Понятие, сущность, задачи, принципы и методы планирования

Лекция №1 Тема: Понятие, сущность, функции и задачи планирования (Понятие, сущность, задачи, принципы и методы планирования) Вопросы: 1. Понятие, содержание и задачи планирования 2. Принципы и методы планирования Вопрос 1. Понятие, содержание и задачи планирования Планирование – важнейшая часть предпринимательской деятельности. Планирование – основная функция управления производством. Понятие планирования имеет два смысла: 1) общеэкономический 2) конкретно-управленческий Общеэкономический: планирование – это механизм, который заменяет цены и рынок, определяет объемы производства, способы производства и потребления товаров. Конкретно-управленческий: предвидеть цели организации, результаты ее деятельности и ресурсы, необходимые для достижения определенных целей. Планирование – это инструмент сглаживания неопределенности рыночной среды. Пути сглаживания неопределенности рыночной среды: 1) вертикальная интеграция 2) контроль за спросом 3) контрактные отношения 4) создание предпринимательских сетей Вертикальная интеграция – присоединение к планирующей свою деятельность организации поставщиков и покупателей с образованием единой технологической цепочки. Положительные стороны вертикальной интеграции: 1) аккумилирование инвестиций 2) сокращение издержек на заключение рыночных сделок Отрицательные стороны: 1) сложность в управлении организацией 2) снижается эффект конкуренции (выбор поставщиков и т.п) Контроль за спросом – организация контролирует объем реализации продукции путем монопольного влияния на рынке или маркетингового планирования. Контрактные отношения –заключение организацией контрактов с поставщиками ресурсов и покупателями производимой продукции. Положительные стороны: 1) снижение риска произвести и не продать продукцию 2) определение ассортимента продукции для продаж. Предпринимательские сети – объединение организаций, заинтересованных друг в друге на основе гибких взаимодействий и содружества, но остающихся независимыми и свободными в своих действиях. Задачи, решаемые организациями с помощью планирования: 1) определение цели, стратегии и тактики действия и развития организации 2) обеспечение устойчивых темпов развития организации 3) обеспечение пропорционального и гармоничного развития всех частей организации 4) увеличение возможностей в обеспечении организации необходимой информацией и рациональному использованию ресурсов 5) улучшение контроля в организации. Для решения задач план должен: 1) соответствовать объективным экономическим законам общества 2) основываться на потребностях рынка 3) быть нацелен на достижение конечных результатов 4) обеспечивать опережающие темпы роста результатов по сравнению с темпами роста потребляемых ресурсов Вопрос 2. Принципы и методы планирования Принципы планирования: 1) единства 2) участия 3) непрерывности 4) гибкости 5) точности Принцип единства – планирование в организации должно иметь системный характер. Подразделения организации осуществляют взаимосвязь на основе координации на горизонтальном уровне и интеграции на вертикальном. Координация – осуществляется на уровне функциональных подразделений. Планирование в одном подразделении организации связано с планированием других на данном уровне. Интеграция – обособленные подразделения, входящие в организацию, применяют свои подсистемы планирования, но действуют исходя из общей стратегии организации. Принцип участия – каждый член организации является участником плановой деятельности. Он лучше разбирается в деятельности организации, получает большой объем объективной информации. Принцип непрерывности – процесс планирования в организации должен осуществляться постоянно в рамках установленного цикла. Принцип гибкости – при изменении условий деятельности организации необходимо вносить соответствующие коррективы в планы. Принцип точности – составляются планы с такой степенью точности, которая допускается при определенном объеме информации. Виды планов: 1) стратегические 2) тактические 3) долгосрочные 4) краткосрочные 5) текущие Стратегические и долгосрочные планы составляются при недостаточной информации о будущем, ограничиваются общими направлениями и целями. Краткосрочные и текущие планы – прорабатываются детально на основе достаточной информации. Методы планирования – способы и приемы расчетов планов и их техникоэкономических показателей. Методы планирования необходимы для:| 1) выявления наиболее эффективных вариантов работы организации, эффективных путей использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов 2) обеспечения комплексного развития организации 3) четкой взаимоувязанности и сбалансированности всех частей и разделов плана Методы планирования: 1) балансовый 2) нормативный 3) факторный 4) индексный 5) экстраполяции 6) статистических зависимостей ( регрессионный анализ) 7) экспертный Балансовый – основной метод плановых расчетов. При планировании должны быть увязаны и сбалансированы: 1) объем используемого сырья и выработка продукции 2) программа выпуска продукции по количеству и ассортименту и наличие действующих производственных мощностей с учетом плана ввода новых мощностей 3) план производства продукции и планы материально-технического снабжения, по труду, затратам 4) расходы организации и отчисления в бюджет с доходами Все разделы плана по форме представляются в виде балансов по: 1) производству 2) труду 3) материально-техническому обеспечению 4) доходам и расходам 5) своду затрат Для расчета конкретных разделов плана и технико-экономических показателей используются следующие методы: 1) нормативный 2) факторный 3) индексный 4) экстраполяции 5) экспертный и др. Нормативный метод – основан на разработке и использовании нормативов, характеризующих удельные затраты потребляемых ресурсов на производство продукции (работ, услуг) и последующих расчетах производства продукции (работ, услуг) , величин затрачиваемых ресурсов и эффективности их использования. Пример: планирование численности промышленно-производственного персонала в нефтедобывающей организации по нормативу удельных трудовых затрат ( в расчете на добывающую скважину действующего фонда ( Факторный метод – основан на изучении факторов, влияющих на определенный показатель, и расчете изменения итогового показателя при их влиянии. Пример: использование факторного метода для определения изменения затрат на добычу нефти в плановом периоде в связи с ухудшением природных условий (снижение дебита скважин) и как следствие увеличение удельного веса механизированной добычи нефти ( в общем объеме плановой добычи ( ), рост общих затрат на добычу ( ) за счет затрат на электроэнергию ) Индексный метод – базируется также на изучении факторов, влияющих н а итоговый показатель. Пример: в нефтедобыче планируют изменение производительности труда ( от двух факторов: индекса производительности скважин ( и индекса удельных трудовых затрат ( = Экстраполяция – основана на выявлении тенденций изменения показателя во времени и распространении этой тенденции на последующие периоды. Вид зависимости (функция) определяется на основе специальных исследований. Достоверность результатов подтверждается расчетом величины возможной ошибки, т.е. вычислением дисперсии и сравнением с нормативной величиной. Метод статистических зависимостей основан на выявлении взаимозависимости показателей и факторов, влияющих на них, и расчетах их взаимовлияния. Одним из таких методов является регрессионный анализ. Регрессионный анализ основан на выведении удельных расходов и показателей, связанных с влияющими на них факторами. Различают однофакторные и многофакторные модели. Многофакторная регрессионная модель дает возможность количественно оценить влияние нескольких факторов на изучаемый показатель. Экспертный метод основан на экспертных оценках направлений развития, характера изменений показателей и факторов их определяющих, на систематическом сборе и обобщении мнений экспертов. Для этого разрабатываются специальные анкеты с вопросами, ответы в которых должны содержать количественную характеристику предмета экспертизы и обоснование мнения эксперта. Все методы при планировании используются одновременно. Метод планирования Нормативный Метод экстраполяции Регрессионный анализ Использование метода Разработка плана производства продукции на основе нормативов производительности процессов, норм расхода сырья или выхода продукции Определение цен и спроса на продукцию Для получения оптимальных вариантов планов используются следующие методы: 1) линейное программирование 2) динамическое программирование 3) теория игр и массового обслуживания 4) матричный метод «затраты-выпуск» и др. Методы, используемые для планирования показателей, зависят от специфики отрасли и применяются в отраслевых методиках. Лекция №2 Система планов предприятия, их взаимосвязь и методы планирования (Система планов организации, их взаимосвязь) Вопросы: 1. Система планирования в организации 2. Процесс планирования деятельности организации 3. Контроль и анализ выполнения планов организации Вопрос 1. Система планирования в организации Система планирования в организации включает: 1) стратегическое планирование 2) тактическое планирование 3) целевые программы 4) планы реализации отдельных стратегий 5) бизнес-планы Тактический план подразделяется на: 1) текущий 2) оперативно-календарный Стратегический план – основной вид плана. Он предназначен для: 1) определения целей организации, стратегии и программ производства продукции 2) формирования и использования потребляемых ресурсов, программ нововведений Он должен быть: 1) комплексным 2) научно обоснованным 3) разрабатываться на основе современных методов планирования Стратегический план рассчитан на 3-5 лет и более. Ключевые элементы стратегического плана: 1) постановка целей организации 2) разработка альтернатив достижения целей 3) выбор оптимального варианта реализации стратегии 4) план его выполнения Ответственность за разработку стратегического плана несет высший менеджмент организации. Содержание стратегического плана организации: 1) основные направления деятельности организации 2) план производства и реализации продукции 3) маркетинговый план 4) план по труду и социальному развитию 5) план по себестоимости и издержкам производства 6) финансовый план 7) план прибыли и рентабельности производства 8) план инновационной деятельности 9) план по капитальному строительству 10) план по охране природы и рациональному использованию ресурсов 11) план по внешнеэкономической деятельности 12) основные технико-экономические показатели Тактическое планирование охватывает: 1) краткосрочный период (1 год) 2) среднесрочный период (до 2-х лет) Тактические планы разрабатываются средним и низшим звеном менеджеров. Текущее планирование – связано со стратегическим и сосредоточено на организации его выполнения. В нем уточняются