) Кодекс торгового мореплавания от 30 апреля 1999 г., в гла­ве XV которого регламентируются условия договора морско­го страхования; 4) Закон РФ «О медицинском страховании граждан» от 28 июня1991 г. (с изменениями и дополнениями от 2 апреля 1993 г.), который регламентирует порядок проведения медицинского страхования; 5) Федеральный закон «Об обязательном государственном стра­ховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, при­званных на военные сборы, лиц рядового и начальствующе­го состава органов внутренних дел Российской Федерации и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» от 28 марта 1998 г.; 6) Указ Президента РФ от 6 апреля 1994 г. «Об основных на­правлениях государственной политики в сфере обязательно­го страхования», в котором определены принципы осущест­вления ряда видов страхования, проводимых в обязательной форме; 7) Указ Президента РФ от 7 июля 1992 г. «О государственном обязательном страховании пассажиров». К основным нормам административного права, регулирующего отношения между государством и участниками страхового рынка и являющегося базой для осуществления государственного надзора за деятельностью страховщиков, относятся: а) Федеральный закон «Об организации страхового дела в Рос­сийской Федерации» (часть третья), где установлены основ­ные положения, регламентирующие порядок осуществления государственного надзора за страховой деятельностью, и, в частности, сформулированы цели осуществления такого надзора, функции и права государственного органа страхового надзора; б) «Условия лицензирования страховой деятельности на терри­тории Российской Федерации», утвержденные Приказом Рос­страхнадзора от 19 мая 1994 г., в которых определен общий порядок получения юридическими лицами лицензий для про­ведения страховых операций; в) «Положение о порядке ограничения, приостановления и от­зыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации», утвержденное Приказом министра финансов РФ от 17 июля 2001 г., являющееся ос­новным документом, регламентирующим порядок наложения санкций на страховые организации; г) «Правила размещения страховщиками страховых резервов», утвержденные Приказом министра финансов РФ от 22 фев­раля 1999 г., в которых регламентируется порядок инвести­рования страховщиками средств страховых резервов; д ) «Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обяза­тельств», утвержденное Приказом Министерства финансов РФ от 2 ноября 2001 г., в котором установлен порядок рас­чета соотношения активов и обязательств страховщиков — ос­новного нормативного показателя оценки финансового состо­яния страховых организаций. К основным нормам финансового права, регламентирующего его отношения по поводу уплаты налогов участниками страхового рынка, образования и использования страховых резервов и других финансовых фондов страховыми организациями, относятся следующие: 1) Налоговый кодекс РФ; 2) Федеральный закон «Об организации страхового дела в Рос­сийской Федерации» (часть вторая), где дается характеристи­ка страховых резервов, создаваемых страховыми организаци­ями, регламентируется порядок ведения ими учета и состав­ления отчетности; 3) «Правила формирования страховых резервов по видам страхо­вания иным, чем страхование жизни», утвержденные Прика­зом Росстрахнадзора от 18 марта 1994 г., в которых дан пере­чень создаваемых страховыми организациями страховых резер­вов и определен порядок их образования и использования. Ведомственные нормативные документы. В системе законодательства, регулирующего деятельность стра­ховщиков, особое место занимает система подзаконных актов и ведомственных документов, принимаемых в пределах компетенции различными органами исполнительной власти, в том числе указа­ния и рекомендации по различным вопросам страхования, издан­ные органом страхового надзора в пределах своей компетенции. В их числе: • Условия лицензирования страховой деятельности на террито­рии Российской Федерации, утвержденные приказом Росстрахнадзо­ра от 19 мая 1994 г.; • Положение о порядке ограничения, приостановления и отзы­ва лицензии на осуществление страховой деятельности, на террито­рии Российской Федерации, утвержденное приказом Минфина России от 17 июля 2001 г.; • Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденные приказом Минфина России от 11 июня 2002 г.; • Правила размещения страховых резервов, утвержденные при­казом Минфина России от 22 февраля 1999 г. (в редакции изменений от 16 марта 2000 г.); • Приказ Минфина России от 28 ноября 2000 г. «О бухгалтер­ской отчетности страховых организаций и отчетности, представляе­мой в порядке надзора» (в редакции приказа Минфина России от 28 ноября 2001 г.); • План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций, утвержденный приказом Мин­фина России от 4 сентября 2001 г.; • Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденное приказом Минфина России от 2 ноября 2001 г., и др. Кроме того, органы надзора выпускают методические документы и инструкции по различным вопросам страховой деятельности, реко­мендованные или обязательные к исполнению страховыми организа­циями. В их числе, например, Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденная распоряжением Рос­страхнадзора от 8 июля 1993 г., инструкции о порядке заполнения типовых форм годовой бухгалтерской отчетности и т.д. 4.2 ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАДЗОР ЗА СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодатель­ства Российской Федерации о страховании, эффективного раз­вития страховых услуг, защиты прав и интересов страховате­лей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляется федераль­ным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, действующей на основании Положения, утвер­ждаемого Правительством Российской Федерации. Основные функции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью: • выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности; • ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров; • контроль за обоснованностью страховых тарифов и обес­печением платежеспособности страховщиков; • установление правил формирования и размещения страхо­вых резервов, показателей и форм учета страховых опера­ций и отчетности о страховой деятельности; • разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным Законом к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью; • обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Россий­ской Федерации о страховании. Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью вправе: • получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении; • получать необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от предприятий, учреждений и органи­заций, в том числе банков, а также от граждан; • производить проверки соблюдения страховщиками законо­дательства Российской Федерации о страховании и досто­верности представляемой ими отчетности; • при выявлении нарушений страховщиками требований За­ кона давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограни­чивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать реше­ния об отзыве лицензий; • обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации стра­ховщика в случае неоднократного нарушения последним за­конодательства Российской Федерации, а также о ликвида­ции предприятий и организаций, осуществляющих страхо­вание без лицензий. Предупреждение, ограничение и пресечение монополисти­ческой деятельности и недобросовестной конкуренции на стра­ховом рынке обеспечивается Государственным комитетом Российской Федерации по антимонопольной политике и поддер­жке новых экономических структур в соответствии с антимо­нопольным законодательством Российской Федерации. 4.3 ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Лицензия на проведение страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории Россий­ской Федерации при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии. Лицензия может быть выдана для осуществления страховой деятельности на определенной территории, заявленной страховщиком. Лицензии на осуществление страховой деятельности вы­даются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью по установленной форме и содержит следующие реквизиты: • наименование страховщика, владеющего лицензией, его юри­дический адрес; • наименование отрасли, формы проведения и вида (видов) страховой деятельности, с указанием в приложении вида (видов) страхования, на проведение которого имеет право страховщик; • территория, на которой он имеет право проведения этого вида (видов); • номер лицензии и дата ее выдачи; • подпись руководителя (или заместителя руководителя) и гербовая печать Департамента по надзору за страховой деятельностью Министерства Финансов Российской Феде­рации; • регистрационный номер по государственному реестру стра­ховщиков. Лицензия на проведение страховой деятельности не име­ет ограничения по сроку действия, если это специально не пре­дусмотрено при выдаче. Лицензии выдаются на проведение добровольного и обя­зательного: • личного страхования (страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхова­ние); • имущественного страхования (страхование средств назем­ного транспорта, страхование средств воздушного транс­порта, страхование средств водного транспорта, страхо­вание грузов, страхование других видов имущества, кроме перечисленных, страхование финансовых рисков); • страхования ответственности (страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование гражданской ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности, страхование профес­сиональной ответственности, страхование ответственно­сти за неисполнение обязательств, страхование иных ви­дов гражданской ответственности, кроме перечисленных); • перестрахования, если предметом деятельности стра­ховщика является исключительно перестрахование по ви­дам страховой деятельности. Для получения лицензии на право проведения страховой деятельности страховщик должен обладать оплаченным устав­ным капиталом в соответствии с действующим законодатель­ством. Максимальная ответственность по отдельному риску по договору страхования не может превышать 10% собственных средств страховщика. Для получения лицензии на осуществление страховой дея­тельности юридические лица представляют в Департамент следующие документы: 1. Заявление установленной формы. 2. Учредительные документы: а) устав, разработанный в соответствии с действующим законодательством; б) протокол учредительного собрания, решение о создании или учредительный договор; в) документ, подтверждающий государственную регистра­цию юридического лица. 3. Документы, подтверждающие оплату уставного капита­ла (справка банка, акты приема-передачи имущества, другие документы). 4. Экономическое обоснование страховой деятельности: а) бизнес-план на первый год деятельности; б) расчет соотношения активов и обязательств; в) положение о порядке формирования и использования страховых резервов; г) план по перестрахованию (в произвольной форме); д) баланс с приложением отчета о финансовых результа­тах на последнюю отчетную дату; е) план размещения средств страховых резервов. 5. Правила по видам страхования, которые должны со­ держать: • определение круга субъектов страхования и ограничения по заключению договора страхования; • определение объектов страхования; • определение перечня страховых случаев, при наступлении которых возникает ответственность страховщика по страховым выплатам (основные и дополнительные условия); • страховые тарифы; • определение сроков страхования; • порядок заключения договоров страхования и уплаты стра­ховых взносов; • взаимные обязательства сторон по страховому договору и возможные случаи отказа в выплате по договорам стра­хования; • порядок рассмотрения претензий по договору страхования. К правилам страхования должны быть приложены образ­цы форм договоров страхования и страховых свидетельств (полисов, сертификатов). Правила страхования (условия) представляются в двух экземплярах, прошитых, пронумерованных, утвержденных руководителем страховой организации. 6. Расчет страховых тарифов с приложением использо­ванной методики расчета и указанием источника исходных данных, а также утвержденную руководителем страховой ор­ганизации структуру тарифных ставок в двух экземплярах. 7. Сведения о руководителе и его заместителях. Страхов­щики, предметом деятельности которых является исключитель­но перестрахование, представляют документы, кроме указан­ных в п. 4—б. Лицензии выдаются в соответствии с классификацией ви­дов страхования, приведенной в табл. 4.1. При этом лимитиру­ется также размер собственных средств, необходимых при лицензировании. Виды страховой деятельности и размер собственных средств, необходимых при ее лицензировании Таблица 4.1 Код вида страховой деятельности Наименование Размер собственных средств % от сум­мы стра­ховой премии тыс. руб. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ 1 Страхование жизни 15 Не менее 150 2 Страхование от несчастных случаев и болезней 15 _ 3 Медицинское страхование 15 — ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ 4 Страхование средств наземного транспорта 15 - 5 Страхование средств воздушного транспорта 25 Не менее 250 6 Страхование средств водного транспорта 25 То же 7 Страхование грузов 15 — 8 Страхование других видов имущества 25 _ 9 Страхование финансовых рисков 30 — СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ 10 Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств 15 11 Страхование гражданской ответ­ственности перевозчика 30 Не менее 250 12 Страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности 30 То же 13 Страхование профессиональной ответственности 25 14 Страхование ответственности за неисполнение обязательств 25 Не менее 250 15 Страхование иных видов гражданской ответственности 30 — Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью рассматривает заявления юри­дических лиц о выдаче им лицензий в срок, не превышающий 60 дней с момента получения документов. Основанием для отказа в выдаче юридическому лицу ли­цензии на осуществление страховой деятельности может слу­жить несоответствие документов, прилагаемых к заявлению, требованиям законодательства Российской Федерации. Об от­казе в выдаче лицензии федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью сообщает юри­дическому лицу в письменной форме с указанием причин от­каза. Об изменениях, внесенных в учредительные документы, страховщик обязан сообщить федеральному органу исполни­тельной власти по надзору за страховой деятельностью в месячный срок с момента регистрации этих изменений в ус­тановленном порядке. Соблюдение коммерческой тайны стра­ховщика должностными лицами федерального органа исполни­тельной власти по надзору за страховой деятельностью. Должностные лица федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью не вправе использовать в корыстных целях и разглашать в какой-либо форме сведения, составляющие коммерческую тайну страхов­щика. Страховщики, получившее лицензии в Департаменте, при обращении за получением лицензии на новые виды страховой деятельности, представляют документы, кроме указанных в п. 2, 3, 4в), е), 7. Особые условия лицензирования отдельных видов стра­хования устанавливаются специальными правилами Департа­мента. Департамент ежемесячно публикует данные о страховщи­ках, которым выданы лицензии на проведение страховой дея­тельности с указанием наименования страховщика; юридиче­ского адреса; даты выдачи лицензии; номера лицензии; видов страховой деятельности, разрешенных лицензией. Лицензирование страховых медицинских организаций. Лицензирование деятельности страховых медицинских организа­ций, осуществляющих обязательное медицинское страхование, также производится органами надзора. Под лицензируемой деятельностью понимается проведение обязательного медицинского страхования на некоммерческой основе в соответствии с территориальной програм­мой обязательного медицинского страхования, договорами с меди­цинскими учреждениями об оказании медицинской помощи застра­хованным лицам, обеспечение застрахованных лиц страховыми медицинскими полисами, осуществление контроля за объемом, ка­чеством, сроками оказания медицинских услуг и защита интересов застрахованных лиц. Страховая медицинская организация может кроме обязательно­го медицинского страхования осуществлять деятельность по доб­ровольному медицинскому страхованию, но не вправе заниматься иными видами страховой деятельности. Лицензия действительна на территории, указанной в ней, выдается на срок от одного года и более. Для получения лицензии на осуществление обязательного меди­цинского страхования страховая медицинская организация представ­ляет следующие документы. 1. Заявление по установленной форме. 2. Учредительные документы. 3. Документы, подтверждающие оплату уставного капитала. 4. Баланс с приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату. 5. Территориальную программу обязательного медицинского страхования, утвержденную в соответствии с законодательством РФ. 6. Правила обязательного медицинского страхования, утвержден­ные органом исполнительной власти субъекта Российской Федера­ции, с образцами договоров со страхователями и медицинскими уч­реждениями и страховых полисов. 7. Сведения о руководителе и его заместителях. Страховщик несет ответственность за достоверность информа­ции, указанной в документах, представленных на лицензирование. Об отказе в выдаче лицензии органы надзора сообщают страховщику в письменной форме с указанием причин отказа, при этом документы не возвращаются. Основанием для отказа является несоответствие представленных документов требованиям законода­тельства. Особые условия лицензирования отдельных видов страхования устанавливаются специальными правилами. Например, существует приказ Росстрахнадзора «Об отдельных вопросах лицензирования страхования финансовых рисков» от 6 марта 1995 г. Данные о страховщиках, которым выданы лицензии, ежемесячно публикуются. Внесение изменений и дополнений. Внесение изменений или дополнений в документы, послужив­шие основанием для выдачи лицензии, страховщик обязан согласо­вать с органами надзора. При условии уведомления органов надзора в установленный срок страховщики могут самостоятельно вносить изменения и дополнения, не противоречащие требованиям норма­тивно-правовых актов, в: • правила страхования; • величины нетто-ставок страховых тарифов по видам страхования иным, чем страхование жизни; • величины нетто-ставок страховых тарифов по страхованию жизни в связи с изменением доходности; • структуру страховых тарифов по добровольным видам страхования; • порядок формирования страховых резервов по дополнительным видам страхования, связанным с расширением перечня видов страхования. 4.4 Ограничение, приостановление и отзыв лицензии на осуществление страховой деятельности Органы страхового надзора наделены полномочиями по принятию мер к недобросовестным страховщикам, нарушающим законодательство и представляющим угрозу интересам страхователей. Согласно Федеральному закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» при выявлении нарушений со стороны страховщиков органы надзора могут: • давать им предписания по устранению недостатков; • ограничивать или приостанавливать действие лицензий этих страховщиков при невыполнении предписаний; • принимать решения об отзыве лицензий. Надзорные органы могут обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения им законодательства, а также с иском о ликвидации организаций, занимающихся страхованием без лицензий. Предъявление санкций к страховым компаниям регламентирует­ся Положением о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина России от 17 июля 2001 г., и Правилами лицензирования страховых меди­цинских организаций. Предписание органов страхового надзора. Предписание — это письменное указание органов страхового над­зора, обязывающее страховщика в установленный срок устранить выявленные нарушения. Оно дается при нарушении страховщиками требований законодательства. Основания для выдачи предписания связаны со следующими видами нарушений. 1. По характеру деятельности страховой компании: осуществление видов страхования, не предусмотренных лицензией и приложе­нием к ней, и на территории, в ней не заявленной. 2. Осуществление видов деятельности, запрещенных законодате­льством для страховых организаций: производственной, торгово-посреднической, банковской. 3. Финансовые нарушения: • нарушение установленного порядка формирования и размещения страховых резервов; • несоблюдение страховщиком нормативного соотношения между активами и обязательствами; • невыполнение страховщиком обязанностей, предусмотренных Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации»; • непредставление бухгалтерской и статистической отчетности либо ее представление с нарушением установленных сроков или порядка ее представления; • непредставление (неполное представление) в срок документов, затребованных органом страхового надзора или его территориальными органами; • установление факта представления недостоверной информа­ции в документах, явившихся основанием для выдачи лицензии, а также в отчетах о деятельности страховщика; • несообщение в месячный срок в органы надзора об изменениях дополнениях, внесенных в учредительные документы, правила страхования и структуру тарифных ставок; • другие основания, предусмотренные действующим законодательством После устранения недостатков, указанных в предписании, страховщик обязан предоставить отчет об их устранении. Если в течение установленного срока предписание не выполнено, то возможно огра­ничение, а затем и приостановление действия лицензии. Ограничение, приостановление и отзыв лицензии. Ограничение действия лицензии означает запрет до устранения на­рушений, установленных в деятельности страховщика, заключать но­вые договоры страхования и продлевать действующие по определен­ным видам страховой деятельности (или видам страхования) или на определенной территории. Приостановление действия лицензии означает запрет до устране­ния нарушений, установленных в деятельности страховщика, заклю­чать новые договоры страхования и продлевать действующие по всем видам страховой деятельности (или видам страхования), на которые выдана лицензия. При ограничении и приостановлении действия лицензии страхов­щик выполняет принятые обязательства по ранее заключенным догово­рам до истечения срока их действия. Решение об ограничении или при­остановлении действия лицензии принимается коллегией органа надзора, сообщается страховщику, соответствующему налоговому орга­ну и публикуется в печати. Решение о возобновлении лицензии принимается после устранения нарушений и тоже публикуется в печати. Отзыв лицензии означает запрет на осуществление страховой деятельности, за исключением выполнения обязательств, принятых по действующим договорам страхования. При этом средства страховых резервов могут быть использованы страховщиком исключительно для выполнения обязательств по договорам страхования. Основания для отзыва лицензии: • неоднократное (более 1 раза) принятие решения об ограничении или приостановлении действия лицензии; • неустранение в срок нарушений, явившихся основанием для принятия решения об ограничении или приостановлении действия лицензии, или непредставление отчета об устранении этих нарушений; • решение суда, подтверждающее осуществление страховщиком незаконной деятельности; • представление федерального антимонопольного органа или, его территориальных управлений об установлении фактов нарушения страховщиком требований к рекламной деятельности; • другие основания, предусмотренные действующим законодательством. Решение об отзыве лицензии сообщается страховщику, террито­риальным органам страхового надзора, соответствующему налогово­му органу и публикуется в печати. Отозванную лицензию страхов­щик обязан возвратить в федеральный орган надзора в 10-дневный срок со Дня получения (опубликования) решения. Решение о приостановлении или прекращении действия лице­нзии страховой медицинской организации принимается надзорными органами в следующих случаях: • систематическое невыполнение обязательств по договорам обязательного медицинского страхования; • отказ представить затребованные надзорными органами доку­менты, связанные с проведением обязательного медицинского стра­хования; • установление факта предоставления недостоверной информа­ции в документах, послуживших основанием для выдачи лицензии; • систематическое несвоевременное сообщение о внесении из­менений и дополнений в учредительные документы; • представление территориального фонда обязательного меди­цинского страхования, установившего нарушения законодательства РФ в деятельности страховой медицинской организации. Решение сообщается Федеральному фонду обязательного меди­цинского страхования, территориальному фонду обязательного ме­дицинского страхования и публикуется в печати. ТЕМА 5. ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ 5.1. СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ (ВЗНОС) 5.2 СТРАХОВОЙ ТАРИФ 5.1 СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ (ВЗНОС) Плата за страхование представляет собой страховую премию (страховой взнос), которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. За счет страховых взносов формируется страховой фонд, используемый для выплаты страхового возмещения, а также для покрытия накладных расходов страховщика. Страховая премия может быть уплачена единовременным взносом либо вноситься по частям, в рассрочку, в размерах и сроки, которые устанавливаются при заключении договора страхования. После уплаты всей страховой премии или ее первой части обычно (если иное не предусмотрено договором или законом) договор страхования вступает в силу. При «рисковых» видах страхования страховая премия обычно уплачивается единовременным взносом или в два срока, хотя по условиям договора страхования стороны могут устанавливать и другое количество взносов. При страховании жизни (по накопительным видам страхования) уплата страховой премии чаще всего осуществляется в форме ежегодных, ежеквартальных или ежемесячных взносов. По договоренности сторон возможна и другая периодичность внесения взносов. При этом следует подчеркнуть, что общая сумма взносов страховой премии, внесенная в рассроч­ку, больше страховой премии, внесенной единовременно, по­тому что, как уже отмечалось, в формировании страхового фонда страховщика для страховых выплат участвует доход, получаемый от инвестирования поступившей части страховой премии (точнее, нетто-премии). При единовременной уплате страховой премии ее часть, соответствующая нетто-премии, даст больший доход за период до срока страховой выплаты при дожитии до окончания срока действия договора страхования, чем при внесении ее в рассрочку. Страховая премия отражает возмездный характер страхо­вой сделки, совершаемой страхователем и страховщиком, и является платой за услугу (ценой услуги), оказываемую стра­ховщиком страхователю по договору добровольного страхова­ния или в порядке обязательного страхования, предусмотрен­ного законом. Страхование как экономическая категория охватывает сферу перераспределительных отношений, поэтому за счет страховых премий страхователей формируются страховой фонд (страховые резервы), используемый страховщиком для страховых выплат, а также средства для покрытия накладных расходов страховщика. Часть страховой премии, направляемую на формирование страхового фонда (только на страховые выплаты), принято называть нетто-премией, тогда как часть страховой премии, предназначенная для покрытия расходов страховщика на про­ведение страхования, называется нагрузкой. Нетто-премия представляет собой себестоимость страхования без учета расходов страховщика на его проведение. В совокупности нетто-премия и нагрузка составляют стра­ховую премию, которая называется брутто-премией. Страховая нетто-премия каждого страхователя по видам страхования иным, чем страхование жизни (по «рисковым» видам страхования), характеризует долю его участия в фор­мировании страхового фонда, при этом такое страхование является замкнутым распределением ущерба между страхо­вателями, т. е. страховой фонд формируется только из посту­пивших страховых премий страхователей. Страховая нетто-премия по видам страхования, относя­щимся к страхованию жизни (накопительные виды страхова­ния), характеризует долю участия каждого страхователя в формировании части страхового фонда для последующей вып­латы страховщиком страхового обеспечения застрахованно­му лицу либо страховой выплаты его наследникам или лицам, указанным им в договоре страхования. При этом недостающие средства страхового фонда, из которого должны осуществлять­ся выплаты, формируются из части дохода, полученного стра­ховщиком от временного использования в качестве инвести­ционных ресурсов поступивших страховых нетто-премий стра­хователя. Эта часть дохода учитывается страховщиком как норма доходности, принятая при расчете нетто-ставок стра­ховых тарифов, на основании, которых рассчитываются стра­ховые нетто-премии по видам страхования, относящимся к страхованию жизни. Нагрузка включает несколько составляющих и предназна­чена для: • покрытия расходов на ведение дела, т. е. административно-хозяйственных расходов страховщика по управлению стра­ховой организацией и хозяйственному обеспечению ее ра­боты (аренда помещений, почтово-телеграфные расходы, оплата труда штатных работников и т. п.); • покрытия аквизиционных расходов (в основном по видам страхования, относящимся к страхованию жизни), т. е. пер­воначальных расходов на заключение новых договоров стра­хования, основную часть которых составляют комиссион­ное вознаграждение страховым агентам за заключение до­говоров страхования и последующее инкассирование по­ступающих страховых взносов; для финансирования пре­дупредительных мероприятий, направленных на снижение вероятности наступления страховых случаев и тяжести их последствий (в основном при имущественном страхова­нии, страховании от несчастных случаев, медицинском стра­ховании); • получения прибыли страховщика, если она им запланиро­вана. 5.2 СТРАХОВОЙ ТАРИФ Расчет суммы страхового взноса производится на ос­новании страхового тарифа, который представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объ­екта страхования. Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольным видам личного страхо­вания, страхования имущества и страхования ответственно­сти могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в дого­воре страхования по соглашению сторон. Основная задача, которая ставится при определении та­рифных ставок,— определение вероятностной суммы ущер­ба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достовер­но отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходи­мая раскладка ущерба между страхователями. Тарифные ставки тесно связаны с объемом страховой от­ветственности. Проводя страхование, страховщик стремит­ся решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступ­ных широкому кругу страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности. С помощью доступных тарифных ставок достигается наименьшее изъ­ятие части доходов страхователя в виде страховых плате­жей в целях оказания им необходимой помощи из страхового фонда. Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспе­чивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т. е. устойчивая сбалансированность доходов и рас­ходов страховщика либо превышение доходов над расходами. Завышение тарифов приводит к перераспределению через стра­ховой фонд излишков, а занижение тарифной ставки — к обра­зованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и к невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями. Тарифная ставка, составляющая основу страхового взно­са, называется брутто-ставкой, которая состоит из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке. Нетто-ставка предназначена для формирования страхово­го фонда в его основной части, которая используется для вы­плат страхового возмещения. Нагрузка необходима для покры­тия затрат по проведению страхования (затраты на оплату труда штатных и нештатных сотрудников страховой организа­ции на заготовку бланков, пропаганду и рекламу страхования, административно-хозяйственные расходы, отчисления в за­пасные резервные и другие фонды, норматив на формирова­ние плановой прибыли от страховой деятельности). Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки. Таким образом, тарифная ставка гарантирует безубыточное проведение стра­хования. Нетто-ставка как вероятность несения страхователем оп­ределенного ущерба отражает каждый вид страховой от­ветственности, которую принял на себя страховщик. Сово­купная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок. Страховщик проводит целенаправленную тарифную полити­ку по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов. Она базируется на следующих принципах: • эквивалентность страховых отношений сторон. Это означает, что нетто-ставки должны максимально соответство­вать вероятности ущерба; • доступность страховых тарифов широкому кругу страхо­вателей; • стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного периода времени, что укрепляет у страхователя уверенность в солидности страхового дела; • расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки; • обеспечение рентабельности страховых операций. Посколь­ку при страховании происходит замкнутая раскладка ущерба между страхователями, при построении нетто-ставки принято исходить из равенства: П = СВ, где П— страховые платежи, соответствующие нетто-ставкам, СВ— страховое возмещение. Построение тарифов по страхованию имущества и дру­гих рисков. Исходя из посылки, что от каждого страхового случая гибнет один застрахованный объект, следует принять, что вероятность ущерба, составляющая основу нетто-ставки, зависит прежде всего от вероятности наступления страховых случаев. Методика расчета нетто-ставки сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы за тариф­ный период (обычно 5—10 лет) с поправкой на величину рис­ковой надбавки. Для этого прежде всего строится динами­ческий ряд показателей убыточности страховой суммы и оце­нивается его устойчивость, а в зависимости от этого опре­деляется размер рисковой надбавки. Оценка устойчивости динамического ряда производится с помощью коэффициента вариации и медианы. Для тарифных расчетов применяется следующая формула коэффициента вариации: V = L/Qcp; L = v (Q— Qcp)/ (t—1), где V— коэффициент вариации, L— среднее квадратическое отклонение, Q— убыточность страховой суммы, Qcp— средняя убыточность страховой суммы, t— продолжительности тарифного периода, лет. Если динамический ряд устойчив, в качестве рисковой надбавки можно применять однократное среднее квадратиче­ское отклонение от средней величины убыточности. Тогда: N = (Qcp + L) * 100, где N— тарифная нетто-ставка, %. Иначе возможно применение двукратной рисковой надбав­ки или увеличение тарифного периода: N = (Qcp + 2 * L) * 100. Методика расчета нагрузки к нетто-ставке основана на определении фактических затрат на содержание страховых органов, приходящихся на данный вид страхования, как пра­вило за один-два последних года с учетом инфляции. Обычно нагрузка составляет 9—40 % от брутто-ставки. В обязатель­ном страховании доля нагрузки в брутто-премии зависит от структуры страхового тарифа по виду страхования, утверж­денной компетентным органом. Формулу для расчета брутто-ставки можно представить следующим образом: В = N/(100 - Н) х 100, где Н — удельный вес нагрузки в брутто-ставке, %. Расчет страховых тарифов по видам страхования, от­носящимся к страхованию жизни. Страховой тариф по ви­дам страхования, относящимся к страхованию жизни, строит­ся по тем же принципам, что и по имущественном страхова­нию, однако при этом используются так называемые актуар­ные расчеты. Страховой тариф (брутто-ставка), как уже отмечалось, формируется из нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка страхового тарифа по страхованию жизни на дожитие до срока или возраста, установленного договором страхования, или на случай смерти застрахованного ис­числяется исходя из условия обеспечения эквивалентности между страховыми взносами и доходностью от инвестирова­ния средств страховых резервов, с одной стороны, и разме­ром подлежащего выплате страхового обеспечения, с другой, по всем договорам страхования, заключенным с таким усло­вием. Размер нетто-ставки страхового взноса по страхованию жизни исчисляется в зависимости от следующих факторов: • возраста и пола страхователя на момент вступления дого­вора страхования в силу, либо застрахованного лица, если договор страхования заключается о страховании третьего лица; • вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения; • срока и периода уплаты страховых взносов; • срока действий договора страхования; • планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете. При расчетах конкретных значений тарифных ставок необ­ходимо использовать таблицы смертности, рассчитанные для региона, в котором проводится страхование, раздельно для мужчин и женщин в силу их различной средней продолжи­тельности жизни. Кроме того, при страховании жизни групп населения, объединенных по некоторым специфическим приз­накам, например по роду деятельности (шахтеры, металлурги и др.) или месту проживания (город, сельская местность), ис­пользование таблиц смертности, составленных конкретно для них, обеспечит более высокую надежность проводимых рас­четов. При расчете страховых тарифов по договорам страхова­ния жизни, заключенным на случай смерти застрахованного, имеют в виду, что страховой случай и обязанности по стра­ховой выплате возникают у страховщика в течение срока, установленного в договоре страхования — срока страхования. При этом договор страхования может быть заключен на опре­деленный срок (не менее одного года), либо пожизненно. При расчете страховых тарифов по договорам страхова­ния жизни, заключенным на случай дожития застрахованного до срока или возраста, установленного договором, имеют в виду, что обязательства по страховой выплате (в период стра­ховых выплат) возникают у страховщика только при исполнении страхователем в полном объеме обязанности по уп­лате страховой премии (в период уплаты страховой премии). Долгосрочность действия договоров страхования жизни и специфика страхового обязательства по страховой выпла­те определяют требования к расчету страховых тарифов. При этом при расчете страховых тарифов по договорам страхова­ния жизни принимают во внимание следующие обстоятель­ства: • увеличение возраста застрахованного в течение срока дей­ствия договора страхования жизни изменяет вероятность наступления страхового случая, при этом вероятность стра­хового случая определяется на основании таблиц смерт­ности. Например, вероятность умереть в течение предстоя­щего года жизни рассчитывается по формуле: Q(x) = D(x)/L(x). Среднюю ожидаемую продолжительность жизни можно оп­ределить по формуле: Ех = [L(х) + L(х+1) + L(х+2) +...+ L(w)]/L(x) + 1/2, где w— конечный возраст таблицы смертности; • суммы страховых выплат, подлежащие выплате при нас­туплении страхового случая, определяются с учетом про­центного дохода от инвестирования средств страховых ре­зервов (суммы страховых взносов в размере нетто-ставки страхового тарифа, уплаченной по договору страхования). Методика расчета страховых тарифов по видам страхова­ния, относящихся к страхованию жизни, включает следующие основные этапы: 1) по каждому риску рассчитывается ожидаемая стоимость страхового обеспечения на единицу страховой суммы, приве­денная на момент заключения договора страхования (совре­менная ожидаемая стоимость страхового обеспечения). Полу­ченная величина принимается за единовременную нетто-ставку для конкретного риска. Совокупность нетто-ставок по всем рискам, рассчитанная с учетом характера рисков и их соотно­шения, представляет собой единовременную нетто-ставку по договору страхования; 2) с учетом порядка уплаты взносов страховой премии, установленного договором страхования, определяется их ожи­даемая стоимость, приведенная на начало действия договора страхования. В том случае, если условия договора страхова­ния предполагают уплату страховой премии в рассрочку, по­лученная величина используется в качестве коэффициента рассрочки для расчета периодической годовой (месячной, квар­тальной, полугодовой) нетто-ставки; 3) нетто-ставка по договору страхования, предусматри­вающему уплату страховой премии в рассрочку, определяет­ся на основе единовременной нетто-ставки и соответствую­щих условиям страхования коэффициентов рассрочки; 4) брутто-ставка рассчитывается на основании получен­ного значения нетто-ставки и принятой величины нагрузки с учетом, в необходимых случаях, характера распределения во времени расходов, входящих в нагрузку страховщика. Расчеты страховых тарифов по видам страхования, относящихся к страхованию жизни, называют актуарными расчетами. При их проведении в большинстве стран принята единая система обозначений математических величин и пока­зателей. Расчет тарифной нетто-ставки по договорам страхова­ния на дожитие. Размер нетто-ставки по страховому догово­ру на дожитие, заключенному сроком на п лет на единицу стра­ховой суммы S лицом в возрасте х лет определяется на осно­вании таблицы смертности по формуле: N = L(х+n)/ L(х) * S, где Lx — число доживающих до возраста х лет. Поскольку для страхования жизни характерен значительный разрыв во времени между поступлениями взносов и выпла­тами страховых сумм, деньги страхователей в течение определенного периода времени находятся в распоряжении стра­ховщика. Они не являются собственными средствами страхов­щика. К ним применяется термин «привлеченные средства». Они находятся в распоряжении страховщика как временно свободные средства. Эти средства могут приносить доход, поэтому не лежат без движения, а используются в качестве кредитных ресурсов на началах возвратности и платности. В этом заключается особое свойство страховой опера­ции — способность аккумулировать временно свободные чужие деньги. Из всех видов предпринимательской деятельно­сти только банки и страховые компании обладают такой способ­ностью. Промышленные, торговые, сельскохозяйственные пред­приятия ищут организацию, которая могла бы дать деньги в кредит. Банки и страховые компании, наоборот, ищут клиента, которому можно отдать деньги в кредит. При этом на рынке ссудного капитала в экономически развитых странах страхо­вые деньги в три раза дороже банковских по уровню начисля­емых на них процентов. Причина— более устойчивые сред­ства, поскольку условия страхового договора четко определяют тот промежуток времени, в который этими деньгами мож­но распоряжаться. При длительных сроках страхования, как в экономически развитых странах (в среднем 20—30 лет), временно свободные страховые деньги приобретают еще одно ценное качество — они могут служить источником долгосроч­ных кредитов. Таким образом, страховщик использует привлеченные сред­ства на началах не только возвратности, но и прибыльности, а застрахованный вправе рассчитывать на определенную часть дохода от инвестиций, который получит страховщик. Это достигается за счет того, что страховой взнос заранее зани­жается на сумму предполагаемого инвестиционного дохода. Процентное отношение полученного дохода к первоначальной сумме называется процентной ставкой и обозначается сим­волом i. В страховании процентную ставку называют нормой доходности. Показатель (1 + i)n, где n обозначает период накопления до­хода, называется процентным множителем. Он учитывает сложные проценты, когда в конце определенного периода вре­мени доход присоединяется к первоначальной сумме, а в сле­дующем периоде проценты начисляются на сумму с присоеди­ненным доходом. Обычно значения чисел (1 + i)n рассчитыва­ются заранее и помещаются в специальные таблицы. Множитель, обратный процентному, носит название «дис­контирующий множитель» (от англ. discount— понижать). Он позволяет снизить размер страховой премии на сумму ожида­емого дохода от инвестиций. Дисконтирующий множитель обозначается символом Vn и исчисляется по формуле: Vn = 1/(l+i)n Дисконтирующие множители, так же, как и процентные, исчисляются заранее и помещаются в таблицы. Дисконтирующий множитель позволяет узнать, сколько надо внести сегодня, чтобы через определенное число лет при той или иной норме доходности получить нужную сумму, т. е. по­зволяет определить современную стоимость денежной суммы. Арифметически эти суммы не равны, но они эквивалентны, т. е. равнозначны, равны во времени. В математике вместо термина «современная стоимость» применяют термин «при­веденная стоимость». Страховая современная стоимость учитывает не только будущий инвестиционный доход, но и ожидаемую смертность среди застрахованных на протяжении срока страхования. Формулу для исчисления единовременной нетто-ставки по страхованию на дожитие, которая обозначается символом ПЕХ, можно записать так: A=(Lx+n*Vn=Н, где А— фактический размер активов страховщика; О— фактических объем обязательств страховщика; Н — нормативный (т. е. минимально допустимый) размер превышения активов страховщика над его обязательствами. При этом под активами понимается имущество страховщика в виде основных средств, материалов, денежных средств, а также финансовых вложений. Обязательства, характеризую­щие задолженность страховщика перед физическими и юриди­ческими лицами, включают в себя: • страховые резервы; • займы и кредиты банков; • иные заемные и привлеченные средства; • резервы предстоящих расходов и платежей; • расчетные обязательства по перестраховочным операциям; • другую кредиторскую задолженность. Исходя из общеизвестного балансового равенства: Активы = Обязательства + Собственный капитал, находим, что: Активы— Обязательства = Собственный капитал. Законодательство также определяет максимальный уро­вень ответственности страховщика по отдельному риску в размере 10% собственных средств страховщика. Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превы­шающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у пере­страховщиков риск исполнения соответствуюидих обязательств. Наличие достаточного собственного капитала (свободных резервов) является дополнительной мерой, предназначенной для обеспечения способности страховщика отвечать по своим обязательствам. Формирование только страховых («техничес­ких») резервов не обеспечивает полностью финансовую устой­чивость страховщика по следующим причинам: • технические резервы могут оказаться недостаточными как в силу субъективных причин (недостаточная квалификация персонала, слабая информационная база, издержки в орга­низации учета, умышленное их занижение в целях максими­зации прибыли), так и по объективным обстоятельствам (проявление негативных с точки зрения убыточности фак­торов, общее ухудшение ситуации на страховом рынке, и т. д.); • возможна неадекватность тарифных ставок принимаемым обязательствам. Причины те же, что и при недостатке стра­ховых резервов. Кроме того, не секрет, что большинство страховщиков устанавливает тарифные ставки исходя из их среднего уровня, сложившегося на рынке, что таит в себе значительные опасности. Например, представим себе ситуацию, что две компании начинают работу по страхованию автомобилей, при­меняя тарифную ставку в размере 5%, которая является средней для данного региона по этому виду страхования. Однако первая компания при приеме автомобилей на страхование проводит тщательный отбор рисков (не заключает договоры с водителями, имеющими небольшой стаж вождения или часто попадающими в аварии, проверяет состояние транспортного средства, условия его хранения и эксплуатации и т. п.), вторая — страхует все подряд. Естественно, что вторая компания че­рез некоторое время ощутит нехватку страховых резервов, однако до тех пор, пока она сможет сделать правильный вывод поданным соб­ственной статистики, пройдет достаточно длительный срок; • реальная величина страховых резервов может оказаться гораздо ниже величины, показанной в балансе, за счет сниже­ния стоимости активов, покрывающих страховые резервы; • у страховщика может возникнуть потребность в расшире­нии спектра своих операций. Возникающие при этом обяза­тельства в первое время не могут быть покрыты за счет страховых резервов. Поэтому их функцию в это время вы­полняют свободные резервы. Таким образом, у страховщика помимо страховых резер­вов должна быть еще одна степень надежности, которая мо­жет быть обеспечена наличием уровня активов, свободных от обязательств, т. е. страховые компании должны обеспечивать превышение активов над обязательствами. Достаточная величина собственных средств, или свобод­ных резервов страховщика гарантирует его платежеспособность при двух обстоятельствах — наличии обоснованных стра­ховых резервов и правильной инвестиционной политике. При этом необходимо чтобы портфель страховщика состоял из очень большого числа приблизительно равных по размеру рис­ков, или из небольшого числа мелких рисков, соизмеримых с размерами собственных средств страховщика, что может быть достигнуто через систему перестрахования. Несоблюдение этого элементарного условия может привести к тому, что при наступлении даже одного страхового случая страховщик ока­жется банкротом. Мощность финансового потенциала страховой организации яв­ляется предпосылкой ее успешной деятельности на рынке. Размеры финансового потенциала страховщика определяются объемом и ка­чеством финансовых ресурсов, находящихся в его распоряжении. Эти финансовые ресурсы представляют собой денежные доходы и поступления, используемые страховой организацией для осуществле­ния операций страхования и перестрахования от момента заключе­ния договоров страхования до выполнения обязательств по ним в виде страховых выплат, а также для осуществления инвестиций и прочих затрат, обеспечивающих ведение договоров страхования, эко­номическое стимулирование сотрудников, совершенствование и по­вышение качества страховых продуктов. Лежащий в основе страховых операций риск объективно обу­словливает требования к объемам и качеству финансовых ресурсов страховой организации, которые должны соответствовать величине и структуре принятых на страхование рисков. Финансовый потенциал страховой организации складывается из двух частей — собственного и привлеченного капитала, причем при­влеченная часть капитала в значительной степени преобладает над собственной. Это обусловлено спецификой страховой деятельности. Страхование основано на создании денежных фондов, источником которых являются средства страхователей, поступившие в форме страховых премий. Эти средства не принадлежат страховщику, они лишь временно, на период действия договоров страхования, находят­ся в распоряжении страховой компании и предназначены для осуще­ствления страховых выплат. При условии безубыточного прохожде­ния договора они либо переходят в доходную базу, либо возвращают­ся страхователям в части, предусмотренной условиями договора. Эту часть капитала неправомерно считать заемным капиталом, так как заемный капитал предоставляется под процент и должен быть воз­вращен кредитору в полном объеме. Возможность преобразования этих средств через некоторое время в доход страховщика обосновы­вает корректность определения «привлеченные средства» или «при­влеченный капитал». Они временно могут быть использованы страховщиком и только в качестве инвестиционного источника. В составе привлеченного капитала страховщика есть элементы, которые с полной уверенностью можно назвать заемным капиталом. Это кредиторская задолженность, например задолженность по опла­те труда, и собственно заемный капитал — банковский кредит. Этот элемент в схеме занимает чисто условное место. Страховые организа­ции иногда прибегают к услугам банка в случае необходимости полу­чения кредита для выплаты заработной платы и т. п. Однако такое происходит крайне редко, поэтому кредит — не столь значимый эле­мент привлеченного капитала. Главная и определяющая особенность организации страхового бизнеса — наличие специфических финансовых резервов, имеющих строго целевое назначение. Образование подобных фондов отражает сугубо отраслевую специфику страхования. Страховая организация может использовать на расходы по ведению дела только ту часть со­бираемой по договорам страхования премии, которая образовалась за счет нагрузки. Основная часть премии, а именно рисковая премия (нетто), предназначается строго на выплату страхового возмещения. Она обеспечивает исполнение договорных обязательств страховщика и используется только в случае необходимости при наступлении страхового события. До тех пор нетто-премия собирается и резерви­руется, образуя страховой фонд компании. По своему содержанию этот фонд представляет собой отложенные выплаты страховщика. Сформированный за счет привлеченных средств, фонд противостоит обязательствам по возмещению ущерба. Его величина и структура за­висят от того, какими видами страховой деятельности занимается страховая компания. Структуру капитала, находящегося в распоряжении страховой ор­ганизации, можно представить на примерной схеме баланса. Схема баланса страховой организации Актив Пассив Вложения (имущество) К А П И Т А Л Собственный Привлеченный Величина собственного капитала имеет существенное значение на начальном этапе функционирования страховой компании при по­лучении лицензии на право заниматься страховой деятельностью, а также в последующем при проведении страховых операций, посколь­ку у начинающей страховой организации, как правило, еще не сфор­мирован значительный страховой фонд, способный противостоять крупным ущербам. В этом случае страховщик может исполнить свои обязательства за счет собственного капитала, выполняющего функ­цию самострахования. Возможность утраты части собственного ка­питала для страховой организации означает предпринимательский риск, присущий данной отрасли. Собственный капитал (ранее именуемый как собственные средст­ва) складывается из уставного капитала, добавочного капитала, ре­зервного капитала и нераспределенной прибыли. К перечисленным элементам могут быть добавлены фонд социальной сферы и фонд накопления. Формирование собственного капитала осуществляется путем внесения взносов учредителями и последующего пополнения из прибыли от страховой деятельности, доходов от инвестирования средств, а также путем дополнительной эмиссии акций. Уставный капитал страховой организации формируется из вкла­дов в денежной форме его участников-учредителей. Источниками образования добавочного капитала являются: • средства, полученные в результате переоценки объектов основных активов; • эмиссионный доход от размещения акций; • средства, безвозмездно переданные другими организациями. Резервный (запасный) капитал страховой организации не имеет отраслевой специфики и формируется за счет чистой прибыли в со­ответствии с законодательными и учредительными документами. Ре­зервный капитал не противостоит никаким финансовым обязатель­ствам и служит дополнением к уставному капиталу. В акционерных обществах величина резервного капитала должна составлять не менее 15% уставного капитала. Резервный капитал при определенных об­стоятельствах может быть использован на покрытие непроизводст­венных потерь, убытков, а также для погашения облигаций общества и выкупа акций в случае отсутствия иных средств. В западной практике резервный капитал страховых компаний имеет несколько форм. Их число, состав и правила использования обычно регулируются национальным законодательством. Так, в Гер­мании собственный капитал акционерных обществ наряду с уставным акционерным капиталом представлен резервами капитала и резервами прибыли. Резервы капитала формируются за счет отчислений, соответствующих превышению продажной цены акции над ее номинальной стоимостью. Резервы капитала, в свою очередь, складываются и из капитальных резервов и резервного капитала. Резервный капитал предназначен для поддержания курса акций. В неблагоприятные для акционерного общества периоды, при падении курса акций средами этого фонда используются для изъятия с фондового рынка необходимого количества акций. В периоды подъема курса акций фонд вновь пополняется. Тем самым резервный капитал обеспечивает стабильность курса акций страховой компании на фондовом рынке. Капитальные резервы формируются за счет надбавок к курсу акций — ажио. Эти средства предназначены для покрытия расходов на начальном этапе деятельности акционерного общества, пока еще нет доходов от дела. Они составляют организационный фонд компании. Резервы прибыли по своему содержанию и выполняемым функциям идентичны резервному капиталу, формируемому отечественными страховыми компаниями. В соответствии с германским законодатель­ством акционерное общество в течение первых 10 лет направляет от­числения из прибыли в этот фонд до тех пор, пока он не достигнет 10% уставного капитала. Не увеличивая абсолютные размеры уставно­го капитала, резервы прибыли обеспечивают дополнительные гаран­тии сохранения платежеспособности страховой организации даже при неблагоприятной экономической конъюнктуре. Кроме того, средства резервов капитала и резервов прибыли используются для покрытия убытков в убыточные для страховой компании годы. Финансовые ресурсы страховой организации постоянно находятся в движении и во временном аспекте представляют собой финансовые потоки. Финансовый поток — это динамический ряд разностей между поступлением и расходованием финансовых ресурсов за определенный период времени независимо от источников их образования. Вследствие разнообразия видов деятельности кругооборот средств страховой организации представляет собой взаимодействие нескольких относительно самостоятельных денежных потоков. Движение денежных средств страховой организации разделено по сферам ее деятельности. 1. Текущая страховая деятельность. Сюда включаются страхо­вые взносы, убытки, доходы, расходы и другие потоки денежных средств, связанные с операциями страхования, сострахования и перестрахования. 2. Инвестиционная деятельность. Эта сфера включает движение денежных средств, связанных с покупкой и продажей ценных бумаг, закладных под недвижимость, недвижимого имущества и других ин­вестиционных активов. 3. Финансовая деятельность. Охватывает движение денежных средств, обслуживающих выпуск акций и выкуп ранее проданных ак­ций, получение займов и погашение долгов, выплату дивидендов держателям акций. По завершении отчетного периода итоги движения денежных средств страховой организации отражаются в форме финансовой от­четности «Отчет о движении денежных средств» (форма № 4-с), име­ющей большое аналитическое значение для целей управления. 6.4 Финансовая устойчивость и платежеспособность страховой организации Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохра­нение оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обес­печить бесперебойное осуществление своей деятельности и ее развитие. Эта устойчивость проявляется в постоянной сбалансированности или превышении доходов страховщика над его расходами. Главным признаком финансовой устойчивости страховщиков явля­ется их платежеспособность, т. е. способность стра­ховой организации своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства имеющимися активами. Основой финансовой устойчивости страховщиков явля­ется наличие у них оплаченного уставного капитала и страхо­вых резервов, а также система перестрахования. Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности должен быть не ме­нее 25 тыс. минимальных размеров оплаты труда (МРОТ) — при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни; не менее 35 тыс. МРОТ — при проведении страхования жизни и иных видов страхования; не менее 50 тыс. МРОТ — при про­ведении исключительно перестрахования. Финансовое состояние страховой организации зависит от боль­шого числа факторов. Это обусловлено тем, что деятельность стра­ховщика состоит из нескольких элементов — непосредственно про­ведения страховых операций, инвестирования финансовых ресурсов, осуществления прочих, обычных для любого субъекта хозяйствова­ния функций (финансирование собственной деятельности, полу­чение кредитов, расчеты с бюджетом и т. д.). Таким образом, функ­ционирование страховой организации включает три вида рисков, оказывающих влияние на ее финансовое положение, — страховой, инвестиционный и общий финансовый риск. В свою очередь, страховой риск также является синтетическим понятием, завися­щим от ряда факторов. Факторы, оказывающие влияние на финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика, можно подразделить на две группы — внешние и внутренние. Внешние факторы — это факто­ры, не зависящие от страховой организации, от эффективности ее работы. Факторы, входящие в эту группу, являются результатом воздействия на страховщика внешней среды. К ним, в частности, относятся различные экономические, политические факторы, зако­нодательная база и т. д. В отличие от внешних, внутренние факторы зависят от деятель­ности конкретной страховой организации. Среди них можно вы­делить следующие: 1) андеррайтерская политика; 2) политика в области установления тарифных ставок; 3) наличие страховых резервов в необходимых размерах; 4) достаточность собственного капитала; 5) использование системы перестрахования; 6) инвестиционная деятельность. Андеррайтерская политика — это деятельность страховой орга­низации, связанная с заключением договоров страхования. В це­лях обеспечения финансовой устойчивости страховщики должны тщательно оценивать степень страхового риска по заключаемым договорам, рассчитывать вероятность наступления страховых слу­чаев, максимальные суммы ожидаемого ущерба и исходя из этого принимать решения о возможности или невозможности страхова­ния данного объекта и условиях такого страхования. Политика в области установления тарифных ставок сводится к тому, чтобы величина страховых тарифов соответствовала степени страхового риска по заключаемому договору. Роль данной поли­тики для финансовой устойчивости страховщика состоит в том, что основным источником финансовых ресурсов страховщика являются страховые взносы, объем которых зависит от числа договоров стра­хования, размера страховой суммы по ним и величины страховых тарифов. Таким образом, от размера страховых тарифов во мно­гом зависит величина доходов страховой организации. В случае если страховщик в целях привлечения страхователей будет регу­лярно занижать размер тарифных ставок, то это приведет к тому, что сумма собранных страховых взносов окажется ниже размера страховых выплат, которые надо будет осуществить страховщику в связи со страховыми случаями, что повлечет убытки от осуще­ствления страховой деятельности. С другой стороны, при завыше­нии размера тарифных ставок страховщик может лишиться части клиентов, которые застрахуются в других страховых организациях. Страховые резервы являются основным источником для осуще­ствления страховщиком страховых выплат и отражают величину его обязательств по заключенным договорам страхования. Поэто­му размер и структура страховых резервов должны строго соответ­ствовать обязательствам страховой организации, чтобы обеспечи­вать предстоящие страховые выплаты. Формирование страховых резервов в недостаточном объеме означает для страховой органи­зации невозможность покрытия своих обязательств, а в завышен­ном — уменьшение ее налогооблагаемой прибыли. Собственный капитал является дополнительным источником для обеспечения способности страховщика отвечать по своим обя­зательствам при недостатке средств страховых резервов, который может образоваться, в частности, по следующим причинам: а) недостаточная численность квалифицированного персонала, слабая информационная база, не дающая возможности точно оценить степень риска по заключаемым договорам страхова­ния, издержки в организации учета и других субъективных факторов; б) использование тарифных ставок, не соответствующих степе­ни страхового риска по заключаемым договорам страхования; в) увеличение частоты наступления страховых случаев или сред­ них сумм страховых выплат по сравнению с теми, которые были взяты за основу при расчете размера тарифных ставок; г) снижение стоимости активов, покрываемых страховыми ре­зервами из-за неудачной инвестиционной деятельности. Для обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособно­сти величина собственных средств страховщика должна соответство­вать объему его страховых операций. Обязательства, превышающие возможности страховой организации, должны быть переданы ею в перестрахование. Суть перестрахования состоит в перераспределении части обязательств по страховым выплатам, принятых на себя стра­ховщиком по договорам страхования, между другими организация­ми с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Особенности перераспределения средств методом страхования дают возможность страховщикам, помимо проведения страховых операций, осуществлять инвестиционную деятельность, получая прибыль от нее. В то же время страховщики оказываются в зна­чительной степени зависимыми от положения дел на денежном и финансовом рынках, неся инвестиционный риск. Это вынуждает их к проведению достаточно осторожной инвестиционной поли­тики. В противном случае они рискуют понести убытки от данной деятельности, а при особо неблагоприятном развитии событий — вообще лишиться значительной части активов. Для того чтобы не допустить неплатежеспособности и банкрот­ства страховых компаний, необходимо уже на ранней стадии вы­являть страховщиков, финансовое состояние которых вызывает опасение. Эта задача ре­шается с помощью использования показате­лей оценки финансового положения страховых организаций. Поскольку финансовая устойчивость страховщиков зависит от большого числа различных факторов, то и анализ их финансового состояния может быть проведен только на основе исследования группы показателей, позволяющих составить представление о раз­личных сторонах деятельности страховой организации. Эти пока­затели представлены, с одной стороны, в виде твердо установлен­ных нормативов, выполнение которых является обязательным для страховой организации, а с другой — в виде ориентировочных или рекомендательных параметров, целью которых является расшире­ние представлений о деятельности страховщиков или их ранжирование. Показатели подразделяются на абсолютные, позволяющие дать количественную оценку потенциальных или реальных масшта­бов деятельности страховщика, и относительные, задача которых — сопоставить обязательства и возможности для их исполнения. Среди применяемых в России официальных (т. е. установлен­ных нормативными актами) критериев оценки финансового поло­жения страховщиков можно выделить показатели, которые позво­ляют оценивать финансовое положение претендента на получение страховой лицензии, и показатели, характеризующие финансовое состояние уже действующих на рынке страховщиков. В частности, законодательство устанавливает минимальный уровень уставного капитала, необходимого для начала деятельности страховой орга­низации. В России он составляет 25 тыс. минимальных размеров месячной оплаты труда для страховщиков, не занимающихся стра­хованием жизни, и 35 тыс. минимальных размеров месячной оплаты труда для страховщиков, занимающихся страхованием жиз­ни. Кроме того, при обращении страховой организации впервые за получением лицензии ее собственные средства (оплаченный уставный капитал и другие ресурсы) должны составлять опреде­ленный процент от суммы страховой премии, планируемой стра­ховщиком на первом году деятельности. Например, по страхова­нию жизни собственные средства должны быть равны 15% от за­планированных страховых взносов. По другим видам деятельности этот показатель колеблется от 15 до 30%. Такие требования связаны, с одной стороны, с тем, что на на­чальном этапе деятельности у страховой организации нет других средств для выполнения своих обязательств, кроме уставного ка­питала, поскольку поступления страховых взносов первое время, как правило, крайне незначительны. С другой стороны, большой размер стартового капитала позволяет страховщику более уверен­но планировать деятельность на страховом рынке, осуществлять достаточно крупные операции и тем самым иметь возможность выстоять в конкурентной борьбе. Для оценки финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков после того, как они начали свою деятельность, за­конодательством установлено, что страховщики обязаны соблюдать установленное органом страхового надзора нормативное соотношение между активами и принятыми ими страховыми обязательствами (нор­мативную маржу платежеспособности), т. е. фак­тический размер свободных активов страховой организации (фактическая маржа платежеспособности) не должен быть меньше нормативной маржи. Расчет маржи платежеспособности страхов­щики обязаны производить ежеквартально. Фактическая маржа платежеспособности рассчитывается как сумма уставного (складочного), добавочного и резервного капита­ла, нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года, уменьшенная на величину нематериальных активов, непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет, задолженности акционе­ров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал, стоимости акций организации, выкупленных у акционеров, деби­торской задолженности, сроки погашения которой истекли. Нормативная маржа платежеспособности страховщика по стра­хованию жизни равна 5-процентному резерву по страхованию жиз­ни, умноженному на поправочный коэффициент. Поправочный коэффициент определяется как отношение разности величины ре­зерва по страхованию жизни и доли перестраховщиков в этом ре­зерве к величине указанного резерва. В случае если поправочный коэффициент меньше 0,85, в целях расчета он принимается рав­ным 0,85. Нормативная маржа платежеспособности страховщика по стра­хованию, иному нем страхование жизни, равна наибольшему из следующих двух показателей, умноженному на поправочный ко­эффициент. Первый показатель равен 16% от суммы страхо­вых премий, начисленных за год, предшествующий отчетной дате, по договорам страхования, сострахования и перестрахования, уменьшенной на сумму страховых премий, возвращенных страхо­вателям (перестрахователям) в связи с расторжением или измене­нием условий договоров, и отчислений отданных премий в резерв предупредительных мероприятий и по другим основаниям за год. Второй показатель равен 23% от '/3 величины, рассчитываемой как сумма страховых выплат, фактически произведенных по дого­ворам страхования, сострахования и перестрахования за три года, предшествующих отчетной дате, и размера изменения резерва за­явленных, но неурегулированных убытков и резерва происшедших, но незаявленных убытков по таким договорам за данные три года за вычетом из этой суммы средств, полученных страховщиком за данные три года в результате реализации права на суброгацию. Поправочный коэффициент рассчитывается как отношение суммы страховых выплат, фактически произведенных по догово­рам страхования, сострахования и перестрахования, уменьшенной на величину доли перестраховщиков в страховых выплатах и раз­мер изменения резерва заявленных, но неурегулированных убыт­ков, и резерва происшедших, но незаявленных убытков (за выче­том изменения доли перестраховщиков в указанных резервах) к общей сумме страховых выплат и размера изменения резерва за­явленных, но неурегулированных убытков и резерва происшедших, но незаявленных убытков по аналогичным договорам. При этом расчет производится исходя из величины вышеуказанных показа­телей за год, предшествующий отчетной дате. В случае если вели­чина поправочного коэффициента окажется меньше 0,5, то для расчета он принимается равным 0,5, а если его величина будет больше единицы, то он принимается равным единице. Нормативная маржа платежеспособности страховщика, осу­ществляющего страхование жизни и страхование, иное чем стра­хование жизни, рассчитывается путем сложения нормативных раз­меров маржи платежеспособности по страхованию жизни и по стра­хованию, иному чем страхование жизни. Если нормативная маржа платежеспособности страховщика окажется меньше минимальной величины уставного (складочного) капитала, установленного зако­нодательством, то за нормативную маржу принимается законода­тельно установленная минимальная величина уставного (складоч­ного) капитала. Рассмотрим пример расчета соотношения между фактической и нормативной маржей платежеспособности. Сначала рассчитаем фак­тическую маржу платежеспособности. Для этого используем следу­ющие данные из бухгалтерского баланса страховщика на последнюю отчетную дату: 1) заявленный уставный капитал - 12 млн. руб.; 2) добавочный капитал — 1 млн. руб.; 3) резервный капитал - 2 млн. руб.; 4) непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет — 0,8 млн. руб.; 5) задолженность акционеров по взносам в уставный капитал - 2 млн. руб.; 6) акции организации, выкупленные у акционеров, - 0,6 млн. руб.; 7) нематериальные активы - 1,2 млн. руб.; 8) дебиторская задолженность, сроки погашения которой истек­ ли, - 0,4 млн. руб. Тогда фактическая величина свободных активов страховщика (фак­тическая маржа платежеспособности) составит сумму показателей 1—3 за вычетом из них показателей 4—8, т. е. 10 млн. руб. Теперь рассчитаем нормативную маржу платежеспособности по страхованию жизни: а) сумма резерва по страхованию жизни на дату расчета - 100 млн.руб.; б) доля перестраховщиков в резерве по страхованию жизни - 10 млн. руб.; в) поправочный коэффициент равен: (100 млн. руб. - 10 млн. руб.) :100 млн. руб. = 0,9; г) нормативная маржа платежеспособности по страхованию жиз­ни составит 0,05 х 100 млн. руб. х 0,9 = 4,5 млн. руб. Следующий шаг — определение нормативной маржи платеже­способности по страхованию, иному чем страхование жизни. Для этого необходимо рассчитать первый и второй показатели, а также поправочный коэффициент. Расчет первого показателя произво­дится на основе следующих данных: 1) сумма страховых премий по страхованию, иному чем страхова­ние жизни, за год, предшествующий дате расчета, - 54 млн. руб.; 2) возврат страховых премий в связи с расторжением (измене­нием условий) договоров за год, предшествующий дате расчета, — 2 млн. руб.; 3) отчисления от страховых премий в резерв предупредительных мероприятий за год, предшествующий дате расчета, - 1,5 млн. руб.; 4) другие отчисления от страховых премий за год, предшествую­щий дате расчета, - 0,5 млн. руб.; 5) первый показатель для расчета нормативной маржи платеже­способности равен 0,16 х (54 млн. руб. — 2 млн. руб. — 1,5 млн.руб. - 0,5 млн. руб.) = 8 млн. руб. При расчете второго показателя используются такие данные: а) страховые выплаты за три года, предшествующие дате расче­та, по видам страхования, иным чем страхование жизни, -115 млн. руб.; 6) поступления, связанные с реализацией права страховщика на суброгацию за три года, предшествующие отчетной дате, - 25 млн. руб.; в) резерв заявленных, но неурегулированных убытков: на начало 3-летнего расчетного периода - 10 млн. руб.; на дату расчета - 15 млн. руб.; г) резерв происшедших, но незаявленных убытков: на начало 3-летнего расчетного периода - 8 млн. руб.; на дату расчета - 6 млн. руб.; д) второй показатель для расчета нормативной маржи платеже­ способности составит 0,23 х (115 млн. руб. - 25 млн. руб. - - 10 млн. руб. + 15 млн. руб. - 8 млн. руб. + 6 млн. руб.) : 3 = = 7,13 млн. руб. Рассчитаем поправочный коэффициент на базе следующих данных: 1) страховые выплаты по видам страхования, иным чем страхова­ние жизни, за год, предшествующий дате расчета, - 30 млн. руб.; 2) резерв заявленных, но неурегулированных убытков: на начало расчетного года - 14 млн. руб.; на дату расчета - 15 млн. руб.; 3) резерв происшедших, но незаявленных убытков: на начало расчетного года - 7 млн. руб.; на дату расчета - 6 млн. руб.; 4) промежуточный итог: 30 млн. руб. - 14 млн. руб. + 15 млн. руб. - - 7 млн. руб. + 6 млн. руб. = 30 млн. руб. 5) сумма страховых выплат по видам страхования, иным чем страхование жизни, за год, предшествующий дате расчета, опла­ченная перестраховщиками, — 19 млн. руб.; б) доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегули­рованных убытков: на начало расчетного года - 3 млн. руб.; на дату расчета - 6 млн. руб.; 7) доля перестраховщиков в резерве происшедших, но незаявлен­ных убытков: на начало расчетного года - 2 млн. руб.; на дату расчета - 1 млн. руб.; 8) промежуточный итог: 19 млн. руб. — 3 млн. руб. + 6 млн. руб. - - 2 млн. руб. + 1 млн. руб. = 21 млн. руб. 9) поправочный коэффициент равен (30 млн. руб. -21 млн. руб.): : 30 млн. руб. = 0,3, но поскольку он ниже 0,5, в расчет принима­ется величина 0,5. Проведем окончательный расчет нормативной маржи плате­жеспособности по страхованию, иному чем страхование жизни: а) показатель, принимаемый для расчета маржи платежеспособности (большая из величин, полученных при расчете первого и второго показателя), — 8 млн. руб.; б) поправочный коэффициент - 0,5; в) нормативная маржа платежеспособности по страхованию, иному чем страхование жизни, составит: 8 млн. руб. х 0,5 = 4 млн. руб. На основе полученных показателей рассчитаем общую норматив­ную маржу платежеспособности: 1) нормативная маржа платежеспособности по страхованию жизни - 4,5 млн. руб. ; 2) нормативная маржа платежеспособности по страхованию, ино­му чем страхование жизни, — 4 млн. руб. 3) общая нормативная маржа платежеспособности равна: 4,5 млн. руб. + 4 млн. руб. = 8,5 млн. руб. Заключительный этап - определение соотношения между фактичес­кой и нормативной маржей платежеспособности: а) отклонение фактической маржи платежеспособности от нормативной составит: 10 млн. руб. - 8,5 млн. руб. = 1,5 млн. руб.; б) процент превышения фактической маржи платежеспособности над нормативной равен: (1,5 млн. руб. : 8,5 млн. руб.) х 100% = 17,6%. Если на конец отчетного года фактическая маржа платежеспо­собности страховщика превышает нормативную менее чем на 30%, страховщик обязан представить в орган страхового надзора план оздоровления своего финансового положения. Этот план должен включать мероприятия, обеспечивающие соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размером маржи платежеспо­собности на конец каждого финансового года, в течение которых намечена его реализация. В нем перечисляются конкретные меро­приятия, способствующие стабилизации финансового положения, с указанием сроков их проведения и суммы дохода (экономии), планируемого к получению от данного мероприятия. В плане оздо­ровления финансового положения страховая организация может предусмотреть, в частности, повышение размера уставного капи­тала, расширение перестраховочных операций, изменение тариф­ной политики, сокращение дебиторской и кредиторской задолжен­ности, изменение структуры активов, а также применение других способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодательству. При составлении плана приоритет следует от­давать мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения в максимально сжатые сроки. На основе анализа отчетности и плана оздоровления финансо­вого положения орган страхового надзора дает страховщикам ре­комендации по улучшению финансового положения и контроли­рует выполнение мероприятий, предусмотренных планом. Страхов­щик обязан ежеквартально представлять отчет о ходе выполнения плана оздоровления финансового положения с приложением рас­чета соотношения между фактической и нормативной маржей платежеспособности и форм отчетности страховой организации. В 'случае несоблюдения страховщиком соотношения между фак­тической и нормативной маржей платежеспособности, непринятия мер по оздоровлению финансового положения, непредставления сведений о ходе выполнения плана оздоровления финансового по­ложения к страховщику применяются санкции, предусмотренные законодательством. 6.5 СТРАХОВЫЕ РЕЗЕРВЫ И ФОНДЫ СТРАХОВЩИКОВ Для обеспечения выполнения принятых страховых обя­зательств страховщики в порядке и на условиях, установлен­ных законодательством Российской Федерации, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхо­ванию, имущественному страхованию и страхованию ответ­ственности. В аналогичном порядке страховщики вправе со­здавать резервы для финансирования мероприятий по предуп­реждению несчастных случаев, утраты или повреждения за­страхованного имущества. Страховые резервы отражают величину не исполненных на данный момент времени обязательств страховщиками по за­ключенным им со страхователями договорам страхования. Страховые резервы, образуемые страховщиками, не Под­лежат изъятию в федеральный и иные бюджеты. Страховые резервы предназначены для того, чтобы стра­ховщик мог отвечать по своим обязательствам, которые он несет в соответствии с заключенными им со страхователя­ми договорам страхования. Согласно принятой за рубежом технике формирования страховых резервов каждый вид обя­зательств, которые имеет страховщик, покрывается соответ­ствующим видом страхового резерва. В частности, в страхо­вании жизни в зависимости от условий действующих догово­ров формируются математические резервы, резервы ежегод­ной ренты, фондовые резервы и резервы участия; по другим видам страхования— резервы премий (резерв неистекших рисков, резерв возрастающих рисков) и резервы убытков (установленных, но не оплаченных убытков; предъявленных, но не установленных убытков, непредьявленных убытков). Страховые резервы страховых организаций— это совокупность денежных средств целевого назначения, формируемая за счет полученных страховщиком страховых премий и используемая им для обеспечения принятых на себя страховых обязательств. Страховые резервы могут использоваться страховой организацией только по прямому назначению. Решение об использовании средств страховых резер­вов принимается в случае необходимости произведения страховых выплат или других расходов, финансирование которых предусмот­рено из средств данных резервов. Расчет величины страховых резервов имеет большое значение для обеспечения страховщика ресурсами для осуществления пред­стоящих страховых выплат, поскольку страховые резервы состав­ляют одну из финансовых основ деятельности страховой органи­зации и являются гарантией защиты интересов страхователей и других выгодоприобретателей по заключенным договорам страхо­вания. Страховые резервы образуются страховщиком по каждому виду страхования и в той валюте, в которой проводится страхова­ние. Страховая организация рассчитывает размеры страховых ре­зервов при определении финансовых результатов от проведения страховой деятельности по состоянию на каждую отчетную дату (т. е. один раз в квартал). Страховщик формирует следующие стра­ховые резервы: 1) страховые резервы по видам страхования, иным чем страхо­вание жизни, которые включают технические резервы и резерв предупредительных мероприятий. В свою очередь, технические резервы подразделяются на обязательные (резерв незара­ботанной премии; резерв заявленных, но неурегулированных убытков; резерв происшедших, но незаявленных убытков) и дополнительные (резерв катастроф, резерв колебаний убыточ­ности и другие резервы, которые страховщик может образо­вывать по согласованию с органом страхового надзора); 2) резерв по страхованию жизни. Исходной основой для расчета резерва незаработанной премии и резерва происшедших, но незаявленных убытков является базо­вая страховая премия, которая рассчитывается как страховая пре­мия за вычетом фактически выплаченного (начисленного) страхов­щиком комиссионного вознаграждения за заключение договоров страхования и суммы средств, направленных на формирование резерва предупредительных мероприятий и в фонд пожарной бе­зопасности. Резерв незаработанной премии представляет собой страховую премию, поступившую по договорам страхования, действовавшим в отчетном периоде, но относящуюся к периоду их действия, выходящему за пределы отчетного периода. Он образуется страховщиком для обеспечения выполнения принятых им обязательств по договорам, не истекшим в отчет- ном периоде. Для расчета резерва незаработанной пре­мии виды страховой деятельности подразделяются на три учетные группы. Для каждой из них предусмотрен свой вариант расчета. По первой учетной группе, куда включается большинство видов страхования, возможен расчет по двум вариантам: методом pro rata temporis и методом «24-й» (двадцать четвертой). Метод pro rata temporis, т. е. пропорционально сроку, применяется чаще все­го при небольших объемах страховых операций. В соответствии с ним незаработанная премия рассчитывается отдельно по каждому договору страхования. Она определяется как произведение базовой страховой премии, поступившей по договору страхования, и не­истекшего срока действия данного договора (в днях) на отчетную дату, деленного на срок действия договора (в днях), т. е. по следу­ющей формуле: НП = СПб* (n -m) где НП - незаработанная премия по каждому договору; СПб - ба­зовая страховая премия по данному договору; n — срок действия данного договора в днях; m — число дней, прошедших с момента вступления данного договора в силу до отчетной даты. Например, 1 ноября вступил в силу договор страхования авто­мобиля, заключенный сроком на 1 год. Размер страховой премии, уплаченной при его заключении за весь срок действия договора, -10 000 руб. Комиссионное вознаграждение, уплаченное страховому агенту за заключение данного договора, - 10% от страховой пре­мии, а отчисления в резерв предупредительных мероприятий - 2% от страховой премии. Тогда величина отчислений в резерв незара­ботанной страховой премии по данному договору на 1 января буду­щего года будет рассчитана следующим образом: а) размер базовой страховой премии составит 88% от 10 000 руб., то есть 8800 руб.; б) сумма отчислений в резерв незаработанной премии будет рав­на: 8800 руб. х (365-61)/ 365=7300 руб. 365 Суть метода «24-й» основана на допущении, что все заключен­ные страховщиком в течение месяца договоры считаются заклю­ченными в середине месяца. С учетом этого базовая страховая премия группируется по месяцам начала действия договоров стра­хования, периодичности уплаты страховой премии и сроку дей­ствия договоров. Величина незаработанной премии определяется по каждой из групп путем умножения базовой страховой премии на соответствующий коэффициент. Так, по договорам, заключен­ным на срок 1 год на условиях уплаты страховой премии едино­временно при заключении договора, величина данного коэффици­ента по страховой премии, поступившей 11 месяцев назад от даты, на которую рассчитывается резерв незаработанной премии, состав­ляет '/24; 10 месяцев - 3/24, 9 месяцев - 5/24 и т.