Социально-экономическая сущность страхования и страхового фонда

Тема: Социально-экономическая сущность страхования и страхового фонда 1. Социально-экономическая природа и функции страхования В соответствии с Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 (в ред. федер. закона от 23 апр. 2018 г. № 87-ФЗ) страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщика. Основой возникновения страховых отношений является наличие риска. Риски классифицируют по различным критериям: 1) по характеру последствий: чистые (при их наступлении либо возникает убыток, либо ничего не меняется); спекулятивные, предполагающие возможность получения как убытка, так и выгоды). 2) по основной причине возникновения: природно-естественные, экологические, транспортные, политические, имущественные, предпринимательские, финансовые и др.;3) по времени возникновения: ретроспективные, текущие, перспективные. В страховании риски подразделяются на: страхуемые (принимаемые на страхование); нестрахуемые (непринимаемые на страхование). Страхуемый риск - предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Признаками страхуемых рисков являются: наступление риска должно иметь объективный характер, то есть не зависеть от воли заинтересованных лиц; риск должен носить случайный характер, то есть не должно быть заранее известно о его наступлении; вероятность наступления риска должна относиться к массе однородных объектов; вероятность наступления и последствия реализации риска должны поддаваться измерению и оценке; технические параметры риска должны быть такими, чтобы рассчитанная на их основе страховая премия имела разумную величину, сопоставимую с доходами страхователя. Нестрахуемый риск – это риск, страхования которого избегает большинство страховых компаний из-за того, что вероятность связанных с ним убытков очень высока или нет статистической информации, чтобы количественно оценить уровень риска. К нестрахуемым рискам относятся: политические риски (смена правительства, война); производственные (забастовки, прогулы, нехватка сырьевых ресурсов); рыночные (сезонные или циклические изменения цен, курсов ценных бумаг), личные риски (бедность вследствие развода, недостатка образования). По своей сути страхование представляет собой страховую защиту. Страховая защита – это осознанная потребность физических и юридических лиц в создании специальных фондов для защиты своих имущественных интересов. Страховая защита предоставляется путём формирования и целевого использования средств страховых фондов. Страхование - это очень важное звено финансовой системы государства. Однако, если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением финансовых ресурсов, то страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений. Как финансовая категория страхование характеризуется следующими специфическими признаками:- замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования, связанные с распределением ущерба между всеми участниками;- наличие страхового риска;- формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховых организаций;- формирование целевого страхового фонда за счёт платежей страхователей и последующих страховых выплат при наступлении страховых случаев;- перераспределение ущерба во времени и в территориальном разрезе;- возвратность страховых платежей;- получение прибыли как от страховой деятельности, так и от инвестиционной деятельности. Страхование связано с компенсацией ущерба, нанесённого имущественным интересам страхователей в денежной форме. Но оказание помощи при возникновении негативных обстоятельств в страховой системе возможно при наличии определённых условий. Во-первых, рисковое событие должно быть либо случайным, либо закономерным, но происходящим в неопределенный момент времени. Случайность означает то, что рисковое событие можем произойти, а может и не произойти. Однако в страховании случайное событие должно быть таковым, что вероятность его наступления может быть предвидена, измерена и учтена. Неопределенность означает, что событие произойдет, но неизвестно, в какой период времени. Во-вторых, в системе страхования защищаются рисковые события - как не зависящие от воли человека, так и те, наступление которых можно предотвратить или снизить размер ущерба от них. В-третьих, вероятность наступления рисковых ситуаций должна осознаваться обществом, а не одним человеком, что предопределяет заинтересованность в предотвращении ущерба или его уменьшении. Эта заинтересованность проявляется в организации поступления взносов денежных средств сообществом для компенсации ущерба пострадавшему его члену. В-четвертых, случайность - важная особенность страхования, однако, это не означает, что любой случай может быть поводом для страхования. Случайным (вероятностным) является то событие, в отношении наступления которого не имеется достаточных знаний, которое не всегда можно предотвратить и у которого непредсказуем размер ущерба, объект и время его наступления. Сущность страхования характеризуется рядом признаков, принципов и функций. К признакам относятся: - наличие риска случайного