и анализируются задачи стратегического плана на очередной год. Текущий план – развернутая программа деятельности организации, его подразделений, направленная на успешное выполнение стратегии. Текущий план дополнительно включает планы: 1) по техническому обслуживанию производства 2) по материально-техническому обеспечению и др. Оперативно-производственное планирование – разработка операций, заданий и методов их выполнения по отдельным подразделениям на короткие отрезки времени (день, смена, декада) Цель оперативно-производственного планирования – обеспечение выполнения текущего плана, синхронности и ритмичности деятельности организации. При оперативно-производственном планировании детализируются показатели: 1) выпуск продукции в натуральном и стоимостном выражении 2) объем переработки сырья 3) объем работ и услуг вспомогательных цехов 4) затраты на производство продукции и др. Основная форма производственного задания на пятидневку, декаду – оперативный план –график. В плане-графике – объем производства продукции или выполнения работ указывается по датам. Дневное и сменное задание имеет форму нарядов, маршрутных листов и др. Целевые программы – определяют развитие одного из важнейших аспектов деятельности организации: 1) совершенствование техники и технологии 2) организации технологического процесса 3) движения запасов материально-технических средств и др. Бизнес-план – план, составляемый для: 1) отдельных программ нововведений 2) реализации отдельных проектов 3) создания малых предприятий и др. Бизнес-план – развернутое технико-экономическое обоснование проекта, необходимое для организации и инвесторов. В бизнес-плане отражаются: 1) анализ преимуществ проекта, его реалистичность и эффективность 2) источники и методы финансирования 3) возможные риски и др. Вопрос 2. Процесс планирования деятельности организации Процесс разработки планов включает следующие этапы: 1) целеполагание (определение целей) 2) анализ предшествующего периода 3) анализ современного состояния внешней и внутренней среды, достижений НТП 4) разработка возможных альтернатив развития организации 5) оценка и выбор оптимального варианта 6) план реализации выбранного варианта 7) анализ и контроль за реализацией выбранного варианта Вопрос 3. Контроль и анализ выполнения планов организации Для оценки и контроля за реализацией планов используется система технико-экономических показателей (ТЭП). Технико-экономические показатели можно подразделить на три группы: 1) показатели, характеризующие объем продукции организации в натуральном и стоимостном выражении 2) показатели, характеризующие величину потребленных ресурсов и эффективность их использования 3) обобщающие показатели, характеризующие эффективность деятельности организации В каждой группе ТЭП существуют дополнительные показатели, отражающие специфику деятельности организации. Для буровой организации отражаются ТЭП: в 1 группе 1) количество законченных строительством скважин (по целям бурения) 2) объем проходки (в метрах) (по целям бурения) 3) объем работ по сметной стоимости (по целям бурения) во 2 группе 1) коммерческая скорость бурения 2) продолжительность цикла строительства скважин Для нефтедобывающей организации отражаются ТЭП: в 1 группе 1) добыча нефти и газа в натуральном выражении 2) добыча нефти по категориям скважин и способам эксплуатации во 2 группе 1) объем работ в эксплуатации в скважино-месяцах 2) коэффициент эксплуатации Для нефтетранспортной организации отражаются ТЭП: в 1 группе 1) количество транспортируемых нефти, газа и нефтепродуктов 2) товарооборот 3) выручка от реализации Для нефтеперерабатывающих предприятиях отражаются ТЭП: 1) глубина переработки нефти 2) выход товарной продукции из единицы сырья 3) выработка продукции в рублях из единицы сырья 4) удельный вес отдельных видов продукции Расчет ТЭП позволяет определить их уровень и динамику. Анализ ТЭП дает возможность оценить взаимосвязь и взаимовлияние показателей, выделить факторы, определяющие их. Пример: производительность труда (ПТ) зависти от количества вырабатываемой продукции (ТП) и численности работающих (Ч). Количество продукции и численность работающих зависят от величины и состава основных фондов (ОФ). ПТ = = = * Рост производительности труда может быть достигнут за счет улучшения использования основных фондов (рост фондоотдачи ) и повышения фондовооруженности ( . Пофакторное обоснование изменения ТЭП позволяет определить: 1) сильные и слабые стороны деятельности предприятия 2) возможности и опасности в его развитии. Важным этапом реализации планов является организация контроля. На выполнение плана оказывают влияние: 1) изменение требований рынка 2) возможности конкурентов 3) повышение эффективности использования производственных ресурсов в организации. С этой целью в организации: 1) ведется оперативный учет выработки продукции, отдельных ресурсов, показателей эффективности 2) составляются ежемесячные, ежеквартальные и ежегодные отчеты о результатах производственно-финансовой деятельности. Лекция 3. Тема «Стратегическое планирование деятельности организации» Вопросы: 1. Сущность и назначение стратегического плана 2. Содержание стратегического плана 3. Этапы процесса стратегического планирования 4. Оценка альтернатив и выбор стратегии 5. Управление реализацией стратегического плана и контроль его исполнения Вопрос 1. Сущность и назначение стратегического плана Стратегическое планирование – основной вид плана в организации, подсистема стратегического управления и существенная функция управления производством. Стратегический план – всесторонний комплексный план, в котором определены цели и задачи организации, способы и программы их выполнения и действия, необходимые для достижения поставленных целей. Цель стратегического планирования – создание потенциала для достижения успеха в будущем, чтобы используя имеющиеся резервы и реализуя потенциал, обеспечить долгосрочное увеличение доходов предприятия, его конкурентоспособность и эффективность. Стратегический план должен обеспечивать: 1) ориентацию на успех в будущем 2) рациональное распределение и использование ресурсов 3) эффективное внедрение нововведений и изменений в организации 4) быструю адаптацию к внешней среде в соответствии с требованиями рынка 5) всестороннюю координацию и организационное стратегическое предвидение Стратегические планы разрабатываются высшим руководством организации. Понятие стратегического планирования определяют 5 взаимосвязанных задач: 1) определение сферы деятельности и формулирование стратегических установок 2) постановка стратегических целей и задач для их достижения 3) формулирование стратегии для достижения намеченных целей и результатов деятельности организации 4) реализация стратегического плана 5) оценка результатов деятельности и изменение стратегического плана или методов реализации Стратегический план должен дать ответы на вопросы: 1. Как развить дело и как оно будет развиваться в будущем? 2. Как удовлетворить потребности клиентов? 3. Как обогнать конкурентов? 4. Как ответить на изменяющиеся рыночные условия? 5. Как достичь стратегических и финансовых целей? Вопрос 2. Содержание стратегического плана Стратегический план включает: 1. Основные направления деятельности 2. Маркетинговый план 3. План производства и реализации продукции 4. План инновационной деятельности 5. План по труду 6. План по себестоимости продукции и издержкам производства 7. План по прибыли и рентабельности производства 8. Финансовый план 9. План по охране природы и рациональному использованию природных ресурсов 10.План по внешнеэкономической деятельности 11.Основные технико-экономические показатели В разделе «Основные направления деятельности» даются: 1. Миссия, цели и задачи организации 2. Направления возможного развития В разделе «Маркетинговый план» показываются: 1. Спрос на продукцию организации 2. Доля рынка 3. Конкурентоспособность продукции 4. Рыночная географическая структура 5. Предпродажное и послепродажное обслуживание 6. Реклама и продвижение товаров 7. Уровень и динамика цен В разделе «План производства и реализации продукции» рассчитываются: 1. Выработка продукции в натуральном и стоимостном выражениях по всему ассортименту продукции по каждому подразделению 2. Производственные мощности для выпуска запланированного объема продукции 3. Ввод новых мощностей 4. Размер и степень использования основных фондов предприятия Основные показатели раздела: 1. Объем продукции в натуральном выражении 2. Величина товарной и реализованной продукции 3. Глубина переработки нефти 4. Показатели использования производственных мощностей и основных фондов В разделе «План инновационной деятельности» определяют мероприятия: 1. Технические 2. Организационные 3. Социально-экономические 4. Научно-исследовательские Мероприятия направлены на: 1. Расширение производства 2. Повышение технико-экономического уровня 3. Сокращение потребляемых ресурсов 4. Снижение затрат В разделе «План по труду» определяют: 1. Численность работающих по категориям и профессиям 2. Источники покрытия потребности 3. Эффективность использования трудовых ресурсов 4. Обучение и подготовка кадров Основные показатели раздела: 1. Фонд оплаты труда работников 2. Динамика роста фонда оплаты труда 3. Мероприятия, направленные на улучшение социальной сферы В разделе «План по себестоимости продукции и издержкам производства» рассчитываются: 1. 2. 3. 4. Затраты на производство продукции (работ, услуг) Себестоимость единицы отдельных видов продукции и суммарные затраты Затраты на 1 руб. товарной продукции Снижение себестоимости продукции по сравнению с предшествующим годом В разделе «План по прибыли и рентабельности производства» отражаются: 1. Образование и использование прибыли 2. Рентабельность продукции и затрат 3. Улучшение показателей по факторам производства В разделе «Финансовый план» определяются: 1. Состав и величина финансовых ресурсов 2. Источники образования 3. Направления и эффективность расходования 4. Доходы и расходы предприятия по периодам 5. Источники финансирования расходов В разделе «План по охране природы и рациональному использованию природных ресурсов» планируются мероприятия по: 1. Охране и рациональному использованию водных ресурсов 2. Охране воздушного бассейна 3. Охране и рациональному использованию минеральных ресурсов В бурении важными являются мероприятия по предотвращению: 1. Порчи посевов, вырубки леса при проведении вышко-монтажных работ 2. Порчи земельных участков отработанными буровыми растворами Мероприятия по рациональному использованию природных ресурсов: 1. Увеличение доли извлекаемых запасов нефти 2. Наиболее полное использование нефтяного газа 3. Увеличение глубины переработки «План по внешнеэкономической деятельности» разрабатывается в организациях, самостоятельно осуществляющих внешнеэкономическую деятельность. «Основные технико-экономические показатели» - завершающий раздел стратегического плана. Включаемые в него показатели характеризуют в обощенном виде все стороны производственно-хозяйственной деятельности. Вопрос 3. Этапы процесса стратегического планирования Этапы стратегического планирования включают: 1. Целеполагание. Определение миссии, целей и задач 2. Анализ внешней и внутренней среды, достижений НТП 3. 