д. Предположим, страховщик рассчитывает финансовые результаты на 1 января. Базовая страховая премия по договорам, заключенным сроком на 1 год, составила: поступившая в январе предыдущего года - 100 000 руб.; поступившая в мае предыдущего года - 150 000 руб.; поступившая в декабре предыдущего года - 120 000 руб. Тогда величина резерва незаработанной премии будут равна: (1 : 24 х 100 000 руб.) + (9 : 24 х 150 000 руб.) + (23 : 24 х 120 000 руб.). Итого: 175 400 руб. По второй учетной группе, куда входит страхование финан­совых рисков, величина незаработанной премии определяется по каждому договору страхования в размере полной суммы базовой страховой премии до окончания срока действия договора. Допустим, 1 ноября заключен договор страхования финансо­вых рисков на срок 4 месяца. Базовая страховая премия по нему — 20 000 руб. Тогда на 1 января будущего года размер резерва неза­работанной премии по данному договору составит 20 000 руб., а на 1 апреля этот резерв уже формироваться не будет в связи с окон­чанием срока действия договора. По третьей учетной группе, куда входят виды страхования, предусматривающие возможность заключения договоров страхова­ния с неопределенными датами начала и окончания срока их дей­ствия, размер незаработанной премии рассчитывается по каждому договору страхования в размере 40% от базовой страховой премии. Например, 27 декабря заключен договор страхования грузов на срок до прибытия груза в пункт назначения. Базовая страховая пре­мия по нему — 10 000 руб. На 1 января договор продолжал действо­вать, а потому по нему рассчитывается резерв незаработанной пре­мии в размере 40% от 10 000 руб., т. е. 4000 руб. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков образуется страховщиком для обеспечения выполнения своих обязательств по договорам страхования, возникших в связи со страховыми случая­ми, которые имели место до отчетной даты и о факте наступления которых было заявлено страховой организации до окончания отчетного периода, но страховые выплаты по которым на отчетную дату произведены не были. Величина данного резерва определяется по каждой неурегулирован­ной претензии в сумме предстоящих страховых выплат. Если о страховом случае было заявлено, но размер предстоящих выплат не установлен, для расчета принимается максимально возможная величина ожидаемой страховой выплаты, не превышающая стра­ховую сумму. Окончательный размер резерва заявленных, но неурегулирован­ных убытков соответствует сумме заявленных претензий в связи со страховыми случаями за отчетный период, увеличенной на сум­му неурегулированных претензий за периоды, предшествующие отчетному, и уменьшенной на сумму уже оплаченных в течение отчетного периода претензий, плюс расходы по рассмотрению об­стоятельств страховых случаев в размере 3% от суммы неурегули­рованных претензий за отчетный период. Предположим, сумма заявленных в связи со страховыми случая­ми претензий за отчетный год составила 800 000 руб. Величина страховых выплат за данный год - 700 000 руб. Тогда размер ре­зерва заявленных, но неурегулированных убытков будет равен: (800 000 руб. - 700 000 руб.) х 1,03, т. е. 103 000 руб. Резерв происшедших, но незаявленных убытков предназначен для обеспечения выполнения страховщиком своих обязательств по до­говорам страхования, возникшим в связи с происшедшими стра­ховыми случаями в течение отчетного периода, о факте наступле­ния которых страховой организации не было заявлено в установ­ленном законом или договором страхования порядке на отчетную дату. Его величина исчисляется: • в размере 10% от суммы базовой страховой премии за отчетный период, если отчетным периодом считается год; • в размере 10% от суммы базовой страховой премии за четы­ ре отчетных периода, предшествующих отчетной дате, если отчетным периодом считается квартал. Допустим, базовая страховая премия за год составила 1 млн. руб. Тогда резерв происшедших, но незаявленных убытков на 1 января составит 10% от данной суммы, т. е. 100 000 руб. Резерв колебаний убыточности предназначен для компенсации расходов страховщика на осуществление страховых выплат в слу­чаях, если фактическое значение убыточности страховой суммы в отчетном периоде превышает ожидаемый уровень убыточности, явившийся основой для расчета нетто-ставки страхового тарифа по виду страхования. Данный резерв формируется в случае, если по­казатель фактического уровня убыточности страховой суммы по виду страхования оказывается по итогам работы за год ниже ожи­даемого уровня убыточности, явившегося основой для расчета нет­то-ставки страхового тарифа по виду страхования. В случае если фактический показатель убыточности за отчетный период по виду страхования превышает ожидаемый уровень убы­точности, исчисленный при расчете страхового тарифа, резерв колебаний убыточности уменьшается на сумму, исчисленную как разность между фактической суммой страховых выплат и страхо­вой премией, поступившей в отчетном периоде. Окончательный размер резерва колебаний убыточности определяется как сумма величины данного резерва на начало года и отчислений в него по итогам года за вычетом расходов из данного резерва в отчетном году. При этом величина резерва колебаний убыточности по каж­дому виду страхования не может превышать совокупного размера страховой суммы по договорам страхования данного вида, действу­ющим на конец отчетного года. Резерв катастроф предназначен для покрытия чрезвычайного ущерба, явившегося следствием природных катастроф (наводне­ний, извержения вулканов, землетрясений и т. п.) или крупномас­штабных аварий, повлекших за собой необходимость осуществле­ния страховых выплат по большому числу договоров страхования. Этот резерв формируется по видам страхования, условиями про­ведения которых предусмотрены обязательства страховщика произ­вести страховую выплату в связи с ущербом, нанесенным в резуль­тате воздействия природной катастрофы или крупномасштабной аварии, и может использоваться, как правило, только в случаях, когда специальными решениями органов власти происшедшее событие признано катастрофой. Порядок формирования и исполь­зования данного резерва определяется страховой организацией са­мостоятельно и согласовывается с органом государственного стра­хового надзора. Резерв предупредительных мероприятий предназначен для фи­нансирования мероприятий по предупреждению несчастных слу­чаев, утраты или повреждения застрахованного имущества, а так­же на иные цели, предусмотренные страховщиком в «Положении о резерве предупредительных мероприятии». Этот резерв формируется путем отчислений от страховой премии, поступившей по договорам страхования в отчетном периоде. Размер отчислений определяется исходя из процента, предусмотренного в структуре та­рифной ставки на указанные цели, и не может превышать 15%. Окончательная величина данного резерва соответствует сумме от­числений в него в отчетном периоде, увеличенной на размер ре­зерва предупредительных мероприятий на начало отчетного пери­ода и уменьшенной на сумму средств, израсходованных на преду­предительные мероприятия в отчетном периоде. Например, за IV квартал страховщик получил страховую премию по страхованию домашнего имущества в размере 150 000 руб. От­числения в резерв предупредительных мероприятий в соответствии со структурой страхового тарифа по данному виду составляют 2% от страховой премии. Размер резерва предупредительных мероприя­тий на 1 октября составлял 8000 руб., а в течение IV квартала из этого резерва было израсходовано 2000 руб. Тогда величина резер­ва предупредительных мероприятий на 1 января будет рассчитана следующим образом: а) отчисления в резерв за IV квартал составят 2% от 150 000 руб., т. е. 3000 руб.; б) сумма резерва на 1 января будет равна: 8000 руб. + 3000 руб. - 2000 руб. = 9000 руб. Резерв по страхованию жизни предназначен для обеспечения выполнения обязательств страховщика по страховым выплатам по заключенным договорам при дожитии застрахованного до опреде­ленного срока или возраста и (или) смерти застра­хованного. При долгосрочном характере страховых отношении, какими они являются при страховании жизни, страховщики должны накапливать страхо­вые взносы, поступающие в течение всего периода действия дого­вора страхования, для осуществления страховых выплат, которые чаще всего производятся в конце его срока. В этих целях и обра­зуется резерв по страхованию жизни. Достаточный размер тако­го резерва является основным условием способности страховщи­ка выполнить свои обязательства. Базой для расчета величины резерва по страхованию жизни слу­жит поступившая за отчетный квартал страховая нетто-премия по заключенным договорам страхования, рассчитанная в соответствии со структурой тарифных ставок исходя из общей страховой премии по договорам страхования жизни, поступившей в отчетном перио­де, за вычетом части страховой премии, соответствующей доле на­грузки в структуре страхового тарифа. Размер резерва страховщика по страхованию жизни определяется с учетом нормы доходности, используемой страховщиками при расчете страховых тарифов и со­гласованной с органом страхового надзора. Величина страхового резерва по страхованию жизни рассчитывается по формуле: P=Pn*(100 + 0,25)/100+ По*(100+0,25i)/100-В где Р — размер резерва по каждому виду страхования жизни на отчетную дату; Рn— размер резерва по каждому виду страхования жизни на начало отчетного периода; По — страховая нетто-премия по каждому виду страхования жизни, полученная за отчетный пе­риод; i — годовая норма доходности (в процентах), использован­ная при расчете тарифной ставки по каждому виду страхова­ния жизни; В — сумма выплат страхового обеспечения и выкуп­ных сумм по каждому виду страхования жизни за отчетный пе­риод. Предположим, величина резерва по страхованию жизни на 1 ок­тября - 2 млн. руб. В течение IV квартала страховщик собрал 1 млн. руб. страховых взносов по страхованию жизни и выплатил страхо­вое обеспечение в сумме 600 000 руб. Доля нетто-ставки в структуре страхового тарифа по страхованию жизни — 90%. Годовая норма доходности, использованная при расчете тарифной ставки, - 16%. Тогда величина резерва на 1 января составит: (2 млн. руб. х 1,04) + (900 000 руб. х 1,02) - 600 тыс. руб. = 2 398 000 руб. 6.6 ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПОЛИТИКА СТРАХОВЩИКА Принципы инвестиционной деятельности. Сфера деятельности страховых организаций не ограничивается исключительно обеспечением страховой защиты. Располагая доста­точным объемом временно свободных средств, страховая организа­ция наряду с проведением страховых операций активно участвует в инвестиционной деятельности. Инвестиционная деятельность стра­ховых организаций основана на механизме размещения страховых резервов. Однако привлеченный характер средств страховых резервов предопределяет установление определенных ограничений в формах и условиях их инвестирования. Необходимость исполнения договор­ных обязательств, создания соответствующих финансовых гарантий, а также влияние инфляции требуют от страховщика продуманной и взвешенной инвестиционной политики. Инвестиционный риск стра­ховой организации должен быть сведен к минимуму за счет вложе­ния средств страховых резервов в наиболее безопасные активы, при­носящие не самый высокий, но устойчивый доход. В мировой экономике страховые компании принадлежат к числу наиболее крупных инвесторов. По данным НИФИ Минфина Рос­сии, общая сумма инвестиций, которыми управляют страховые ком­пании Европы, Японии и США, составляет несколько триллионов долларов. В США до 30% общего объема инвестиций приходится на финансовые средства, привлекаемые по страхованию жизни. Инвестиционная деятельность составляет второй по приоритет­ности, после страховых взносов, источник доходов страховых орга­низаций. В соответствии с действующим законодательством РФ — это коммерческая деятельность, разрешенная страховщикам. Инве­стиционная деятельность оказывает существенное влияние на фи­нансовую устойчивость страховой организации. Вместе с тем при проведении инвестиционных операций страховщики зависят от со­стояния финансового рынка и несут инвестиционный риск. Согласно ст. 27 Федерального закона «Об организации страхово­го дела в Российской Федерации», размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсифика­ции, возвратности, прибыльности и ликвидности. Рассмотрим эти принципы в последовательности с точки зрения их вклада в обеспе­чение финансовой устойчивости. Принцип возвратности подразумевает максимально надежное раз­мещение активов, обеспечивающее их возврат в полном объеме. Дан­ный принцип распространяется как на активы, покрывающие стра­ховые резервы, так и на размещение собственных свободных средств страховой организации. Принцип ликвидности означает, что структура вложений должна быть такой, чтобы в любое время были в наличии ликвидные средст­ва или активы, без труда обращаемые в ликвидные средства. Иными словами, страховая организация в любой момент должна иметь в на­личии средства, необходимые для выплаты страхователям оговорен­ных договором сумм в установленные сроки. Принцип диверсификации (или принцип «смешивания и рассеи­вания») вложений обеспечивает распределение инвестиционных рисков, которые преследуют каждого инвестора, на различные виды вложений, и гарантирует тем самым большую устойчивость инвестиционного портфеля страховщика. Согласно этому принци­пу, не должно допускаться превалирование какого-либо вида вло­жений над другими. Структура вложений капитала не должна быть однобокой как в территориальном, так и в отраслевом аспектах. Не рекомендуется концентрировать вложения на одном предприя­тии или проекте. Принцип прибыльности вложений (или принцип рентабельности) означает, что активы должны размещаться при обеспечении назван­ных выше условий с учетом конъюнктуры фондового рынка и при­носить постоянный и достаточно высокий доход. Другими словами, страховщики в своей инвестиционной деяте­льности при управлении средствами страховых резервов должны обеспечивать высокую рентабельность вложений, позволяющую со­хранить реальную стоимость вложенных средств в течение срока ин­вестирования, и в случае необходимости иметь возможность легко и быстро реализовать размещенные активы. На инвестиционную активность страховщика существенное вли­яние оказывают размеры и структура страхового портфеля по видам страхования, величина аккумулированных резервов и сроки распоря­жения ими. Существенно различается структура инвестиций страхо­вых организаций, занимающихся страхованием жизни, и иными ви­дами страхования. Сравнительная характеристика инвестиционной деятельности по страхованию жизни и страхованию иному, чем стра­хование жизни, приведена в табл. 31.3. В частности, для страховых компаний, занимающихся преимуще­ственно иными видами страхования, чем страхование жизни, важ­нейшим принципом инвестиционной деятельности является ликвид­ность, принцип доходности имеет меньшее значение. В силу краткосрочного характера вложений здесь практически не учитыва­ется фактор инфляции. При управлении резервами по договорам страхования жизни, напротив, на первом месте стоит принцип до­ходности, а ликвидность не играет столь большой роли благодаря долгосрочному характеру договоров и согласованию сроков выплат со сроками инвестирования. В целях обеспечения стабильности страхового рынка и защиты страхователей от потерь в результате невыполнения страховыми ор­ганизациями своих обязательств во многих странах осуществляется государственное регулирование и контроль за инвестиционной дея­тельностью путем установления нормативов по объемам инвестиций в различные объекты, предъявления требований о предоставлении страховщиками информации об инвестиционных операциях, введе­ния запретов на отдельные виды инвестиций. Сравнительная характеристика инвестиционной деятельности по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни Характер инвестирования Страхование жизни Страхование иное, чем страхование жизни Долгосрочность В связи с длительными срока­ми договоров страхования мо­гут применяться долгосрочные инвестиционные процессы В связи с относительно корот­кими сроками договоров стра­хования (год) инвестиции носят краткосрочный характер Доходность Необходимо получение стаби­льного дохода, так как прибыль от инвестиционной деятельно­сти учитывается при определе­нии страховой премии Меньшие требования к доход­ности по сравнению с ликвид­ностью вложений Ликвидность Не играет столь большой роли — потребность в денеж­ных средствах покрывается за счет согласования сроков вы­плат со сроками инвестирова­ния Является важнейшим принци­пом инвестирования Учет инфляци­онных процес­сов Необходимо учитывать инфля­цию, так как договоры долго­срочные По большинству видов страхо­вания инфляцию можно не учитывать Объем инвести­ций Значительный, часто постоянно увеличивающийся за счет капи­тализации Объем инвестиций переменный Согласование сроков выплат Срок выплат часто определен в договоре страхования (страхова­ние на дожитие) Срок выплаты является случай­ной величиной; необходимо учитывать распределение убыт­ков в течение года по различ­ным видам страхования и дли­тельный характер урегулирования крупных стра­ховых случаев Виды и структура активов, принимаемых в покрытие страховых резервов. Каждая страховая организация придерживается собственной инве­стиционной политики, соблюдая вышеуказанные принципы. Кроме того, при использовании в инвестиционных целях временно свобод­ных, но связанных с обязательствами по договорам страхования средств страховых резервов страховая организация руководствуется Правилами размещения страховщиками страховых резервов, утвержденными при­казом Минфина России от 22 февраля 1999 г. с изменениями от 16 мар­та 2000 г. Согласно Правилам, под размещением страховых резервов по­нимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов. В покрытие страховых резервов принимаются только так на­зываемые «разрешенные активы», к которым относятся: • государственные ценные бумаги Российской Федерации и субъектов РФ; • муниципальные ценные бумаги; • векселя банков; • акции; • облигации, не относящиеся к государственным ценным бумагам РФ, субъектов РФ и муниципальным ценным бумагам; • жилищные сертификаты, не относящиеся к государственным ценным бумагам РФ, субъектов РФ и муниципальным ценным бумагам; • инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов; • банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами; • сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления; • доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответствен­ностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере; • недвижимое имущество; • доля перестраховщиков в страховых резервах; • депо премий по рискам, принятым в перестрахование; • дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников; • денежная наличность; • денежные средства на счетах в банках; • иностранная валюта на счетах в банках; • слитки золота и серебра. По согласованию с органами страхового надзора в покрытие страховых резервов могут быть приняты иные, не указанные в Пра­вилах активы. Правилами установлены ограничения по некоторым видам акти­вов, которые не принимаются в покрытие страховых резервов. К ним относятся, например, акции, вклады и доли в складочном или устав­ном капитале страховщиков. В покрытие страховых резервов принимается недвижимое иму­щество, за исключением отдельных квартир, а также подлежащих го­сударственной регистрации воздушных и морских судов, судов внут­реннего плавания и космических объектов. Страховые резервы не могут быть предметом залога; не могут служить источником уплаты кредитору денежных сумм по обязатель­ствам гаранта. При инвестировании страховых резервов страховая организация должна руководствоваться требованиями, предъявляемыми как к фи­нансовым инструментам, включенным в состав разрешенных акти­вов, так и к субъектам, осуществляющим операции на рынке ценных бумаг, рынке недвижимости. В частности, ценные бумаги должны иметь государственный регистрационный номер, инвестиционные паи должны иметь проспект эмиссии инвестиционных паев и прави­ла, зарегистрированные соответствующим уполномоченным орга­ном. Дебиторская задолженность допустима к вложению страховых резервов, если возникла в результате операций страхования и пере­страхования и срок ее погашения ожидается в течение трех месяцев. При размещении страховых резервов в сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления инвестиционная декларация банка должна ограничиваться активами, разрешенными для страховщика, за исключением инвестиционных паев паевых ин­вестиционных фондов. При участии страховщика в уставном капита­ле обществ с ограниченной ответственностью и товариществ на вере в учредительных документах этих организаций не должно быть пра­вовых оснований, препятствующих изъятию средств в разумно ко­роткие сроки. Банки, инвестиционные фонды, иностранные эмитенты должны иметь лицензии на осуществление операций на рынке ценных бумаг, выданные соответствующими уполномоченными органами. Пере­страховщики должны являться резидентами Российской Федерации и иметь лицензию на проведение страховой деятельности; перестра­ховщики, не являющиеся резидентами Российской Федерации дол­жны иметь представительства на территории Российской Федерации. Структурные соотношения активов и резервов. Правила устанавливают структурные соотношения активов и ре­зервов, т.е. общая стоимость тех или иных видов активов, принимае­мых в покрытие страховых резервов, не может превышать определен­ного процента от суммарной величины страховых резервов. Суммар­ная величина страховых резервов определяется без исключения доли перестраховщиков. Структурные соотношения активов и резервов, установленные Правилами, представлены в табл. 6.3 Государственные ценные бу­маги Российской Федерации, денежная наличность, денежные сред­ства на счетах в банках, иностранная валюта на счетах в банках, являющихся резидентами РФ, принимаются в покрытие страховых резервов без ограничений на суммарную стоимость, т.е. в размере 100% от суммарной величины страховых резервов. Правилами ограничиваются вложения в активы, которые не на­ходятся на территории Российской Федерации. Их доля не должна превышать 20% суммарной величины страховых резервов. Отчет о размещении страховых резервов входит в состав годовой отчетности страховой организации, предоставляемой органам стра­хового надзора. Неисполнение требований Правил размещения стра­ховых резервов является основанием для применения к страховщику санкций в соответствии с Положением о порядке дачи предписания, ограничения и отзыва лицензии на осуществление страховой дея­тельности. Структурные соотношения активов и резервов Таблица 6.3 № Активы, представленные в покрытие страховых резервов Не более 1 Стоимость государственных ценных бумаг субъек­тов Российской Федерации (А1) и муниципальных ценных бумаг (А2), т.е. А1+А2 30% суммарной величины страховых резервов 2 Стоимость банковских вкладов (депозитов), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами (A3) и векселей банков (А4), т.е. АЗ+А4 40% суммарной величины страховых резервов 3 Стоимость акций (A3), облигаций (кроме относя­щихся к подпунктам 1—3 пункта 6) (А6), т.е. А5+А6 30% суммарной величины страховых резервов 4 Дебиторская задолженность страхователей, пере­страховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников 10% суммарной величины страховых резервов 5 Депо премий по рискам, принятым в перестрахо­вание 10% суммарной величины страховых резервов 6 Суммарная стоимость инвестиционных паев пае­вых инвестиционных фондов (А7) и сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления (А8), т.е. А7+А8 5% суммарной величины страховых резервов 7 Суммарная стоимость долей в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вкла­дов в складочный капитал товариществ на вере (А9) и стоимость ценных бумаг (за исключением инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов и сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления), не включенных в котированный лист ни одним организатором торговли на рынке ценных бумаг (А10), т.е. А9+А10 10% суммарной величины страховых резервов 8 Суммарная стоимость жилищных сертификатов (кроме относящихся к подпунктам 1—3 пункта 6) 5% суммарной величины страховых резервов 9 Стоимость недвижимого имущества 20% величины страховых резервов по видам стра­хования жизни и 10% ве­личины страховых резер­вов по видам страхования иным, чем страхование жизни 10 Суммарная стоимость слитков золота и серебра 10% суммарной величины страховых резервов 11 Суммарная стоимость государственных ценных бу­маг одного субъекта РФ 15% суммарной величины страховых резервов 12 Суммарная стоимость муниципальных ценных бу­маг одного органа местного самоуправления 10% суммарной величины страховых резервов 13 Суммарная стоимость ценных бумаг, прав собст­венности на долю в уставном капитале, средств на банковских вкладах (депозитах), в том числе удос­товеренных депозитными сертификатами, а также в общих фондах банковского управления одного банка 15% суммарной величины страховых резервов 14 Суммарная стоимость ценных бумаг, эмитирован­ных одним юридическим лицом и включенных в котировальный лист первого уровня хотя бы од­ним признанным организатором торговли на рын­ке ценных бумаг 10% суммарной величины страховых резервов 15 Суммарная стоимость ценных бумаг, эмитирован­ных одним юридическим лицом и не включенных в котировальный лист первого уровня ни одним организатором торговли на рынке ценных бумаг, но включенных в котированный лист второго уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг 5% суммарной величины страховых резервов 16 Максимальная стоимость одного объекта недвижи­мости 10% суммарной величины страховых резервов 17 Суммарная величина доли перестраховщиков в страховых резервах (кроме доли перестраховщи­ков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков) 60% суммарной величины страховых резервов, за исключением резерва за­явленных, но неурегули­рованных убытков 18 Максимальная величина доли одного перестрахов­щика в страховых резервах (кроме доли перестра­ховщиков в резерве заявленных, но неурегулиро­ванных убытков) 15% суммарной величины страховых резервов, за исключением резерва за­явленных, но неурегули­рованных убытков 19 Суммарная доля перестраховщиков, не являющих­ся резидентами РФ, в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков) 30% суммарной величины страховых резервов, за исключением резерва за­явленных, но неурегули­рованных убытков 20 Суммарная стоимость активов, принимаемых в по­крытие страховых резервов, не относящихся к рас­положенным на территории РФ, за исключением доли перестраховщиков, не являющихся резидента­ми РФ, в страховых резервах 20% суммарной величины страховых резервов 6.7 НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ Законодательство, регулирующее отношения субъектов права в области обязательных налоговых платежей, включает Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) и принятые в соответствии с ним федеральные законы о налогах и сборах. Нормы налогового за­конодательства не всегда совпадают с правилами бухгалтерского уче­та. Расхождения объясняются отличиями понятий «объекты налого­обложения» и «объекты бухгалтерского учета». Для исчисления налоговых обязательств организации рассчитывают специальные по­казатели. Методы расчета показателей могут отличаться от правил бухгалтерского учета. Страховые организации несут ответственность за соблюдение на­логового законодательства, которая подразумевает правильность ис­числения, а также полноту и своевременность уплаты налогов. Налоги и другие обязательные платежи, уплачиваемые страховы­ми организациями в определенные бюджеты, представлены в табл. 6.4 Налоги и другие обязательные платежи, уплачиваемые страховыми организациями Таблица 6.4 Наименование налога, сбора, платежа Объект налого- обложения Источник уплаты Налог на прибыль Доход от страховых и внереализационых операций, уменьшенный на величину расходов по этим операциям Прибыль Налог на доходы в виде дивидендов (от долевого участия) от российских организаций Доход, полученный в виде дивидендов Прибыль Налог на доходы в виде дивидендов (от долевого участия) от иностранных организаций Доход, полученный в виде дивидендов Прибыль Налог на доходы по государственным и муниципальным ценным бумагам Проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам Прибыль Налог на добавленную стоимость Продажная цена имущественных объектов, нестраховых услуг Выручка от реализации имуществен ных объектов, оказания не страховых услуг Страховые взносы во внебюджетные фонды Расходы по оплате труда Расходы, учитываемые в целях налогообложения прибыли Страховой сбор на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Расходы по оплате труда Расходы, учитываемые в целях налогообложения прибыли Государственная пошлина Стоимость юридически значимых действий, документов Расходы, учитываемые в целях налогообложения прибыли Региональные налоги сборы Налог на имущество Среднегодовая стоимость имущества Расходы, учитываемые в целях налогообложения прибыли 2,2 Транспортный налог Вид транспортного средства Расходы, учитываемые в целях налогообложения прибыли Дифференцирована в зависимости от мощности транспортного средства Местные налоги Земельный налог Площадь земельного участка, находящегося в собственности организации Расходы, учитываемые в целях налогообложения прибыли Дифференцирована по ценности территории Налог на прибыль от страховой деятельности. Важнейшим налогом, уплачиваемым страховщиками, является на­лог на прибыль от страховой деятельности. Объектом налогообложения по налогу на прибыль являются доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, которые определяются в соответствии с гл. 25 НК РФ. Страховые организации относятся к категории налогоплатель­щиков, которые руководствуются как общим порядком определения и классификации доходов (ст. 249, 250) и расходов (ст. 254—269) в целях налогообложения прибыли, так и особым порядком их определения, связанным с осуществлением страховых операций. К доходам от осуществления страховой деятельности, согласно ст. 293 НК РФ, относятся: 1. страховые премии (взносы) по договорам страхования, сострахования и перестрахования. При этом страховые премии по догово­рам сострахования включаются в состав доходов страховщика (со- страховщика) только в размере его доли страховой премии, установленной в договоре сострахования; 2. суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образован­ных в предыдущие отчетные периоды с учетом изменения доли пере­ страховщиков в страховых резервах; 3. вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования; 4. вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования; 5. суммы возмещения перестраховщиками доли страховых вы­ плат по рискам, переданным в перестрахование; 6. суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование; 7. доходы от реализации перешедшего к страховщику в соответ­ствии с действующим законодательством права требования страхова­теля (выгодоприобретателя) к лицам, ответственным за причинен­ный ущерб; 8. суммы, полученные в виде санкций за неисполнение условий договоров страхования; 9. вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера; 10. вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера и аварийного комиссара; 11. суммы возврата части страховых премий по договорам пере­страхования в случае их досрочного прекращения; 12. другие доходы, полученные при осуществлении страховой де­ятельности. К расходам, понесенным при осуществлении страховой деятель­ности, согласно ст. 294 НК РФ, относятся: 1) суммы отчислений в страховые резервы (с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах); 2) страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования; 3) суммы страховых премий (взносов) по рискам, переданным в перестрахование; 4) вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования; 5) суммы процентов на депо премий по рискам, переданным в перестрахование; 6) вознаграждения состраховщику по договорам сострахования; 7) возврат части страховых премий (взносов), а также выкупных сумм по договорам страхования, сострахования и перестрахования в случаях, предусмотренных законодательством и (или) условиями до­ говора; 8) вознаграждения за оказание услуг страхового агента и (или) страхового брокера; 9) расходы по оплате организациям или отдельным физическим лицам оказанных ими услуг, связанных со страховой деятельностью, в том числе: • услуг актуариев; • медицинского обследования при заключении договоров страхования жизни и здоровья, если оплата такого медицинского обследования в соответствии с договорами осуществляется стра­ховщиком; • детективных услуг, связанных с установлением обоснованно­сти страховых выплат, выполняемых организациями, имеющими ли­цензию на ведение указанной деятельности; • услуг специалистов (в том числе экспертов, сюрвейеров, ава­рийных комиссаров, юристов), привлекаемых для оценки страхового риска, определения страховой стоимости имущества и размера стра­ховой выплаты, оценки последствий страховых случаев, урегулирова­ния страховых выплат; • услуг по изготовлению страховых свидетельств (полисов), блан­ков строгой отчетности, квитанций и иных подобных документов; • услуг организаций за выполнение ими письменных поручений работников по перечислению страховых взносов из заработной пла­ты путем безналичных расчетов; • услуг организаций здравоохранения и других организаций по выдаче справок, статистических данных, заключений и иных анало­гичных документов; • инкассаторских услуг; 10) другие расходы, непосредственно связанные со страховой де­ятельностью. Представленные перечни доходов и расходов от страховой деяте­льности являются открытыми, страховщик самостоятельно может их дополнить в связи со спецификой страховых операций по заключен­ным договорам. В соответствии со ст. 265 НК РФ, расходами призна­ются обоснованные и документально подтвержденные затраты, а также убытки. При этом под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в де­нежной форме. Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленные в соответствии с законодательством РФ. Кроме того, для признания затрат расходами по страховой деятельности необходимо, чтобы они были произведены для осуществления этой деятельности, т.е. между расходами и доходами должна быть взаимосвязь. Особенность ведения налогового учета доходов и расходов стра­ховой организации состоит в отражении движения средств страховых резервов по видам страхования в разрезе договоров (ст. 330 НК РФ). На дату включения в состав дохода страховой премии страховщик одновременно осуществляет расход в виде отчислений в страховые резервы. Страховые выплаты по договору, производимые в соответ­ствии с условиями договора, тоже включаются в состав расходов. При этом сумма сформированного по данному договору резерва уме­ньшается на величину страховых выплат, а оставшаяся неиспользо­ванной часть резерва по договору при его закрытии зачисляется в со­став доходов страховщика. Отдельные виды расходов признаются для целей налогообложе­ния с учетом установленных гл. 25 НК РФ ограничений в части: • размера, в котором расход может быть принят для целей налогообложения; • срока, в течение которого расход относится на уменьшение доходов; • условий, при которых расход может учитываться для целей налогообложения. Страховые платежи на добровольное страхование работодателем своих работников включаются в состав расходов на оплату труда (ст. 255 НК РФ) с определенными ограничениями по размерам и срокам (табл. 6.5). Ограничения на добровольное страхование работников, принимаемые для целей налогообложения прибыли Таблица 6.5 Наименование расходов Срок Норматив 1 Норматив Добровольное страхование жизни Не менее 5 лет, в тече­ние которых не преду­сматривают страховых выплат (за исключени­ем смерти застрахован­ного) Совокупная сумма пла­тежей работодателей по данным видам страхо­вания не должна пре­вышать 12% расходов на оплату труда Пенсионное страхование и (или) негосударственное пенсионное обеспечение Достижение застрахо­ванным оснований на государственную пенсию (женщины — 55 лет, мужчины — 60 лет) Добровольное личное страхова­ние, предусматривающее оплату медицинских расходов застра­хованных работников Не менее 1 года Не более 3% от расхо­дов на оплату труда Добровольное личное страхова­ние исключительно на случай смерти или утраты трудоспо­собности в связи с исполнени­ем трудовых обязанностей Не более 10 тыс. руб. в год на одного ра­ботника Данные ограничения важно учитывать страховщикам, поскольку страховая организация тоже может выступать в качестве страхователя своих работников. С другой стороны, страховщики часто оказывают содействие страхователям в решении данного вопроса. Расходы на добровольное страхование имущества, согласно ст. 263, 272, включаются в состав прочих расходов в размере факти­ческих затрат. Нормативы для целей налогообложения установлены гл. 25 НК РФ или утверждаются Правительством РФ по следующим видам расходов: • на ремонт основных средств (ст. 260); • на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей (ст. 264); • на командировки в части суточных (ст. 264); • плата государственному и (или) частному нотариусу за нотариальное оформление (ст. 264); • представительские расходы (ст. 264); • расходы в виде процентов по долговым обязательствам (ст. 265, 269) и ряд других расходов. Расходы на ремонт основных средств рассматриваются как про­чие расходы и признаются для целей налогообложения в том отчет­ном периоде, в котором они были осуществлены, и в размере не бо­лее 10% первоначальной (восстановительной) стоимости этих средств. Если величина этих расходов, произведенных в отчетном пе­риоде, в совокупности превосходит норматив, то они списываются налогоплательщиком в составе прочих расходов равномерно в тече­ние срока, установленного законодательством для амортизационной группы, к которой относятся данные основные средства. Расходы на компенсацию за использование для служебных поез­док личных легковых автомобилей, расходы на командировки в час­ти суточных списываются на прочие расходы в пределах норм, уста­новленных Правительством РФ. Плата государственному и (или) частному нотариусу за нотариальное оформление учитывается в чис­ле прочих расходов в пределах тарифов, утвержденных в установлен­ном порядке. Представительские расходы включаются в состав про­чих расходов в размере не более 4% расходов на оплату труда за этот отчетный период. Ограничения в части условий, при которых расход может учиты­ваться для целей налогообложения, связаны с установлением двух возможных методов определения доходов и расходов: метод начисле­ния и кассовый метод. При методе начисления доходы и расходы признаются в том от­четном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независи­мо от фактического поступления (выбытия) денежных средств и (или) иного имущества (имущественных прав). Кассовый метод, на­против, связывает момент возникновения доходов и расходов с фак­тическим поступлением (выбытием) денежных средств и (или) иного имущества (имущественных прав). При выборе метода определения доходов и расходов страховые организации руководствуются ст. 273 и 330 НК РФ. Доходы и расхо­ды определяются методом начисления, если по состоянию на 1 янва­ря поступления от оказания страховых услуг и прочей деятельности страховой организации за предыдущие четыре квартала превысили 1 млн. руб. за каждый квартал. Если страховая организация применя­ла кассовый метод, то при превышении предельного размера поступ­лений страховщику необходимо внести изменения в налоговый учет с начала года. При игнорировании этой обязанности у налогопла­тельщика может возникнуть недоимка по налогу на прибыль, что, в свою очередь, повлечет начисление пеней и применение штрафов. Налогоплательщики, имевшие убытки в предыдущих налоговых периодах, согласно ст. 283 НК РФ, вправе уменьшить налоговую базу текущего налогового периода на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы. При этом совокупная сумма переносимого убытка не должна превышать 30% налоговой базы текущего налого­вого периода. Перенос убытков возможен в течение 10 лет и произ­водится в той очередности, в которой они понесены. С другой сторо­ны, убыток налогового периода может быть перекрыт прибылью, полученной в следующих периодах. Схема 1. Расчет налоговой базы для уплаты налога на прибыль Сумма налога на прибыль определяется страховщиками самостоятельно на основании данных аналитических регистров налогового учета и заполнения соответствующих форм налоговой отчетности — декларации по налогу на прибыль организаций. Сроки уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль и предоставления отчетности налогоплательщики имеют возможность выбирать самостоятельно в соответствии со ст. 286, 287, 289 НК РФ. В соответствии с гл. 21 НК РФ услуги по страхованию и пере­страхованию освобождены от уплаты налога на добавленную стои­мость. Не облагаются данным налогом и операции по возмещению доли убытков по рискам, переданным в перестрахование; комисси­онные вознаграждения и тантьемы, полученные за оказание услуг страхового брокера. В то же время другие хозяйственные операции страховой организации, не запрещенные действующим законодате­льством, подлежат обложению налогом на добавленную стоимость. По остальным налогам, приведенным в табл. 6.4, на страховые организации распространяется общая схема налогообложения, они уплачиваются в том же порядке, который действует и для других на­логоплательщиков. ТЕМА 7. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ. ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ ПОДОТРАСЛЕЙ И ВИДОВ ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ 7.1 РОЛЬ И МЕСТО ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ В СИСТЕМЕ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ 7.2 ОСНОВНЫЕ ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ 7.3 УЛОВИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ СТРАХОВАНИЯ НА ДОЖИТИЕ 7.4. СТРАХОВАНИЕ РЕНТЫ 7.5. ОСОБЕННОСТИ СТРАХОВАНИЯ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ 7.6 СТРАХОВАНИЕ РЕНТЫ 7.7 ОСОБЕННОСТИ СТРАХОВАНИЯ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ 7.6 МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 7.1 РОЛЬ И МЕСТО ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ В СИСТЕМЕ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ При наступлении в жизни граждан неблагоприятных событий (болезнь, нетрудоспособность, инвалидность, смерть) заботу по поддержанию определенного уровня жизни пострадавших и их близких берет на себя государство по линии социаль­ного страхования и обеспечения, выплачивая соответствующие пособия и пенсии. Однако государство не может полностью удовлетворить социальные по­требности людей только за счет общественных средств ввиду ог­раниченности имеющихся финансовых ресурсов. Поэтому по ли­нии государственного социального страхования и обеспечения выплачиваются пособия, размер которых не в полной мере покры­вает существующие потребности. По мере роста финансовых воз­можностей государства эти выплаты увеличиваются, однако их ве­личина все-таки далека от потребностей получателей выплат. Та­кая ситуация создает объективные условия для организации дополнительной страховой защиты населения. Для трудящихся эта защита осуществляется за счет средств работодателей и собствен­ных средств работников, для незанятых граждан — только за счет их собственных ресурсов. Дополнительная страховая защита населения может быть орга­низована как в индивидуальном порядке (например, в виде накоп­ления средств отдельными гражданами на банковском вкладе), так и в коллективной форме, в том числе посредством заключения договора личного страхования. Первый метод доступен для ограниченного числа граждан, имеющих достаточно высокий уровень доходов, тогда как второй (за счет перераспределения небольших уплаченных взносов в пользу лиц, с которыми наступил страхо­вой случай) может охватить миллионы людей со средними и даже низкими доходами. Тем самым личное страхование выступает как дополнение к социальному страхованию и обеспечению, повышая степень страховой защиты граждан при наступлении в их жизни неблагоприятных событий. Однако этим назначение личного страхования не ограничива­ется. В его составе есть большое число видов, которые позволяют накопить необходимые суммы к согласованному в договоре момен­ту путем уплаты регулярных взносов. Таким образом, через лич­ное страхование могут быть реализованы сберегательные интере­сы населения. Сочетание сберегательного и рискового начала в личном страховании дает определенные преимущества страховщи­кам перед банками в привлечении денежных средств граждан. Ак­кумулированные ресурсы страховые организации инвестируют в развитие экономики и получают от этого большие доходы, суще­ственная часть которых выплачивается страхователям и другим выгодоприобретателям. Личное страхование объединяет большое число видов, объек­тами которых являются имущественные интересы, связанные с жизнью и здоровьем застрахованных. Как отрасль страхования оно может быть подразделено на две подотрасли — страхование жизни и страхование здоровья. В ос­нову такого деления положены объем обязательств страховщика и срок страхования. Для страхования жизни характерны страховые выплаты при дожитии застрахован­ного до оговоренного момента или в случае его смерти в течение действия договора, который заключается на длительный срок (обычно 5—10 и более лет). Эти особенности обусловили специ­фику расчета тарифов по страхованию жизни с использованием таблиц смертности и нормы доходности. Страхование жизни по­лучило широкое развитие в зарубежных странах, на него прихо­дится примерно половина всех страховых премий, собираемых страховыми организациями. В экономически развитых государ­ствах по этому виду страхования страховые взносы на душу на­селения колеблются от 1000 до 4000 долл., а страховые поступле­ния составляют от 4% ВВП (в США) до 10% (в Японии). Что касается страхования здоровья, то здесь выплаты производятся при причинении вреда здоровью застрахованного. Договоры стра­хования заключаются обычно на срок один год и менее, а опре­деление страховых тарифов не связано, как правило, с актуарны­ми расчетами. Страхование на случай смерти объединяет виды страхования, условия которых предусматривают страховую выплату только в случае смерти застрахованного. Страхование на дожитие включа­ет виды страхования, по которым предусмотрена выплата в связи с дожитием застрахованного до определенного момента (до окон­чания срока страхования, до определенного возраста или события). Для страхования от несчастных случаев и болезней характерны выплаты в связи с потерей здоровья, наступившей в результате несчастного случая или болезни. В медицинское страхование (стра­хование медицинских расходов) входят виды страхования, по ко­торым выплата в размере стоимости лечения осуществляется при обращении застрахованных за медицинской помощью. Каждая из названных групп страхования существует в чистом виде и используется на практике. Вместе с тем широко распрост­ранено сочетание различных страховых обязательств в одном до­говоре. Например, по договору страхования от несчастных случа­ев и болезней страховщик, как правило, не ограничивается ком­пенсацией убытков при потере здоровья и обязан производить выплату и в случае смерти застрахованного. Для российской прак­тики характерно так называемое смешанное страхование жизни, которое соединяет в одном договоре страхование на случай смер­ти, страхование на дожитие и страхование от несчастных случаев и болезней. 7.2 Основные виды страхования жизни Основные виды страхования на случай смерти. По договорам страхования на случай смерти страховая выплата осуществляется после смерти застрахованного лица. Страхователь может заключить договор в отношении собственной жизни или жизни другого лица. В последнем случае для заключения догово­ра требуется письменное согласие застрахованного лица. Догово­ры страхования на случай смерти подразделяются на два вида — пожизненное и срочное страхование (страхование на определенный срок). При пожизненном страховании не устанавливается срок стра­хования, договор действует до наступления смерти застрахованно­го. Поэтому согласованная сумма обязательно будет выплачена, неизвестен только момент выплаты. При срочном страховании, если в течение действия договора (например, пяти лет) смерть застра­хованного не наступила, то никаких выплат не производится. Рас­смотрим более подробно условия страхования каждого вида. Пожизненное страхование на случай смерти. Застрахованными по договору пожизненного страхования мо­гут быть лица в возрасте до 65—70 лет. Основанием для заключе­ния договора является письменное заявление установленной фор­мы, подписанное страхователем. В этом заявлении кроме прочих содержатся вопросы, касающиеся со стояния здоровья застрахованного, что позволяет страховщику оценить степень принимаемого на себя риска. Страховую компанию интересует наличие инвалидности у застрахованного, кардиологических, онкологических, неврологичес­ких и других заболеваний, факты длительной (более 30 дней) вре­менной нетрудоспособности и госпитализации (более 10 дней) за последние 3—5 лет и т. д. Если у человека есть проблемы со здоро­вьем, то ему задают более детальные вопросы и в конечном счете могут предложить пройти медицинское обследование. Последнее обычно используется при приеме на страхование пожилых людей. Как правило, на страхование не принимаются инвалиды, тяжело­больные лица. По договорам страхования, заключенным с врачебным осви­детельствованием, обязанность страховщика осуществить страхо­вую выплату начинается с момента вступления договора в силу. При заключении договора без освидетельствования страховая организация в течение первых лет вводит определенные ограни­чения. Например, на первом году страхования страховая сумма может быть выплачена, если смерть наступила в результате толь­ко несчастного случая или остроинфекционного заболевания; если причина смерти в течение первых двух лет страхования связана с болезнью, скрытой страхователем, то страховая выплата не про­изводится. При заключении договора страхователю предоставляется право назначить одного или нескольких выгодоприобретателей для полу­чения страховой выплаты. В период действия договора страхова­тель с согласия застрахованного вправе изменить ранее данное им распоряжение и назначить другое лицо, подав об этом письмен­ное заявление. Договор заключается на страховую сумму, согласо­ванную между страхователем и страховой компанией. Если стра­хователь заявляет высокую страховую сумму, то застрахованному обычно предлагается пройти врачебное обследование. Размер страховых тарифов зависит от возраста (чем человек старше, тем они выше) и пола (для мужчин тарифы выше, чем для женщин) застрахованного, его профессии, состояния здоровья, жизненных привычек (курение, употребление алкоголя, занятие спортом и т. п.), а также периода уплаты страховой премии. Стра­ховая премия может быть внесена единовременно, но более рас­пространенной является ее уплата за каждый год вперед. По же­ланию страхователя предоставляется рассрочка: страховую премию можно вносить вперед за полгода, квартал, месяц. Страхователь имеет право уплачивать премию в течение всего периода действия договора (пожизненно, но обычно до возраста 80—85 лет) либо в период первых 10 или 20 лет. Такой порядок уплаты позволяет страхователю выбрать наиболее удобный для него срок выполне­ния обязательств по договору. При этом наиболее низкие тарифы установлены при пожизненной уплате, а высокие — при 10-лет­нем периоде расчетов. Срочное страхование на случай смерти. При срочном страховании страховая компания выплачивает оговоренную сумму в случае смерти застрахованного в период дей­ствия договора. Если он дожил до окончания срока страхования, то никаких выплат не полагается. Такие договоры за­ключаются на срок от 1 года до 20 лет, но не более чем на период по истечении которого застрахованный достигнет 65—70-летнего возраста. Страховая сумма может устанавливаться в любом размере. Однако если договор за­ключается на стандартные (ограниченные) суммы, применяется упрощенная процедура оформления страхования. Достаточно отве­тить на медицинские вопросы анкеты страховщика, и при удовлет­ворительных ответах стороны подписывают договор. В том случае, когда ответы не устраивают страховую компанию, а также когда страхователь желает выбрать более высокую страховую сумму, не­обходимо пройти врачебное освидетельствование. Как и при пожиз­ненном страховании, при заключении договора без медицинского осмотра страховщик обычно ограничивает свои обязательства по выплате в начальный период страхования. Тарифы дифференцированы в зависимости от продолжитель­ности срока страхования, пола и возраста застрахованного. Их ве­личина несколько ниже, чем при пожизненном страховании, где частота наступления страховых случаев выше. На практике существует большое число видов срочного страхо­вания на случай смерти. Среди них можно выделить договоры страхования: • с неизменной страховой суммой; • с постоянно увеличивающейся страховой суммой; • с постоянно убывающей страховой суммой; • с правом возобновления; • с правом его перевода в пожизненное страхование; • с возвратом страховых взносов. Страхование с неизменной страховой суммой является самой простой и дешевой формой срочного страхования. Как видно из названия, по этим договорам страховая сумма и взносы остаются неизменными в течение всего срока страхования. Страхование с постоянно увеличивающейся страховой суммой было введено в качестве противодействия последствиям инфляции, которая уменьшает реальную страховую защиту ввиду обесцене­ния денег. По таким договорам страховая сумма ежегодно увели­чивается на обусловленный процент, что ведет к соответствующе­му росту и страховых взносов. При страховании с постоянно убывающей страховой суммой последняя ежегодно уменьшается на предусмотренную величину до тех пор, пока эта сумма не будет равна нулю в конце срока стра­хования. Например, при длительности страхования 10 лет страхо­вая сумма ежегодно уменьшается на 10% от первоначальной вели­чины. При этом страховые взносы остаются постоянными, а период их уплаты устанавливается короче, чем срок страхова­ния, чтобы препятствовать досрочному прекращению договоров (путем неуплаты очередных взносов) в последний период стра­хования. Наиболее известным вариантом данного вида страхования яв­ляется страхование на случай смерти заемщика — физического лица. Банк или иной кредитор, предоставляя кредит заемщику, обязы­вает последнего застраховаться на случай смерти на сумму, равную размеру кредита с процентами, т. е. на величину задолженности. Срок страхования равен периоду, на который предоставлен кредит. По мере погашения задолженности перед кредитором снижается и страховая сумма по договору. В случае смерти заемщика до испол­нения своих обязательств в полном объеме страховщик возмещает банку непогашенную часть задолженности за счет страховой вы­платы. Страхование с правом возобновления договора отличается тем, что страхователю предоставляется возможность возобновить в ограни­ченный период времени закончившийся договор без медицинского освидетельствования. Например, вместо заключения договора стра­хования на 20 лет можно заключить возобновляемый пятилетний договор, который предоставляет возможность его продлевать каж­дые пять лет. При этом страховая сумма остается постоянной, а взносы увеличиваются при каждом возобновлении в зависимости от возраста, достигнутого застрахованным на дату продления, т. е. страховая защита с каждым разом становится все дороже. Страхование с правом его перевода в пожизненное страхование предоставляет страхователю возможность конвертировать весь или часть договора срочного страхования в договор пожизненного стра­хования. Этот вид страхования предполагает уплату постоянных взносов, которые несколько выше, чтобы покрыть расходы по кон­версии. После перевода страховые взносы будут исчисляться на ос­нове тарифов по пожизненному страхованию для возраста застра­хованного на момент переоформления договора. Для страхователей, которые даже при отсутствии страхового случая хотят получить компенсацию от страховой компании, было разработано страхование с возвратом страховых взносов. Застрахо­ванному при дожитии его до окончания срока страхования выпла­чивается сумма, близкая к величине уплаченных взносов за весь срок договора. Несомненно, такое страхование имеет большую при­влекательность, однако оно значительно дороже ранее рассмотрен­ных видов. По некоторым видам страхования страховщики предлагают ва­рианты, в которых, кроме обязанности выплатить страховую сум­му в случае смерти застрахованного, предусмотрены обязательства произвести страховые выплаты при временной и (или) постоян­ной утрате трудоспособности, наступлении инвалидности, т. е. име­ет место сочетание в одном договоре страхования на случай смер­ти и страхования от несчастных случаев и болезней. Например, у заемщика кредита кроме смерти может наступить временная или постоянная нетрудоспособность и как следствие — утрата доходов, что создает проблемы с погашением задолженности перед банком. В такой ситуации страховая компания совместно с застрахованным участвует в расчетах с кредитором. 7.3 Условия отдельных видов страхования на дожитие По страхованию на дожитие страховая сумма выплачивается, если застрахованный доживает до момента, зафиксированного в договоре. Величина страховой суммы определяется при заключе­нии последнего, и она слагается, как правило, из уплачиваемой страховой премии и запланированного дохода от инвестирования этой премии. Когда застрахованный умирает в течение действия договора, страховая выплата не производится, а страхователю воз­вращаются только уплаченные взносы. Отличительной особенностью видов страхования на дожитие является наличие у страхователя права на получение выкупной суммы при досрочном прекращении договора. Выкупная сумма представляет собой часть накоплений, образовавшихся по догово­ру на день его расторжения, которая подлежит выплате страхова­телю. Обычно право на выкупную сумму возникает при условии, что договор действовал не менее 6 месяцев (может быть установ­лен и более длительный срок). Это требование страховщика связано с обеспечением стабильности его страхового портфеля, т. е. числа и структуры действующих страховых договоров. Размер выкупной суммы зависит от продолжительности истекшего периода страхо­вания и срока, на который был заключен договор. Например, при 5-летнем сроке страхования выкупная сумма через 6 месяцев дей­ствия договора составляет примерно 75% от образовавшихся на­коплений, а через 4 года и 6 месяцев — 98,5%. Среди большого числа видов страхования на дожитие можно выделить две подгруппы: страхование капитала (сумм) и страхо­вание ренты (аннуитетов). Первая подгруппа объединяет виды страхования, имеющие целью за счет систематической уплаты не­больших взносов накопить крупную сумму, которая выплачива­ется в единовременном порядке. К страхованию капитала отно­сятся сберегательное страхование, страхование к бракосочетанию, страхование детей, смешанное страхование жизни и т. д. Вторая подгруппа включает виды страхования, условия которых пред­усматривают постепенное расходование внесенных взносов в виде регулярных выплат. Страхование ренты также объединяет мно­го видов, из которых особенно выделяется пенсионное страхова­ние. Рассмотрим подробнее отдельные виды страхования на дожи­тие. Сберегательное страхование предусматривает уплату страховой премии в рассрочку и выплату страховой суммы при дожитии за­страхованного до окончания срока страхования. При приеме на страхование отсутствует требование о заполнении анкеты о состоянии здоровья застрахован­ного, а тем более — о прохождении медицинского ос­видетельствования. Это вполне объяснимо, так как лицам, имеющим слабое здоровье, страховаться невыгодно. Данный вид страхования в какой-то мере схож с банковским вкладом, ибо получаемая стра­ховая сумма представляет собой уплаченные взносы, увеличенные на размер инвестиционного дохода. В зарубежных странах накоп­ления через страховую компанию имеют преимущества перед бан­ковскими, так как первые обеспечивают более высокий доход за счет долгосрочности вложений. Другое достоинство накоплений через страхование — освобождение доходов, полученных застрахо­ванным по долгосрочным договорам (сроком на 5—10 и более лет), от налогообложения. Особенность страхования к бракосочетанию (другие названия: свадебное страхование, страхование приданого) состоит в том, что страховая сумма выплачивается при дожитии застрахованного до окончания срока страхования и наступлении обусловленного события (регистрация брака или достижение оговоренного возраста, если брак не заключен). В качестве страхователей здесь вы­ступают родители, дедушки, бабушки и другие близкие родствен­ники, а застрахованным является ребенок в возрасте обычно не старше 15 лет. Цель такого страхования — гарантировать застра­хованному получение страховой суммы при вступлении в брак даже в том случае, если в течение срока страхования будет пре­кращена уплата страховых взносов в связи со смертью страхова­теля. Поскольку в условиях страхования предусмотрено, что договор продолжает свое действие и после смерти страхователя, страховщи­ки устанавливают жесткие требования к возрасту и состоянию здо­ровья желающих застраховать своих детей и внуков. Страховате­лями могут быть родственники ребенка в возрасте от 18 до 72 лет (возможны и другие возрастные границы), но с таким расчетом, чтобы на день окончания срока страхования им было не более 75 лет. При этом срок страхования определяется как разница меж­ду 18 годами и возрастом ребенка на день подачи заявления о заключении договора. Например, 67-летняя бабушка не может за­страховать свою 8-летнюю внучку, так как по окончании срока стра­хования (а он будет равен 10 лет: 18 — 8) ее возраст составил бы 77 лет, т. е. выше предельно допустимого. Но в этом случае стра­хователем может стать другой родственник ребенка. Однако обыч­но, независимо от возраста, договоры страхования не заключают­ся с инвалидами и тяжелобольными людьми. Как уже отмечалось, смерть страхователя в течение срока стра­хования не прерывает договор и, как правило, не освобождает страховую организацию от принятых обязательств. Однако в ряде оговоренных случаев (смерть страхователя в связи с совершением им умышленного преступления или в результате управления сред­ством транспорта в состоянии опьянения, смерть страхователя в ре­зультате умысла застрахованного) договор прекращается с возвра­том уплаченных страховых взносов. Все рассмотренные требования и ограничения направлены на обеспечение финансовой устойчи­вости операций по данному виду страхования. Страховая премия устанавливается в зависимости от возраста страхователя, срока страхования и страховой суммы. Последняя определяется по соглашению сторон. В течение действия договора страхователь имеет право изменить страховую сумму, досрочно его прекратить и впоследствии возобновить при соблюдении ряда условий. Страховым случаем является наличие двух условий: во-первых, дожитие застрахованного до окончания срока страхо­вания и, во-вторых, вступление в зарегистрированный брак или достижение возраста 21—25 лет в зависимости от того, какое со­бытие (брак или возраст 21—25 лет) наступит раньше. За время с окончания договора и до заключения брака или достижения воз­раста 21—25 лет на страховую сумму, оговоренную в страховом полисе, страховая компания начисляет инвестиционный доход, и, следовательно, застрахованный максимально через 7 лет получит возросшую страховую сумму. Если застрахованный умер после окончания срока страхования, не получив причитающуюся ему страховую сумму, она выплачивается выгодоприобретателю с на­численным на день смерти доходом. В случае же смерти ребенка в период действия договора страховая сумма не выплачивается, а производится лишь возврат уплаченных взносов. Существуют разновидности страхования к бракосочетанию, в которых объединены риски страхования на дожитие и от несчаст­ных случаев и болезней. В частности, условия страхования могут предусматривать страховые выплаты в случае травмы, случайного острого отравления и заболевания ребенка некоторыми болезнями. Размер таких выплат зависит от степени потери здоровья застра­хованным. Страхователю предоставляется право устанавливать по этим рискам более высокие страховые суммы (обычно в 2—3 раза), чем по страхованию на дожитие, что позволяет существенно уве­личить материальную помощь пострадавшим при незначительном росте страховой премии. По страхованию детей в качестве страхователей и застрахован­ных могут выступать те же лица, что и по страхованию к бракосочетанию. Однако поскольку по этому виду страховая компания несет обязательства по выплате страховой суммы лишь при условии уплаты всей причитающей­ся страховой премии (в свадебном страховании договор продолжает действовать после смерти страхователя и без уплаты взносов), то не устанавливаются требования к возрасту и состоянию здоровья страхователей. Взносы, которые страхователь обязан уплачивать в течение всего срока страхования (возможна и единовременная оплата вперед за весь период), зависят от возраста ребенка, разме­ра страховой суммы и срока страхования. Страхователю предостав­ляется право выбрать способ уплаты взносов (безналичным путем или наличными деньгами), изменять размеры страховой суммы, досрочно прекращать действие договора. В последнем случае стра­хователю при соблюдении ряда условий выплачивается выкупная сумма. Если выплата выкупной суммы не производилась и не истек срок страхования, то у страхователя есть возможность возоб­новить договор при условии единовременного погашения просро­ченных и текущего взносов. В случае смерти страхователя любой из других родственников ребенка может принять на себя его обязанности. При этом если лицо, принявшее на себя обязанности страхователя, досрочно рас­торгнет договор, то выкупная сумма ему выплачивается из расчета только тех взносов, которые уплачены этим лицом по данному договору. Застрахованному в этом случае возвращаются почти все взносы, уплаченные умершим страхователем. Когда никто из род­ственников не берет на себя обязанности по уплате взносов, дого­вор страхования прекращается с возвратом ребенку (путем зачис­ления во вклад) ранее уплаченных взносов. Страховыми случаями по данному виду страхования являются дожитие застрахованного до окончания срока страхования, смерть ребенка в течение действия договора, а также получение травмы, отравление и некоторые виды заболеваний. При наступлении смер­ти имеется ряд исключений, когда страховая выплата не произво­дится. В смешанном страховании жизни в одном договоре объединены страхование на дожитие и срочное страхование на случай смерти. Иногда сюда же включаются события, присущие страхованию от несчастных случаев и болезней. Характерная особенность смешанного страхования состоит в том, что страховое обеспечение обязательно выплачивается по каждому договору: либо в связи со смертью застрахован­ного в период страхования, либо при его дожитии до конца срока, обусловленного договором. Выплата производится при наступлении смерти застрахованно­го лица от любой причины за некоторыми исключениями. Смерть застрахованного в результате алкогольного, наркотического или токсического опьянения, самоубийства (если к этому времени до­говор страхования действовал менее двух лет), умышленных действий страхователя или выгодоприобретателя не признается стра­ховым случаем. Размер страховой выплаты может быть дифферен­цирован в зависимости от причин смерти застрахованного: при дорожно-транспортном происшествии — 300% страховой суммы, в результате несчастного случая — 200%, при других обстоятельст­вах — 100% страховой суммы. К страховым случаям может отно­ситься также постоянная (реже и временная) утрата общей трудо­способности, но только в результате несчастного случая. При пол­ной потере трудоспособности выплачивается вся страховая сумма, при частичной — часть страховой суммы, соответствующая процен­ту потери способности к труду. В том случае, когда потеря трудо­способности значительна, могут предоставляться льготы в виде ча­стичного или полного освобождения от дальнейших взносов по договору страхования. Обычно при наступлении смерти застрахованного страховая сум­ма выплачивается единовременно сразу после установления факта страхового случая. Но возможны и другие варианты выплат. Напри­мер, предоставление страхового обеспечения выгодоприобретателю может быть отложено до истечения срока страхования с прекраще­нием уплаты причитающихся взносов. Возможна также выплата после смерти застрахованного лишь 50% страховой суммы, а остав­шейся части — после окончания договора страхования. Еще один вариант страхования может состоять в том, что со дня смерти за­страхованного и до истечения срока страхования выгодоприобре­тателю ежегодно выплачивается установленный процент страхо­вой суммы (такой порядок выплат представляет особый интерес для страхователей, имеющих на своем иждивении детей и других лиц). Условия семейного страхования жизни предусматривают стра­ховую защиту по одному договору всех членов семьи (супругов, детей, родителей). Лицо, заключающее договор семейного страхо­вания, может выбрать, кого из членов семьи застра­ховать и на какие случаи будут распространяться обязательства страховщика. Для указанного лица страховыми случаями могут являться его дожитие до окончания срока страхования, смерть от любой причины, травмы, полученные в результате несчастного случая, для остальных чле­нов семьи — перечисленные события, кроме дожития. Например, жена может застраховать себя от всех рисков, мужа - на случай смерти и от несчастного случая, детей — от несчастного случая, ро­дителей — на случай смерти. Размер взносов по договору зависит от возраста застрахованных и их числа, а также выбранных рис­ков. Новым на зарубежном рынке является страхование от тяже­лых заболеваний. По данному виду выплата производится в случае дожития застрахованного до окончания срока страхования, его смерти, а также в случае установления ему диагноза определенного тяжелого заболевания (рак, инфаркт миокарда и т. д.). В условиях обязательно предусмат­ривается выжидательный период — диагностирование заболевания в первые три месяца после заключения договора не дает застрахованному право на получение страховой выплаты. Возмож­ны два варианта определения размера страховой суммы. В первом случае при наступлении одного из страхуемых заболеваний на ве­личину произведенной страховой выплаты уменьшается страховая сумма, которая будет выплачена при дожитии застрахованного до окончания срока страхования или в случае его смерти. При вто­ром варианте выплата при диагностировании заболевания не вли­яет на размер страховой суммы по другим обязательствам страхов­щика. Отметим, что выплата производится в заранее оговоренном размере, выбранном страхователем. Ее величина не определяет­ся стоимостью медицинских расходов по лечению установлен­ной болезни, полученной инвалидностью или доходом застрахо­ванного. 7.4 Страхование ренты Характерной особенностью страхования ренты является осуще­ствление страховых выплат в фиксированном размере с периодич­ностью, предусмотренной в договоре страхования. В зависимости от установленного порядка уплаты взносов и оговоренных усло­вий выплат выделяют различные варианты ренты: • рента немедленная — рента, выплата которой начинается сра­зу после уплаты (единовременно или в рассрочку) всей сум­мы страховых взносов; • рента отсроченная — рента, выплата которой отложена до определенной будущей даты. Временной отрезок между окон­чанием уплаты взносов (единовременно или в рассрочку) и датой начала выплаты ренты называется выжидательным пе­риодом. В случае смерти застрахованного в этот период стра­ховщик обычно возвращает уплаченные взносы (с начислен­ными на них процентами или без процентов в зависимости от условий страхования); • рента пожизненная — рента, выплачиваемая с установленной даты в течение оставшейся жизни застрахованного лица; • рента временная — рента, выплачиваемая с установленной даты в течение периода, предусмотренного договором стра­хования; • рента пренумерандо («вперед») — рента, выплачиваемая в на­ чале каждого периода, установленного для очередной выплаты страхового обеспечения; • рента постнумерандо («назад») — рента, выплачиваемая в конце каждого периода, установленного для очередной выплаты страхового обеспечения; • рента постоянная — рента, выплата которой производится в неизменном размере; • рента переменная — рента, величина которой изменяется во времени. В практике широко используется возрастающая рента, что по­зволяет нейтрализовать отрицательные последствия инфляции. Страховщики предлагают большое число видов пенсионного страхования. Рассмотрим самый простой из них — страхование дополнительной пенсии. Страховым случаем здесь является дожитие застрахованного лица до установленного пенсионного возраста. Поэтому регулярные выплаты по договору страхования осуществляются, как пра­вило, дополнительно к назначенной государствен­ной пенсии по старости. Страховая пенсия выплачивается за­страхованному пожизненно после достижения пенсионного воз­раста и при условии уплаты всех причитающихся по договору страхования взносов. Страхователями могут быть физические и юридические лица. В последнем случае предприятие оплачивает частично или полно­стью страховые взносы за своих работников, что позволяет не толь­ко поддерживать сложившийся уровень жизни лиц, вышедших на пенсию, но и помогает решать социальные, кадровые и другие во­просы деятельности работодателя. Размер дополнительной пенсии и периодичность ее выплаты указываются в договоре страхова­ния. В период его действия страхователь вправе изменять ранее установленные параметры. Срок страхования определяется как раз­ность между установленным возрастом выхода на пенсию (в Рос­сии, как правило, 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин) и воз­растом застрахованного на дату оформления договора. Величина страховых взносов устанавливается в зависимости от пола застра­хованного, срока страхования и размера выбранной пенсии. Наибо­лее распространенной является ежемесячная уплата взносов. По истечении срока страхования (т. е. достижении 60 или 55 лет) у застрахованного возникает право на получение первой пен­сии, а при дожитии до следующих установленных дат ее выпла­ты — второй и последующих пенсий без каких-либо ограничений до тех пор, пока жив их получатель. Вместе с тем условия страхо­вания, как правило, устанавливают гарантированный период выплаты пенсии, который может составлять 5-10 лет. Если после возникновения права на получение первой пенсии застрахованный умер, не успев ее получить, то выгодоприобретателю выплачивает­ся оставшаяся сумма пенсий за гарантированный период. В случае смерти застрахованного, получившего одну или несколько пенсий, выплате подлежит разница между суммой пенсий за гарантирован­ный период и суммой, выплаченной застрахованному. При наступ­лении смерти застрахованного после выплаты ему суммы пенсий, равной сумме пенсий за гарантированный период, у выгодоприоб­ретателя не возникает права на получение пенсии. Однако смерть застрахованного может наступить и до возникновения у него права на получение первой пенсии. Обычно в этом случае уплаченные взносы возвращаются страхователю (наследникам страхователя). Важным условием рассматриваемого вида страхования являет­ся возможность страхователя расторгнуть договор до истечения срока страхования и получить выкупную сумму, когда он нужда­ется в деньгах. Однако страховщики негативно относятся к досроч­ному прекращению договоров, так как это нарушает стабильность их страхового портфеля. Поэтому страховые компании вводят раз­личные ограничения, препятствующие страхователям расторгнуть договор, и санкции к таким страхователям. К последним возможно также применение санкций и со стороны государства. Дело в том, что при соблюдении установленных условий средства, направляе­мые на пенсионное страхование, во многих странах не облагаются налогами. При досрочном прекращении договора страхователь может лишиться налоговых льгот, так как они предоставляются именно с целью организации дополнительного обеспечения при достижении работниками пенсионного возраста. Так же, как и в некоторых ранее рассмотренных видах страхо­вания, в одном договоре могут сочетаться страхование дополни­тельной пенсии и другие виды рисков, например страхование от несчастных случаев и болезней, страхование на случай смерти. В последнем случае после смерти застрахованного указанный в до­говоре выгодоприобретатель получит страховое обеспечение в раз­мере, предусмотренном условиями страхования. Но такой вариант является более дорогим для страхователя и используется в основ­ном застрахованными, являющимися кормильцами семьи. К комбинированным относится и такой вид страхования рен­ты, как страхование жизни с условием выплаты страховой ренты. Здесь страховыми случаями признаются следующие события: 1) дожитие застрахованного до сроков, установленных договором страхования для выплаты страховой ренты; 2) дожитие за­страхованного до установленной даты окончания действия договора страхования; 3) смерть застрахованного в период действия дого­вора от любой причины, кроме общепринятых исключений (умы­сел, опьянение, самоубийство и т. п.). Страхователь имеет право выбора периодичности выплат страховой ренты: один раз в год или в полгода, ежеквартально, ежемесячно. Страховая сумма устанавливается отдельно по событиям «смерть застрахованного» и «дожитие застрахованного». В последнем случае страховой суммой является стоимость годичной ренты, т. е. сумма единичных выплат ренты, осуществляемых в течение одного стра­хового года. Страхователь по согласованию со страховщиком имеет право в течение действия договора страхования увеличить или уменьшить размер страховой суммы. Однако в последнем случае есть один нюанс. После начала выплаты ренты застрахованному величина страховой суммы не может быть уменьшена без его со­гласия. Более того, при уменьшении страховой суммы страховщик обязан выплатить страхователю выкупную сумму. Договор страхования заключается на срок не менее трех лет. В течение срока его действия различают: • период уплаты страховой премии — период, установленный для исполнения страхователем обязанностей по уплате стра­ховой премии полностью; • выжидательный период — период между окончанием уплаты страховой премии и датой наступления первого страхового случая «дожитие застрахованного». Этот период устанавлива­ется по соглашению сторон продолжительностью, как прави­ло, не менее одного года; • период выплаты страховой ренты — период с даты наступле­ния первого страхового случая «дожитие застрахованного» до даты окончания действия договора страхования. Начало это­го периода не может быть установлено ранее окончания пе­риода уплаты страховой премии. Рента выплачивается застрахованному в предусмотренном раз­мере в конце периода, установленного для ее выплаты (рента «постнумерандо»), — в конце месяца, квартала, полугодия, года. Да­той последней единичной выплаты ренты является дата окончания срока действия договора страхования. 7.5 Особенности страхования от несчастных случаев По видам страхования, относимым к этой группе, выплаты осу­ществляются при утрате застрахованными здоровья, наступившей вследствие несчастных случаев и болезней. Обычно страховая защита предоставляется и на случай смерти от указанных причин. Страхование от несчастных случаев и болезней проводится в обя­зательной и добровольной форме. Однако большинство видов стра­хования осуществляется в добровольном порядке. Обязательное страхование. К обязательным в России относится страхование военнослужа­щих, должностных лиц таможенных органов, сотрудников государ­ственной налоговой службы и некоторых других категорий ft ли­ственных служащих, которое финансируется из соответствующих бюджетов (обязательное государственное страхование), а также страхование пассажиров, оплачиваемое самими гражданами. По обязательному государственному страхованию жизни и здоровья военнослужащих страхователями являются федеральные орга­ны исполнительной власти, в которых предусмотрены военные служба и сборы. Застрахованными считаются военнослужащие, граждане, призванные на военные сборы, лица рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ, сотрудники учрежде­ний и органов уголовно-исправительной системы и сотрудники федеральных органов налоговой полиции (да­лее — военнослужащие). Жизнь и здоровье указанных лиц подле­жат страхованию со дня начала и по день окончания службы. Военнослужащие считаются застрахованными и в течение одного года после окончания службы, если смерть или инвалидность на­ступила вследствие увечья (ранения, травмы, контузии) или забо­левания, имевших место в период прохождения службы. Размеры страховых сумм определяются исходя из окладов ме­сячного содержания застрахованных, включающих месячные оклады по занимаемой должности и месячные оклады по воинскому (специальному) званию. При этом военнослужащим, проходящим военную службу по призыву, размеры страховых сумм определя­ются исходя из минимального месячного оклада по занимаемой должности и месячного оклада по воинскому званию, установлен­ных для военнослужащих, проходящих военную службу по кон­тракту. Величина страхового взноса по рассматриваемому виду стра­хования не может превышать 3% фонда денежного довольствия военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государ­ственном страховании лиц соответствующего федерального орга­на исполнительной власти. При этом расходы страховщика на ве­дение дела, подлежащие возмещению страхователем, не могут пре­вышать 6% размера страхового взноса. Страховщики для участия в проведении страховых операций выбираются на основе конкурса. К последнему допускаются стра­ховые организации, уставный капитал которых сформирован без привлечения иностранных инвестиций и которые имеют практи­ческий опыт работы в области личного страхования не менее од­ного года и показатели финансовой надежности, гарантирующие обеспеченность взятых на их ответственность обязательств. Стра­ховые выплаты производятся при наступлении нижеперечислен­ных страховых случаев в следующих размерах: • в случае гибели (смерти) застрахованного лица в пери­од прохождения службы либо до истечения одного года пос­ле увольнения со службы вследствие увечья или заболева­ния, полученных в период прохождения службы, - 25 ок­ладов каждому выгодоприобретателю. Таковыми могут быть супруг (супруга), родители (усыновители), дедушка и ба­бушка, отчим и мачеха, дети и подопечные застрахованного лица; • в случае установления застрахованному лицу инвалидности в период прохождения службы либо до истечения одного года после увольнения со службы вследствие увечья или заболе­вания, полученных в период прохождения службы: инвали­ду I группы — 75 окладов; инвалиду II группы - 50 окладов; инвалиду III группы — 25 окладов. Если в указанный период застрахованному лицу при переосвидетельствовании будет повышена группа инвалидности, то размер страховой суммы увеличивается на сумму, составляющую разницу между чис­лом окладов, причитающихся по вновь установленной груп­пе инвалидности, и числом окладов, причитающихся по пре­жней группе инвалидности; • в случае получения застрахованным лицом в период про­ хождения службы тяжелого увечья - 10 окладов, легкого увечья — 5 окладов; • в случае досрочного увольнения с военной службы военно­служащего, проходящего ее по призыву, признанного военно-врачебной комиссией ограниченно годным к военной службе, вследствие увечья или заболевания, полученных в период прохождения военной службы, - 5 окладов. Страховая выплата производится страховщиком в 15-дневный срок со дня получения документов, необходимых для принятия соответствующего решения. В случае необоснованной задержки выплаты страховщик из собственных средств выплачивает застра­хованному лицу (выгодоприобретателю) штраф в размере 1% вы­плачиваемой суммы за каждый день просрочки. Что касается других категорий государственных служащих, то обязательное государственное страхование их жизни и здоровья проводится практически на аналогичных условиях. Обязательное личное страхование пассажиров распространяется на пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутрен­него водного и автомобильного транспорта, а также туристов и экскурсантов, совершающих междугородные экскурсии по линии туристическо-экскурсионных организаций, на время поездки (полета). Страхованию не подлежат пассажиры всех видов транспорта международных сообщений, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта внутригородского сообщения, морского и внутреннего водного транспорта внутригородского сообщения и переправ, автомобильного транспорта на городских маршрутах. Страхователем в договоре страхования выступает транспортное предприятие (перевозчик), а пас­сажир является лишь застрахованным лицом. Поэтому среди про­чих на страхователе лежит обязанность составить акт о несчастном случае на транспорте и вручить первый экземпляр застрахован­ному (его представителю или наследникам). Страховая сумма на одного застрахованного определена в разме­ре 120 минимальных размеров месячной оплаты труда, установлен­ных законом на дату приобретения проездного документа. Сумма страховой премии включается в стоимость проездного документа и взимается с пассажира при его продаже. Пассажиры, пользующие­ся правом бесплатного проезда, подлежат страхованию без уплаты ими страхового взноса. Страховыми случаями признаются травмы и смерть застрахованного в результате несчастного случая на транс­порте. При травме страховщик производит застрахованному выпла­ту страхового обеспечения в размере части страховой суммы, соот­ветствующей степени тяжести травмы. Если в результате несчаст­ного случая наступает смерть застрахованного, то его наследникам выплачивается полная страховая сумма. Выплата должна быть осу­ществлена не позднее 10 дней после получения всех необходимых документов, подтверждающих факт страхового случая. Страховщики, проводящие обязательное личное страхование пассажиров, обязаны обеспечить доведение до сведения каждого застрахованного ими лица правил страхования, в том числе о ме­сте, порядке и условиях получения выплат при наступлении стра­хового случая. Отличительная особенность данного вида страхова­ния состоит и в том, что значительная часть собранных страховых взносов (от 20 до 90% в зависимости от вида транспорта) направ­ляется на финансирование мероприятий по предупреждению не­счастных случаев на транспорте. Добровольные виды страхования. Добровольное страхование от несчастных случаев может прово­диться на основании общих правил, предназначенных практичес­ки для всех граждан, и специальных условий, учитывающих осо­бенности отдельных групп населения (детей, пассажиров, спорт­сменов и т.