характера и страха его проявления с соответствующими негативными последствиями;- повторяемость и предсказуемость рисковых событий;- возможность оценки ущерба;- солидарный характер раскладки ущерба между потенциальными страхователями;- возникновение отношений между страхователями и страховщиками на основе договоров страхования, большая часть которых заключается при свободном волеизъявлении сторон, то есть на основе свободного выбора страхователями страховщика, объектов страхования и объема страховой защиты;- возмездность ущерба за счет страховщика и в пределах страховой суммы по договору;- юридическая защита договоров страхования;инверсия эксплуатационного цикла (опережение платы за страховую защиту по отношению к выплате страхового возмещения);- регламентированность правоспособности страховщика механизмом регистрации и лицензирования со стороны государства;- отсутствие ответственности государства по обязательствам страховщика; - эк- вивалентность и замкнутость отношений страховщика и страхователя;- возвратный характер взносов;- перераспределение взносов для возмещения ущерба с течением времени;- взаимосвязь количества заключаемых договоров страхования с его страховым тарифом;- необходимость обоснования страховых тарифов;- ограничение спроса на страховую защиту с учетом финансовых возможностей страхователей;обеспечение прав страхователей на получение возмещения независимо от платежеспособности страховщика;- предоставление страховщиком возможности выбора условий страхования на основе общих законодательных норм с учетом специфики сферы страхования. Содержание страхования как экономической категории и его функции органически связаны. Рисковая функция непосредственно связана с основным назначением страхования. Она заключается в оказании денежной помощи пострадавшим физическим либо юридическим лицам. Именно в рамках этой функции происходит перераспределение стоимости среди участников страхования в связи с наступлением случайных страховых событий. Социальная функция связана с оказанием материальной помощи страхователям (застрахованным лицам) в случае расстройства здоровья, утраты трудоспособности в результате заболеваний или несчастных случаев, путём выплаты страхового возмещения. Предупредительная функция страхования предполагает своевременное заключение договора страхования и перечисление страховых взносов с целью обеспечения финансирования мероприятий, связанных с сокращением страхового риска. Предупредительная функция направлена на финансирование мероприятий по снижению вероятности наступления страхового события. Сберегательная функция призвана обеспечить с помощью страхования накопление определённых договором страхования страховых сумм. Содержание сберегательной функции страхования заключается в том, что с помощью страхования сберегаются денежные суммы для достижения семейного достатка или другие цели. Содержание контрольной функции страхования выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда, а также в контроле над рисками. Особую роль играет страхование в обеспечении инвестиционного процесса в экономике, реализуя инвестиционную функцию. С одной стороны, страховые организации сами способны выполнять функции институциональных инвесторов, инвестируя их по направлениям, определённых законодательством. С другой стороны, с помощью страхования осуществляется стимулирование инвестиционной активности организаций, а также граждан. В рыночной экономике страхование играет экономическую и социальную роль. Таким образом, страхование является уникальным рыночным механизмом – регулятором общественного производства, создающим необходимые условия для развития национальной экономики путем обеспечения непрерывности воспроизводственного процесса, предоставления экономике инвестиционных ресурсов, стимулирования развития научно-технического прогресса и повышения социальной стабильности в обществе. 2. Страховой фонд, методы его формирования и использования Страховой фонд - резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения потерь, возникающих в результате воздействия неблагоприятных событий случайного характера. Методы формирования: 1) Централизованный метод – часть резервов, имеющихся у государства, резервируется на случай чрезвычайных событий, требующих использования государственных резервов. Централизованные страховые фонды могут создаваться в натуральной (постоянно возобновляемые запасы продукции, товаров, сырья, топлива и др.) и денежной формах (золото, драгоценности и др.). 