4. 5. 6. 7. Изучение и разработка альтернатив развития Оценка и разработка альтернатив развития Оценка и выбор оптимального варианта стратегии Реализация варианта стратегии Контроль, анализ и оценка хода выполнения стратегии Реализация стратегии Управление реализацией Планирование реализации 1.Управление по целям 1. Разработка текущих (тактических) планов 2.Распределение бюджета 2.Разработка процедур и правил 3.Оперативно-календарное 3.Разработка системы планирование мотивации 4.Организация системы контроля 5.Корректировака организации производства 1 этап. Целеполагание. Определение миссии, целей и задач Миссия – главная (основная) цель хозяйствующей единицы, определяющая основной характер и направления деятельности. Миссия – стратегическое видение деятельности и перспектив развития организации для обеспечения ее эффективности. Миссия может быть выражена: 1. Завоевание рынка путем производства новой, более качественной продукции, предоставление льгот и скидок потребителям 2. Расширение рынка сбыта продукции 3. Обеспечение производства продукции повышенного качества по более низким ценам 4. Социальные цели 5. Экологические задачи 6. Создание и поддержание имиджа организации Миссия дополняется постановкой конкретных целей (подцелей) и задач, разных по времени (долгосрочных, среднесрочных и краткосрочных). Цели и подцели должны быть: 1. Конкретны и измеримы 2. Ориентированы во времени 3. Достижимы 4. Взаимоподдерживающие. 5. Не взаимоисключающими Пример: рост производства и снижение общих затрат в организации. Цель могут быть сформулированы: обеспечение роста производства и сокращение затрат на 1 руб. товарной продукции или на единицу продукции в натуральном выражении. Пример по нефтегазодобывающей организации Главная цель – расширение внешнего рынка продукции и увеличение экспорта нефти Задачи: 1. Сокращение бездействующего фонда скважин в краткосрочном периоде 2. Применение новых методов воздействия на пласты в среднесрочном периоде 3. Ввод в разработку новой площади в долгосрочном периоде Пример по нефтеперерабатывающей организации Главная цель –завоевание новых сегментов рынка путем организации производства новой высококачественной продукции – бензина АИ-95 и арктического дизельного топлива Миссия – обеспечение рынка в регионе новыми видами нефтепродуктов Цели: 1. Углубление переработки нефти 2. Повышение качества продукции 3. Снижение загрязнения окружающей среды Задачи: 1. Изменение режимов работы установок для обеспечения изменения ассортимента полуфабрикатов - в краткосрочном периоде 2. Интенсификация работы и реструктуризация вторичных процессов, повышающая качество компонентов – в среднесрочном периоде 3. Ввод новых установок – в долгосрочном периоде 2 этап. Анализ внешней и внутренней среды, достижений НТП Этап связан с анализом и оценкой факторов, влияющих на выбор стратегии. Внешние факторы: 1. Социальные, политические, гражданские и регулирующие нормы 2. Привлекательность отрасли и уровень конкуренции 3. Возможности компании и угрозы Внутренние факторы: 1. Сила и слабость компании, конкурентные возможности 2. Личные устремления, философия бизнеса, этические принципы ведущих руководителей 3. Общие ценности и корпоративная культура Определяется стратегическое положение компании: 1. Вывод о степени влияния внутренних и внешних факторов на стратегию 2. Выбор и оценка стратегических альтернатив 3. Выработка стратегии, полностью отвечающая реальному положению компании Факторы внешней среды Прямого воздействия Косвенного воздействия Государственное Рыночные Экономические 1. Состояние экономики страны регулирование 1.Законы 1.Потребители 1.Стабильность 2.Технологические денежной единицы 2.Указы 2.Поставщики 2.Состояние 3.Политические бюджета страны 3.Постановления 3.Конкуренты 3.Система 4.Социальные кредитования 4.Стакви налогов 5.Международные 5.Уровень занятости Основные факторы прямого воздействия – законодательные и другие государственные и правительственные документы, связанные с деятельностью организаций. Законы, регулирующие деятельность организаций нефтегазового комплекса: 1. О недрах 2. О соглашении о разделе продукции 3. О нефти и газе 4. О концессионных и иных договорах Рыночные факторы включают многочисленные характеристики потребителей продукции, поставщиков ресурсов и конкурентов. Анализируются показатели: По потребителям и поставщикам 1. Изменение демографических условий 2. Уровень доходов населения и их распределение 3. Жизненные циклы товаров и услуг 4. Доля рынка, занимаемая организацией 5. Емкость рынка По конкурентам 1. Анализ будущих целей конкурентов 2. Оценка их текущей стратегии 3. Оценка предпосылок относительно конкурентов и перспектив развития отрасли 4. Изучение слабых и сильных сторон конкурентов Анализ экономических факторов связан с рассмотрением: 1. Темпов инфляции (дефляции) 2. Состояния бюджета страны и его выполнения 3. Платежеспособности организации 4. Возможностей получения долгосрочных и краткосрочных кредитов в банках 5. Кредитных ставок 6. Уровней занятости населения Налоги и сборы, взимаемые с предприятий нефтегазового комплекса: 1. Налог на добычу полезных ископаемых 2. Таможенные пошлины 3. Налог на добавленную стоимость 4. Водный налог В факторах косвенного воздействия большое значение имеет состояние экономики страны. Оно определяет состояние рыночных и экономических факторов. Анализ позволяет прогнозировать возможности и опасности организации. Анализ технологических факторов связан с выявлением принципиальных новшеств в технике и технологии производства. В условиях конкуренции не учет изменений в технике и технологии представляет угрозу существованию организации. При анализе политических факторов оценивается: 1. Политическая стабильность в стране 2. Уровень развития правового регулирования экономики 3. Отношение государства к антимонопольному законодательству Анализ социальных факторов связан с оценкой изменения общественных ценностей, отношений и нравов. Организация, как социальная система, должна меняться, приспосабливаясь к внешней среде. Анализ международных факторов связан с оценкой политики правительств других государств, связанных с защитой или расширением национального рынка углеводородов. В целом анализ внешней среды должен определить: 1. Изменения во внешнем окружении, влияющие на текущую стратегию 2. Факторы, представляющие угрозу для текущей стратегии 3. Внешние опасности и возможности, ранжированные по степени воздействия на организацию. Анализ внутренней среды организации Цель анализа –определение возможностей организации, сильных и слабых сторон, потенциальных проблем. Предмет анализа – производственно-хозяйственная деятельность организации и ее подразделений Задачи анализа: 1. Всестороння характеристика и объективная оценка результатов работы 2. Выявление причин, влияющих на достигнутые результаты 3. Определение величины резервов производства и направлений их использования 4. Подготовка исходных данных для планирования деятельности организации. В процессе анализа определяются: 1. Технико-экономический уровень производства 2. Состояние качества продукции и ее соответствие рынку 3. Удельные затраты производственных ресурсов 4. Влияние на экологию 5. Состояние финансов 6. Инвестиционные возможности 7. Внутрипроизводственные резервы Метод, используемый для анализа внутренних факторов, называется управленческим обследованием. Для обследования включают 5 комплексных факторов: 1. Маркетинг 2. Финансы 3. Производство 4. Персонал 5. Организационная культура 6. Имидж организации В маркетинговых исследованиях: 1. Устанавливается доля рынка 2. Определяется конкурентоспособность организации 3. Анализируется ассортимент и качество продукции, степень ее обновления 4. Оценивается рыночная демография (структура клиентов на рынке, их потребности и предпочтения, возрастной состав, препродажное и послепродажное обслуживание и др.) 5. Анализ формирования прибыли и контроль за получением ее на разных направлениях деятельности Обследование финансов позволяет: 1. Оценить финансовое состояние организации 2. Выявить слабости организации 3. Определить действия организации по улучшению состояния 4. Оценить инвестиционные возможности Анализ производства связан с оценкой: 1. Производственных мощностей организации, состава основных средств 2. Возможностей снижения затрат на производство продукции 3. Сокращения материальных запасов и ускорения реализации продукции Обследование персонала позволяет выявить: 1. Слабые стороны кадрового состава организации 2. Заинтересованность (мотивация) персонала на достижение целей организации Организационная культура – целостная система выработанных в организации и свойственных ее членам моделей поведения, нравов, обычаев и ожиданий. Хорошее впечатление об организации и ее сотрудниках позволяет сохранять постоянных клиентов. После определения сильных и слабых сторон и взвешивания факторов по степени важности руководство организации концентрирует усилия на опасных участках, чтобы преодолеть срывы в реализации стратегии. Анализ достижений НТП связан с: 1. Изучением научных исследований в области производства аналогичной или альтернативной продукции 2. Оценкой возможностей внедрения достижений науки и техники в организации, включая инвестиционные После анализа внешней и внутренней среды и НТП проводится разработка альтернатив стратегии. Необходимо учесть как можно большее количество альтернатив. Заключительным этапом является планирование реализации стратегии. В этом разделе должны быть: 1. Определены текущие и оперативно-календарные планы 2. Выверены правила действия 3. Организовано управление по целям 4. Предусмотрено увеличение бюджета 5. Организован контроль за реализацией стратегии Вопрос 4. Оценка альтернатив и выбор стратегии При разработке стратегического плана необходимо оценить риски перспективных путей развития организации и выбрать из возможных вариантов оптимальный. Для оценки вариантов стратегии могут быть использованы три критерия: 1. Критерий степени соответствия ситуации с точки зрения факторов воздействия 2. Критерий стабильного преимущества в конкурентной борьбе 3. Критерий интенсивности работы В общем виде при разработке стратегии производится выбор из четырех альтернативных направлений. Стратегические альтернативы Ограниченный рост Рост 1.Внутренний 2.Внешний Сокращение Сочетание 1.Уменьшение объемов 2.Сокращение и переориентация 3.Отсечение лишнего 4.