д.). По добровольному страхованию граждан от несчастных случаев объектом страховой защиты являются имущественные интересы застрахованного, связанные со снижением (временным или посто­янным) дохода и (или) дополнительными расходами в связи с утратой трудоспособности или смертью застрахованного вследствие несчастного случая. Под несчастным случаем понимается фак­тически происшедшее, кратковременное, внезапное, непредвиденное событие, в результате которого наступили расстройство здоровья за­страхованного или его смерть. Возраст застрахованного лица на мо­мент заключения договора страхования, как правило, не может быть менее 16 и более 70 лет. В правилах предусмотрены также ограни­чения при приеме на страхование больных людей. Но обычно до­говор заключается без медицинского освидетельствования. Послед­нее проводится, если страхователь заявляет большую страховую сумму. К страховым случаям относятся нижеперечисленные события, происшедшие в период действия договора страхования: • временная утрата застрахованным общей трудоспособности в результате несчастного случая. При этом величина выплаты зависит от длительности утраты способности к труду и стра­ховой суммы, на которую заключен договор. Например, вы­ плата может быть установлена в размере 0,2% от страховой суммы за каждый день нетрудоспособности, начиная с шес­того календарного дня нетрудоспособности, но не более чем за 90 дней в течение года. Иногда сумма страхового обеспе­чения за сутки определяется в абсолютном размере; • постоянная утрата застрахованным общей трудоспособности в результате несчастного случая. При установлении инвалид­ности страховое обеспечение может выплачиваться, напри­ мер, в следующих размерах от величины страховой суммы: при I группе инвалидности - 80%, при II группе - 60%, при III группе - 30%; • смерть застрахованного в результате несчастного случая. Вы­ плата осуществляется, как правило, в размере 100% страхо­вой суммы. Отметим, что условия страхования могут предусматривать обя­зательства страховщика по страховым случаям, наступившим толь­ко на производстве, только в быту или в течение суток. Также может быть различным и срок страхования — от нескольких меся­цев до года, несколько лет и даже пожизненный. Тарифные ставки обычно дифференцируются в зависимости от возраста, профессии, состояния здоровья застрахованного и иных факторов, влияющих на вероятность наступления страхового слу­чая. При страховании от несчастных случаев на производстве размер страхового взноса в первую очередь зависит от опасности связанной с производственной деятельностью застрахованного и может колебаться при заключении договора сроком на 1 г от 0,1% страховой суммы (педагоги, библиотекари и т. п.) до 6\ (сотрудники охранных агентств). Поэтому в заявлении лица, принимаемого на страхование, обязательно указывается его профессия. В условиях страхования оговорены традиционные случаи от­каза в выплате. Но общие правила страхования от несчастных слу­чаев содержат и дополнительные ограничения на осуществление выплат (например, несчастный случай при пилотировании летаю­щих объектов и т. п.). Однако эти исключения из общих правил могут быть застрахованы по специальным условиям страхования. По страхованию детей от несчастных случаев страхователями могут быть родители, другие родственники ребенка, его опекун или попечитель. К страховым случаям относятся расстройство здоро­вья застрахованного и его смерть в результате несчастного случая. Например, при временном расстройстве здоровья выплата может составлять 0,2% от страховой суммы за каждый день, необходимый для лечения застрахованного, при при­знании ребенка инвалидом — 70% от страховой суммы, а в случае смерти застрахованного страховое обеспечение выплачивается в размере 100% страховой суммы. Тарифы дифференцированы в за­висимости от возраста детей: чем они старше, тем страхование до­роже. Причем если страхователь неправильно указал возраст ребен­ка и соответственно уплатил страховой взнос в меньшем размере, то при наступлении страхового случая выплата уменьшается про­порционально уплаченному взносу. Когда получателем страховой выплаты является несовершеннолетний, то причитающаяся ему сумма может быть перечислена в банк во вклад на его имя. Рас­стройство здоровья и смерть застрахованного не относятся обыч­но к страховым случаям, если ребенок в возрасте 14 лет и старше совершил уголовно наказуемые действия, находился в состоянии алкогольного или другого опьянения, управлял транспортным сред­ством без наличия прав на его вождение. Договор добровольного страхования пассажиров от несчастных случаев заключается на время конкретной поездки (рейса) любым видом транспорта: железнодорожным, автомобильным, воздушным и водным Обычно пассажиры считаются застрахованными с момента объявления посадки в транспортное средство и до момента оставления вокзала или станции назначения, но не более чем в течение одного часа после прибытия транспортного средства. Что касается транзитных пассажиров, то они, как правило, считаются застрахованными на территории вок­зала (станции, порта и т. д.) на весь период ожидания или посад­ки в транспортное средство. Страхование транзитных пассажиров автоматически прекращается в случае оставления ими указанной территории (помещения) и возобновляется при возвращении об­ратно. Основанием для заключения договора является устное заявле­ние страхователя. Страховая премия вносится наличными день­гами единовременно, и сразу после ее уплаты выдается полис, подтверждающий факт заключения договора. В случае отказа от поездки страхователь имеет право вернуть полис и получить уплаченные страховые взносы. Страховыми случаями признают­ся временная утрата общей трудоспособности, длительная или по­стоянная утрата трудоспособности (инвалидность) и смерть заст­рахованного в результате несчастного случая. Размеры выплат по каждому виду событий устанавливаются на тех же принципах, что и по страхованию граждан от несчастных случаев. Кроме тради­ционных исключений, страховое обеспечение не предоставляет­ся, если событие произошло в результате нарушения застрахован­ным правил проезда на транспорте или в связи с невыполнением им требований командира воздушного судна, капитана морского или речного судна, начальника поезда, водителя автобуса или других уполномоченных лиц. Договоры страхования спортсменов от несчастных случаев обыч­но заключают спортивные клубы, общества, команды и другие за­ интересованные организации. Вместе с заявлением о страховании страхователь должен представить список спортсменов, подлежащих страховой защите, а также проинформировать последних об их праве назначить на случай своей смерти любое лицо для получения страховой выплаты. Договор может быть оформлен на время проведения отдельных спортивных соревнований или на срок (от 1 до 12 месяцев). Если в период действия договора на срок часть застрахованных выбыла, страхователь имеет право заменить их другими, вновь принятыми спортсменами без уплаты дополнитель­ных взносов. Достаточно уведомить об этом страховщика и внести изменения в список застрахованных. В подобных случаях страхова­ние выбывших спортсменов прекращается со дня их выхода из со­става команды (клуба), а страхование вновь принятых начинается со дня их перехода в данную команду. Страховая организация при­нимает на себя обязательство выплатить страховое обеспечение при получении застрахованным спортсменом травмы или его смерти в результате несчастного случая, происшедшего во время спортивных соревнований, в.ходе тренировок, а также в пути следования на соревнования (тренировки) и обратно. При этом общая сумма выплат за одну или несколько травм не может превышать страх вой суммы, на которую застрахован каждый спортсмен. Условия страхования на случай болезни предусматривают осу­ществление выплаты при утрате застрахованным здоровья в резуль­тате болезни. Объектом страхования являются имущественные интересы застрахованного лица, связанные со снижением его дохода и дополнительными расходами в связи с потерей здоровья этим лицом вследствие бо­лезни. В зависимости от продолжительности, степе­ни утраты трудоспособности, характера дополнительных расходов, обусловленных заболеванием, различают несколько вариантов стра­ховой защиты. Так, по страхованию на случай временной нетрудо­способности по болезни размер выплаты определяется в таком же по­рядке, как и при утрате способности к труду в результате несчаст­ного случая. Страхование на случай постоянной нетрудоспособности {инва­лидности) по болезни может предусматривать единовременную выплату страхового обеспечения или регулярные выплаты пособия. Величина обеспечения определяется степенью утраты трудоспособ­ности. При частичной неспособности к труду выплата составляет соответствующую часть страховой суммы, при полной — 100% этой суммы. Размер пособия определяется страхователем при за­ключении договора. Обычно оно выплачивается ежемесячно в те­чение всего периода инвалидности. Страхование расходов по болезни позволяет компенсировать за­траты застрахованного на лечение. Они состоят из медицинских расходов и прочих затрат. К первым относится стоимость услуг врача и другого медперсонала, медикаментов, диагностических, хирургических и иных услуг, расходов по госпитализации. В со­став прочих входят затраты на курортное лечение, домашний уход за больным и т. п. В российской страховой практике затраты медицинских учреж­дений на лечение больных возмещаются посредством медицинского страхования, которое по принятой классификации не включено в состав страхования от несчастных случаев и болезней. Компенса­ция основных медицинских расходов осуществляется через систе­му обязательного медицинского страхования, остальных - по ли­нии добровольного страхования (подробнее медицинское страхо­вание рассмотрено в следующем параграфе). За рубежом затраты на лечение могут быть возмещены с помощью рассматриваемого варианта страхования. Для этого необходимо предъявить счета врачей, аптеки, больницы. Обычно выплату страхового обеспече­ния получает застрахованный, но возможно перечисление средств напрямую врачу или больнице. Страхование на случай болезни, как и многие другие виды лич­ного страхования, проводится в индивидуальной и групповой форме. В первом случае застрахованный сам заключает договор и уплачивает взносы, во втором — страхователем является предпри­ятие, а платежи вносят совместно работодатель и работник. При индивидуальной форме производится жесткий отбор лиц при при­еме на страхование. В заявлении, которое необходимо заполнить, содержатся вопросы, касающиеся состояния здоровья страхуемого лица, что позволяет страховщику точнее оценить степень прини­маемого им риска. При высоком страховом риске потенциальному застрахованному может быть предложено пройти медицинское обследование. Также для защиты своих интересов страховая компания уста­навливает выжидательный период, в течение которого выплата при наступлении оговоренного события не производится. При групповой форме страховщик отказывается от медицинского освидетельствования застрахованного и установления выжидатель­ного срока, а также предоставляет определенную скидку со страхо­вой премии. 7.6 Медицинское страхование в Российской Федерации Отечественная система здравоохранения имеет два основных источника поступления финансовых ресурсов: из бюджета и по линии медицинского страхования. Бюджетные средства использу­ются прежде всего для финансирования мероприятий по разработке и реализации государственных целевых программ, развития мате­риально-технической базы учреждений здравоохранения, оплаты особо дорогостоящих видов медицинской помощи, финансирова­ния медицинских учреждений, оказывающих помощь при соци­ально значимых заболеваниях, оказания медицинской помощи при массовых заболеваниях, в зонах стихийных бедствий, катастроф и др. За счет средств медицинского страхования граждане получа­ют помощь в объеме и на условиях, предусмотренных соответству­ющими программами и договорами. Цель медицинского страхования — гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помо­щи за счет предварительно собранных средств и финансировать профилактические мероприятия. Это страхование осуществляется в двух формах — обязательной и добровольной. Обязательное медицинское страхование (ОМС) было введено в 1993 г. Оно призвано обеспечивать всем гражданам равные возмож­ности в получении медицинской и лекарственной помощи, предо­ставляемой из фондов этого страхования в объеме и на условиях соответствующих государственных про­грамм. Базовая программа обязательного медицинского страхования утверждается Правительством РФ. В частности, этой программой гражданам гарантируется первичная медико-санитарная помощь, включая скорую медицинскую помощь, диагностику и лечение в амбулаторных условиях и осуществление мероприятий по профилактике заболеваний, а также стационарная помощь. Подробный перечень заболеваний, лечебно-диагности­ческих, профилактических мероприятий, составляющих базовую программу, разрабатывается Министерством здравоохранения РФ. На основе базовой программы органы государственной власти и местного самоуправления принимают территориальные программы обязательного медицинского страхования. Территориальная про­грамма предусматривает виды и условия оказания медицинской и лекарственной помощи гражданам, перечень оказываемых услуг и медицинских учреждений, предоставляющих помощь, предельные тарифы на услуги. Отметим, что объем и условия оказания меди­цинской помощи, предусматриваемые территориальными програм­мами, не могут быть ниже установленных в базовой программе. В качестве субъектов ОМС выступают: застрахованный, стра­хователь, страховая медицинская организация, медицинское уч­реждение. Застрахованными могут быть граждане РФ, лица, не имеющие гражданства, и иностранные граждане, постоянно про­живающие в России. Страхователями для неработающего насе­ления (в частности, детей, учащихся, пенсионеров) являются органы государственного управления и местного самоуправления, а для работающего населения — предприятия, учреждения и дру­гие работодатели. Страховые медицинские организации представля­ют собой юридические лица, имеющие государственное разрешение (лицензию) на право заниматься ОМС. Названные организации не входят в систему здравоохранения. При этом органы управления здравоохранением и медицинские учреждения не имеют права быть учредителями страховых медицинских организаций. Однако ука­занные органы и учреждения вправе владеть акциями этих орга­низаций (но не более 10% общего пакета акций). Отметим, что страховые медицинские организации осуществляют ОМС на не­коммерческой основе. Медицинскими учреждениями в системе ОМС являются имеющие лицензии поликлиники, больницы, на­учно-исследовательские медицинские институты и другие учреж­дения, оказывающие медицинскую помощь, а также лица, осу­ществляющие медицинскую деятельность как индивидуально, так и коллективно. Доходы, полученные медицинскими учреждени­ями при выполнении программ обязательного медицинского стра­хования, налогами не облагаются. Отношения между страхователем и страховой медицинской организацией регулируются договором страхования, который за­ключается не менее чем на один год. Договор страхования преду­сматривает обязательства страховой медицинской организации при наступлении страхового случая. Страховым случаем является об­ращение застрахованного в медицинское учреждение с целью по­лучения медицинской помощи, предусмотренной территориальной программой обязательного медицинского страхования. Отметим, что максимальная ответственность страховой организации по индиви­дуальному риску (стоимость медицинской помощи, оказанной кон­кретному лицу в течение срока действия договора) не определяет­ся. Каждый гражданин, в отношении которого заключен договор ОМС, получает страховой медицинский полис, который находится на руках у застрахованного. Отметим, что полис имеет силу не только в месте его выдачи, а на всей территории РФ. Медицинские учреждения в системе ОМС строят деятельность на основе договоров со страховыми медицинскими организация­ми. Договор на предоставление лечебно-профилактической помо­щи (медицинских услуг) — это соглашение, по которому медицин­ское учреждение обязуется предоставлять застрахованному контин­генту медицинскую помощь определенного объема и качества в конкретные сроки в рамках утвержденной программы ОМС. Неотъемлемой частью договора является перечень оказываемых учреждением услуг. Что касается тарифов, по которым медицин­ские учреждения предоставляют услуги, то они определяются со­глашением между страховыми медицинскими организациями, органами государственной власти, местного самоуправления и про­фессиональными медицинскими ассоциациями. Для реализации государственной политики в области ОМС об­разованы федеральный и территориальные фонды как самостоятельные некоммерческие финансово-кредитные учреждения. Тер­риториальные фонды, созданные в субъектах РФ, осуществляют финансирование ОМС, накапливают финансовые резервы для обеспечения устойчивости системы страхования, контролируют рациональное использование средств. Основными функциями фе­дерального фонда являются разработка базовой программы ОМС, выравнивание условий деятельности территориальных фондов пу­тем выделения необходимых средств и финансирование целевых федеральных программ. Финансовые средства фондов ОМС нахо­дятся в государственной собственности, не входят в состав бюдже­тов, других фондов и изъятию не подлежат. Федеральный и терри­ториальные фонды освобождены от уплаты налогов по доходам от основной деятельности. Финансовые ресурсы системы обязательного медицинского страхования формируются за счет отчислений страхователей. Страховые взносы устанавливаются в размерах, обеспечивающих выполнение программы страхования и деятельность страховой ме­дицинской организации. Платежи на обязательное медицинское страхование неработающего населения осуществляют органы госу­дарственной власти и органы местного самоуправления ежемесячно за счет средств, предусматриваемых в соответствующих бюдже­тах. При недостатке средств страховые взносы дотируются в уста­новленном порядке. Страховой тариф по обязательному медицин­скому страхованию для предприятий, организаций, учреждений и иных хозяйствующих субъектов устанавливается в процентах по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям. В течение многих лет тариф составлял 3,6%, в том числе 0,2% отчислялось в федеральный фонд и 3,4% — в территориальные фонды. С введением единого социального налога с 2001 г. отчисления в фонды ОМС изменились и стали строиться по регрессивной шкале. Так, при налоговой базе за календарный год на каждо­го отдельного работника до 100 000 руб. ставки остались прежни­ми (0,2% и 3,4%). Если база находится в пределах от 100 001 до 300 000 руб., отчисления в федеральный фонд составляют 200 руб. плюс 0,1% с суммы, превышающей 100 000 руб. (в террито­риальные фонды соответственно 3400 руб. и 1,9%), в пределах от 300 001 до 600 000 руб. - 400 руб. плюс 0,1% с суммы, превыша­ющей 300 000 руб. (7200 руб. и 0,9%). В случае когда налоговая база свыше 600 000 руб., взносы в фонды составляют: в федераль­ный - 700 руб., территориальные - 9900 руб. Отметим, что для некоторых категорий налогоплательщиков установлены иные став­ки. Отчисления в фонды ОМС уплачиваются один раз в месяц в срок, установленный для получения заработной платы за истекший месяц. Без представления в учреждение банка платежных поруче­ний, подтверждающих их уплату, финансовые средства на оплату труда не выдаются. На практике система ОМС функционирует следующим обра­зом. Гражданин при обращении за медицинскими услугами в по­ликлинику или больницу, работающую в системе ОМС, предъяв­ляет страховой полис. Если эти услуги включены в территори­альную программу ОМС, они оказываются застрахованному бесплатно. После этого медицинское учреждение направляет счет за оказанные услуги в страховую медицинскую организацию, ко­торая (после соответствующей проверки) оплачивает его. Оплата счета производится из средств, поступивших в страховую органи­зацию из территориального фонда ОМС. Объем финансирования страховой компании зависит от числа застрахованных и нормати­ва, установленного на одного застрахованного. Полученные сред­ства страховая организация использует в первую очередь на опла­ту медицинских услуг, оказанных застрахованным, формирование различных резервов для предстоящих выплат, а также на оплату расходов по проведению ОМС. Территориальная программа ОМС содержит минимально необ­ходимый перечень медицинских услуг. Она не включает, в частно­сти, косметологические услуги, санаторно-курортное обслуживание, специальные услуги по уходу за больными (улучшенное питание, размещение в маломестной палате и т. д.). Указанные и некоторые другие медицинские и немедицинские услуги предоставляются на платной основе. Их оплату можно осуществить непосредственно в поликлинике или больнице либо посредством добровольного меди­цинского страхования. По договору добровольного медицинского страхования (ДМС) страховщик гарантирует организацию и финансирование медицин­ских и иных услуг определенного перечня и качества в объеме страховой медицинской программы, прилагаемой к договору страхования и являющейся неотъемлемой его частью. Страхователями могут выступать дее­способные граждане, заключающие договоры в от­ношении себя или в пользу третьих лиц (застрахованных), а так­же юридические лица, заключающие договоры только в пользу третьих лиц. Обычно на страхование не принимаются граждане, состоящие на учете в наркологических, психоневрологических, ту­беркулезных, кожно-венерологических диспансерах; ВИЧ-инфи­цированные; имеющие злокачественные новообразования. По усмотрению страховщика договоры могут заключаться как с предварительным медицинским освидетельствованием лиц, принима­емых на страхование (в целях отказа в страховании вышеперечис­ленным гражданам и определения принадлежности других потен­циальных застрахованных к группам риска для применения по­правочных коэффициентов при расчете страховой премии), так и без такового. Страховщик выдает каждому застрахованному страховой меди­цинский полис, в котором указывается срок его действия, с при­ложением страховой программы и перечня учреждений, которые будут оказывать медицинские услуги. Страховым случаем по ДМС является обращение застрахованного в течение срока действия до­говора в медицинское учреждение (из названных в перечне) при остром заболевании, обострении хронического заболевания, трав­ме, отравлении и других несчастных случаях за получением кон­сультативной, профилактической, диагностической, лечебной, реа­билитационной и иной помощи, требующей оказания медицинских услуг, предусмотренных страховой программой. Договор страхования может быть заключен по следующим про­граммам: а) амбулаторно-поликлиническое обслуживание, предусматри­вающее консультации, лечение у специалистов, проведение диагностических процедур любой степени сложности (ком­пьютерная и магнитно-резонансная томография, радиоизо­топные исследования и др.), физиотерапевтические проце­дуры; б) стационарное обслуживание, включающее экстренную и пла­новую госпитализацию, консервативное, оперативное, симп­томатическое или другое лечение. Сюда же относят и скорую медицинскую помощь (специализированную кардиологичес­кую, педиатрическую помощь и т. д.); в) стоматологическое обслуживание, предусматривающее диаг­ностику и лечение заболеваний зубов с применением отече­ственных и импортных пломбировочных материалов и анестезии; г) санаторно-курортное обслуживание по медицинским показаниям в здравницах России и за рубежом. В страховые программы обычно не включают нейрохирургичес­кие операции, протезирование и трансплантации, лечение тубер­кулеза, онкологических и некоторых других заболеваний. В случае, когда застрахованному показаны лечебно-диагности­ческие мероприятия, выходящие за рамки выбранной программы добровольного медицинского страхования, лечащий врач должен поставить его об этом в известность. Однако если застрахованный получил медицинские и иные услуги, не предусмотренные стра­ховой программой, то страховщик вправе отказать в оплате расхо­дов по лечению. Такое же право он имеет, когда услуги получены в медицинских учреждениях, не предусмотренных в договоре стра­хования. Разновидностью медицинского страхования является страхова­ние расходов граждан, выезжающих за границу. Застрахованными здесь являются физические лица, выезжающие за границу в тури­стическую поездку, по служебным или частным делам. Договор страхования заключается на конкретную поездку (путешествие, экскурсию и т. д.), и срок договора зависит от ее продолжительности. При этом обязательства страховой организа­ции начинаются с момента прохождения застрахованным лицом пограничного контроля при выезде за границу и заканчиваются в момент прохождения пограничного контроля при возвращении из-за границы. В случае необходимости лечения в связи с происшед­шим страховым случаем страховщик продолжает выполнять свои обязанности по договору в течение еще, как правило, 30 суток после даты, обозначенной в страховом полисе как окончание срока страхования. Страховая компания берет на себя обязательства компенсиро­вать затраты, связанные с оказанием медицинской и иной ого­воренной помощи застрахованному во время пребывания за гра­ницей. Необходимость в такой помощи может возникнуть при внезапном заболевании или получении травмы в результате не­счастного случая. Возмещению подлежат только те медицинские расходы, которые были обусловлены необходимостью снятия ос­трой боли или спасения жизни, включая гонорар врачам и млад­шему медицинскому персоналу; стоимость лекарств и перевязоч­ных материалов; пребывание в стационаре (затраты на госпита­лизацию и питание, необходимые диагностические процедуры, операции и другие услуги). Не оплачиваются затраты на проте­зирование любого вида, косметическую и пластическую хирургию, лечение хронических заболеваний и проведение абортов и родов (при условии, что не было угрозы жизни и здоровью застрахован­ного), а также другие оговоренные расходы. Кроме медицинской помощи по договору страхования могут быть предоставлены услу­ги по транспортировке пострадавшего до ближайшей больницы или медицинского учреждения, способного обеспечить квалифици­рованное лечение данного заболевания, эвакуации больного домой после лечения, репатриации тела застрахованного в случае смер­ти и др. Размер страховой суммы по договору во многом определяется требованиями консульских служб при выдаче въездной визы в ту или иную страну. Например, для въезда в США, Японию и Авст­ралию необходимо заключить договор на сумму не менее 50 тыс. долл., для поездки в страны Шенгенской группы желательно за­страховаться на 30 тыс. долл., а в Турцию, Египет, Грецию - на 15 тыс. долл. Важно отметить, что общая страховая сумма часто разбивается по конкретным расходам: например, из 50 тыс. долл. на медицинскую помощь может быть потрачено только 20 тыс., а остальные средства — на транспортировку заболевшего, его эва­куацию или репатриацию тела в случае гибели. Обычно страховая премия устанавливается в долларах за одни сутки поездки. Ее ве­личина, как правило, находится в прямо пропорциональной за­висимости от размера страховой суммы и обратно пропорцио­нальной — от продолжительности путешествия. Страховая пре­мия существенно увеличивается для лиц пенсионного возраста, а также при поездке в отдельные страны (США, Канада и некото­рые другие). Организацией медицинской помощи в стране временного пре­бывания обычно занимается сервисная компания, которая связана договорными отношениями со страховщиком. Именно сервисная компания решает все конкретные вопросы, связанные с организа­цией медицинской помощи застрахованным и ее оплатой. При возникновении заболевания застрахованный должен в первую оче­редь связаться по телефону, указанному в полисе, с сервисной компанией (там, как правило, работают русскоговорящие операто­ры). Сотрудник последней после проверки страхового полиса в зависимости от ситуации укажет, что надо делать, или в случае необходимости вызовет врача. Если застрахованный уже находит­ся у врача, то оператор подтвердит, что счет на лечение будет оплачен. В обоих случаях все расходы оплачиваются сервисной компанией без участия застрахованного. Иногда страховая компания применяет другую систему расче­тов. Застрахованный сам оплачивает стоимость медицинских услуг по мере их получения, а страховщик компенсирует ему расхо­ды по возвращении в Россию. В этом случае для подтверждения расходов необходимо предъявить счет медицинского учреждения за оказанные услуги. При такой системе нередко устанавливается франшиза в размере 30-100 долл. Возможно также соединение указанных систем расчетов. Например, расходы в стационаре оплачивает сервисная компания, а затраты на амбулаторное лече­ние возмещаются страховщиком только при возвращении застра­хованного домой. ТЕМА 8. ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ 8.1. ПОНЯТИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯИМУЩЕСТВА 8.2. ОСНОВНЫЕ УСЛОВИЯ СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ОТ ОГНЯ И ДРУГИХ ОПАСНОСТЕЙ 8.3. ОСОБЕННОСТИ ТРАНСПОРТНОГО СТРАХОВАНИЯ 8.4. СТРАХОВАНИЕ ТЕХНИЧЕСКИХ РИСКОВ ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, ПРОВОДИМОГО СРЕДИ ГРАЖДАН 8.1 Понятие и классификация страхования имущества Страхование имущества является одной из подотраслей имуще­ственного страхования, объектом которого выступают имуществен­ные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжени­ем имуществом. По договору страхования может быть застрахован риск утраты, гибели или повреждения определенного имущества. Рассматриваемая подотрасль включает большое число видов стра­хования и еще больший перечень имущества, которое можно за­страховать. Многообразие ценностей, принимаемых на страхова­ние, отличия в наборе событий, от которых проводится страховая защита, вызывают необходимость классифицировать эту под­отрасль страхования. В основу классификации могут быть поло­жены различные критерии. Прежде всего важно подразделить виды страхования в зависи­мости от того, кто выступает страхователем. Исходя из этого критерия можно выделить две группы — страхование имущества юридических лиц (производственного имущества) и страхование имущества физических лиц (личного имущества). В свою очередь, эти группы в зависимости от конкретных объектов могут быть разделены на отдельные виды. В частности, в первой группе вы­деляют страхование имущества предприятий, страхование грузов, страхование средств водного, воздушного транспорта и др. Вто­рая группа включает страхование строений и квартир, принад­лежащих гражданам, страхование домашнего имущества, страхова­ние домашних животных и т. д. Есть также виды страхования, страхователями по которым выступают и юридические, и физичес­кие лица. Это страхование сельскохозяйственных культур и жи­вотных, страхование автомототранспортных средств и пр. В зависимости от специфики объектов, охваченных страхо­вой защитой, выделяют транспортное страхование (автомототранс­портных, воздушных и морских средств, грузов), страхование тех­нических рисков (машин от поломок, электронного оборудования, строительно-монтажных рисков), сельскохозяйственное страхова­ние (сельскохозяйственных культур, животных, техники). Еще од­ним критерием, положенным в основу классификации, может быть вид рисков, от которых проводится страхование. Обычно здесь выделяют следующие группы: I) страхование имущества от пожаpa и стихийных бедствий (огневое страхование); 2) страхование имущества от аварий; 3) страхование имущества от кражи и дру­гих злоумышленных действий третьих лиц и т. д. Существует также классификация этой подотрасли, которую применяет орган страхового надзора, выдавая лицензии на право осуществления страховых операций. Здесь в части страхования имущества выделяются следующие виды страховой деятельности: а) страхование средств наземного транспорта; б) страхование средств воздушного транспорта; в) страхование средств водного транспорта; г) страхование грузов; д) страхование других видов имущества. В свою очередь, каждый вид страховой деятельности включает несколько видов страхования. Например, страхование средств наземного транспорта объединяет страхование автотранс­порта, мототранспорта, железнодорожного транспорта, а страхова­ние других видов имущества - страхование строений, домашнего имущества, животных и др. Из рассмотренной классификации видно, что существует доволь­но много видов страхования, и изложить подробно условия каждо­го из видов не представляется возможным. Поэтому остановимся лишь на особенностях проведения отдельных видов страхования. 8.2 Основные условия страхования имущества юридических лиц от огня и других опасностей Как уже отмечалось, объектом страхования являются имуще­ственные интересы, связанные с владением, пользованием, распо­ряжением имуществом. Поэтому условия страхования могут пре­дусматривать возможность страховой защиты не только имущества, принадлежащего предприятию, но и материальных ценностей, полученных по до­говору аренды, лизинга или принятых для перера­ботки, ремонта, перевозки, на комиссию, хранение и т. п. Обычно на страхование принимаются следующие виды имущества: 1) здания (производственные, административные, социально-культурного назначения и общественного пользования); 2) сооружения (башни, мачты, агрегаты и иные производствен­но-технологические установки); 3) отдельные помещения (цехи, лаборатории, кабинеты и др.); 4) хозяйственные постройки (гаражи, хранилища, склады, наве­сы, крытые площадки, ограждения и т. п.); 5) инженерное и производственно-технологическое оборудование (коммуникации, системы, аппараты, станки, передаточные и силовые машины, иные механизмы и приспособления); 6) инвентарь, технологическая оснастка; 7) предметы интерьера, мебель, обстановка; 8) товарно-материальные ценности (товары, сырье, материалы). По желанию страхователя может быть заключено выборочное страхование какого-либо вида имущества (например, зданий) или даже отдельных объектов этого вида (одного здания). На страхование не принимаются предметы, не имеющие стоимо­стной оценки (рукописи, чертежи, планы и т. д.), а также имуще­ство, страховая защита которого проводится по специфическим условиям страхования (средства транспорта, передвижные строи­тельные и другие машины, сельскохозяйственные животные). Как правило, по основному договору не подлежит страхованию и осо­бо ценное имущество (наличные деньги, драгоценные металлы и камни, коллекции и произведения искусства, ценные бумаги). Однако это не исключает возможности заключения особого согла­шения на страхование перечисленных ценностей как дополнения к основному договору. Обычно имущество считается застрахованным только в тех по­мещениях или на том земельном участке, которые указаны в дого­воре страхования (место страхования). Если застрахованное имуще­ство изымается с места страхования, страховая защита прекращается. Страхование имущества юридических лиц проводится на слу­чай уничтожения или повреждения его в результате следующих страховых событий: а) пожара; б) стихийных бедствий и действия природных сил (землетрясения, наводнения, страховые писки урагана, вихря, бури, цунами, ливня, града, па­водка, оседания и просадки грунта, оползня, об­вала, селя, действия подпочвенных вод, затопления); в) удара мол­нии; г) взрыва газа, котлов, машин, аппаратов и т. п.; д) действия воды (аварий отопительной, водопроводной, противопожарной и канализационной систем, проникновения воды из соседних поме­щений); е) падения пилотируемых летательных объектов, их час­тей; ж) боя стекол, витрин и др. Кроме того, материальные цен­ности могут быть застрахованы на случай их кражи со взломом и других противоправных действий третьих лиц. Правила страхова­ния могут предусматривать и иной состав страховых событий. Но в любом случае страхователю обычно предоставляется возможность выбора перечня рисков (одного, нескольких или всех), от которых он хотел бы застраховаться. Для зданий, сооружений, отдельных помещений и хозяйствен­ных построек страховая стоимость определяется в размере стоимо­сти строительства объекта, аналогичного принимаемому на страхование, с учетом износа, а для оборудования - исходя из суммы, необходимой для приобретения предмета, аналогичного застрахованному, также за вычетом износа. По товарно-материальным ценностям собствен­ного производства страховая стоимость равна издержкам производ­ства, необходимым для их изготовления, но не выше продажной цены, а по покупным ценностям — стоимости их приобретения. Поскольку наличие товарных и иных запасов постоянно ме­няется, стороны при заключении договора страхования устанав­ливают предварительную оценку материальных ценностей. Для этого используются следующие способы определения страховой стоимости: 1) по остатку на дату, предшествующую заключению договора; 2) по среднему остатку. В первом случае за страховую принимают стоимость имущества по учетным данным предприятия на дату, предшествующую за­ключению договора страхования. При втором способе страховая стоимость определяется в размере средней величины фактических остатков ценностей, исчисленной за определенный истекший пе­риод (6 месяцев, 12 месяцев и т. д.). Например, средняя величина может быть рассчитана путем деления суммы остатков товаров на первое число каждого из 12 месяцев, предшествующих дате за­ключения договора, на 12. После заключения договора страхователь в течение срока его действия периодически (обычно ежемесячно) информирует стра­ховщика о фактическом наличии и стоимости ценностей. На ос­новании этих данных производится уточнение размера страховой стоимости, страховой суммы и премии, подлежащей уплате стра­хователем. Страховая сумма определяется отдельно по каждому объекту или совокупности объектов (группам, категориям имуще­ства). Она может быть установлена в размере полной (100%) стра­ховой стоимости имущества либо в определенной доле (проценте) этой стоимости. В последнем случае все конкретные объекты, от­носящиеся к данной группе имущества, считаются застрахованны­ми в такой же доле (проценте) от их стоимости. В период действия договора страхователь может увеличить размер страховой суммы в пределах страховой стоимости имущества с уплатой дополнитель­ной премии. Такая же возможность предоставлена страхователю и в случае роста стоимости застрахованного имущества (его капиталь­ного ремонта или модернизации, повышения цен и т. д.). По страхованию имущества от огня и других опасностей стра­ховая премия исчисляется по ставкам, установленным по отдель­ным рискам (пожар, взрыв, аварии и т. п.). Эти ставки дифференцированы в зависимости от от­расли и вида производства, назначения имуще­ства, условий пожарной безопасности, сохранности имущества и других факторов. Правила страхования могут предусматривать предоставление скидок с суммы исчисленной страховой премии. Это скидки за заключение договора с франшизой, за непрерывность страхования в течение ряда лет, за соответствие имущества требо­ваниям пожарной безопасности и некоторые другие. В первом слу­чае страхователь вправе выбрать размер собственного участия в возмещении ущерба (франшизу) с соответствующим снижением суммы страховой премии. Скидка за непрерывность страхования предоставляется пред­приятиям, которые без перерыва страховали имущество и в тече­ние нескольких лет не получали возмещения. На скидку могут рассчитывать и предприятия, здания, сооружения и другое иму­щество которых соответствуют требованиям пожарной безопасно­сти, изложенным в нормативных документах. Основанием для расчета суммы ущерба, причиненного страхо­вым случаем, служат данные, зарегистрированные в страховом акте. Этот ущерб определяется: а) при гибели или хищении имущест­ва—в размере страховой стоимости погибшего (за вычетом имеющихся остатков, годных для дальнейшего использования) или похищенного имущества; б) при повреждении имущества — в размере затрат на его восстановление либо в размере потери соответствующей части стоимости, если имущество не бу­дет восстанавливаться. При этом в затратах на восстановление учи­тываются расходы на приобретение материалов и запасных частей для ремонта (за вычетом скидок на износ заменяемых в процессе ремонта узлов, агрегатов, деталей), их транспортировку к месту проведения ремонтных работ и по оплате этих работ. В величину ущерба также обычно включаются целесообразно произведенные расходы по спасанию имущества, предотвращению увеличения ущерба и приведению поврежденного имущества в порядок (очи­стка, уборка, демонтаж и т. п.) после страхового случая. Однако дополнительные затраты, вызванные срочностью проведения ра­бот, усовершенствованием или изменением прежнего состояния имущества и другие, не обусловленные данным страховым случа­ем, при определении размера ущерба во внимание не принимаются. По данному виду страхования, как правило, не подлежат воз­мещению убытки: 1) происшедшие вследствие событий, неизбеж­ных в процессе работы или естественно вытекающих из нее (кор­розии, гниения, физического износа или других естественных про­цессов изменения свойств отдельных предметов); 2) причиненные застрахованному имуществу в результате его обработки огнем, теп­лом или иного термического воздействия на него с целью перера­ботки или в иных целях; 3) происшедшие из-за дефектов в иму­ществе, которые имели место до заключения договора. Условия страхования могут содержать и более широкий перечень не возме­щаемых страховщиком убытков. 