2) Децентрализованный метод (самострахование) – каждое отдельно взятое хозяйство использует часть доходов не на текущее потребление, а сберегает, чтобы использовать в случае непредвиденных обстоятельств (как правило в виде депозитов в банках; акций, котирующихся на фондовой бирже; ГКО) 3) Страхование – предполагает, что страховой фонд создается за счет взносов многочисленных его участников. Формами организации страховых фондов являются: - Государственный резервный фонд. Государственные централизованные резервы создаются как в натуральном, так и в денежном выражении (в составе федерального бюджета на случай чрезвычайных ситуаций); - фонды самострахования. Создаются как физическими, так и юридическими лицами для покрытия полученного ущерба за счёт собственных средств. Фонды самострахования формируются как в натуральном, так и в денежном выражении; - страховые фонды страховщиков. Создаются страховыми организациями за счёт взносов страхователей и формируются только в денежном выражении. Средства, накопленные в страховом фонде, имеют строго целевое назначение – выплата возмещений и страховых сумм участникам фонда в соответствии с правилами и условиями страхования. 3. Система страховых отношений в стране и ее характеристика. Основы страховой деятельности в РФ. Страховой рынок - это сфера услуг, где происходят социально-экономические отношения по поводу купли-продажи страховой защиты, формируется спрос и предложение на неё. Страховой рынок представляет собой систему со множеством связей между его участниками. В соответствии со статьёй 4.1 ФЗ РФ «Об организации страхового дела в РФ» участниками страхового рынка являются: - страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;- страховые организации, в том числе перестраховочные организации;- общества взаимного страхования;- страховые агенты;- страховые брокеры;актуарии;- Банк России;- объединения субъектов страхового дела, в том числе саморегулируемые организации;- специализированные депозитарии. Страхователями признаются юр. лица и дееспособные физ. лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. Лицо, чья жизнь или здоровье кем-либо застрахованы, называются застрахованным лицом. В случае смерти страхователя страховое возмещение или страховую сумму по договору страхования получает выгодоприобретатель. Страховые компании составляют основу институциональной структуры страхового рынка. Страховые компании подразделяются на основе формы собственности:- страховые компании, основанные на частной форме собственности;- страховые компании, основанные на государственной или муниципальной форме собственности;- страховые компании, созданные на основе смешанной формы собственности путём объединения частных и государственных инвестиций и (или) инвестиций с участием иностранного капитала;- страховые компании с участием иностр.капитала. В зависимости от организационно-правовой формы страховые компании бывают:- публичными акционерными обществами;- акционерными обществами (корпоративными);- обществами с ограниченной ответственностью;- обществами с дополнительной ответственностью. В зависимости от вида предоставляемых страховых услуг выделяются:- специализированные страховые компании, которые предоставляют услуги только по одному виду страхования, что отражается в лицензии страховщика (н-р, услуги по обязательному медицинскому страхованию - ОМС);- универсальные страховые компании;- перестраховочные страховые компании. Российское страховое законодательство выделяет в качестве особой формы, в которой может быть создан страховщик, общество взаимного страхования (ОВС). Общество взаимного страхования (ОВС) - форма организации страхового фонда на основе централизации средств посредством паевого участия его членов. Участник ОВС одновременно выступает в качестве страховщика и страхователя. Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров. Страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховые брокеры - юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. Страховые актуарии – физ. лица, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие деятельность по расчётам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчётов. Объединения страхового дела - союзы, ассоциации и иные организации, создаваемые субъектами страхового дела для координации своей деятельности, представления и защиты интересов своих членов. Специализированные депозитарии должны осуществлять обособленный учет ценных бумаг, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, путем открытия и ведения отдельных счетов депо. С 1 сентября 2013 г. страховой надзор в Российской Федерации осуществляется Департаментом страхового рынка Центрального банка РФ. Страхование и страховой рынок являются неотъемлемой частью экономики страны, всей совокупности рыночных экономических отношений Для эффективного функционирования страхового рынка необходима соответствующая ему гражданско-правовая основа. В РФ сложилась трёхступенчатая система правового регулирования страховой деятельности: 1. Гражданское право - закрепляется в Гражданском кодексе РФ. Глава 48 части 2 ГК РФ посвящена страхованию. 2. Специальное законодательство, которое представлено федеральными законами, указами Президента, постановлениями Правительства в области страхования. Основным является закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» от 27 ноября 1992 г. №4015-1 (в ред. федер. закона от 23 апр. 2018 г. № 87-ФЗ). 3. Подзаконные нормативные акты, которые представлены постановлениями, распоряжениями, рекомендациями, приказами министерств и ведомств в области страхования. Их роль состоит в разъяснение использования актов первой и второй ступеней.