Ликвидация Стратегия ограниченного роста Характеристика: 1. Цель устанавливается от достигнутого уровня 2. Придерживаются организации в зрелых отраслях с устойчивой технологией 3. Наименее рискованная стратегия при которой организация остается прибыльной Стратегия роста Характеристика: 1. Ежегодное наращивание целей 2. Приемлема при наличии возможностей, обеспечивающих динамичное развитие производства и номенклатуры 3. Рост внутренний связан с увеличением объемов производства или расширением ассортимента 4. Рост внешний предполагает присоединение других производств или изменение рынков реализации продукции 5. Применима для динамически развивающихся отраслей с современными технологиями Стратегия сокращения Харктеристика: 1. Сокращение, связанное с уменьшением объемов производства 2. Сокращение и переориентация - изменение пропорций и ассортимента в сторону прибыльного продукта, ориентация на другой вид продукции 3. Стратегия отсечения лишнего ликвидация или отделение неперспективных подразделений 4. Стратегия ликвидации – самый радикальный вариант. Стратегия сочетания Харктеристика: 1. Комбинированная стратегия, предусматривающая соединение нескольских стратегий 2. Используют крупные организации и многоотраслевые компании Каждое из четырех направлений развития может быть конкретизировано на большое количество вариантов. Существуют различные методические подходы по конкретизации стратегии. Наиболее часто используют матрицу возможностей. Рынки Существующие Товары Существующие I.Стратегия улучшения результатов Новые III.Стратегия разработки новых товаров Новые II. Стратегия развития рынка IY,Стратегия диверсификации Сектор I. Развитие существующего рынка с существующими продуктами. Применяется для детализации стратегии ограниченного роста или сокращения. Сектор II. Распространение существующего продукта на новые рынки: 1. Географическое расширение с применением маркетинговых процедур 2. Новое использование существующего товара (предложение товара в других отраслях нефтехимией) Применяется для детализации стратегии сокращения или ограниченного роста. Сектор III. Создание новых товаров для существующих рынков. Стратегия направлена на удержание рынка. Затраты на рекламу нового товара незначительны, рынок уже освоен. В нефтепереработке существуют большие возможности для изменения ассортимента продукции. Сектор IY. Диверсификация – разработка новых продуктов для новых рынков, развитие новых производств, реализация разноплановых задач. Применяют устойчивые, успешные компании с целью избежать чрезмерной зависимости от ограниченного числа продуктов или одного хозяйственного подразделения. Выбор этой стратегии дает возможность выхода из застойного рынка, но требует значительных средств. На практике выбирают комбинации вариантов для различных направлений деятельности и по различным периодам. Выбор стратегии развития и конкретных вариантов основывается на оценке эффективности стратегических решений и эффективности деятельности организации в перспективе по подразделениям, видам продукции и направлениям деятельности. Далее проводится ранжирование выбранных вариантов и оцениваются риски: 1. Производственные, связанные с особенностями технологии 2. Финансовые 3. Коммерческие Необходимо учитывать фактор времени, т.е. поведение показателей и рисков в различные периоды времени. Заключительный этап – выбор оптимального из всех разработанных альтернативных вариантов и оценка оптимального варианта по критерию эффективности. Вопрос 5. Управление реализацией стратегического плана и контроль его исполнения Разработка стратегии организацией не является самоцелью. Отдача может быть получен при успешной ее реализации. Реализация стратегии – процесс ее преобразования в конкретные действия и в результаты. Процесс реализации стратегии включает: 1. Разработка (при необходимости) программ реализации отдельных целей (целевых программ) 2. Разработка тактических (текущих и оперативно-календарных) планов 3. Анализ и изменение структур управления 4. Постановка задач перед отдельными подразделениями 5. Уточнение целей руководителей подразделения 6. Делегирование полномочий и разработка методов координирования деятельности Стратегический план (долгосрочные и среднесрочные цели) дополняется тактическими (текущими) планами. Текущий план – план текущей деятельности организации, который ориентирован на выполнение выбранной стратегии. Тактический план разрабатывается по тем же разделам, что и стратегический, уточняется дополнительными показателями. Формирование годового плана осуществляется путем разработки процедур и правил. Процедуры определяют последовательность действий при выполнении основных производственных процессов в подразделениях, объемы услуг вспомогательных служб и сроки выполнения, влияние отклонений на результаты(суточная производительность, темп падения дебита). Правила точно описывают, что должно быть сделано в конкретных ситуациях. Стандарты и ограничения разрабатываются по отдельным направлениям деятельности организации, действия –при отклонении от принятых параметров. Управление процессом реализации стратегического плана включает три блока: 1. Управление по целям 2. Управление бюджетом 3. Контроль Управление по целям заключается в том, что каждому отдельному звену, подразделению, руководителю устанавливаются четкие цели и задачи. Руководитель каждого уровня должен обеспечивать достижение целей, поставленных вышестоящим руководителем. Для реализации составляется план действий, включающий кто, где и когда выполняет конкретную работу. Управление бюджетом –распределение трудовых, финансовых, материальных и других ресурсов по подразделениям в соответствии с поставленными целями для обеспечения согласованности в выполнении заданий каждым подразделением. При разработке бюджетов определяется: 1. Какие ресурсы 2. В каком количестве 3. Источники ресурсов Стадии разработки бюджетов: 1. Предварительная –составляется плановый бюджета 2. Завершающая стадия – итоговый бюджет (отчет) Контроль – позволяет оценить правильность принятых решений, необходимость корректировки. Контроль осуществляется на всех стадиях разработки и реализации стратегического плана: 1. Распределение ресурсов и бюджетов 2. Определение критериев и методов измерения результатов деятельности 3. Создание информационных систем 4. Создание системы материального стимулирования 5. Оценка результатов, выявление недостатков и корректировка системы реализации На стадии разработки плана проводится предварительный контроль связи с имеющимися ресурсами. В ходе выполнения плана осуществляется текущий контроль, позволяющий вовремя устранить отклонения от целей. После завершения работы проводится заключительный контроль. Делаются выводы о результатах, устанавливается степень выполнения плана. В процедуре контроля за выполнением плана выделяются три этапа: 1. Разработка стандартов (конкретных целей) и критериев. 2. Сравнение и выявление отклонений. Определяется выполнение стандартов, соотношение реальных результатов с критериями, величина отклонений. 3. Корректировка хода выполнения стратегии и выбор линии поведения. Линии поведения могут быть: 1. Ничего не предпринимать, если цели достигнуты 2. Устранить отклонения – разработать и выполнить корректирующие действия для изменения положения 3. Пересмотреть стандарты, если они недостаточно реальны Для контроля необходимо создание информационной системы, обеспечивающей сбор, хранение и систематизацию информации. Разработка стратегического плана и его выполнение связано с человеческими ресурсами. Для повышения эффективности их деятельности необходимо создание системы мотивации: моральные и материальные стимулы, развитие социальной сферы. Процесс стратегического планирования дополняется оценкой хода реализации стратегии. Оценка проводится постоянно с целью корректировки плана. Контроль осуществляется по разработанной системе плановых техникоэкономических показателей: определяются уровень и динамика показателей, оценивается влияние факторов Лекция 4. Тема: Маркетинговая стратегия организации. Основные разделы плана. Вопросы: 1. Задачи и назначение маркетингового плана 2. Содержание маркетингового плана 3. Маркетинговый план как раздел стратегического плана Вопрос 1. Задачи и назначение маркетингового плана Важной частью стратегического плана выступает маркетинговый план. В маркетинговом плане определяются приоритетные цели и действия работы организации на рынке. Ранжирование стратегических целей и задач наиболее рациональный подход к планированию хозяйственной деятельности организации. Руководство организации и маркетинговые службы выбирают наиболее срочные и важные проблемы для детального изучения и выработки рекомендаций для принятия решений. Характер и содержание планирования маркетинговой деятельности зависит от принципов планирования и вида рынка, где действует организация. На «зрелых» рынках – организации используют относительно формализованные плановые системы, с жестко обусловленными плановыми периодами, распределением функций планирования и системой разработки планов. На новых рынках, характеризующихся колебаниями спроса, высокой степенью риска при проведении коммерческих операций, агрессивными конкурентами, организации ориентируются на гибкое управление маркетингом. Гибкое управление маркетингом связано с использование ситуационных планов и сценариев, разрабатываемых по мере возникновения опасных ситуаций или появлении новых перспектив развития организации. Для организаций, работающих в рыночных условиях, важны следующие принципы планирования: 1. Разрабатывать планы должен прежде всего тот, кто затем эти планы будет претворять в жизнь 2. Уровень компетентности в планировании должен соответствовать уровню компетенции в отношении распоряжения ресурсами организации 3. Необходимо обеспечить гибкость и адаптивность планирования в соответствии с изменениями во внешней и внутренней среде. Задачи маркетингового планирования: 1. Определение цели, основные принципы и критерии оценки процесса планирования (дифференциация товаров в зависимости от выбранных сегментов, определение объемов и сроков финансирования в зависимости от маркетинговых целей) 2. Задает структуру планов, их взаимную связь (сочетает планы реализации товаров по отдельным сегментам рынка, претворяет в жизнь комплексную рыночную стратегию, сбытовую и производственную деятельность региональных отделений и филиалов) 3. Устанавливает исходные данные для планирования (состояние и перспективы развития рынка, существующие и будущие потребности конечных пользователей продукции предприятия, прогноз изменений товарной структуры рынков) 4. Определяет общую организацию процесса и рамки планирования (уровни компетенции и ответственности управляющих, права и обязанности структурных подразделений организации) Решение поставленных задач осуществляется на основе маркетинговых исследований, которые позволяют ответить на следующие вопросы: 1. Какой характер развития имеет рынок сбыта - развивающийся, стабильный или затухающий? 