8.3 Особенности транспортного страхования По страхованию средств автомототранспорта договоры заключа­ются с юридическими и физическими лицами. Страхователями мо­гут быть собственник транспортного средства, лицо, имеющее от собственника доверенность на право пользования данным автотранспортом, и лицо, арендовавшее средство транспорта по договору аренды (проката). На страхование принимаются автомо­били (легковые, грузовые, грузопассажирские, микроавтобусы), мо­тоциклы, мотороллеры, мотоколяски и другие транспортные сред­ства. Кроме того, по этому же договору могут быть застрахованы дополнительное оборудование и принадлежности транспортного средства, не входящие в его комплектность согласно инструкции за­вода-изготовителя (автомобильная телерадиоаппаратура, дополни­тельное оборудование салонов, приборы, световое, сигнальное и другое оборудование, установленное на транспортном средстве). Страховщики предлагают различные варианты организации страховой защиты имущества автовладельцев. По договору «авто­каско» средство транспорта считается застрахованным от рисков ущерба и угона. Страхование от ущерба включает случаи повреж­дения или уничтожения автотранспортного средства в результате дорожно-транспортных происшествий, пожара, самовозгорания, взрыва, падения инородных предметов, стихийных природных явлений, противоправных действий третьих лиц (кроме угона). Страхование от угона проводится на случай хищения (кражи) ав­томобиля. При этом страховые компании, как правило, требуют от владельца установки противоугонного устройства определенного типа. Отметим, что застраховаться только от угона весьма сложно, тогда как страхование только от ущерба весьма распространено. Что касается дополнительного оборудования, то оно считается застра­хованным на случай повреждения, уничтожения или утраты. Вариант страхования «на один случай» рассчитан на единствен­ный страховой случай, затем договор прекращается. У страховате­ля есть выбор: обращаться в компанию сразу при любой аварии или подождать крупного ущерба. Договор заключается на один год, его оплата производится единовременно, а ее размер составляет примерно 60% страховой премии по полису «автокаско». Для дач­ников и других владельцев, которые редко используют автомобиль, предусмотрен вариант «на выходные дни». Срок страхования ра­вен одному году, но обязательства страховщика по выплате возмещения возникают при наступлении страхового случая лишь в официальные выходные и праздничные дни. Стоимость этого ва­рианта страхования обычно, равна 35% страховой премии по по­лису «автокаско». Условия страхования могут предусматривать (при уплате допол­нительной страховой премии) возмещение стоимости потери товар­ного вида автомобиля в результате предусмотренных событий. В этом случае ущербом считается стоимость восстановительного ре­монта (без учета стоимости частей и материалов), умноженная на коэффициент в зависимости от года выпуска транспортного сред­ства. Например, при сроке эксплуатации до одного года коэффи­циент может составлять 1,5, до двух лет — 1,3, до трех лет — 1,1, до четырех лет — 1,0, до пяти лет — 0,9. Утрата товарного вида при сроке эксплуатации автомобиля свыше пяти лет, как правило, не устанавливается. При заключении договора страхователь представляет сведения о транспортном средстве: марка, модель, год выпуска, мощность и объем двигателя, государственный регистрационный номер и т. д. Страховщик выясняет, кем, как часто и в каких целях использует­ся автомобиль, место его постоянной стоянки, наличие сигнализа­ции и другие обстоятельства, необходимые для оценки риска. Транспортные средства, принимаемые на страхование, подлежат обязательному осмотру, в ходе которого представитель страховщика фиксирует внешний вид автомобиля, сверяет соответствие номе­ров кузова и двигателя номерам, указанным в предъявленных стра­хователем документах. В основе определения страховой стоимости автомобиля лежит его первоначальная стоимость. Последняя уста­навливается на основании счета-фактуры завода-изготовителя или дилера либо справки-счета торгового предприятия. Если страхова­тель не может документально подтвердить первоначальную сто­имость, она определяется на основании прейскурантов и катало­гов цен. Страховая сумма по автомобилям (особенно иностранно­го производства) часто устанавливается в свободно конвертируемой валюте. В этом случае уплата страховой премии и выплата страхо­вого возмещения производятся с учетом требований законодатель­ства о валютном регулировании. При повреждении застрахованного автомобиля представитель страховщика в присутствии страхователя производит осмотр транс­портного средства (до ремонта или восстановления) и составляет акт. На осмотр также приглашается и виновное в дорожно-транс­портном происшествии лицо, если им является не страхователь. Каждый страховой случай должен быть подтвержден справкой, оформленной соответствующими органами (ГИБДД, милицией, пожарным надзором). При незначительных повреждениях (стекол, декоративных элементов кузова, приборов наружного освещения и т. п.) наличие справки, как правило, необязательно. При повреж­дении ущерб равен стоимости ремонта (восстановления) средства транспорта, а при уничтожении — его страховой стоимости за вы­четом остатков, если таковые имеются. Стоимость работ, не свя­занных со страховым случаем (замена изношенных и бракованных деталей, техобслуживание, замена поврежденных деталей вместо их ремонта и т. д.), в ущерб не включается. Страховщики используют три варианта организации выплат страхового возмещения. Страхователь после осмотра поврежденно­го автомобиля сам организует его ремонт, оплачивает счет за ремонт­ные услуги и представляет в страховую компанию для получения возмещения документы, подтверждающие расходы. Страховщик проверяет соответствие произведенных работ и использованных зап­частей по счету характеру повреждений, отраженных в акте осмот­ра, и после этого производит выплату страхового возмещения. При втором варианте страховая организация заключает договоры с ря­дом авторемонтных предприятий на оказание услуг по ремонту застрахованных средств транспорта. Ремонт поврежденных автомо­билей осуществляется, как правило, вне очереди и без оплаты стра­хователями возникших расходов. Все денежные расчеты произво­дятся непосредственно между страховщиком и автосервисом. Если страхователь намерен отремонтировать автомобиль своими силами, то страховое возмещение выплачивается в соответствии с кальку­ляцией стоимости ремонта, составленной страховой компанией или другой организацией (станцией технического обслуживания, бюро товарных экспертиз и т. п.). Обращаясь за страховым возмещением при хищении автомоби­ля, страхователь вместе с заявлением представляет документ, под­тверждающий факт его обращения в милицию, копию постанов­ления о возбуждении уголовного дела, полный комплект ориги­нальных ключей от похищенного средства транспорта. Некоторые страховые компании производят выплату сразу, в период след­ствия, тогда как другие оплачивают убытки исключительно после закрытия уголовного дела. В случае розыска похищенного автомо­биля выплаченное страховое возмещение должно быть возвраще­но. Однако некоторые страховщики не требуют возврата денежных средств при условии передачи им найденного средства транспорта. По страхованию автомототранспортных средств кроме общих существуют и специфические основания отказа в выплате страхо­вого возмещения. Это управление транспортным средством в со­стоянии алкогольного, наркотического или токсического опьяне­ния или без соответствующего удостоверения на право управления транспортным средством данной категории, использование авто­мобиля в целях обучения вождению или для участия в соревнова­ниях и испытаниях и т. д. По страхованию средств воздушного транспорта могут быть застрахованы воздушные суда, запасные части к ним, специальное оборудование и снаряжение, установленное и (или) перевозимое на его борту, а страхователями выступают авиаперевозчики, крупные коммерческие компании, имеющие собственный авиатранспорт, аэроклубы, частные владельцы и т. д. Договор страхо­вания может быть заключен на рейс (при этом указываются пунк­ты начала и окончания рейса, промежуточных посадок) и на срок (здесь фиксируются срок страхования и районы эксплуатации воз­душного средства). Обязанность страховщика по возмещению ущер­ба при страховании на срок начинается и оканчивается в 24 часа тех дат, которые указываются в договоре, а при страховании на рейс — обычно начинается с момента запуска двигателей на аэро­дроме взлета и оканчивается в момент выключения двигателей на стоянке аэродрома прибытия. При определении размера страховых тарифов учитываются тип и возраст воздушного судна, цель и гео­графические районы его эксплуатации, уровень квалификации летного экипажа и иные факторы риска. Страховщик принимает на себя обязательства по возмещению ущерба за гибель (полную или конструктивную), пропажу без ве­сти и повреждение средств воздушного транспорта. Стороны мо­гут согласовать и более узкий объем обязательств страховой компании. В случае полной гибели (т. е. уничтожения судна, когда ни­какие его агрегаты не могут быть использованы в дальнейшем по прямому назначению) или пропажи без вести средства воздушно­го транспорта страховщик по своему выбору либо осуществляет выплату возмещения в размере страховой суммы, либо предостав­ляет страхователю другое судно на замену. При наступлении кон­структивной гибели (т. е. технической невозможности или эконо­мической нецелесообразности восстановления средства авиатранс­порта) страховщик либо возмещает ущерб в размере страховой суммы и получает право на выручку от реализации сохранивших­ся элементов поврежденного судна, либо выплачивает разницу между страховой суммой и стоимостью этих элементов. Во всех перечисленных ситуациях страховая выплата производится, как правило, без вычета франшизы. В случае повреждения оплачиваются фактические расходы стра­хователя на аварийный ремонт и затраты по обеспечению безопас­ности и сохранности поврежденного судна. При этом некоторые виды расходов (на доставку к месту ремонта запасных частей и агре­гатов, на проведение полетов, связанных с возобновлением удосто­верения о годности воздушного судна к полетам, и др.) возмещаются лишь в установленных пределах (например, в размере не более 10% от страховой суммы). После осуществления страхового возмещения действие договора в отношении отремонтированного судна продол­жается с даты установления его пригодности к полетам в страховой сумме, уменьшенной на размер произведенной выплаты. Для решения вопроса о выплате страхового возмещения заин­тересованное лицо предоставляет среди прочих документы о реги­страции происшествия с воздушным судном, технический акт его осмотра после повреждения, план аварийного ремонта и смету рас­ходов, а в случае гибели — акт о списании. Вместе с тем обязан­ность страховщика по возмещению ущерба не наступает, если он произошел при пилотировании судна лицами, не указанными в договоре страхования, нахождении авиатранспорта вне географи­ческих пределов эксплуатации, пользовании посадочными площад­ками, не предназначенными для приземления судов данного типа (если последние два обстоятельства не вызваны действием непре­одолимой силы), выполнении испытательных полетов, акробати­ческих элементов в воздухе и в некоторых других случаях. Также не признаются страховыми случаями гибель и повреждение сред­ства воздушного транспорта, обусловленные военными действия­ми, гражданской войной, забастовками, захватом судна, ядерным взрывом, его последствиями и другими происшествиями. Но мно­гие из перечисленных исключений за дополнительную страховую премию могут быть включены в перечень обязательств страховщи­ка. Что касается ядерных рисков, то они вообще не страхуются. На практике широко применяются комбинированные страховые полисы, которые объединяют страхование воздушных судов («авиа­каско») и страхование различных видов ответственности, связан­ной с их эксплуатацией. При этом чаще всего используются усло­вия, разработанные на лондонском страховом рынке. В середине 1960-х годов получает распространение страхование космической техники, которое выделилось из страхования воздушных судов. Поэтому многие положения последнего с учетом существующей специфики применяются и при страховании космических объектов. В России первый полис по страхованию космических рисков был выдан Ингосстрахом в 1990 г. Страхование космической техники (ракеты-носителя, разгонно­го блока, космического аппарата и др.) производится на различных этапах ее нахождения: на стадии производства, транспортировки на территорию космодрома, предстартовой подготовки, запуска, эк­сплуатации и возвращения на Землю. Страховая защита техники на стадии производства и транспортировки во многом строится на условиях страхования имущества от огня и страхования грузов. Страхование на этапе предстартовой подготовки проводится на случай гибели или повреждения техники на территории космо­дрома во время хранения, сборки в монтажно-испытательном ком­плексе, предстартовой подготовки бортовой аппаратуры и проведе­ния других подготовительных операций. На этом этапе обязатель­ства страховщика по возмещению ущерба начинаются с момента доставки техники на территорию космодрома и заканчиваются в момент отрыва ракеты-носителя от стартовой площадки. Страховая защита на стадии запуска и вывода космической тех­ники на орбиту предусматривает возмещение убытков вследствие ее гибели или повреждения в результате произведенного запуска. Ущерб может наступить вследствие неполадок пусковой установки, выхода из строя контрольных систем, недостижения спутником над­лежащей орбиты и т. п. При эксплуатации техники на орбите мо­жет быть причинен ущерб в случае непредвиденного сокращения срока ее службы вследствие нарушения работоспособности источ­ников питания, потери ориентации спутника, отказа каналов свя­зи и др. Срок страхования устанавливается, как правило, на один год с момента ввода техники в эксплуатацию. Однако возможно продление договора на новый срок с необходимым изменением условий страхования. При наступлении страхового случая размер возмещения зависит от того, насколько техника теряет свои фун­кциональные возможности в рамках программы эксплуатации. Страховая защита предоставляется и при возвращении космичес­кого аппарата на Землю. Здесь обязательства страховщика наступа­ют с момента начала маневра по сходу техники с орбиты и заканчи­ваются в момент завершения посадки. По страхованию космичес­кой техники, кроме общеизвестных исключений, не возмещаются убытки, причиненные в результате воздействия любых видов про­тивоспутникового оружия, в том числе лазеров и других источни­ков направленной энергии. Поскольку эксплуатация космической техники характеризуется высокой вероятностью убытков, особенно на стадии запуска и вы­вода космических аппаратов на орбиту, уровень страховых тари­фов очень высок и достигает 25%. Учитывая также и высокую сто­имость космической техники, страховщики в целях сокращения затрат страхователя широко используют механизм сострахования, что позволяет существенно снизить размеры вознаграждения по­средникам. По страхованию средств водного транспорта могут быть заст­рахованы морские и речные суда любого класса и назначения (корпус судна с надстройками и рубками судовые помещения, двигатели, котлы, вспомогательные механизмы, оборудование, судовые устройства и т. д.). Страховые компании возмещают убытки, происшедшие вследствие случайностей и опасностей плавания, а так­же по другим причинам внезапного и непредвиденного характера. При этом все возможные события делятся на две группы — не свя­занные и связанные с действиями судовладельца. К первым отно­сятся затопление судна в шторм, посадка на мель, удар молнии, по­жар, пиратство и др. Наступление же рисков второй группы судо­владелец, как правило, имеет возможность предотвратить: взрыв котлов, поломка валов, скрытые дефекты оборудования и корпуса и т. п. Поэтому в последнем случае страховщики изучают все об­стоятельства, связанные с возмещением убытков, на предмет на­личия или отсутствия вины судовладельца. Договор страхования может быть заключен в одном из ниже­следующих вариантов: 1) «с ответственностью за полную гибель». По этому варианту возмещаются убытки, возникшие вследствие полной гибели судна (фактической или конструктивной), которая произо­шла по любым причинам, кроме перечисленных в исключе­ниях. Также подлежат возмещению убытки, связанные с про­пажей судна без вести, убытки и взносы по общей аварии (по доле судна), а также необходимые и целесообразно про­изведенные расходы по спасанию судна, предотвращению и уменьшению убытков, а также по установлению их раз­мера; 2) «с ответственностью за повреждение». Здесь возмещаются затраты по устранению повреждений судна, его механизмов, машин и оборудования, происшедших по любым причинам, кроме тех, которые перечислены в исключениях, а также рас­ходы, указанные в п. 1; 3) «с ответственностью за гибель и повреждение». Это самый широкий объем обязательств страховщика, который объеди­няет пп. 7 и 2. К упомянутым исключениям, когда убытки не возмещаются, относятся случаи их наступления вследствие известной страхова­телю немореходности судна до выхода его в рейс, эксплуатации судна в условиях, не предусмотренных его классом, износа, кор­розии судна, его частей, машин, оборудования или принадлежно­стей и т. д. В заявлении о страховании судовладелец должен сообщить точные сведения о судне (тип судна, название, год постройки, флаг, класс регистра, валовая вместимость судна) и указать усло­вия страхования. Так же, как и по страхованию воздушных су­дов, договор можно заключить на срок и на рейс. В первом слу­чае страхователь также указывает район плавания и срок страхо­вания, а во втором — пункты начала и окончания рейса, его продолжительность и пункты захода. При страховании на рейс обязательства страховщика начинаются обычно с момента отдачи швартовых или снятия с якоря в порту отправления и оканчива­ются с момента пришвартования или постановки на якорь в пор­ту назначения. Отметим, что страховая организация возмещает убытки, проис­шедшие только в том районе плавания или в том рейсе, который был указан в договоре страхования. При выходе судна из пределов рай­она плавания или при отклонении от обусловленного пути следова­ния страхование прекращается. Однако если этот выход или откло­нение связаны со спасанием человеческих жизней, судов и грузов, вызваны необходимостью обеспечения безопасности плавания, то страховая защита остается в силе. Для получения страхового возме­щения судовладелец должен представить необходимые документы: судовые и машинные журналы, объяснения капитана и других чле­нов команды, акт осмотра, подлинники счетов на все виды расхо­дов, произведенных в момент происшествия и во время ремонта. При повреждении судна возмещается стоимость его ремонта, равная сумме расходов, необходимых для приведения судна в со­стояние, в котором оно находилось в момент заключения догово­ра страхования. Последний часто предусматривает и размер невоз­мещаемой части убытка. Например, могут не возмещаться 10% расходов по устранению повреждения машин, котлов и оборудо­вания судна, 25% расходов по устранению повреждений, получен­ных в результате контакта со льдом, и др. Возмещение в размере страховой суммы выплачивается в следующих случаях: а) при полной фактической гибели судна (судно полностью уничтожено или безвозвратно утеряно для страхователя); б) при полной конструктивной гибели судна (восстановление или ремонт судна экономически нецелесообразны); в) при пропаже судна без вести (о судне не поступало никаких сведений в течение трех месяцев, причем последнее известие о судне было получено до истечения срока договора страхо­вания). При выплате страхового возмещения в случае полной гибели или пропажи судна без вести к страховщику переходит право соб­ственности на застрахованное судно в пределах уплаченной сум­мы. Однако если страховая компания отказывается от права соб­ственности на судно, то возмещение выплачивается без вычета остаточной стоимости имущества. Отметим, что кроме общих ос­нований расторжения договора страхования страховщик имеет пра­во досрочно прекратить его в случае изменения, приостановления или окончания действия класса судна, который последнее имело на момент заключения договора. На страхование принимаются грузы, перевозимые по су­ше, воздушным и водным путем. Договор стра­хования может быть заключен на одном из сле­дующих условий: 1) «без ответственности за повреждение, кроме случаев круше­ния». По этому варианту страховщик обязан возместить убыт­ки только от полной гибели всего или части груза, происшедшие вследствие стихийных бедствий, пропажи транспортно­го средства без вести и аварий при погрузке, укладке и выгрузке груза и приеме топлива транспортным средством. При пожаре, взрыве, крушении или столкновении поездов, судов, самолетов с любым внешним предметом, в том числе с другим транспортным средством, ущербом считается не только полная гибель груза, но и его повреждение. Страхо­вая организация компенсирует также убытки и взносы по общей аварии и произведенные расходы по спасанию груза, уменьшению убытка и установлению его размера; 2) «с ответственностью за частную аварию». Здесь под ущер­бом понимается повреждение или полная гибель груза, если они произошли вследствие событий, перечисленных в п. 1. Кроме того, возмещаются убытки по общей аварии и расхо­ды по спасанию груза; 3) «с ответственностью за все риски». Данный вариант преду­сматривает оплату убытков от повреждения или полной ги­бели груза, происшедших по любой причине (включая кра­жу, грабеж, недоставку груза), а также убытков по общей аварии и расходов по спасанию груза. Перечисленные условия в отдельных случаях могут быть до­полнены. Так, грузы, подверженные бою, лому, утечке, можно за­страховать от этих рисков. Вместе с тем по данному виду страхо­вания также установлены определенные ограничения обязательств страховой компании. Кроме традиционно невозмещаемых убытков по всем вариантам не компенсируются потери, явившиеся след­ствием естественных свойств грузов (химических изменений, внут­ренней порчи, усушки, плесени и т. д.), происшедшие по причине влияния температуры, трюмного воздуха, порчи червями, грызу­нами, насекомыми, связанные с несоответствующей упаковкой грузов и отправлением их в поврежденном состоянии и т. п. Договоры страхования заключаются как на разовую перевозку, так и на перевозки в течение определенного периода (обычно до одного года). В первом случае страхователь в заявлении о страхо­вании указывает название груза, его вес и стоимость, род упаков­ки, номера и даты перевозочных документов, вид транспорта, на котором перевозится груз, пункты отправления, назначения и перегрузки груза, дату и способ его отправки (навалом, насыпью, в контейнере и т. п.), наличие охраны или сопровождения груза, а также условия страхования. В частности, заявленная страховате­лем страховая сумма не должна быть выше стоимости груза, ука­занной в перевозочных документах. Соглашения долгосрочного характера в основном заключают организации, имеющие большое количество отгрузок в течение года и нуждающиеся в постоянной страховой защите. Такие соглашения оформляются генеральным полисом. По нему застрахованными считаются все указанные в договоре грузы, отправленные в течение срока действия генераль­ного полиса. В генеральном полисе, кроме характеристики прини­маемых на страхование грузов, указываются примерный оборот и график поставок, страховая сумма по одному транспортному сред­ству, особенности уплаты страховой премии и др. В рамках действия генерального полиса страховщик несет обя­зательства только за своевременно заявленные перевозки груза. Поэтому по каждой отправке, подпадающей под действие генераль­ного полиса, страхователь обязан представлять в страховую орга­низацию предусмотренные сведения. В свою очередь, по требова­нию страхователя страховщик обязан выдать отдельные страховые полисы по конкретным партиям груза, на которые распространя­ется действие генерального полиса. При несоответствии содержа­ния отдельного страхового полиса генеральному предпочтение от­дается первому. Но в любом случае, как при страховании единич­ной перевозки, так и по генеральному полису, обязанность страховой компании по возмещению убытков обычно начинается с момента передачи груза для перевозки, продолжается в течение всей перевозки по установленному маршруту (включая перегруз­ки и перевалки, а также хранение на складах в пунктах перегрузки и перевалки) и оканчивается с момента доставки груза на склад грузополучателя или другой указанный склад в пункте назначения. При обращении за возмещением выгодоприобретатель предъяв­ляет документы, доказывающие его интерес в застрахованных гру­зах (коносаменты, счета-фактуры и другие перевозочные докумен­ты) и наличие страхового случая (выписка из судового журнала, протокол о дорожно-транспортном происшествии, коммерческий акт, накладная с отметкой об убытке и т. п.). Для определения раз­мера ущерба используются акты осмотра груза, экспертизы, оцен­ки и другие документы, а также счета на произведенные расходы. При полной гибели, утрате груза, его пропаже без вести вместе с транспортным средством или если, по мнению эксперта, произошла полная порча груза, ущербом считается стоимость погибшего (утраченного, пропавшего без вести) груза за вычетом стоимости спасенного груза. При повреждении груза ущерб равен сумме его обесценения, т. е. разнице между первоначальной стоимостью груза и его стоимостью в поврежденном состоянии. Выплата возмеще­ния производится с учетом установленной франшизы, которая ши­роко применяется в страховании грузов. Размер франшизы прибли­жен к нормам естественной убыли того или иного груза, либо ее расчет базируется на статистических данных предыдущих убытков. 8.4 Страхование технических рисков Договор страхования строительных объектов заключается с за­казчиками или подрядными организациями на период осуществ­ления работ по капитальному строительству, ремонту и реконст­рукции зданий и сооружений, а также по монтажу оборудования. Застрахованными считаются ценности, находящиеся в пределах строительной площадки, указанной в договоре страхования: зда­ния, сооружения, оборудование, машины и другое имущество, пред­ставляющие собой объект строительства и монтажа. По соглаше­нию сторон страховая защита может распространяться на технику, используемую при строительно-монтажных работах (строительные и транспортные механизмы, оборудование для производства монта­жа, контрольные, лабораторные приборы и др.), и временные зда­ния, сооружения (строительные бараки, склады, мастерские и т. п.). Страховщик возмещает убытки от гибели или повреждения за­страхованного имущества, происшедших в результате любых вне­запных и непреднамеренных событий на строительной площадке (включая кражу). Не подлежит компенсации ущерб, связанный с повреждением строительной техники и транспортных средств в результате их внутренних поломок, не вызванных внешними фак­торами, повреждением поверхности фасада в результате проведе­ния строительно-монтажных работ, некачественным выполнением или браком, допущенным при производстве этих работ, и в ряде других случаев. Страховая сумма обычно устанавливается отдельно по объекту строительства (монтажа), строительной технике и некоторым дру­гим позициям. В первом случае страховая сумма есть полная сто­имость строительно-монтажных работ (включая стоимость проек­тирования, материалов, их транспортировки, рабочей силы и т. д.). При дополнительном страховании строительной техники и времен­ных сооружений общая страховая сумма по договору превышает контрактную стоимость строительно-монтажных работ. Договор за­ключается с описью подлежащего страхованию имущества, где ука­зываются основные его характеристики. При ее составлении стра­ховщик оценивает степень риска, учитывая следующие обстоятель­ства: ценность имущества, условия его эксплуатации и хранения, пожарную безопасность на стройплощадке, наличие охраны и сиг­нализации, режим работы на объекте строительства и другие фак­торы. Обычно срок страхования равен сроку осуществления строи­тельно-монтажных работ в соответствии с подрядным договором или другими документами, на основании которых осуществляют­ся подобные работы. При этом обязательства страховщика начи­наются с момента начала работ или выгрузки застрахованного имущества на строительной площадке, но не ранее дня вступления договора в силу, продолжаются в течение всего времени строитель­ства, монтажа, ремонта, холостых и рабочих испытаний оборудо­вания и заканчиваются в момент сдачи объекта в эксплуатацию, но не позднее даты, указанной в договоре страхования. Что каса­ется строительных машин, то обязанность страховщика по ним кончается в момент их вывоза со строительной площадки. По договору могут быть застрахованы промышленные машины, механизмы, оборудование и инструменты. При этом должно стра­ховаться все машинное оборудование предприятия или, по край­ней мере, все механизмы, выполняющие зависимые операции (технологические линии, производственные установки и т). Но в любом случае застрахованным объектам дается полное и детальное описа­ние (название производителя, модель, серийный номер, функции и дата изготовления машины, ее стоимость и страховая сумма). Страховщик, как правило, не несет обязательств за гибель или повреждение матриц, форм, штампов, клише и аналогичного иму­щества, предметов, подлежащих периодической замене (лампы, аккумуляторы, сверла и др.), горюче-смазочных материалов, хи­микатов, охладительных жидкостей и прочих вспомогательных материалов, а также продукции, производимой или обрабатывае­мой на застрахованном оборудовании. Страховая организация возмещает убытки, наступившие в ре­зультате непредвиденных поломок или дефектов застрахованного имущества, ошибок или неосторожности персонала страхователя или третьих лиц, разрывов тросов и цепей, падения предметов и удара их о другие предметы, взрыва паровых котлов, двигателей внутреннего сгорания и иных источников энергии, а также неко­торых других событий. Страхование не распространяется на ущерб, возникший при использовании заведомо поврежденных машин (узлов, инструментов), прямом попадании молнии, эксперимен­тальных или исследовательских работах и некоторых других обсто­ятельствах. Отметим, что договор страхования действует в пределах обу­словленных в нем дат не только в период технической эксплуатации, но и бездействия застрахованного имущества, а также во время его демонтирования, перемещения и повторного монтажа, произ­водимых в целях профилактики, осмотра и ремонта. По данному виду страхования широко применяется франшиза, которую стра­хователь может установить для каждой отдельной машины, или единая франшиза для группы взаимосвязанных механизмов. На страхование принимаются электронное оборудование (ком­пьютеры, вычислительная, телекоммуникационная, копировальная, множительная техника), точная механика и оптика (измерительные приборы, фото-, кино- и видеотехника и т. п.) и за­пасные части к застрахованному оборудованию. По желанию страхователя в страхуемое имущество мо­гут включаться внешняя проводка и внешние соору­жения (антенны, мачты и др.), подземные кабели. Отметим, что страховая защита предоставляется только в отношении оборудова­ния, находящегося в рабочем состоянии, т. е. монтаж и установка которого завершены и которое после пусконаладочных работ и испытаний полностью подготовлено к эксплуатации. Обычно не принимаются на страхование предметы, подлежащие периоди­ческой замене (ленты, пленки, бумага и т.п.), подверженные вы­сокой степени износа (лампы накаливания, предохранители, филь­тры), и расходные материалы (фильтровальные, охлаждающие, чистящие и смазочные). Страховая защита распространяется на убытки, наступившие вследствие пожара и других традиционных случаев (стихийные бед­ствия, взрыв, удар молнии, повреждение водой и т. п.), а также в результате воздействия электротока (короткого замыкания, резко­го повышения силы тока или напряжения в сети, воздействия ин­дуцированных токов и других аналогичных причин), ошибок в эксплуатации или обслуживании застрахованного оборудования, кражи имущества и других злоумышленных действий. Возмеще­нию подлежат не только стоимость обесценения (ремонта) или действительная стоимость техники, но и расходы по ее демонта­жу. Вместе с тем не возмещаются убытки, возникшие в результате нарушения условий эксплуатации, необеспечения необходимого температурно-воздушного режима, дефектов, носящих чисто эсте­тический характер (царапины, сколы, пятна, повреждения краски и т. п.), и в некоторых других случаях. Специфическим объектом страхования являются внешние носи­тели данных — вспомогательные приспособления, хранящие инфор­мацию, считываемую электронными устройствами (дискеты, лазер­ные и оптические диски и т. д.). Страхование носителей данных обычно проводится только при условии, что застраховано и соот­ветствующее электронное оборудование. Страховщик компенсирует потери страхователя, обусловленные не только гибелью самого носителя, но и утратой информации, содержащейся на этом носи­теле. В последнем случае размер страховой выплаты позволяет по­крыть издержки, связанные с восстановлением потерянной инфор­мации. Однако в то же время страховые компании предъявляют жесткие требования по хранению информации. Все важные данные, программы и прочие сведения должны быть скопированы. Дубли­каты необходимо хранить в ином помещении, чем то, где исполь­зуются оригиналы (лучше в банковском сейфе). 8.5 Виды страхования имущества, проводимого среди граждан Наибольшее распространение среди населения получило стра­хование строений, квартир, домашнего имущества, средств транс­порта, сельскохозяйственных и домашних животных. Конкретными объектами страхования являются находящиеся в собственности физических лиц строения (жилые дома, садовые домики, дачи, хозяйственные постройки), поставленные на посто­янное место и имеющие стены и крышу. Как правило, на страхование не принимаются строения, находящиеся в зоне обвалов и оползней, ветхие постройки и строения, которые не используются по назначению и не обеспечены надлежащим присмотром. Обычно перед заключе­нием договора осуществляется осмотр имущества. Однако возмож­но страхование и без его осмотра: при заявлении страхователем невысокой страховой суммы или при предоставлении им фотогра­фии строения. Последнее, как правило, страхуется без разделения на конструктивные элементы (фундамент, стеньг, крышу и т. д.) и отделку (внешнюю и внутреннюю). Страхование проводится на случай наступления типичных в страховой практике событий (унич­тожение или повреждение имущества в результате пожара, стихий­ных бедствий, противоправных действий третьих лиц, аварий и т. п.), и домовладельцу предоставляется возможность их выбора. На страхование могут быть приняты как все строения, находя­щиеся на отведенном страхователю земельном участке, так и от­дельные из них. Более того, по желанию владельца возможно стра­хование части дома, так как весьма распространены случаи, когда в собственности находится половина строения или еще меньшая часть. Страховая сумма при этом устанавливается в долевом отно­шении от стоимости строения в целом, соответствующей доле стра­хователя в общей собственности. В свою очередь, страховая стоимость объекта определяется на основании справки бюро техни­ческой инвентаризации (БТИ), оценки, проведенной страховой организацией или профессиональным оценщиком. В интересах страхователей многие российские страховые ком­пании, учитывая высокую инфляцию, предлагают при заключении договора фиксировать страховую сумму в твердой иностранной валюте (чаще всего в долларах США). Вместе с тем для защиты от обвала рубля страховщики вводят определенные ограничения на рост иностранной валюты. Например, условия страхования могут предусматривать выплату возмещения в рублях по курсу Цент­рального банка РФ на дату страхового случая, но не выше двукрат­ного увеличения курса иностранной валюты со дня заключения договора. При наступлении страхового случая размер ущерба определяет­ся страховщиком по согласованию со страхователем с учетом до­кументов, полученных от компетентных органов (гидрометеослуж­бы, пожарного надзора, милиции, следственных органов и др.), о месте, времени, причине и иных обстоятельствах уничтожения или повреждения застрахованных строений. В случае полного уничто­жения (гибели) строения ущербом считается его страховая сто­имость за вычетом стоимости сохранившихся элементов (если та­ковые имеются), годных для нового строительства, например фун­дамента. При повреждении строения ущерб равен стоимости затрат по его восстановлению в пределах суммы, не превышающей стра­ховую стоимость строения. Восстановительные расходы включают затраты на материалы и их доставку к месту ремонта, на оплату работ по ремонту и другие затраты, необходимые для восстанов­ления строений в том состоянии, в котором они находились не­посредственно перед наступлением страхового случая. Восстанови­тельные расходы не включают дополнительных затрат, вызванных расширением или улучшением застрахованных строений. Страхование квартир. В России застраховать квартиру можно двумя способами: по льготной муниципальной программе (она уже действует в Москве и вводится в некоторых других городах) или на коммерческих условиях. В Москве страхователями по льготной программе выступают собственники и наниматели жилья. Страхованию подлежат жилые помещения (отдельная квартира или комната/комнаты в коммунальной квар­тире), расположенные в домах государственного и муниципально­го жилищного фонда, жилищных и жилищно-строительных ко­оперативов, товариществ собственников жилья. Однако страховая защита не распространяется на квартиры ведомственных домов, аварийное жилье, помещения, имеющие физический износ свыше 60%, и некоторые другие. Страхование проводится на случай повреждения или уничтоже­ния жилья в результате пожара, проникновения воды при его ту­шении, аварии водопроводных, отопительных и канализационных систем, взрыва газа. Страховая сумма равна 30% действительной (расчетной) стоимости жилья. Последняя определяется из расчета 6000 руб. за 1 м2 общей площади квартиры (жилой площади ком­наты). Срок страхования равен одному году. Годовая страховая премия рассчитывается как произведение премии за 1 м2 (4,80 руб.) на общую (жилую) площадь. Договор страхования вступает в силу с первого числа месяца, следующего за месяцем уплаты стра­ховой премии или ее первой части. Наибольшее распространение получила ежемесячная уплата премии (в размере 1/12 ее годовой величины) по расчетной книжке, используемой при платежах за жилищно-коммунальные услуги. При этом независимо от того, была ли годовая сумма премии уплачена полностью или частич­но, при наступлении страхового случая убытки возмещаются в полном объеме, но с удержанием неуплаченной части страховой премии. При повреждении жилого помещения страховая компания воз­мещает 30% стоимости ремонта (восстановления) жилья, оставшие­ся 70% ущерба в виде страховой субсидии компенсируются пра­вительством Москвы. Страхователь вправе распорядиться получен­ными деньгами по своему усмотрению: самостоятельно сделать ремонт или заключить договор на его проведение со специализи­рованной организацией. В случае уничтожения квартиры (призна­ния ее непригодной для проживания) городская власть гарантиру­ет предоставление другого благоустроенного жилого помещения, соответствующего социальной норме площади жилья. Если же у страхователя, кроме уничтоженного, есть другое жилье и его па­раметры не ниже установленной социальной нормы, потерпевше­му выплачивается страховое возмещение в размере рассчитанного ущерба. Участие страховой компании и правительства Москвы в компенсации убытков осуществляется в той же пропорции, что и при повреждении жилого помещения. Коммерческое страхование квартир проводится от более широ­кого круга событий, включая убытки от неправомерных действий третьих лиц. В случае полного разрушения страхователь получает возмещение в размере рыночной стоимости квартиры либо новое жилье. При повреждении квартиры ущербом считается стоимость ее ремонта. Поскольку выплаченной по льготному страхованию суммы хватает лишь на самый дешевый ремонт, многие жильцы страхуют на коммерческих условиях отделку своей квартиры (пола, стен, потолка). Стоимость отделки рассчитывается исходя из за­трат на аналогичный.