2. Какое количество и какой конкретно продукции может быть продано в планируемом периоде? 3. По какой цене будет реализовываться вырабатываемая продукция? 4. Как изменяются качественные требования к продукции? 5. Какую долю на рынке занимает организация и каким образом она может измениться в плановом периоде? 6. Что необходимо делать организации завоеванной ниши) рынков сбыта? для расширения (удержания 2. Содержание маркетингового плана Маркетинговый план разрабатывается в двух аспектах: 1. Раздел плана стратегического планирования 2. Самостоятельный план – целевая маркетинговая программа Планирование маркетинговых мероприятий начинается с разработки и реализации программы маркетинга. Для составления маркетингового плана осуществляется: 1. Анализ внешней среды маркетинга 2. Анализ внутренней маркетинговой деятельности организации 3. Анализ системы маркетинга организации Анализ внешней среды маркетинга включает исследование: 1. Деловой и экономической внешней среды 2. Рыночной среды 3. Среды конкурентов Детальному анализу внутренней маркетинговой деятельности повергаются: 1. Объем продаж 2. Рыночная доля 3. Прибыль организации 4. Маркетинговые процедуры 5. Организация маркетинга 6. Контроль маркетинговой деятельности 7. Все элементы комплекса маркетинга Анализ системы маркетинга включает: 1. Цели 2. Стратегии маркетинга 3. Права и обязанности руководителя в области маркетинга 4. Информационную систему 5. Систему планирования и контроля 6. Взаимодействие с другими функциями управления 7. Анализ прибыльности 8. Анализ по критерию «стоимость-эффективность» Следующий этап в планировании маркетинга – постановка маркетинговых целей, которые касаются продуктов и рынков. Отсюда вытекают четыре варианта: 1. Существующие продукты для существующих рынков 2. Новые продукты для существующих рынков 3. Существующие продукты для новых рынков 4. Новые продукты для новых рынков Последней стадией маркетингового планирования является установление стандартов (критериев), по которым дается оценка реализации планов маркетинга. На основе оценок вносятся корректировки в маркетинговую деятельность. План маркетинговой деятельности может включать следующие разделы: 1. Продуктовый план 2. Исследования и разработка новых продуктов 3. План сбыта (повышения эффективности сбыта) 4. План рекламной работы и стимулирования продаж 5. План цен 6. План маркетинговых исследований 7. План организации маркетинга Вопрос 3. Маркетинговый план как раздел стратегического плана Главными разделами маркетингового плана являются: 1. Спрос на продукцию в планируемом периоде 2. Цены на производимую продукцию Спрос и цены на продукцию планируются в условиях недостаточной информации о рынках и конкурентах. При планировании разрабатываются следующие варианты: 1. Оптимистический 2. Пессимистический 3. Наиболее вероятный В разделе, характеризующем спрос отражается: 1. Спрос на продукцию организации в целом по РФ и в рыночной нише (объем продукции, ассортимент, качество) 2. Доля организации на рынках РФ и в рыночной нише 3. Пределы колебания спроса для оценки последствий влияния на экономику организации При оценке спроса на товар учитывается: 1. Потребность в товаре 2. Уровень покупательной способности населения 3. Требования покупателя к товару 4. Факторы предпочтения покупателей при выборе товаров 5. Перспективы изменения потребностей Пример планирования спроса на нефть нефтяной компанией. Нефтяная компания планирует спрос на нефть на три года. В году t потенциал компании 27 млн.т. спрос распределен по годам. Мощности нефтеперерабатывающего завода №1 загружены на 80%. Планируется увеличить загрузку в году t+1 до 85%, в году t+2 до 87%, в году t+3 – до 90%. Государственные поставки в году t+3 будут увеличены на 10%. Экспорт в году t+2 и t+3 увеличатся на 5% по сравнению с предыдущим годом. Темп падения добычи нефти в год -4,5%. Расчет спроса на нефть Потребители Спрос по годам t t+1 t+2 t+3 1.Государственные поставки, млн.т 3,0 3,0 3,0 3,3 2. НПЗ №1 12,0 12,75 13,05 13,5 3.НПЗ №2 6,0 6,0 6,0 6,0 4.Внутренний оборот 0,25 0,25 0,25 0,25 5.Экспорт нефти 5,0 5.0 5,25 5,51 6.Нетоварный расход (0,4% от 0,105 0,108 0,110 0,114 суммы стр. 1-3 и 5 за минусом стр. 4) 7. Итого 26,355 27,108 27,66 28,67 8.Потенциал предприятия 27,0 26,74 25,54 24,39 9.Непокрытый спрос (стр.7 –стр.8) -0,37 -2,12 -4.28 Спрос на нефть покрывается только в году t+1, в последующие годы спрос опережает предложение. Необходимо увеличивать производственные мощности. Если организация планирует занять другие рыночные ниши, то необходимо рассчитать объем продаж. Динамика рынка сбыта продукции организации Показатели Годы Темпы роста по сравнению с 1 годом,% Прогнозируемый объем продаж на год Оптима льный вар. 1.Объем продаж по РФ (по видам продукции) 2.Объем продаж в рыночной нише организации (по видам продукции) 3.Реализация продукции организации 4.Доля организации на рынках РФ, % (по видам продукции) 5.Доля продаж организации в рыночной нише Пессими стически й вар. Вероятны й вариант Для определения цен используются те же методы, что и для прогноза спроса: экстраполяции, факторного и регрессионного анализа, моделирование, экспертные оценки. На цены оказывают влияние следующие факторы: 1. Потребители 2. Государственное регулирование 3. Участники каналов товародвижения 4. Конкуренты 5. Издержки Ценовая политика организации полностью зависит от конкурентной структуры рынка. Лекция 5 Тема: «Планирование производства и реализации продукции в организациях нефтяной и газовой промышленности» Вопросы: 1. Основные показатели плана производства и сбыта продукции в организациях нефтегазового комплекса 2. Планирование геологоразведочных работ на нефть и газ 3. Особенности разработки производственной программы организаций по строительству скважин 4. Планирование производства и реализации продукции нефтегазодобывающей организации 5. Особенности разработки производственной программы нефтеперерабатывающего предприятия 6. Особенности разработки производственной программы организации транспорта нефти, газа, нефтепродуктов и сбыта Вопрос 1. Основные показатели плана производства и сбыта продукции в организациях нефтегазового комплекса План производства и реализации продукции (производственная программа) –является исходным для разработки всех остальных разделов плана. Производственная программа включает следующие расчеты: 1. Объем и ассортимент производимой продукции в натуральном и стоимостном выражении 2. Объем работ и услуг на сторону, включаемых в состав продукции в стоимостном выражении 3. Использование производственных мощностей и основных фондов 4. Оценка эффективности производственной программы Исходные данные для разработки производственной программы: 1. Данные маркетинговых исследований о спросе и ценах на продукцию организации, о наличии и ценах на сырье 2. Качественные требования на продукцию (ГОСТы и ТУ) 3. Расчеты потребности на собственные нужды, в т.ч. на покрытие обязательств перед иностранными партнерами 4. Результаты анализа работы организации и выводы о наличии производственных мощностей, использовании производственных ресурсов. При определении объема производства и ассортимента производимой продукции действуют следующие ограничения: Вид ограничений Периоды Долгосрочный 1.Спрос и цены на продукцию организации 2.Производственные мощности организации и входящих технологических процессов 3.Состав технологической схемы 4.Инвестиционные возможности 5.Наличие и цены на сырье 6.Качественные требования к продукции 7.Транспортные расходы Краткосрочный + + _ + _ + + _ + + + + + + Содержание производственной программы организации и исходные данные для ее расчета Исходные данные для расчета производственной программы: 1. Госзаказ 2. Маркетинговые исследования 3. Качественные требования к продукции Содержание производственной программы 1.Производство продукции в натуральном выражении по видам и ассортименту 2. Производство продукции в стоимостном выражении 3.Использование производственных мощностей и основных фондов 4.Оценка эффективности производственной программы Исходные данные Наличие и возможности производственных мощностей Состав и возможности технологической схемы Варианты работы технологической схемы и смешения готовой продукции Нормы (удельные расходы) использования сырья и межотраслевые нормы качества продукции Основой производственной программы является план выпуска продукции. В производственной программе рассчитываются объемы производства: 1. Объемы производства и реализации продукции в натуральном выражении 2. Объемы производства и реализации продукции в стоимостном выражении Объемы производства и реализации в натуральном выражении: 1. Объемы добычи нефти, газа и газоконденсата 2. Количество скважин законченных строительством 3. Прирост запасов нефти и газа 4. Объем производства нефтепродуктов 5. Объем перекачки нефти и газа Валовая добыча нефти, газа и газокондесата ( в натуральном выражении определяется: = + , , – соответственно добыча нефти, газа и газоконденсата, т Товарная добыча нефти, газа и газокондесата ( в натуральном выражении определяется: = – соответственно нетоварный расход нефти, газа и газоконденсата (потери и на собственные нужды), т , – соответственно остатки продукции на начало и конец года, т Реализация нефти, газа и газоконденсата в натуральном выражении определяется: = + + +( - )- количество продукции, сданной потребителям на начало планируемого года, но не оплаченной ввиду ненаступления сроков оплаты, т -количество продукции, не оплаченной потребителями в установленные сроки, т; - объем товарной продукции в плановом году, т , – остатки запасов нефти, газа соответственно на начало и конец года, т –объем продукции, сданной потребителям на конец планируемого года, но подлежащей оплате в последующем году, т. Показатели объема производства и реализации продукции в стоимостном выражении: Валовая продукция (ВП) включает: 1. Стоимость товарной продукции (ТП) 2. Изменение остатков полуфабрикатов собственного производства (ПФ) ВП=ТП+( ) Состав товарной продукции: 1. Стоимость готовых изделий, выработанных в плановом периоде (∑ *Ц) 2. Полуфабрикаты собственного производства, предназначенные для отпуска на сторону (∑ *Ц) 3. Стоимость работ промышленного характера, выполняемых по заказам (∑ ) ТП= ∑ *Ц +∑ *Ц + ∑ Реализованная продукция – товарная продукция, подлежащая оплате в плановом периоде. Состав реализованной продукции (РП): 1. Товарная продукция (ТП) 2. Изменение остатков готовой продукции на складе предприятия ( ) РП = ТП+( ) , -остатки готовой продукции соответственно на начало и конец года Методика разработки производственной программы При планировании объемов производства и реализации продукции используются все методы планирования. Многообразие специфических производств в организациях нефтегазового комплекса требует применения различных методических подходов и методов расчета объемов производства. Пример: нефтедобывающая организация формирует спрос на нефть в плановом периоде Поставки нефти (Q): – по государственному заказу иностранным (российским) партнерам в счет покрытия инвестиций . расходы на собственные нужды и потери расходы на производственные нужды своих организаций – остатки нефти на начало года – остатки нефти на конец года – увеличение мощности из новых скважин Объемы добычи нефти и газа, буровых работ планируют на основе показателей, рассчитанных в проектах разработки месторождений при обосновании оптимального варианта инвестиций в проект. Плановые расчеты осуществляют методом прямого счета. В нефтегазодобыче широко используется факторный метод планирования. Пример 1: Организация за счет применения методов воздействия на призабойную зону может повысить дебит скважин ( q) на 1,2 т/сут на площади с фондом действующих скважин ( – 800 T) 183 : = = 800 х 1,2 х 183 = 175,7 тыс.т Пример 2: Организация может ввести из бездействующего фонда в действующий 60 скв. ( S) с суточным дебитом (q) - 6,6 т/сут. Увеличение добычи нефти ( : = S х q х Т = 60 х 6.6 х 183 = 72,5 тыс.т В строительстве скважин для определения оптимальной схемы передвижения буровых установок для разбуривания скважин применяется сетевое планирование и экономико-математическое моделирование (решение транспортной задачи). В нефтепереработке и нефтехимии наряду с балансовым и методом прямого счета применяется экономико-математическое моделирование (линейное программирование). При планировании объемов производства продукции целесообразно предусмотреть их в границах рентабельности. В мировой практике для определения границ рентабельности применяются два подхода: 1. Сопоставление предельного дохода и предельных издержек. Их равенство определяет границы рентабельности. 2. Сопоставление выручки от реализации с суммарными, переменными и постоянными затратами. Определяется порог рентабельности (ПР). ПР = – постоянные затраты – переменные затраты Порог рентабельности – такой объем продукции и выручки от ее реализации, при которых организация не имеет ни прибыли, ни убытков. Первый подход определяет объем производства, увеличивать который убыточно. Второй подход – объем, увеличение которого приведет к росту прибыли организации. Вопрос 2. Планирование геологоразведочных работ на нефть и газ Особенности геологоразведочных работ: 1. Разбросанность объектов на большой территории 2. Непрерывное перемещение технических средств и персонала в пространстве 3. Сезонность проведения работ 4. Высокая зависимость от природно-климатических условий 5. Значительная продолжительность полного геологразведочного цикла 6. Необходимость тщательной координации деятельности организаций, осуществляющих различные виды ГРР 7. Стадийность, разнохарактерность и возможность комплексирования методов поисков и разведки нефти и газа 8. Зависимость спроса на проведение поисково-разведочных работ от цен на нефть и газ на мировом и внутреннем рынке Геологоразведочный процесс – совокупность взаимосвязанных, применяемых в определенной последовательности производственных работ, обеспечивающих достижение конечных целей производства – выявление, геолого-экономическую оценку, и подготовку к разработке объектов, содержащих промышленные запасы углеводородного сырья. Основная цель ГРР – обеспечение национальной экономики (общества) разведанными запасами нефти и газа. Этапы и стадии проведения ГРР: Региональный этап 1. Прогноз нефтегазоносности 2. Оценка зон нефтегазонакопления Поисково-оценочный этап 1. Выявление объектов поискового бурения на поисково-оценочном этапе 2. Подготовка объектов к поисковому бурению 3. Поиск и оценка месторождений (залежей) (Бурение поисково-оценочных скважин) Разведочный этап 1. Уточненная оценка месторождений (залежей) 2. Подготовка месторождений (залежей) к промышленной разработке Продолжительность ГРР относительно полностью подготовленного к промышленной эксплуатации объекта (месторождения, группы залежей, залежи) составляет 10-15 лет и более. Классификация запасов и ресурсов нефти и газа решает следующие задачи: 1. Стандартизирует подсчет и государственный учет запасов и ресурсов нефти и газа, адаптированный к современным экономическим условиям 2. Способствует выработке государственной стратегии управления фондом скважин 3. Объединяет российскую классификацию запасов и ресурсов углеводородов с наиболее распространенными международными классификациями. Критерием выделения групп запасов по экономической эффективности является величина чистого дисконтированного дохода, рассчитанная по прогнозируемым показателям разработки при фиксированных нормах дисконта. Критерием выделения запасов по промышленной освоенности является степень промышленного освоения объекта. Критериями выделения категорий запасов по геологической изученности является изученность геологического строения и нефтегазоносности залежей бурением, геофизическими, промысловыми и аналитическими исследованиями, позволяющими осуществить подсчет запасов. По степени экономической эффективности и возможности промышленного освоения запасы углеводородов подразделяются: 1. Промышленно значимые 2. Непромышленные Промышленно-значимые делятся на: 1. Нормально рентабельные 2. Условно рентабельные По уровню промышленной освоенности выделяют следующие группы: 1. Добытые (накопленная добыча) 2. Разрабатываемые 3. Разбуренные неразрабатываемые 4. Неразбуренные 5. Выявленные и оцененные 6. Законсервированные Промышленно значимые нормально рентабельные и извлекаемые запасы подразделяются по критериям на категории: 1. Достоверные (категория А) 2. Установленные (категория В) 3. Оцененные (категория ) 4. Предполагаемые ( категория ) Промышленно значимые условно рентабельные извлекаемые запасы по степени геологической изученности подразделяется на 3 категории: 1. Установленные (категория ) 2. Оцененные (категория ) 3. Предполагаемые (категория ) На месторождениях и залежах с непрмышленными запасами подсчитываются только геологические запасы. Ресурсы нефти и газа по уровню экономической эффективности и возможности промышленного освоения делятся: 1. Рентабельные 2. Предельно рентабельные Рентабельные извлекаемые запасы подразделяются на: 1. Локализованные (категория 2. Перспективные (категория 3. Прогнозные (категория Новая классификация запасов и прогнозных ресурсов нефти и горючих газов введена с 1 января 2016 года: Запасы залежей и месторождений подразделяются на: 1. Геологические запасы - количество нефти, газа, конденсата и содержащихся в них компонентов, которое находится в недрах в изученных бурением залежах, наличие которых в недрах доказано пробной или промышленной эксплуатацией или испытанием скважин или обосновывается геолого-геофизическими исследованиями 2. Извлекаемые запасы - часть геологических запасов, которая может быть добыта из залежи (месторождения) за весь срок разработки в рамках оптимальных проектных решений с использованием доступных технологий с учетом соблюдения требований по охране недр и окружающей среды Ресурсы не вскрытых бурением объектов с предполагаемой нефтегазоносностью подразделяются на: 1. Геологические ресурсы - количество нефти, газа и конденсата, содержащееся в не вскрытых бурением ловушках, нефтегазоносных или перспективных нефтегазоносных пластах, горизонтах или комплексах, наличие которых в недрах предполагается на основе геологических представлений, теоретических предпосылок, результатов геологических, геофизических и геохимических исследований 2. Извлекаемые ресурсы - часть геологических ресурсов, которую прогнозируется извлечь из недр с использованием доступных технологий с учетом соблюдения требований по охране недр и окружающей среды Запасы нефти и газа подразделяются по степени промышленного освоения и по степени геологической изученности на категории: А - (разрабатываемые, разбуренные), В1 - (разрабатываемые, неразбуренные, разведанные), В2 - (разрабатываемые, неразбуренные, оцененные), С1 - (разведанные) С2 - (оцененные) Взаимосвязь категорий запасов нефти и газа с видами геолого-разведочных работ (ГРР) Категория запасов А В1 В2 С1 С2 Характеристика проектных работ Разработка месторождений нефти и газа на основе проекта Подготовлены проекты разработки месторождений Проектируется разработка месторождений Разработка месторождений не проектируется, но они разведаны Разработка месторождений не проектируется, но они оценены Виды ГРР В процессе эксплуатационного бурения Разведочное и поисковое бурение Поисковое и разведочное бурение Разведочное бурение Геолого-поисковые работы и поисковое бурение Ресурсы по степени геологической изученности подразделяются на: - (подготовленные) (локализованные) (перспективные) (прогнозируемые) Типы месторождений (залежей) нефти и газа по фазовому состоянию подразделяются на: нефтяные (Н) газонефтяные (ГН) нефтегазовые (НГ) газовые (Г) газоконденсатные (ГК) нефтегазоконденсатные (НГК) Месторождения нефти и газа по величине начальных извлекаемых запасов подразделяются на: уникальные - более 300 млн. т нефти или 300 млрд. м 3 газа; крупные - от 30 до 300 млн. т нефти или от 30 до 300 млрд. м 3 газа; средние - от 5 до 30 млн. т нефти или от 5 до 30 млрд. м 3 газа; мелкие - от 1 до 5 млн. т нефти или от 1 до 5 млрд. м 3 газа; очень мелкие - менее 1 млн. т нефти, менее 1 млрд. м 3 газа. Планирование ГРР на нефть и газ представляет сложный итеративный процесс. Основная задача планирования ГРР –определение необходимого прироста запасов (по категориям), обеспечивающего устойчивое развитие добывающего сектора нефтегазовой компании, а также объемов ресурсов (трудовых, финансовых, материальных). Существуют различные подходы к планированию воспроизводства ресурсного потенциала организаций нефтяной и газовой промышленности. Прирост извлекаемых запасов можно обеспечить путями: 1. Повышением уровня конечного нефтегазоизвлечения на разрабатываемых объектах 2. Проведением ГРР на разрабатываемых объектах с целью открытия и последующей разведки новых залежей 3. Проведением поисково-разведочных работ на новых площадях При планировании используются общепринятые и корпоративные методики. Пример: Планирование прироста запасов в нефтегазовой компании. Ее цель – в течение определенного периода (10,20 и более лет) поддерживать кратность запасов по добыче примерно на одном уровне. Методом обратного планирования (от цели) можно определить требуемые приросты запасов по отдельным периодам. При изменении объемов добычи будет изменяться и показатель кратности. При планировании ГРР необходимо обеспечить такие пропорции между текущей добычей и открытыми запасами нефти и газа, между отдельными категориями запасов, которые диктуются требованиями расширенного воспроизводства ресурсной базы. Открытые запасы должны полностью удовлетворять потребности нефтяной и газовой промышленности и быть оптимальны: 1. Излишние запасы ведут к омертвлению капитальных вложений 2. Недостаток запасов к срыву выполнения программы по добыче нефти и газа Определение необходимых размеров запасов имеет большое значение для районов с развитой нефтегазодобычей, т.