ремонт (отделку) помещения, принимаемого на страхование. Затраты включают расходы на приобретение отде­лочных материалов и стоимость произведенных работ. Обычно стоимость отделки составляет около 20% стоимости квартиры. Коммерческое страхование квартир активно используется при ипотеке, т. е. кредитовании под залог приобретаемого жилья. Со­гласно условиям ипотечного кредитования заемщик обязан за свой счет застраховать приобретаемую им квартиру от уничтожения и повреждения. Страхование домашнего имущества. На страхование принимаются принадлежащие страхователю и членам его семьи предметы домашней обстановки, обихода и потреб­ления, предназначенные для использования в личном хозяйстве в целях удовлетворения бытовых и культурных потребностей данной семьи (домашнее имущество). Обычно в договоре выделяются отдельные группы имущества (мебель, ковры, книги; одежда, обувь, посуда; электро­бытовые приборы; теле-, видео-, радиотехника, фотоприборы; из­делия из драгоценных металлов и камней, а также коллекции, кар­тины, уникальные и антикварные предметы; прочее имущество), которые страхователь может по выбору застраховать. При этом страхование не распространяется на документы, рукописи и неко­торые другие предметы. Страховая сумма устанавливается по каж­дой группе имущества. Она может определяться самим страхова­телем или рассчитываться страховой организацией путем умноже­ния некоторой денежной суммы на площадь жилого помещения. Однако в любом случае после каждого дорогостоящего приобрете­ния страховую сумму необходимо корректировать в сторону уве­личения. Домашнее имущество считается застрахованным во всех жилых и подсобных помещениях, а также на принадлежащем страховате­лю земельном участке по адресу, указанному в договоре страхова­ния. Кроме того, некоторые предметы (например, велосипеды и детские коляски) могут страховаться на случай их похищения с места временного нахождения (в подъезде, на улице). Страховщик несет обязательства за домашнее имущество также и во время его перевозки транспортом в связи с переменой страхователем места жительства и на новом месте жительства. В случае развода супру­жеской пары страховая защита в течение некоторого времени (обычно трех месяцев) может распространяться на домашнее иму­щество обоих супругов, а затем она действует применительно к имуществу только страхователя. Если последний переезжает на постоянное место жительства за пределы страны, то договор пре­кращается. Страховое возмещение по этому виду страхования может вы­плачиваться по принципу пропорциональной ответственности и принципу первого риска. Но в любом случае, если будет установ­лено, что страхователь в целях увеличения размера возмещения преднамеренно включил в представленный им страховщику пере­чень уничтоженного, поврежденного или похищенного имущества такие предметы, которые фактически не были уничтожены, по­вреждены или похищены, то страховая компания может снизить размер причитающегося возмещения. Отметим, что страхователь теряет право на возмещение, если ущерб полностью компенсиро­ван третьими лицами. Если же ущерб возмещен частично и в сум­ме менее причитающегося возмещения, то оно выплачивается с учетом суммы, полученной страхователем от лица, ответственного за причинение ущерба. В случае когда страхователю возвращена похищенная вещь, он обязан вернуть страховщику полученное за эту вещь страховое возмещение за вычетом связанных с похище­нием расходов на ремонт или приведение в порядок возвращен­ной вещи. Как уже отмечалось, на условиях общих правил страхования домашнего имущества можно страховать некоторые ценные пред­меты, но это часто бывает невыгодно. Дело в том, что в таких договорах устанавливаются ограничения и по общей сумме ком­пенсации за все ценное имущество (например, не более 20% от общей страховой суммы), и за отдельные его виды (наличные день­ги, ценные бумаги, коллекции монет и марок, золотые и серебря­ные украшения, меха и т. д.). Поэтому более полную страховую защиту можно получить в рамках специального страхования. Стра­хование ценностей распространяется на украшения (кроме зажи­галок, портсигаров, письменных принадлежностей и т. п.), меха (исключая каракулевые шубы и кожаные пальто), картины и не­которые другие виды имущества. Круг событий, от которых про­водится страхование, значительно шире, чем при страховой защи­те в составе домашнего имущества. Все принятые на страхование ценности перечисляются в страховом полисе с указанием страхо­вой суммы для каждого предмета. Последняя определяется на ос­нове товарного чека или письменного подтверждения продавцом стоимости предмета. Для отдельных ценностей (антиквариат, кар­тины, украшения из драгоценных металлов и камней) требуется оценка соответствующего эксперта. Как правило, страхователь дол­жен иметь подробное описание ценных предметов с характеристи­кой особых примет или их фотографии, причем хранить эти доку­менты необходимо отдельно от самих ценностей. Часто на практике обязательной предпосылкой для заключения договора страхования ценностей является наличие других, ранее застрахованных иму­щественных интересов страхователя в данной страховой организа­ции. ТЕМА 9. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ 9.1 КЛАССИФИКАЦИЯ И ОСНОВНЫЕ УСЛОВИЯ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ 9.2 ПОРЯДОК ЛИКВИДАЦИИ УБЫТКОВ ПРИ НАСТУПЛЕНИИ СТРАХОВОГО СЛУЧАЯ 9.3 СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ АВТОТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ 9.1 Классификация видов и основные условия страхования ответственности Гражданский кодекс РФ относит страхование ответственнос­ти к имущественному страхованию вместе со страхованием иму­щества и страхованием предпринимательских рисков. В основе страхования ответственности лежит вытекающая из требований законодательства материальная ответственность юридических и физических лиц за последствия своей деятельности. Поскольку пред­приятия, организации, учреждения и граждане в процессе своей деятельности потенциально могут нанести ущерб здоровью, иму­ществу и иным имущественным интересам третьих лиц, в соответ­ствии с общепринятой практикой они обязаны компенсировать воз­никший вред. Так, в частности, Гражданский кодекс РФ определя­ет, что вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, под­лежит возмещению лицом, причинившим вред, в полном объ­еме. В связи с этим заключение договора страхования ответствен­ности обеспечивает страховую защиту лиц, которые стали участ­никами правовых взаимоотношений по возмещению вреда. Суть страхования ответственности заключается в том, что страховщик, получая страховые взносы от страхователя, берет на себя обязатель­ства возмещать убытки потерпевшим, которые именуются в дан­ном случае третьими лицами, в случае возникновения у них права на получение компенсации от страхователя или иного застрахован­ного лица в связи с причинением в результате его действий вреда третьим лицам. Страхование ответственности выполняет двоякую функцию: с одной стороны, оно ограждает страхователя или иных застрахован­ных лиц от материальных потерь в случае необходимости возмеще­ния причиненного ими вреда третьим лицам, а с другой - обеспечи­вает потерпевшим получение причитающейся им компенсации. Это имеет своим следствием то, что отдельные виды страхования ответственности проводятся во многих странах в обязательном по­рядке. Проводя страхование в такой форме, государство исходит из того, что потенциальные потерпевшие должны иметь гарантию возмещения нанесенного им вреда независимо от возможностей и желания его причинителей компенсировать ущерб, а обязательное страхование ответственности наилучшим образом подходит на роль такого гаранта. Наиболее распространенным случаем проведения страхования в обязательной форме является страхование ответственности вла­дельцев автотранспортных средств, которое проводится практически во всех развитых странах мира. Это связано с тем, что именно с дорожно-транспортными происшествиями чаще всего связаны случаи причинения вреда третьим лицам. К тому же величина ущер­ба при этом, особенно в случае серьезной аварии, может изме­ряться весьма крупными суммами. Кроме того, в ряде стран в обязательном порядке проводится страхование ответственности работодателей перед работниками за нанесение ущерба их здоро­вью во время выполнения служебных обязанностей, страхование ответственности перевозчиков, некоторые виды страхования про­фессиональной ответственности и др. При этом в каждой из стран набор видов страхования, проводимых в обязательной форме, ин­дивидуален и зависит от национального законодательства, уровня развития страхования и других факторов. Классификация страхования ответственности. Все виды страхования ответственности могут быть прежде всего подразделены на страхование ответственности за причинение вреда (страхование гражданской ответственности) и страхование ответственности за нарушение договора (страхование ответственности по договору). По договорам страхования гражданской ответственности страховым риском является ответственность страхователя (застрахованного лица) за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц, который должен быть возмещен причинителем исключительно исходя из требований норм гражданского законодательства и не связан с неисполнением (ненадлежащим исполнением) договорных обязательств. Такую ответственность принято называть деликатной, т. е. связанной с противоправными действиями, правонарушениями. Именно страхование гражданской ответственности составляет основную долю в операциях по стра­хованию ответственности. Помимо этого, существует также и ответственность, вытекаю­щая из неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств, принятых на себя одним из контрагентов договора (договорная ответственность). Она может наступать, либо когда в законодательстве прямо установлены формы и пределы ответствен­ности за нарушение условий определенных договоров, либо когда контрагенты на основе имеющихся у них прав установили в дого­воре случаи и размеры ответственности сторон. Страхование, воз­мещающее убытки, причиненные страхователем невыполнением или ненадлежащим исполнением договорных обязательств, носит название страхование ответственности по договору. Однако оно проводится значительно реже, чем страхование гражданской ответ­ственности. В частности, Гражданский кодекс РФ допускает воз­можность такого страхования только в специально предусмотрен­ных законами случаях. В зависимости от характера обстоятельств, приведших к нане­сению подлежащего страхованию ущерба третьим лицам, можно выделить следующие разновидности страхования гражданской от­ветственности: 1) страхование ответственности за ущерб, причиненный при эксплуатации транспортных средств; 2) страхование ответственности работодателей за вред, причи­ненный здоровью их работников при выполнении ими слу­жебных обязанностей; 3) страхование профессиональной ответственности; 4) страхование ответственности предприятий — источников по­вышенной опасности; 5) страхование ответственности производителей и продавцов; 6) страхование иных видов гражданской ответственности юри­дических и физических лиц. Объекты и страховые случаи. Объектом страхования ответственности являются имуществен­ные интересы страхователей (застрахованных лиц), связанные с не­обходимостью возмещения ущерба, причиненного ими третьим ли­цам при осуществлении своей деятельности. При этом может быть застрахована ответственность как самого страхователя, так и других лиц (застрахованных лиц), которая должна быть установлена в договоре страхо­вания. По условиям договора страхования гражданской ответствен­ности страховщик предоставляет страхователям (застрахованным лицам) страховую защиту в случае предъявления им третьими ли­цами (в соответствии с нормами гражданского законодательства или по решению суда) требований о возмещении вреда, причиненного страховым случаем. Причем страховой случай наступил в течение срока действия договора страхования и выразился в смерти, при­чинении вреда здоровью и (или) уничтожении (повреждении) иму­щества. Конкретный перечень событий, могущих повлечь за собой от­ветственность страхователя (застрахованного лица) за причинение вреда третьим лицам и включенных в объем обязательств страхов­щика, устанавливается по соглашению сторон при заключении договора страхования. Он может включать набор видов деятель­ности, при осуществлении которых страхователем (застрахованным лицом) может быть нанесен вред, подлежащий возмещению стра­ховщиком (например, владение средством автотранспорта, оказание аудиторских услуг, занятие охотой и т. д.), перечень неблаго­приятных последствий, за которые отвечает страховщик (загрязне­ние окружающей среды, утрата взятого в перевозку груза, нанесе­ние вреда здоровью пассажиров и т. п.), характеристику событий, могущих привести к нанесению вреда третьим лицам (столкнове­ние с другим судном, авария на производстве, ошибки или упу­щения страхователя или его сотрудников и др.). Однако нередко страховщики ограничиваются общей формули­ровкой понятия «страховой случай», не приводя исчерпывающий перечень страховых рисков, но зато детально оговаривают собы­тия, за последствия которых они обязательств нести не будут, счи­тая, что все остальные случаи причинения вреда третьим лицам, подпадающие под общую трактовку понятия страхового случая, являются предметом их ответственности. Такой принцип исполь­зуется потому, что при проведении страховых операций часто бы­вает весьма затруднительно составить исчерпывающий список слу­чаев, при наступлении которых может быть причинен вред треть­им лицам, за который должен отвечать страховщик. Предоставляемая страховщиком страховая защита может вклю­чать: а) оплату обоснованных, т. е. подлежащих возмещению в соот­ветствии с действующим законодательством и условиями до­говора страхования, требований третьих лиц к страхователю (застрахованному лицу) и отклонение необоснованных тре­бований, а также проверку таких требований страховщиком; б) возмещение необходимых и целесообразных расходов по пред­варительному выяснению обстоятельств предполагаемых стра­ховых случаев и степени виновности страхователя (застрахо­ванного лица) и внесудебной защите интересов страхователя (застрахованного лица) при предъявлении ему требований в связи с такими случаями; в) возмещение расходов по ведению в судебных органах дел по предполагаемым страховым случаям, если передача дела в суд была произведена с ведома и при согласии страховщика либо страхователь (застрахованное лицо) не мог избежать переда­чи дела в суд; г) предоставление юридической помощи, услуг адвокатов и спе­циалистов, участвующих в рассмотрении обстоятельств при­чинения вреда третьим лицам и оценке величины такого вреда, в судебной и внесудебной защите страхователя (за­страхованного лица) в связи с предъявляемыми ему требова­ниями третьих лиц о возмещении вреда; д) возмещение необходимых и целесообразных расходов по спа­санию жизни и имущества лиц, которым в результате страхового случая причинен ущерб, или уменьшение другого ущерба, причиненного страховым случаем; е) оплату сумм залога или иных сумм, которые страхователь (за­страхованное лицо) обязан внести в силу закона, по решению суда или иных компетентных органов в качестве обеспечения выполнения обязательств, связанных с причинением вреда третьим лицам. Если страхователем является юридическое лицо, то договор страхования может распространяться на любого работника, при­чинившего вред третьим лицам при исполнении служебных обя­занностей. Это связано с тем, что ответственность за возмещение вреда в таких случаях возлагается на предприятие. Однако по­скольку предприятие вправе при этом взыскивать со своего со­трудника возмещение в счет сумм, выплаченных потерпевшим за нанесенный вред, в размере одного среднего месячного заработ­ка, страховая организация приобретает право на суброгацию в том же размере. Условия договоров страхования ответственности предусматри­вают установление максимальных пределов выплачиваемых стра­ховщиком сумм возмещения, которые называются лимитами от­ветственности страховщика. При этом может быть оговорено несколько лимитов ответственности. Один из них предусматривает максимально возмож­ный размер выплаты возмещения за каждый стра­ховой случай (либо за каждое происшествие или инцидент). Иног­да дополнительно или вместо него устанавливают лимит ответ­ственности по каждому требованию, выдвигаемому потерпевшими. Кроме того, договором страхования может быть предусмотрено установление отдельных лимитов ответственности за причинение ущерба одному лицу и за причинение ущерба нескольким лицам за последствия одного страхового случая. Например, в результате автодорожного происшествия нанесен вред нескольким пешеходам: первому на сумму 10 000 руб., второму — 15 000 руб., третьему - 25 000 руб. Обязательства страховщика мо­гут различаться в зависимости от того, какие лимиты ответственно­сти и в каком размере предусмотрены условиями договора. Если условиями договора предусмотрен единый лимит на каждый стра­ховой случай в сумме 25 000 руб., а страховым случаем считается дорожно-транспортное происшествие, приведшее к нанесению вре­да третьим лицам, то страховщик выплатит всего 25 000 руб. (при­чем первый потерпевший получит 5000 руб., второй - 7500 руб. и третий - 12 500 руб., т. е. суммы будут распределены пропорци­онально убыткам, понесенным каждым пострадавшим, при условии, что все требования пострадавших были предъявлены в период раз­бирательства обстоятельств дела до осуществления страховщиком страховых выплат; опоздавший же предъявить иск может рассчитывать лишь на получение суммы, оставшейся после выплаты потер­певшим, успевшим предъявить требования). Если договором страхования предусмотрено дополнительно, что при нанесении вреда двум или большему числу лиц лимит ответ-. ственности страховщика повышается до 40 000 руб., то именно эта сумма будет распределена между потерпевшими. Наконец, если установлена величина лимита ответственности по требованиям каж­дого потерпевшего, например, в сумме 20 000 руб., то первым двум потерпевшим страховщик полностью возместит нанесенный ущерб (т. е. они получат соответственно 10 000 руб. и 15 000 руб.), а тре­тьему будет выплачено 20 000 руб. Кроме вышеуказанных лимитов страховщики обычно устанав­ливают и лимит ответственности за весь срок действия договора страхования, который может рассматриваться и как страховая сум­ма. Необходимость в нем вызвана тем, что в период действия до­говора может произойти несколько страховых случаев, а потому страховщикам важно ограничить общую сумму своих обязательств по договору. Например, условия договора предусматривают лимит ответствен­ности на один страховой случай - 20 000 руб. и лимит ответст­венности на весь срок договора - 40 000 руб. В период действия договора произошло три страховых случая: ущерб по первому со­ставил 30 000 руб., а сумма страховой выплаты - 20 000 руб., убы­ток по второму - 15 000 руб., которые были оплачены страховщиком полностью, а убыток по третьему - 10 000 руб., из которых страхов­щик оплатил только 5000 руб., т. е. свой остаток лимита ответствен­ности по договору после оплаты последствий первых двух страховых случаев. После этого действие договора прекращается. Размеры страховой премии по каждому из видов страхования ответственности определяют по-разному в зависимости от их спе­цифики. Для их расчета чаще всего применяют страховые тарифы, устанавливаемые в процентах (или в денежных единицах) к показателю, называемому параметром риска. Такой показатель выбирается страховщиками в зависимости от конкретного вида страхования и рода дея­тельности страхователя, он должен быть тесно связан с размером и динамикой риска. Поэтому при его определении самое глав­ное — установить основные факторы, в наибольшей степени влия­ющие на степень риска по заключаемому договору. В качестве па­раметра риска могут использоваться такие показатели, как объем доходов страхователя, объем выпуска или реализации продукции, фонд заработной платы, численность работников, число транспорт­ных средств, на которые распространяется действие договора, и др. Договором страхования может быть предусмотрено, что при его заключении страховая премия рассчитывается либо на основе оценки величины соответствующего параметра риска на предстоя­щий период страхования (например, год), либо исходя из его раз­меров в предыдущий период. По окончании срока страхования страхователь обязан сообщить страховщику фактические сведения о величине параметра риска в период действия договора. На осно­ве представленных данных производится перерасчет размеров стра­ховой премии за истекший период страхования, а разница между суммами страховой премии, рассчитанной на основе оценочных и фактических данных, засчитывается в счет страховой премии за следующий страховой период, возвращается страхователю либо подлежит доплате страхователем. При этом в ряде случаев исполь­зуется оговорка, в соответствии с которой возврат страховщиком страховой премии страхователю не должен превышать определен­ной величины (например, 25% от суммы полученных страховых взносов). Объем обязательств страховщика, а следовательно, и страхова­теля, по договорам страхования ответственности зависит также от величины установленных договором лимитов ответственности страховщика. Поэтому для того чтобы учесть этот фактор при определении суммы страховой премии, страховщики оговаривают в условиях страхования базовые лимиты ответственности и присваи­вают им коэффициент 1. Для других величин лимитов ответствен­ности устанавливаются более высокие (если лимит ответственности выше базового) или более низкие (если лимит ответственности ниже базового) коэффициенты. Таким образом, если договор стра­хования заключается на условиях использования лимитов ответ­ственности, отличающихся от базовых, то при расчете величины страховой премии сумма премии, определенная для базовых лими­тов, умножается на соответствующий коэффициент. 9.2 Порядок ликвидации убытков при наступлении страхового случая Договоры страхования ответственности, как правило, преду­сматривают, что страхователь (застрахованное лицо) обязан в крат­чайшие сроки подробно информировать страховщика о всех обсто­ятельствах, связанных с объектом страхования. В частности о причинении вреда третьим лицам, начале проведения компетентными органами расследования в связи с предполага­емым причинением вреда, возбуждении уголовного дела в отно­шении страхователя (застрахованного лица), наложении ареста на его имущество, выдаче постановления об уплате штрафа или воз­мещении ущерба, назначении судебного разбирательства и т. п. Условия страхования обычно предполагают возможность стра­ховщика представлять интересы страхователя (застрахованного лица) в судебных или внесудебных разбирательствах, связанных с предполагаемым страховым случаем. Поэтому страхователь (за­страхованное лицо) обязан оказывать страховщику и назначенным им представителям полное содействие для участия в таких проце­дурах, предоставлять всю доступную информацию, позволяющую судить о причинах, ходе и последствиях страхового случая, харак­тере и размерах причиненного ущерба, выдавать адвокатам и иным уполномоченным лицам, назначенным страховщиком для участия в разбирательстве в связи с предполагаемым страховым случаем, доверенности и другие документы, необходимые для участия в рассмотрении таких дел. В то же время договор страхования мо­жет предусматривать и возможность отказа страховщика от пред­ставления интересов страхователя (застрахованного лица) при нанесении им вреда третьим лицам и возложение этой работы на самого страхователя (застрахованное лицо). В этом случае, однако, на страховщика возлагается обязанность возместить страхователю (застрахованному лицу) понесенные им затраты по оплате работы лиц, привлеченных страхователем к такой деятельности. Данные расходы возмещаются, как правило, в пределах ставок оплаты труда (обычных для местности, в которой производится разбирательство) специалистов, приглашенных страхователем (застрахованным лицом). Без согласия страховщика страхователь (застрахованное лицо) не имеет права признавать требования, предъявляемые ему потер­певшими и другими лицами в связи со страховым случаем, при­нимать на себя какие-либо обязательства по урегулированию та­ких требований, производить выплаты. В то же время страховщи­ку предоставляется право, не дожидаясь согласия страхователя (застрахованного лица), вступать от его имени в переговоры и со­глашения о возмещении причиненного страховым случаем вреда, делать заявления в отношении предъявляемых потерпевшими тре­бований. При этом, однако, страховщик обязан извещать страхо­вателя (застрахованное лицо) о всех такого рода действиях, пред­принимаемых им. Исключительно важное значение в страховании гражданской ответственности имеет порядок расчета сумм ущерба, нанесенного потерпевшим, и причитающегося к выплате возмещения. При этом в зависимости от обстоятельств дела сумма убытков может быть рассчитана сторонами самосто­ятельно по взаимной договоренности или же определена решением суда. Как правило, через суд рассматриваются требования потерпевших о возмещении вреда в случаях, когда за интересованным сторонам не удалось согласовать размер возме­щения и одна из сторон требует судебного разбирательства либо когда такое разбирательство необходимо в соответствии с законо­дательством. Во всех остальных случаях страховщики осуществ­ляют расчеты сумм ущерба и возмещения самостоятельно, и на их основе после согласования с заинтересованными лицами производятся выплаты. Убытки, подлежащие возмещению потерпевшим, чаще всего подразделяются на связанные с повреждением или утратой иму­щества и вытекающие из причинения вреда здоровью физических лиц. Ущерб, связанный с потерями в имуществе, составляют убыт­ки, явившиеся следствием уничтожения, повреждения, порчи, хи­щения, незаконного расходования имущества. Для возмещения такого ущерба потерпевшие должны оформить документы, под­тверждающие наличие ущерба и его размеры. Сумма ущерба определяется, как правило, следующим образом: а) при полной гибели, уничтожении, пропаже имущества — в размере его стоимости на день страхового случая за вычетом стоимости имеющихся остатков, годных для производства или реализации; б) при частичном повреждении имущества — в размере затрат на его восстановление либо, если имущество не подлежит вос­становлению, в размере разницы между стоимостью имуще­ства до страхового случая и его стоимостью с учетом обесце­нения после страхового случая. Особого подхода требует расчет убытков в связи с причинени­ем вреда здоровью индивида. Основным документом, регулирую­щим порядок расчета такого ущерба, является Гражданский кодекс РФ (ст. 1085-1092). На практике причинение вреда в большинстве случаев связано с увечьем или иным повреждением здоровья индивида либо с его смер­тью. Прямые убытки потерпевших при причинении вреда их здоровью выражаются, в частности, в расходах на меди­цинское обслуживание, приобретение лекарств, санаторно-курортное лечение (включая оплату проезда потерпевшего к месту лечения и обратно, а в необходимых случаях также и сопровождающего лица), по уходу за потерпевшим, на усиленное питание, протезирование, приобретение специальных средств транспорта, их капитальный ремонт и покупку горючего, получение другой профессии и т. д. В нормативных актах не дается исчерпывающего перечня пря­мых расходов. Поэтому законными считаются все возникающие на практике расходы потерпевшего, связанные с увечьем или иным повреждением здоровья. Размеры таких расходов определяются на основании соответствующих документов: справок о ценах на продукты, входящие в рацион дополнительного питания, справок или счетов о стоимости медицинского обслуживания и санаторно-ку­рортного лечения, счетов о стоимости специальных транспортных средств или их ремонта и т. п. Прямые затраты возмещаются, толь­ко когда медико-социальная экспертная комиссия (МСЭК) подтвер­дит нуждаемость потерпевшего в их осуществлении и при усло­вии, что они не связаны с предоставлением бесплатной помощи. Неполученный доход при причинении вреда здоровью индиви­да выражается в потере заработка (дохода), вызванной уменьше­нием или утратой трудоспособности. При этом размер возмещения рассчитывается в процентах к среднемесячному заработку (доходу) потерпевшего до повреждения здоровья или утраты трудоспособ­ности, соответствующих степени утраты им профессиональной (общей) трудоспособности. Например, среднемесячный заработок потерпевшего до случая на­несения вреда его здоровью составлял 5000 руб. Установленный МСЭК уровень утраты трудоспособности - 40%. Размер ежемесяч­ной выплаты, причитающейся потерпевшему, составит: 5000 руб. х 40% = 2000 руб. Степень утраты потерпевшим трудоспособности устанавливает­ся МСЭК или судебно-медицинской экспертизой. А среднемесяч­ный заработок (доход) для определения размера возмещения ущер­ба исчисляется путем деления общей суммы заработка (дохода) по­терпевшего за 12 календарных месяцев, предшествовавших (по выбору потерпевшего) либо дате причинения вреда его здоровью, либо дате, когда наступили утрата или снижение его трудоспособ­ности, на 12. Выплата рассчитанных указанным способом сумм в возмещение утраченного потерпевшим заработка производится в течение срока, на который признана утраченной его трудоспособ­ность. Этот срок устанавливается МСЭК одновременно с опре­делением процента утраты потерпевшим трудоспособности. По истечении данного срока потерпевший должен пройти переосви­детельствование с целью установления состояния его здоровья, после этого решается вопрос о продолжении выплат в порядке возмещения вреда и их размерах на срок до даты нового освидетельствования. Кроме того, по требованию потерпевшего или лица, причинив­шего вред, возможно изменение размеров выплачиваемого возме­щения в период до очередного освидетельствования. Так, потер­певший, частично утративший трудоспособность, вправе в любое время потребовать от юридического или физического лица, ответ­ственного за повреждение его здоровья, соответствующего увели­чения возмещения, если его трудоспособность в дальнейшем уменьшилась в связи с причиненным повреждением здоровья по срав­нению с его трудоспособностью на момент его медицинского освидетельствования. В свою очередь, лицо, возмещающее вред, вправе потребовать уменьшения размера присужденного возмеще­ния, если трудоспособность потерпевшего возросла по сравнению с трудоспособностью на момент освидетельствования. При этом условия страхования гражданской ответственности вменяют в обя­занность страхователя (застрахованного лица) в случае, если появи­лась возможность требовать прекращения или сокращения разме­ров выплат возмещения (поставив страховщика в известность об этом), добиваться такого прекращения или сокращения. При повышении стоимости жизни суммы выплачиваемого гражданам возмещения за вред, причиненный их здоровью, под­лежат индексации. В частности, при увеличении размера мини­мальной месячной оплаты труда суммы возмещения утраченного заработка увеличиваются пропорционально повышению установ­ленного законом минимального размера оплаты труда. Имущественный вред в случае смерти кормильца выражается в лишении его иждивенцев основных средств к существованию, поступавших ранее от умершего, а также в расходах на его погре­бение. Гражданский кодекс РФ (ст. 1094) предусматривает обязанность лиц, ответственных за вред, вызванный смертью потерпевшего, возместить необходимые расходы на погребение лицу, понесше­му их. Такие расходы возмещаются исходя из фактической стои­мости необходимых атрибутов, но не выше предельной их сто­имости в данной местности. При этом полученное гражданами, по­несшими эти расходы, пособие на погребение в счет возмещения вреда не засчитывается. Право на возмещение причиненного вреда по случаю потери кормильца имеют: а) нетрудоспособные лица, состоявшие на иждивении умершего или имевшие ко дню его смерти право на получение от него содержания; б) ребенок умершего, родившийся после его смерти; в) супруг, один из родителей либо другой член семьи умершего (независимо от возраста и трудоспособности), не работающий и занятый уходом за находившимися на иждивении умерше­го его детьми, внуками, братьями или сестрами, не достиг­шими 14 лет, либо хотя и достигшими указанного возраста, но по заключению медицинских органов нуждающимися по состоянию здоровья в постороннем уходе; г) лица, состоявшие на иждивении умершего и ставшие нетру­доспособными в течение 5 лет после его смерти. При этом нетрудоспособными считаются: 1) несовершеннолет­ние, не достигшие 18 лет; 2) мужчины, достигшие 60 лет, и жен­щины - 55 лет; 3) лица, признанные в установленном порядке инвалидами. Для признания того факта, что лицо, претендующее на возме­щение вреда в связи со смертью кормильца, находилось на ижди­вении умершего, необходимо доказательство получения им от умер­шего регулярной и существенной помощи, являвшейся основным и постоянным, хотя и не обязательно единственным источником средств к существованию. Нетрудоспособные лица, не состоявшие на иждивении умершего, но имеющие право на содержание, а по­тому и на возмещение причиненного вреда по случаю потери кор­мильца, определяются по нормам семейного законодательства. К ним, в частности, относятся родители, дети, супруга (супруг) умершего. Вред возмещается: а) несовершеннолетним — до достижения 18 лет, а учащимся —до окончания учебы в учебных заведениях по очной форме обучения, но не более чем до 23 лет; б) женщинам старше 55 лет и мужчинам старше 60 лет — пожизненно; в) инвалидам — в течение срока инвалидности; г) лицам, занятым уходом за детьми, внуками, братьями или се­страми умершего, — до достижения ими 14 лет либо измене­ния состояния их здоровья. Ущерб лицам, имеющим право на возмещение вреда по случаю потери кормильца, возмещается в размере той доли заработка (до­хода) потерпевшего, которую они получали или имели право по­лучать на содержание при его жизни. При определении размеров возмещения вреда этим лицам в состав доходов умершего наряду с его заработком (доходом) включаются получаемые им при жиз­ни пенсия, пожизненное содержание и т. п. При повышении ми­нимального размера месячной оплаты труда суммы возмещения, присуждаемые в связи со смертью кормильца, увеличиваются про­порционально этому повышению. Возмещение вреда, вызванного уменьшением трудоспособнос­ти или смертью потерпевшего, производится ежемесячными пла­тежами. При этом выплата сумм за текущий месяц должна осуще­ствляться не позднее истечения этого месяца. В зависимости от вида и условий страхования страховые выплаты могут производиться или страхователю (застрахованному лицу), или непосредствен­но потерпевшим третьим лицам. В первом случае страхователь (за­страхованное лицо), нанесший вред третьему лицу, выплачивает причитающиеся с него суммы потерпевшему, а страховщик в свою очередь производит страховую выплату страхователю (застрахован­ному лицу), компенсируя произведенные последним затраты. Од­нако чаще страховщики выплачивают причитающиеся с них сум­мы непосредственно потерпевшим. Такой вариант организации страховых выплат облегчает и ускоряет процесс ликвидации убыт­ков, позволяет устранить промежуточное звено в процессе движе­ния денежных потоков. К тому же в соответствии с Гражданским кодексом РФ договор страхования ответственности за причинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред, а потому выплата возмещения страховщиком не­посредственно потерпевшему в большей мере соответствует зако­нодательству. 9.3 Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств является наиболее известным видом страхования граждан­ской ответственности, начавшим бурно развиваться в 1920-е годы, когда стала возрастать интенсивность автомобильного движения и увеличился риск возникновения дорожно-транспортных происшествий. В большинстве развитых стран оно проводится в настоящее время в обязательной форме. Это обусловлено стремлением орга­нов власти предоставить потерпевшим в дорожных авариях гаран­тию возмещения причиненного им вреда. При этом обязательная форма проведения страховых операций, приводя практически к полному охвату страхованием имеющегося в той или иной стране парка автотранспортных средств, обусловливает одно из ведущих мест данного вида страхования в объеме собираемых страховых премий. В России данный вид страхования проводится пока толь­ко в добровольном порядке и развит значительно меньше. Основой проведения страхования ответственности владельцев автотранспортных средств является установленная гражданским за­конодательством обязанность владельца средства транспорта воз­мещать вред, причиненный третьим лицам при его эксплуатации. При этом такая обязанность, как правило, возникает независимо от наличия вины владельца при причинении ущерба, что вызвано отнесением автотранспортных средств к источникам повышенной опасности для окружающих. Так, в соответствии с Гражданским кодексом РФ (ст. 1079) обязанность возмещения такого вреда воз­лагается на юридическое лицо или гражданина, которые владеют средством транспорта на праве собственности, праве аренды, по доверенности на право управления транспортным средством либо 10. ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ 10.1. СУЩНОСТЬ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ 10.2. ВИДЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ 10.3. ДОГОВОРЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ 10.1. СУЩНОСТЬ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ Перестрахование— это система экономических отно­шений, в процессе которых страховщик, принимая на страхо­вание риски, передает часть ответственности по ним, с учетом своих финансовых возможностей, на согласованных услови­ях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Одновременно переда­ется соответствующая доля страховой премии. Частный слу­чай перестрахования — сострахование, при котором одновре­менно два или несколько страховщиков по соглашению прини­мают на страхование крупные риски. Изучение основных форм организации перестраховочной защиты свидетельствует: перестрахование не должно рас­сматриваться только с точки зрения единичных рисков. Есть и другие причины, объясняющие важную роль перестрахова­ния в обеспечении финансовой устойчивости страховой ком­пании. Например, страховая компания сталкивается с опасностью серь­езных финансовых потерь в результате опасности или угрозы ущерба не только от особо крупного риска, но и в результате ответственности по большому количеству не очень крупных рисков после наступления одного катастрофического случая (землетрясение, наводнение, ураган и др.). Дол­жна также предусматриваться возможность того, что в течение одного года страховщику будет предъявлено необычно большое количество исков, превышающих средний уровень. Ответственность, связанная с такими случаями, может также передаваться перестраховщикам. Перестрахование дает возможность предусмотреть все эти случайности, поэтому потребность в перестраховании можно сформулировать как возмещение ущерба: • по единичному риску; • по одному очень крупному риску или возмещение ущерба, связанного с наступлением одного катастрофического слу­чая. Крупный ущерб может возникнуть вследствие: • сложения убытков по одному страховому случаю; • более высокого, чем в среднем, количества страховых слу­чаев; • большего количества потерь в течение одного года вопреки сложившейся тенденции. Перестрахование решающим образом влияет на обеспече­ние финансовой устойчивости страховщика. Во-первых, в каждом отдельном виде страхования неизбежно существует большое количество очень крупных или особо крупных рисков, которые одна страховая компания но может взять целиком на себя. В случае особо крупных рисков она может либо ограничить их принятие с учетом своих финансовых возможностей и пойти путем сострахования с дру­гими страховыми компаниями, действующими на том же рын­ке, или даже на различных рынках, либо принять большую долю риска с расчетом передачи его части другой страховой компа­нии или компании, занимающейся перестрахованием. Каким именно путем пойдет страховая компания, зависит от выбранного вида страхования. Самое главное— страховая компания лучше защитит себя в случае наступления особо крупных рисков, сократив уровень ответственности по сравнению с взя­тыми обязательствами. Другими словами, «крупные риски» в ее портфеле сводятся до уровня, который позволяет страхо­вой компании без опасности для себя принять их. Во-вторых, с помощью перестрахования можно выравни­вать колебания в результатах деятельности страховой ком­пании на протяжении ряда лет. В перестраховании действует тот же принцип распределения риска, что и в страховании. На результатах деятельности страховой компании в течение одного года могут неблагоприятно сказаться либо существенные потери от большого числа страховых выплат, вызванных наступлением одного страхового случая, либо очень плохие ре­зультаты по всему страховому портфелю в течение года. Перестрахование выравнивает такие колебания. Тем самым до­стигается стабильность результатов деятельности страховой компании на протяжении ряда лет, и это крайне важно для обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Суммируя изложенное, можно сказать, что страховая ком­пания нуждается в перестраховании, чтобы иметь возмож­ность покрывать потери по единичным крупным рискам, потери в результате наступления катастрофических случаев либо потери по рискам в случае наступления более высокого, чем в среднем, количества страховых случаев. Практически она делает это, принимая на страхование риски частично за счет средств своих перестраховщиков. Иначе говоря, перестраховщик оказывает финансовую поддержку страховой компании, чтобы она могла расширить свою деятельность. Это крайне важно для страховщика, заинтересованного в проникновении на рынок и расширении возможностей своей компании. Он не может сделать этого, если без угрозы для своей финансовой устойчивости будет принимать лишь незначительную часть крупных рисков. Благодаря перестрахованию страховщик в состоянии при­нимать в страхование большее количество рисков, чем без перестрахования. Это дает страховой компании возможность применять закон больших чисел и основной принцип страхо­вания, согласно которому многие должны покрывать убытки нескольких. Чем больше договоров заключено страховой ком­панией, тем более сбалансированным становится ее страхо­вой портфель и тем меньше колебаний в предъявляемых ей претензиях по страховым выплатам. Перестрахование позво­ляет страховщику. расширить перечень рисков, принимаемых в страхование, охватить большее количество видов страхо­вания, дает возможность страховщику защитить активы ком­пании в случае неожиданно неблагоприятных результатов в одном из конкретных видов страхования. Таким образом, перестрахование— необходимое условие обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятель­ности любого страховщика вне зависимости от размера его собственного капитала и страховых резервов. Согласно закону больших чисел, на котором базируется страхование, совокуп­ное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от отдельного случая. Чем большее количество объектов страхования с приблизительно равной стоимостью и вероятностью наступления страхового случая застрахова­ны страховой компанией, тем устойчивее страховой портфель (совокупность застрахованных объектов), и результаты стра­ховых операций могут быть исчислены заранее с достаточно высокой степенью точности. Однако в большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный пор­тфель, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски. Для выравнивания страховых сумм, принятых на страхование объ­ектов, приведения потенциальной ответственности по сово­купной страховой сумме в соответствие с финансовыми воз­можностями страховой компании, и, следовательно, для обес­печения финансовой устойчивости страховщика, используется перестрахование. Приняв в перестрахование риск, перестра­ховщик может часть его передать другому перестраховщику. Такая операция именуется ретроцессией. Той же цели, что и перестрахование, служит сострахование, которое в определенных случаях бывает более оправданным. В практике страхования одни риски, как правило, только перестраховываются, другие— только состраховываются. Крупные риски чаще состраховываются (промышленные, транспортные, авиационные). Но в массовых видах страхова­ния — страхование автомобилей, страховании личного имуще­ства, страхование от несчастных случаев и т. п.