к. подготовливаемые запасы рассматриваются в качестве основы дальнейшего наращивания добычи или поддержания ее на достигнутом уровне. Основная проблема при планировании: установление зависимости между запасами и добычей или определение кратности между ними. Кратность зависит от многих факторов: 1. Динамики добычи 2. Величины месторождений 3. Эффективности ГРР Основным методом планирования является пообъектное планирование. В соответствии с пообъектным планированием по каждому объекту устанавливается: 1. Геологическое задание 2. Объемы ГРР по годам и стадиям 3. Ожидаемый прирост запасов категорий В + Планируемая величина подготовки запасов в целом по предприятию или региону рассчитывается как сумма ожидаемых результатов по каждому объекту. Объем поисково-разведочных работ определяется прямым счетом в соответствии с запроектированными методами ведения работ по конкретным объектам. Общий прирост запасов за пятилетие рассчитывается с помощью прогнозных расчетов по зонам региона в целом в случае, если план не может быть полностью обоснован открытыми месторождениями и подготовленными структурами (локальные ресурсы категории ). В ориентировочных технико-экономических обоснованиях для определения планового прироста запасов используются оптимальные кратности на начало и конец планового периода. Прирост запасов определяется по формуле: Q= Q – прирост запасов нефти – суммарная добыча за планируемый период. Следующий вариант расчета прироста запасов. Расчет необходимых приростов запасов (категории В + может базироваться на прогнозировании среднего темпа отбора углеводородов из месторождений. Темп отбора – отношение среднегодовой добычи на месторождении или их группе к величине начальных извлекаемых запасов. q= q- темп отбора - среднегодовой объем добычи углеводородов – начальные запасы углеводородов месторождения или их группы Для конкретного года t планируется увеличение уровня добычи по сравнению с предыдущим периодом (t - 1) за счет ввода в разработку новых запасов, то прогнозируя будущий темп отбора q, можно определить величину , которая представляет основную часть прироста запасов. Q= , = Q– - ъ q– « » : 1 / q – –добыча из старых скважин в предшествующем году – коэффициент изменения (падения) дебита по старым скважинам. Общий прирост запасов Q : Q= + Этот прирост запасов необходимо рассматривать как минимально необходимый, т.к. он соответствует активной части запасов. Для расчета величины запасов, которые обеспечат выполнение плана, используют коэффициент активности запасов , который ≥ 1. Коэффициент активности учитывает долю консервируемых запасов и подтверждаемость запасов по разведываемым залежам. Прирост запасов по плану определится по следующей формуле: Q* Q– К Стадии освоения и разведанности Величина коэффициента активности запасов 1.Начальная 2-3 2.Средняя 1,4-1,8 3.Поздняя приближается к 1,0 В практике планирования ГРР используются зависимости по регионам величины накопленных разведанных запасов от объемов поисково-разведочных работ. Главными показателями плана ГРР являются показатели геологического задания. Геологическое задание на региональные геолого-геофизические работы включает показатели: 1. Площадь изучаемой территории и масштабы работ по методам 2. Физические объемы геологосъемочных и геофизических работ с разбивкой по годам и этапам задания 3. Сметная стоимость геологосъемочных и геофизических работ с разбивкой по годам и этапам задания 4. Количество параметрических скважин, график их строительства, проектные горизонты и глубины скважин, суммарную проходку по годам 5. Общую сметную стоимость строительства скважин с разбивкой по годам 6. План –график камеральных, опытно-методических и тематических работ по обработке и интерпретации результатов исследований. Производственная программа геолого-поискового предприятия I. Региональный этап Количественные показатели 1. Площадь изучаемой территории ( и масштабы работ по методам 2. Объемы геологосъемочных ( и геофизических работ (сейсморазведка, электроразведка) (п.км ) с разбивкой по годам и этапам задания 3. Количество параметрических скважин по годам 4. Проходка по параметрическим скважинам по годам 5. Глубина параметрических скважин Стоимостные показатели 1. Сметная стоимость геологосъемочных и геофизических работ с разбивкой по годам и этапам задания 2. Общая сметная стоимость строительства скважин с разбивкой по годам Геологическое задание на поисковые и детальные геолого-геофизические исследования содержит следующие показатели: 1. Площадь геологических, геохимичеких и геофизических съемок 2. Количество подготавливаемых структур для глубокого бурения и их суммарная площадь 3. Масштабы работ по методам, их физические объемы с привязкой к конкретным геологическим объектам 4. Сметная стоимость геологосъемочных и геофизических работ в целом и с разбивкой по годам и этапам 5. Объем структурного бурения и распределение его по конкретным геологическим объектам с указанием проектных горизонтов и средних глубин скважин 6. Сметная стоимость структурного бурения в целом и с разбивкой по годам 7. Количество структур, подготавливаемых структурным бурением и их площадь 8. План-график камеральных, опытно-методических и тематических работ Производственная программа геолого-поискового предприятия II. Поисковый этап Количественные показатели: 1. Площадь геологических, геохимичеких и геофизических съемок ( 2. Количество подготавливаемых структур для глубокого бурения и их суммарная площадь 3. Объемы работ по методам с разбивкой по геологическим объектам 4. Количество структур, подготавливаемых структурным бурением и их площадь 5. Объем структурного бурения с распределением по геологическим объектам, м 6. Средняя глубина структурных скважин, м Стоимостные показатели: 1. Сметная стоимость структурного бурения в целом и с разбивкой по годам 2. Сметная стоимость геологосъемочных и геофизических работ в целом и с разбивкой по годам и этапам 3. Общая сметная стоимость строительства скважин с разбивкой по годам Геологическое задание на поисковое бурение на нефть и газ включает следующие показатели. Показатели Методика определения 1.Количество площадей, = вводимых в поисковое бурение по – ожидаемый прирост годам расчетного периода ( запасов, устанавливаемых на основе заданной обеспеченности добычи запасами средние ожидаемые запасы одного месторождения – коэффициент успешности поисков 2.Количество площадей, которые Определяется исходя из количества поисковых должны получить поисковую скважин, их глубин и цикловой скорости строительства оценку ( ) = -количество поисковых скважин - средняя глубина поисковых скважин - цикловая скорость 3.Оптимальная доля поискового =Э* х (1+ бурения в общем поисково-разведочного ( объеме Э - эффективность поисково-разведочного бурения – число поисковых скважин, необходимых для бурения надежной оценки площади (от 2 до 5) – средняя глубина поисковых скважин средние ожидаемые запасы одного месторождения – коэффициент успешности поисков – доля объема поискового бурения, затрачиваемого на поиски новых залежей в пределах известных месторождений (0,2-0,5) = * 1 * 1 -количество площадей, вводимых в поисковое бурение -средняя глубина скважин - число поисковых скважин, необходимых для открытия месторождения и оценки непродуктивной площади – коэффициент успешности поисков – доля объема поискового бурения, затрачиваемого на поиски новых залежей в пределах известных месторождений (0,2-0,5) 5.Сметная стоимость Определяется на основе технических проектов, строительства поисковых скважин строительных норм и правил (СНИП), норм времени, тарифных ставок и т.д. 4.Объем поискового бурения ( ( 6.Коммерческая скорость бурения ( = = = 7.Число буровых бригад (ББ) и Обычно ББ – БУ ББ=БУ= установок (БУ), необходимых для выполнения задания геологического Для количественной характеристики геологического задания в разведке месторождений используются следующие показатели: 1. Прирост запасов категорий В и по конкретным местрождениям 2. Количество месторождений (залежей) и величина запасов, подлежащих рассмотрению и утверждению в ГКЗ (ЦКЗ) , сроки представления отчетов 3. Количество месторождений, подготавливаемых к разработке, и их запасы 4. Суммарный объем разведочного бурения, в том числе по законченным строительством скважинам 5. Сметная стоимость строительства скважин и обустройства площадей, задание по коммерческой скорости бурения разведочных скважин Производственная программа геолого-разведочного предприятия III. Разведочный этап 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Количественные показатели: Объем разведочного бурения (в том числе по законченным строительством скважинам) Количество месторождений (залежей), подлежащих рассмотрению и утверждению в ГКЗ (ЦКЗ) Величина запасов, подлежащих рассмотрению и утверждению в ГКЗ (ЦКЗ) Прирост запасов категорий и по местрождениям Количество месторождений, подготавливаемых к разработке Запасы месторождений, подготавливаемых к разработке Коммерческая скорость бурения Стоимостные показатели: Сметная стоимость бурения разведочных скважин и обустройства площадей в целом и с разбивкой по годам Показатели, планируемые по поисковым работам: 1. Число структур, вводимых в поисковое бурение в плановом периоде: = К m – число лет проведения поискового бурения М – число месторождений вводимых в разработку в соответствующем году К - коэффициент успешности поисковых работ К = - количество месторождений – количество разбуренных структур в поисковом бурении 2. Число объеков, подготовленных к поисковому бурению: = К К – число объектов, подготовленных к бурению ∆Z(t+m) - прирост запасов в году t+m Z - запасы на открытых месторождениях z - cредние запасы одной структуры или объекта Кп – коэффициент подтверждаемости запасов Кот – коэффициент эффективности промышленных открытий Кп = Кп– коэффициент подтверждаемости запасов – начальные запасы открытых месторождений – запасы на дату ввода структур в глубокое разведочное бурение Кот = Кот – коэффициент эффективности промышленных открытий – количество структур, на которых обнаружены промышленные притоки углеводородного сырья – количество структур, введенных в поисковое бурение 3. Число объектов, подготовленных к поисковому бурению = *К - – число объектов, подготовленных к бурению – число структур, вводимых в поисковое бурение Ккр.п - коэффициент кратности подготовленных структур Оп.рез - число резервных объектов, подготовленных к бурению в предшествующие планируемому периоду годы 4. Число выявленных объектов поисковым бурением = *К - – число выявленных объектов – число объектов, подготовленных к поисковому бурению Ккр.