— уместно только перестрахование. Итак, первая и практически самая важная функция пе­рестрахования— это ограничение страхового риска от­дельного страховщика. С передачей страховщиком части рис­ка перестраховщику риск, который обязан нести сам страхов­щик, сокращается до размера, который он готов и может нести с учетом своих финансовых возможностей. Другая функция перестрахования имеет первостепенное значение для страховщиков, только начинающих операции на страховом рынке. Такие страховщики с помощью перестрахо­вания могут увеличить объем ответственности по заключае­мым договорам. Перестраховщики дают небольшим страховым компаниям возможность увеличить прием большего числа бо­лее крупных рисков, чем при использовании только собствен­ных средств. Более крупным страховым компаниям, начинаю­щим работать в новых для них отраслях страхования, также целесообразно передавать перестраховщикам крупные доли риска— это позволит им накапливать необходимый опыт до­вольно безопасным путем. 10.2. ВИДЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ В зависимости от метода передачи рисков в перестра­хование и оформления правовых взаимоотношений сторон (страховщика и перестраховщика) перестраховочные операции делятся на факультативные и договорные. Согласно факультативному методу перестрахования пере­дающая страховая компания (цедент) может передавать при­нятые ею на страхование риски другой страховой компании. Передающая страховая компания не имеет никаких обяза­тельств перед перестраховщиком по передаче того или иного риска в перестрахование. Этот вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. В перестрахование мо­жет быть предложен риск полностью или частично в опреде­ленной доле, а также один из видов ответственности. В свою очередь, перестраховщик не имеет никаких обязательств пе­ред передающей компанией по приему предлагаемых в пе­рестрахование рисков. Передавая риск в перестрахование, цедент имеет право удержать в свою пользу комиссионные, которые в зависимости от риска, могут достигать 20—40% от брутто-премии и пред­назначаются на покрытие расходов по аквизации (приему) стра­хования и его оформлению (агентская или брокерская комис­сия, выдача полиса, заведение карточек учета, другие расхо­ды по ведению дела). Основной недостаток факультативного перестрахования заключается в том, что, поскольку перестраховщики имеют полную свободу решения вопроса о принятии риска в перест­рахование, к моменту наступления страхового случая риск может оказаться вообще неперестархованным или перестрахо­ванным частично, т. е. в размере, не позволяющем передаю­щей компании полностью компенсировать потери сверх ее по­тенциальных финансовых возможностей. 10.3. ДОГОВОРЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ Договорные отношения носят обязательный, облигаторный характер. Перестраховочный договор является юридиче­ским документом, определяющим взаимоотношения сторон. В преамбуле договора приводятся юридические адреса и полное наименование сторон. В первой статье дается характеристика подлежащих пере­страхованию рисков и их территориальная принадлежность. В договоре подчеркивается обязанность перестрахователя передавать в перестрахование «все и каждый» принятые на страхование риски, а перестраховщика— принимать их на свою ответственность в падающей на него доле. При эксцедентном договоре фиксируется размер собственного удержа­ния или приоритет цедента, размер участия перестраховщика и лимит его ответственности при каждой передаче. При квот­ном договоре указывается в процентах доля участия цедента в передаваемых в перестрахование рисках, а также доля (кво­та) участия в этих рисках перестраховщика и лимит, макси­мальная сумма его ответственности по такой доле. В договоре обуславливается, будет ли цедент высылать перестраховщику бордеро. В соответствии с договором перестраховщик имеет право на пропорциональную долю премии по принятым в перестрахование рискам. Определяется процент причитающейся цеденту комиссии, а также в его пользу тантьема, или комиссии, с сум­мы прибыли, которую может получить перестраховщик, по­рядок расчета тантьемы. Существуют различные виды и формы осуществления пе­рестраховочной защиты, что определяет характер перестра­ховочных договоров. Перестраховочные договоры делятся на две основные группы: пропорциональные и непропорциональные. К пер­вой группе относятся квотные и эксцедентные, или договоры эксцедента сумм, а ко второй— договоры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности. Квотный договор— наиболее простая форма перестра­ховочного договора. Согласно условиям этого договора стра­ховая компания передает в перестрахование в определенной доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или ряду смежных страхо­ваний. В этой же доле перестраховщику передается причита­ющаяся ему премия, и он возмещает перестрахователю все оплаченные им в соответствии с условиями страхования убыт­ки. Перестрахователь имеет право на комиссию и участие в возможной прибыли перестраховщика. Основной недостаток квотного договора— необходимость перестраховывать в значительной доле небольшие, не предс­тавляющие серьезной опасности риски, которые передающая компания могла бы держать на собственной ответственнос­ти, сохраняя большие суммы премии. Определяющим фактором в механизме перестрахования по эксцедентному договору является так называемое собствен­ное удержание страховой компании, представляющее в боль­шинстве случаев экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой компания оставляет на своей ответствен­ности определенную часть страхуемых рисков, передавая в перестрахование суммы, ее превышающие. Все принятые на страхование риски, сумма которых пре­вышает собственное удержание, подлежат передаче в перест­рахование в пределах определенного лимита (эксцедента) — суммы собственного удержания умноженного на оговоренное число раз. Существует ряд факторов, которые при правильном их сочетании должны служить основой определения оптимально­го лимита собственного удержания. Для их расчета целесооб­разно использовать статистические данные за 5—10 лет при условии стабильности страхового портфеля: • объем премии: чем он больше, тем выше, может быть лимит собственного удержания; • средняя доходность операции по данному виду страхования: чем прибыльнее операции, тем выше лимит; • территориальное распределение застрахованных объектов: чем больше объектов в одной зоне, тем ниже лимит; • размер доходов по ведению дела; • подготовленность и практический опыт андеррайтеров. Важным моментом при организации перестрахования яв­ляется определение так называемого собственного удержа­ния компании, экономически обоснованного уровня суммы, в пределах которой страховая компания оставляет на своей ответственности долю застрахованных рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. Установление собственного удержания в оптимальном раз­мере — весьма сложное дело. Если лимит собственного удер­жания установлен на заниженном уровне, страховая компания будет вынуждена передавать в перестрахование излишнюю часть премии, которую она могла бы сохранить при условии правильного определения лимита собственного удержания. Если лимит собственного удержания окажется слишком высо­ким, финансовую устойчивость страховщика будет подорва­на. Существует много теорий и практических рекомендаций по установлению лимитов собственного удержания. Однако и теории, и рекомендации носят общий характер, и не могут учи­тывать специфических условий деятельности конкретных ком­паний, которые если и руководствуются ими, то подходят к ним критически. Договор эксцедента убытка— наиболее распрост­раненная форма непропорционального перестраховочного по­крытия; он служит для защиты портфелей страховых компа­ний по отдельным видам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. По условиям этого договора инстру­мент перестрахования вступает в силу только в том случае, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит обусловленную сум­му. Ответственность перестраховщика сверх этой суммы огра­ничивается определенным лимитом. Премия, причитающаяся перестраховщикам, обычно опреде­ляется в процентах к годовой брутто-премии по защищаемому портфелю страхований. Договор эксцедента убыточности (договор «стоп лосс») Страховая компания защищает по определенному виду страхования общие результаты прохождения дела на случай, если убыточность превысит обусловленный в договоре размер. До­говор имеет целью не гарантировать передающей компании прибыль, а лишь защитить ее от непредвиденных потерь. Ли­миты ответственности перестраховщиков по такому договору устанавливаются в пределах определенного процента убыточ­ности за год или в абсолютной сумме. Применение таких договоров целесообразно только в том случае, когда по определенным видам страхования результа­ты прохождения дела резко колеблются или несколько стра­ховых случаев могут сильно повлиять на конечные результа­ты в соответствующем году. Они могут также дополнять обыч­ную схему защиты портфелей страхования. ТЕМА 11. СТРАХОВОЙ РЫНОК РОССИИ 11.1. ПОНЯТИЕ СТРАХОВОГО РЫНКА 11.2. СТРУКТУРА СТРАХОВОГО РЫНК 11.3. УЧАСТНИКИ СТРАХОВОГО РЫНКА 11.1. Понятие страхового рынка Страховой рынок— это особая социально-экономиче­ская среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, форми­руются спрос и предложение на нее. Объективная основа раз­вития страхового рынка — необходимость обеспечения беспе­ребойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Страховой рынок можно рас­сматривать также как форму организации денежных отноше­ний по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих услуг. Обязательное условие существования страхового рынка — наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потреб­ности. Переход отечественной экономики к рынку существен­но меняет роль и место страховщика в системе экономичес­ких отношений. Страховые компании превращаются в полноп­равных субъектов хозяйственной жизни. Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную систему, включающую различные структурные звенья (рис. 1). Первичное звено страхового рын­ка— страховое общество или страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использова­ния страхового фонда, формируются одни и появляются дру­гие экономические отношения, переплетаются личные, группо­вые, коллективные интересы. 11.2. Структура страхового рынка Структура страхового рынка может быть охарактеризо­вана в институциональном и территориальном аспектах. В институциональном аспекте она представлена акционер­ными, корпоративными, взаимными и государственными стра­ховыми компаниями. В территориальном аспекте можно вы­делить местный (региональный), страховой рынок, нацио­нальный (внутренний) и мировой (внешний) страховые рынки. В зависимости от масштабов спроса и предложения на страховые услуги можно выделить внутренний, внешний и международный страховые рынки. Внутренний страховой рынок— это местный рынок, на котором имеется непосредственный спрос на страховые ус­луги, тяготеющий к удовлетворению конкретными страховщи­ками. Внешний страховой рынок— это рынок, находящийся за пределами внутреннего рынка и тяготеющий к смежным страхо­вым компаниям как в данном регионе, так и за его пределами. Под мировым страховым рынком следует понимать пред­ложение и спрос на страховые услуги в масштабах мирового хозяйства. По отраслевому признаку выделяют рынки личного стра­хования, имущественного страхования, страхования ответственности и страхования экономических рисков. В свою очередь, каждый из них можно разделить на обособленные сегменты, например рынок страхования от несчастных случаев, рынок страхования домашнего имущества и др. 11.3. Участники страхового рынка Участниками страхового рынка являются продавцы, по­купатели и посредники, а также их ассоциации. Категорию про­давцов составляют страховые и перестраховочные компании. В качестве покупателей выступают страхователи— физиче­ские и юридические лица, решившие оформить договор стра­хования с тем или иным продавцом. Посредниками между продавцами и покупателями являются страховые агенты и страховые брокеры, содействующие заключению договора страхования. Страховые агенты— физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соот­ветствии с предоставленными страховой компанией полномо­чиями. Страховые агенты являются представителями страхо­вых компаний и действуют на основании их полномочий. В меж­дународной практике в качестве страховых агентов выступа­ют как отдельные юридические или физические лица, так и лица, находящиеся на службе страховой компании (работаю­щие по трудовому договору). Страховой агент может пред­ставлять одну либо несколько страховых компаний и по усло­виям договора с ними действует только от имени этих компа­ний. Причем агент — действует строго в рамках полномочий, предоставленных ему страховой компанией. Функции агента, конечно же, не сводятся только к подписанию договора от имени страховщика. Спектр оказываемых им услуг гораздо шире: • предоставление страхователям информации о страховой компании; • консультирование страхователей в вопросах страхования, осуществляемого страховой компанией, разъяснение стра­хователям возможностей заключения договора страхова­ния с различными условиями и помощь в выборе оптималь­ного варианта договора с целью максимального покрытия страхового риска и минимизации расходов страхователей по восстановлению убытков; • продажа страхователю страховых услуг: подписание договора страхования от имени страховой компании; • предоставление страховщику точной информации о принимаемых от страхователя рисках с целью регулирования тарифов; обслуживание страхователя по страховому дого­вору после его заключения. Страховой агент выступает поверенным страховой компа­нии и совершает порученные ему действия от имени и за счет страховщика. Права и обязанности, вытекающие из совершен­ных страховым агентом действий в соответствии с догово­ром, заключенным им со страховой компанией, приобретает страховая компания (доверитель). Поскольку страховой агент действует за счет и в интересах страховой компании, он обя­зан исполнять поручения строго в соответствии с ее указани­ями. В зависимости от того, каким правовым статусом облада­ет страховой агент, страховая компания наделяет его строго определенным объемом полномочий. На основании договора, заключаемого страховым агентом и страховой компанией, по­следняя, как правило, выдает агенту доверенность, в которой указываются полномочия агента. Если доверенность страхо­вому агенту не выдана, наличие соответствующих полномо­чий агента может подтверждаться фактом подписания руко­водителем страховой компании оформленного этим агентом страхового договора. Страховой агент должен предъявить страхователю также документы, удостоверяющие личность. Деятельность страховых агентов, осуществляемая от име­ни и за счет страховщика, выгодна как страховой компании, так и страхователям и самим агентам. Деятельность россий­ских страховых агентов регулируется в настоящее время толь­ко ст. 8 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и общими нормами гражданского и трудового за­конодательства. Специального регулирования деятельности агентов, порядка допуска их к агентской деятельности в стра­ховании, как это наблюдается в странах с развитым страхо­вым рынком, не существует. Однако так же, как это принято в мировой практике страхования, российские страховые агенты (физические лица) могут быть как наемными работниками (штатными служащими) страховой компании, так и предприни­мателями, осуществляющими агентскую деятельность от име­ни страховщика на основании заключенного с ним гражданско-правового договора. Деятельность агента-служащего направлена в первую оче­редь на качество заключаемых ими договоров страхования и обслуживания клиентов, поскольку система оплаты труда не стимулирует его к увеличению количества заключаемых дого­воров. Однако для того, чтобы стимулировать не только каче­ство, но и количество заключаемых агентами-служащими до­говоров страхования, страховщики устанавливают различные системы премирования своих служащих, при которых премия напрямую связана с объемом заключенных договоров. Агенты, не являющиеся наемными служащими, получают за свой труд, как правило, агентское вознаграждение в про­центах либо от суммы собранных ими страховых взносов (пре­мий), либо от общей страховой суммы. Следовательно, воз­награждение такого агента прямо пропорционально сумме со­бранных им страховых взносов, общей страховой сумме. По­этому для страховой компании возникает опасность в низком качестве таких договоров страхования: агентом может быть не полностью оценен, занижен страховой риск и т. п. С одной стороны, страховые компании заинтересованы в услугах аген­тов, активно расширяющих их страховое поле, с другой — они рискуют понести большие убытки из-за низкого качества стра­ховых договоров, заключаемых этими агентами. Для того чтобы стимулировать не только количество зак­лючаемых агентами договоров страхования, но и их качество, российские страховщики прибегают к различным вариантам сложных систем оплаты труда своих агентов: например, ус­танавливается определенный уровень оплаты, получаемой агентами при заключении установленного минимального коли­чества договоров страхования (либо при заключении догово­ров страхования с конкретным уровнем страховых сумм, стра­ховых взносов и т. п.), а наряду с этим минимумом оплаты (который, впрочем, может быть достаточно высоким) агенты получают проценты от страховых взносов по договорам стра­хования, заключенным сверх установленного обязательного минимума договоров. Иногда страховщики заключают с аген­том договор при условии, что, если уровень убыточности по заключенным им договорам в течение определенного срока будет выше предусмотренного, страховщик вправе снизить в одностороннем порядке процент вознаграждения агента либо расторгнуть договор и т. п. Страховые агенты— юридические лица— это чаще всего предприятия и организации, характер деятельности которых позволяет выгодно совместить свои основные функции с фун­кциями страховых агентов. Зачастую страховыми агентства­ми выступают бюро брачных знакомств, туристические агент­ства, юридические консультации, нотариальные конторы, сбе­регательные банки, транспортные билетные кассы, которые могут оформлять те или иные договоры страхования. Однако это могут быть и организации, созданные исключительно для агентской деятельности в страховании. Страховые брокеры— юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве пред­принимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручения стра­хователя либо страховщика. Страховой брокер — независимое лицо, действующее по поручению страхователя (в прямом страховании) или страховщика (при перестраховании). Согласно российскому Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховой брокер обязан прой­ти государственную регистрацию и должен быть занесен в реестр страховых брокеров. Страховые брокеры обязаны на­править в федеральный орган исполнительной власти по над­зору за страховой деятельностью извещение о намерении осу­ществлять посредническую деятельность по страхованию за 10 дней до начала этой деятельности. К извещению должна быть приложена копия свидетельства (решения) о регистра­ции брокера в качестве юридического лица или предпринима­теля. В России задача ведения реестра страховых брокерских фирм возложена на Департамент по надзору за страховой деятельностью. Обязательным условием для осуществления брокерской деятельности физическим лицом и руководителем брокерской организации является наличие высшего образования или сред­него специального экономического либо юридического образо­вания при стаже работы в области финансовой или страховой деятельности не менее трех лет. Страховым брокерам рекомендуется заключать договоры страхования своей профессиональной ответственности перед клиентами. Федеральная служба России по надзору за страховой дея­тельностью в Примерном положении о страховых брокерах определяет функции, права и обязанности страхового брокера. Виды услуг, предоставляемые брокерами, согласно этому Положению в основном соответствуют услугам, которые стра­ховые брокеры по сложившейся практике предоставляют на международных страховых рынках. Однако в Положении име­ются некоторые особенности, в частности в нем говорится о некотором различии между брокером — физическим лицом и брокером — юридическим лицом: брокер — физическое лицо не может производить организацию инкассации страховых премий и производство страховых выплат. Одним из видов услуг, предусмотренных Положением, яв­ляется организация услуг аварийных комиссаров, экспертов по оценке ущерба и определению страховых выплат. Брокер, если у него есть соответствующая служба, располагающая профес­сионалами в области экспертизы по оценке убытка, может быть также и аварийным комиссаром. Но это не значит, что он мо­жет выступать в роли аварийного комиссара между сторона­ми страхового договора. В Положении предусматривается заключение специально­го соглашения между брокером и его клиентами (страховате­лем, страховщиком), в котором приводится конкретный пере­чень обязанностей страхового брокера, а также оговаривает­ся ответственность перед ними за их исполнение. Брокер не является участником страхового договора. Его обязанность— содействовать исполнению страхового догово­ра его участниками и оказывать присущие страховому броке­ру посреднические услуги. Государство может прямо участвовать в рыночных отно­шениях как страховщик через государственные страховые организации и оказывать возрастающее воздействие на функ­ционирование страхового рынка различными правовыми уста­новлениями. Правоотношения, возникающие между участниками страхо­вого рынка можно представить в виде схемы (рис. 2): Рис. 2. Схема организации страховых правоотношений А— прямое страхование без участия посредника, Б— прямое страхование, опосредованное участием стра­хового посредника, В— перестрахование, Г— сострахование. ТЕМА 12. МИРОВОЕ СТРАХОВОЕ ХОЗЯЙСТВО 12.1 СТРАХОВОЙ РЫНОК США 12.2. СТРАХОВАНИЕ В ВЕЛИКОБРИТАНИИ 12.3. СТРАХОВОЙ РЫНОК В ГЕРМАНИИ 12.1. Страховой рынок США Американский страховой бизнес отличается огромным размахом и не имеет равных в мире. Американские страхо­вые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран мира. В США работает свыше 8 тыс. компаний имущественного страхования и около 2 тыс. компаний по страхованию жизни. Каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган (надзор). Каждый штат выдвигает свои требования относительно минимального уровня капитала, видов предлагаемого страхо­вания, проводит ревизию подконтрольных страховых компа­ний, осуществляет общее регулирование страховой деятель­ности путем выдачи лицензии брокерам, агентам и самим стра­ховым компаниям. В США имеются два типа страховых компаний: акционер­ные общества и общества взаимного страхования. Государ­ственных страховых фирм не существует. Акции акционерных обществ может приобрести как физическое, так и юридическое лицо. Исторически страховые компании в США в основном были компаниями взаимного страхования, по размеру они традици­онно меньше акционерных обществ. Страховые компании осуществляют три типа страхования: 1) бекифиты (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсии, сберегательное и т.д.); 2) коммерческое (широкий спектр); 3) личное (страхование строений, автомобилей и другого имущества граждан). 12.2 Страхование в Великобритании Страховой бизнес Великобритании на протяжении мно­гих лет концентрируется в Лондоне как мировом финансовом центре. Крупнейший Лондонский международный страховой ры­нок .обслуживает финансовые потоки ряда стран и компаний. Авторитет Лондонского международного страхового рынка обусловлен значительным кадровым потенциалом специалистов страхового дела, высокоразвитой инфраструктурой рын­ка, а также присутствием здесь широко известной за предела­ми Великобритании страховой корпорации «Ллойд». В Лондоне расположены представительства или дочерние структуры всех крупнейших страховых компаний мира, а также центральные офисы всех крупнейших международных страховых и перестра­ховочных брокеров. Работает старейшее (основано в 1760 г.) и наиболее авторитетное классификационное общество— Ре­гистр судоходства «Ллойд». В Лондоне расположены штаб-квар­тиры ряда международных страховых организаций, а также некоторые структуры национального страхового рынка (Инсти­тут лондонских страховщиков, Институт дипломированных стра­ховщиков и др.), деятельность которых носит международный характер. Личное страхование в Великобритании сконцентрировано в специализированных страховых компаниях, пенсионных фон­дах, а также инвестиционных компаниях (строительных обще­ствах), осуществляющих продажу недвижимости населению. За последние 10 лет отмечается устойчивый рост сбора стра­ховых платежей. Значительный прирост страховых платежей был отмечен в последние годы в связи с изменением пенсионного законо­дательства в Великобритании, которое создало экономические стимулы к приобретению трудоспособным населением полисов (планов) частного пенсионного страхования. Имущественное страхование среди населения представ­лено рядом традиционных видов: страхование легковых авто­мобилей в частной собственности, домашнего имущества, гражданской ответственности и др. Имущественное страхо­вание также характеризуется устойчивыми темпами развития. Институциональная структура страхового рынка Велико­британии представлена акционерными обществами, которые принадлежат их собственникам— акционерам; обществами взаимного страхования, которые принадлежат их страховате­лям; дружескими обществами; отделениями и представитель­ствами иностранных страховых компаний. Крупное самостоя­тельное звено национального страхового рынка, имеющее меж­дународное значение,— страховая корпорация «Ллойд». В1990 г. в Великобритании было представлено 690 нацио­нальных и 143 иностранных страховых компаний. В соответствии с директивами ЕЭС начиная с 1982 г. в Ве­ликобритании не создаются новые универсальные (композит­ные) страховые компании. Полисы личного и имущественного страхования могут быть выданы в рамках одной и той же группы страховых компаний. Страховые компании Великобритании не вправе заниматься каким-либо другим видом бизнеса, кро­ме страхования. Базовая структура Лондонского международного страхового рынка корпорация «Ллойд» представлена 400 страховыми синдикатами, которые объединяют физических лиц — андеррай­теров, непосредственно осуществляющих страховой бизнес корпорации. Андеррайтеры несут неограниченную ответствен­ность по обязательствам, вытекающим из условий заключен­ных ими договоров страхования в рамках синдиката. Динамич­ные и подвижные структуры синдикатов, имеющих выражен­ную специализацию по видам (классам) страхования, образу­ют экономическую среду международного страхового рынка в системе корпорации «Ллойд». Каждый синдикат представлен на этом рынке через лидирующего андеррайтера, который не­посредственно принимает риски на страхование в синдикате от посредника— брокера «Ллойда». Членство корпоративной структуры «Ллойда» открыто для всех граждан (резидентов) Великобритании и иностранцев (нерезидентов). Договоры страхования в Великобритании заключаются не­посредственно страховыми компаниями, а также при посред­ничестве андеррайтинговых агентств и страховых посредни­ков (агентов и брокеров). Деятельность страховых компаний регулируется соответ­ствующим законодательством. Интересно, что особый закон о страховой корпорации «Ллойд» от 1982 г. регулирует вопро­сы страховой деятельности этой корпорации. Функции органа государственного страхового надзора в Великобритании возложены на Департамент торговли и про­мышленности (DTI), который возглавляется Государственным секретарем по торговле и промышленности. На практике по­вседневный страховой надзор осуществляет Страховой отдел Департамента торговли и промышленности. Страховые компании и физические лица не вправе зани­маться страховым бизнесом в Великобритании до тех пор пока, не получат лицензию DTI. Исключение из общего правила при­меняется в отношении членов страховой корпорации «Ллойд», дружеских обществ и профсоюзов, осуществляющих страхо­вание своих членов на время забастовок. В отношении чле­нов страховой корпорации «Ллойд» вопросы лицензирования переданы в компетенцию высшего органа этой организации. Вопросы лицензирования страховой деятельности дружеских обществ отнесены к компетенции Регистра дружеских обществ. Отдельные лицензии необходимо получить для проведения операций по каждому виду (классу) страхования. Для получе­ния лицензии на страховую деятельность необходимо предста­вить органу государственного страхового надзора ряд докумен­тов. В частности, сообщается персональный состав совета директоров, а также высших менеджеров страховой компании, заявляются виды (классы) страхования, по которым предпо­лагается получить лицензии. В орган государственного стра­хового надзора представляются бизнес-план, включающий ожидаемый бухгалтерский баланс и ожидаемую прибыль, план инвестирования резервов страховой компании, а также про­грамма перестраховочной защиты. На заключение органа госу­дарственного страхового надзора передаются проформы согла­шений (трудовых контрактов) с менеджерами, страховыми брокерами и агентами. Страховая компания, которая планирует осуществлять операции по договорам личного страхования, для получения государственной лицензии должна предварительно получить специальный сертификат актуария, подтверждающий правиль­ность методологических подходов к исчислению страховых тарифов. Иностранные страховые компании, функционирующие на страховом рынке Великобритании, проводят свои операции на тех же условиях, что и их английские конкуренты. Все страхо­вые компании, зарегистрированные в качестве хозяйствующих субъектов за рубежом, должны удовлетворять требованиям DTI в части наличия у них финансовых ресурсов в Великобри­тании, адекватных взятым обязательствам по заключенным договорам страхования и перестрахования. Процедура выда­чи лицензии на страховую деятельность обычно занимает шесть месяцев. Деятельность страховщика, связанная с осуществ­лением операций перестрахования и ретроцессии, также под­лежит процедуре лицензирования на общих основаниях со сто­роны DTI. DTI как орган государственного страхового надзора наде­лен широкими правами и полномочиями. Главная цель предпри­нимаемых мероприятий в области надзора за страховой дея­тельностью— защита интересов страхователей. К числу мер регулярного воздействия на страховую компанию со стороны относится жесткий контроль за выполнением согласованной с DTI инвестиционной программой страховщика. Орган страхово­го надзора может назначить специальную проверку вопросов постановки актуарных расчетов, потребовать провести неза­висимую экспертизу программ перестраховочной защиты рисков страховщика. Кандидатуры вновь назначаемых специалис­тов на должности высших управляющих страховой компании, например главного исполнительного директора, контролера (председателя наблюдательного совета), подлежат одобрению со стороны руководства страхового надзора. Страховая ком­пания, испытывающая проблемы с поддержанием необходимого уровня платежеспособности, обязана составить план финан­совой санации (оздоровления), за выполнением которого орган государственного страхового надзора устанавливает система­тический контроль. Особые меры государственного регулирования применяют­ся в отношении страховщиков, специализирующихся на опера­циях накопительного страхования жизни и долгосрочных пен­сионных планов накопления сбережений к определенному воз­расту. Правовую базу для этого регулирования создает Закон о финансовом обслуживании от 1986 г. В соответствии с ука­занным законом общества личного страхования обязаны прой­ти регистрацию в специальных уполномоченных организаци­ях — Управлении по ценным бумагам и инвестициям или Регу­лирующей организации компании по страхованию жизни и пае­вых фондов, которой Управление по ценным бумагам и инвестициям делегировало часть своих полномочий. Управле­ние по ценным бумагам и инвестициям) — центральный орган, регулирующий рынок ценных бумаг в Великобритании. В рамках спецрегистрации тщательному анализу и провер­ке подвергается инвестиционный план страхования относитель­но его соответствия действующим правилам инвестирования и уставным задачам страховщика. Деятельность страховых синдикатов корпорации «Ллойд» непосредственно не подлежит надзору со стороны DTI. В соот­ветствии с Законом о страховой корпорации «Ллойд» 1982 г. функции надзора за синдикатами переданы Совету «Ллойда», наделенному широкими правами и полномочиями. В результате в гражданско-правовом декрете страховая корпорация «Ллойд» рассматривается как саморегулирующая структура страхового рынка, деятельность которой носит ярко выраженный международный характер. Совет «Ллойда» отвечает за создание новых страховых синдикатов корпорации. При этом во внимание принимается финансовое поручительство от не менее двух уже существу­ющих синдикатов (250 000 фунт, стерлингов). Каждый страховой синдикат корпоративной структуры «Ллойд», вступая в страховые правоотношения, несет неогра­ниченную имущественную ответственность по принятым на себя обязательствам. В этой связи синдикаты обязаны на ре­гулярной основе представлять в Совет «Ллойда» доказатель­ства фактического положения их имущественного состояния. Каждому страховому синдикату со стороны Совета «Ллойда» устанавливаются лимиты (задания) по сбору страховых пла­тежей, величина которых зависит от суммы гарантийного де­нежного депозита, размещенного страховым синдикатом в кор­порации до начала страховых операций. Исходя из суммы де­позита и установленного лимита страховых платежей Совет «Ллойда» устанавливает квалификационный уровень финансо­вых ресурсов страхового синдиката и тем самым дает согла­сие на определенные объемы цедирования рисков. В соответ­ствии с уставными требованиями к страховой корпорации «Ллойд» ежегодно руководителю DTI передается отчет о резуль­татах страхового бизнеса синдикатов, а также сертификат, удостоверяющий уровень их платежеспособности. 12.3. Страховой рынок в Германии Страховой рынок Германии характеризуется динамичным развитием. Ежегодный прирост объема поступления страховых платежей составляет в Германии 10%. Личное страхование в структуре национального страхового рынка составляет около 37%, медицинское страхование, которое пользуется несколь­ко меньшей популярностью, чем в других странах Западной Европы, — около 12%, имущественное страхование— 51%. Сектор личного страхования в Германии испытывает рас­тущую конкуренцию со стороны коммерческих банков, стремя­щихся организовать страховое обслуживание клиентуры через операционные залы коммерческих банков. Страховое дело в Германии разделено между системой государственного социального обеспечения и частным секто­ром страховых услуг. Социальное страхование обязательно для всех работников наемного труда, если они не охвачены сектором частных страховых дел (имеется в виду страхова­ние по старости, на случай безработицы, страхование на слу­чай временной утраты трудоспособности). Частный сектор страховых услуг в Германии представлен следующими видами страховщиков: акционерные страховые общества, являющиеся собственностью их акционеров, обще­ства взаимного страхования и государственные страховые корпорации. В 1990 г. в Германии насчитывалось 115 страховщиков, об­служивающих сектор договоров личного страхования, 230 не- государственных пенсионных фондов, 55 обществ медицинс­кого страхования, 35 специализированных перестраховочных компаний, 330 иных страховщиков. Кроме того, германский страховой рынок насчитывает более 2200 местных региональ­ных страховщиков, собирающих менее 5% общего объема стра­ховых премий. Иностранным страховщикам в Германии при­надлежит 13% страхового рынка, из них лидирующие позиции традиционно занимают страховые компании Швейцарии (око­ло 9% страхового рынка), присутствующие на берегах Рейна уже более 100 лет. Страховщики в Германии не имеют права заниматься какой-либо иной деятельностью, кроме страхова­ния. Федеративное устройство Германии является важным фактором в развитии каналов продвижения страховых услуг непосредственным потребителям. Региональные страховщики поддерживают свое физическое присутствие во всех феде­ральных землях Германии. Большинство крупных страховых компаний решают вопросы активизации по заключению новых и возобновлению ранее действующих договоров страхования через страховых агентов, которые либо работают на основе контракта со страховой компанией, либо действуют как так называемые связанные страховые агенты. Крупным источником привлечения клиентуры является деятельность независимых страховых брокеров, обслужива­ющих различные страховые компании. Широко представлена прямая продажа страховых полисов, осуществляемая непос­редственно из офисов страховых компаний. Каждый страховщик обычно имеет более одного страхово­го агента, обслуживающего определенную закрепленную тер­риторию. В целом страховые брокеры более активны в стра­ховом обслуживании юридических лиц, в то время как «свя­занные» страховые агенты преимущественно обслуживают страховые интересы физических лиц. Характерно, что ряд круп­ных страховых компаний в Германии, решая вопросы активи­зации, обходится без дорогостоящих услуг страховых посред­ников, информируя потенциальных клиентов о предлагаемых страховых услугах путем рассылки соответствующей инфор­мации по почте. Экономя на оплате труда страховых посред­ников, эти страховые компании имеют значительную статью расходов по организации рекламных мероприятий и оплате почтовых услуг. В настоящее в Германии время действует закон о государ­ственном страховом надзоре от 1983 г. с учетом последующих изменений, внесенных в декабре 1985 г. и октябре 1990 г., содержащий основные правовые нормы, регулирующие стра­ховые отношения. Все действующие в Германии национальные и иностранные страховые компании подлежат обязательному государствен­ному страховому надзору со стороны Федерального ведомства надзора за деятельностью страховых компаний (BAV), распо­ложенного в Берлине. РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА 1. Гвозденко А. А. Основы страхования : Учеб. для студ. вузов / А. А. Гвозденко; Рос. междунар. акад. туризма. - М. : Финансы и статистика, 2011. - 300 с. 2. Шахов В. В. Теория и управление рисками в страховании / В. В. Шахов, В. Г. Медведев, А. С. Миллерман. - М. : Финансы и статистика, 2012. - 223 с. 3. Ахвледиани Ю. Т. Имущественное страхование : Учеб. пособие для студ. высш. учеб. заведений / Ю. Т. Ахвледиани; Под ред. С. Л. Ефимова. - М. : ЮНИТИ, 2012. - 286 с. 4. Сплетухов Ю. А. Страхование : Учеб. пособие / Ю. А. Сплетухов, Е. Ф. Дюжиков. - М. : ИНФРА-М, 2012. - 311 с. 5. Белых В. С. Страховое право : Краткий учебный курс / В. С. Белых , И. В. Кривошеев. - М. : Норма (Издат. группа Норма - Инфра-М), 2012. - 205 с. 6. Страховое право : Учеб. для студ. высш. учеб. заведений / Междунар. банковское объединение; Под ред. В. В. Шахова, В. Н. Григорьева, С. Л. Ефимова. - М. : ЮНИТИ-Дана : Закон и право, 2013. - 384 с. 7. Теория и практика страхования : Учеб. пособие / Под общ. ред. К. Е. Турбиной . - М. : Анкил, 2013. - 703 с. 8. Ермасова Н. Б. Развитие региональных рынков страхования / Н. Б. Ермасова // Финансы. - 2004. - N1. - С. 43-46 9. Сербиновский Б. Ю. Страховое дело : Учеб. пособие для вузов / Б. Ю. Сербиновский, В. Н. Гарькуша. - Ростов н/Д : Феникс, 2013. - 379 с. 10. Маренков Н. Л. Страховое дело : Учеб.-метод. пособие для студ. эконом. фак. / Н. Л. Маренков, Н. Н. Косаренко. - М. : Национальный ин-т бизнеса ; Ростов н/Д : Феникс, 2013. - 604 с. 11. Шахов В. В. Страхование : Учеб. для студ. вузов / В. В. Шахов. - М. : ЮНИТИ, 2013. - 311 с. 12. Дюжиков Е. Ф. Контроль и аудит страховой деятельности : Учеб. пособие / Е. Ф. Дюжиков; Фин. акад. при Правительстве РФ. Каф. страхового дела. - М., 2013. - 106 с. 13. Денисова И. П. Страхование : учеб. пособие для студ. вузов / И. П. Денисова. - М. ; Ростов н/Д : Издат. центр "МарТ", 2013. - 286 с. 14. Шахов В. В. Страхование : учеб. для студ. вузов / В. В. Шахов. - М. : ЮНИТИ, 2013. - 311 с.