в - коэффициент кратности выявленных структур Ов.рез - число резервных объектов, выявленных в предшествующие планируемому периоду годы. При планировании объемов работ с целью обеспечения ритмичности геолого-поисковых исследований учитывается объем незавершенного производства по выявлению и подготовке объектов к бурению, называемый заделом геолого-поисковых работ. Объем работ в заделе в сметной стоимости определяется по следующей формуле: = - объем работ в заделе , руб - сметная стоимость геолого-поисковых работ, приходящаяся на выявляемый (подготавливаемый) объект, руб - необходимый задел по каждому объекту, % n (m) - число планируемых выявляемых и подготавливаемых объектов Общий объем планируемых геологопоисковых работ стоимости определяется по формуле: = + + + + + ) в сметной + - стоимость переходящего с предшествующего года объема работ по выявлению и подготовке объектов, руб.; - стоимость объема работ по выявлению и подготовке объектов, работы на которых начинаются и заканчиваются в планируемом году, руб. , - планируемый задел на конец года по объектам, переходящим выявлением и подготовкой на следующий год, руб - стоимость прочего объема работ, не связанных с выявлением и подготовкой объектов, руб. Основными параметрами оценки качества выполнения геологического задания являются: 1. Коэффициент охвата поисками территории региона 2. Коэффициент успешности поисков 3. Коэффициент подтверждаемости структур 4. Коэффициент достоверности определения параметров, необходимых для проектирования разработки 5. Ожидаемый уровень нефтегазоизвлечения Производственная программа буровой организации Количественные показатели: 1. Количество скважин, законченных строительством и сданных заказчику а) по целям бурения (нефть, газ) б) по назначению скважин (эксплуатационные, нагнетательные, наблюдательные) 2. Объем проходки, м а) по целям бурения б) по назначению скважин 3. Объем работ в бурении: а) станко-месяцы бурения, в том числе по целям бурения б) число одновременно действующих буровых установок в) число буровых установок в парке организации 4. Коммерческая скорость, м/ст-мес 5. Продолжительность цикла строительства скважин, сут Стоимостные показатели: Сметная стоимость строительства скважин а) по целям бурения б) по назначению скважин Производственная программа нефтегазодобывающего предприятия Количественные показатели: 1. Показатели объемов добычи нефти, газа (попутного или природного), газового конденсата в натуральном выражении: а) валовая добыча нефти, газа и газоконденсата б) товарная добыча нефти, газа и газоконденсата 2. Показатели объема работ в эксплуатации: а) скважино-месяцы эксплуатации (отработанные) б) скважино-месяцы, числившиеся по действующему фонду в) скважино-месяцы, числившиеся по эксплуатационному фонду 3. Показатели использования фонда скважин: а) коэффициент использования скважин б) коэффициент эксплуатации Стоимостные показатели: Показатели объемов производства и реализации продукции в стоимостном выражении а) валовая продукция б) товарная продукция в) реализованная продукция Производственная программа предприятий транспорта нефти, газа и нефтепродуктов Количественные показатели: 1. Объем транспортировки и поставки нефти, газа и нефтепродуктов в натуральном выражении 2. Объем транспортной работы 3. Потери при перекачке и хранении 4. Расход на собственные нужды 5. Время работы трубопровода Стоимостные показатели: Объемы поставок нефти, газа и нефтепродуктов в стоимостном выражении Качественные показатели: Коэффициент использования пропускной способности трубопровода (коэффициент загрузки) Вопрос 3. Особенности разработки организаций по строительству скважин производственной программы Под производственной мощностью организации понимается максимально возможный годовой объем производства продукции в определенной номенклатуре и ассортименте. Это предполагает наиболее полное использование основных фондов, применение прогрессивной техники и технологии и совершенных форм организации и управления производством. На величину производственных мощностей в строительстве скважин влияют следующие факторы: 1. Количество и состояние буровых установок, качество и стойкость породоразрушающего инструмента 2. Оптимальные параметры режимов бурения 3. Качество промывочной жидкости 4. Трудовые ресурсы 5. Специализация работ по строительству скважин и их организация 6. Природный фактор (глубина залегания , крепость пород, наличие зон осложнений) 7. Прочие Производственная мощность подразделяется на: 1. Входящую ( 2. Исходящую 3. Среднюю ( Входящая мощность определяется на начало периода на основе имеющегося оборудования. Исходящая мощность рассчитывается на конец периода с учетом намеченных планом реконструкций оборудования, его пополнения, изменения технологии и т.д. = увеличение мощности за счет капитального строительства и дополнительного оборудования увеличение мощности за счет модернизации оборудования - уменьшение мощности за счет ликвидации и списания оборудования При расчете производственной мощности буровой организации следует учитывать особенности строительства скважин. В бурении активной частью основных фондов являются буровые установки. Производственная мощность буровой организации – максимальный годовой объем буровых работ, выраженный числом законченных строительством скважин и количеством метров проходки. Средняя мощность буровой организации ( : = К , (м) среднесписочное количество буровых установок – коммерческая скорость бурения, м/ ст.-мес К – показатель экстенсивного использования буровых установок Среднесписочное количество буровых установок определяется: - , ед – число буровых установок на начало года, вновь поступившие и число выбывших буровых установок , – соответственно время работы поступивших буровых установок и время неработы выбывших буровых установок Средняя мощность буровой организации ( : = , скв – цикловая скорость бурения, м/ст-мес – коэффициент занятости буровой установки - средняя глубина скважин в плановом периоде, м Для оценки полноты загрузки производственных мощностей рассчитывают коэффициенты планового и фактического использования мощностей: К К , ъ Производственная программа буровой организации включает количественные и качественные показатели. Количественные натуральные показатели: 1. Количество эксплуатационных скважин, законченных строительством и сданных заказчику 2. Количество разведочных скважин, законченных строительством и выполнивших свое назначение 3. Прирост разведанных запасов нефти (млн.т) и газа (млрд. ) категорий А+В+ и отдельно А+В 4. Объем проходки, м (по эксплуатационным и разведочным скважинам) Количество скважин и объем проходки планируют по назначению скважин: 1. На нефть 2. На газ 3. Нагнетательные скважины Количественные стоимостные показатели: 1. Сметная стоимость строительства скважин по целям бурения 2. Сметная стоимость строительства скважин по назначению скважин Объем работ в бурении планируется и оценивается показателями: 1. Станко-месяцы бурения (всего и по целям бурения) 2. Количество одновременно действующих буровых установок 3. Количество буровых установок на балансе организации Станко-месяц – работа одной буровой установки в течение месяца. Качественные показатели производственной программы буровой организации включаются: 1. Продолжительность цикла строительства скважин, сут. 2. Коммерческая скорость бурения, м/ст-мес. При планировании производственной программы важную роль играют показатели скоростей бурения, определяемые на основе баланса времени бурения скважин. Цикл строительства скважин Подготовительные работы по строительству буровой ( ) Строительство вышки и привышечных сооружений ( ) Монтаж механического и энергетического оборудования ( ) Подготовительные работы к бурению ( ) I. Производительное время Механическое бурение ( ) Спуско-подъемные операции ( ) Вспомогательные работы ( ) Крепление скважин ( ) II.Ремонтные работы ( ) III. Ликвидация осложнений ( ) IY.Непроизводительное время Испытание скважин ( ) Демонтаж вышки и оборудования ( Ликвидация аварий ( ) Организационные простои ( ) ) Скорости бурения: 1. Механическая скорость проходки ( пород долотом характеризует темп разбуривания , м/час А – объем проходки, м - время работы долота (механическое время бурения) Средняя проходка на долото определяется по формуле: , м Д- количество отработанных долот, ед. 2. Рейсовая скорость проходки характеризует эффективность работы буровой бригады и оборудования в процессе разрушения горных пород и проведения комплекса операций по спуску и подъему бурового инструмента. , м/час – затраты времени на спуско-подъемные операции 3. Техническая скорость бурения ( ) характеризует эффективность всего комплекса работ по бурению скважин = , м/ ст-мес А - количества метров проходки по скважине или группе скважин, м - суммарные затраты времени на выполнение технически необходимых видов работ, ст-мес К технически необходимым видам работ относятся: 1. Механическое бурение 2. Спуско-подъемные операции 3. Наращивание инструмента 4. Вспомогательные работы (смена долот, промывка скважины, ремонтные работы (в планируемом объеме), работы по ликвидации осложнений (в плановом объеме) 4. Коммерческая скорость бурения ( – обобщающий показатель, характеризующий эффективность всего процесса бурения = , м/ст-мес – общие затраты времени на бурение скважин 5. Цикловая скорость бурения ( характеризует эффективность использования времени всего цикла работ по строительству скважин. = , м/ст-мес – время по всему циклу строительства скважин, ст-мес В производственной программе буровой организации планируются: 1. Количество эксплуатационных скважин ( 2. Количество разведочных скважин Общее количество скважин в планируемом периоде (T+1) определяется по формуле: Количество эксплуатационных нефтяных и газовых скважин, подлежащих строительству в плановом периоде, определяют исходя из проекта разработки месторождения, плана объема добычи нефти ( за вычетом объема добычи из переходящего фонда скважин , продуктивности новых скважин и коэффициента эксплуатации новых скважин (К ) = - - – количество скважин вводимых, в эксплуатацию из разведочного бурения в плановом периоде - количество скважин вводимых, в эксплуатацию из опробования прошлых лет. Геологические службы организаций в соответствии с проектом разработки месторождений устанавливают по отдельным площадям количество скважино-точек, подлежащих бурению в планируемом году. Совместно с экономическим службами планируют объем работ по строительству эксплуатационных скважин. Плановый объем проходки по эксплуатационным скважинам ( – количество эксплуатационных скважин в плановом периоде – средняя глубина эксплуатационных скважин, м При планировании объемов разведочного бурения исходят из необходимости обеспечения ежегодного прироста запасов с целью восполнения извлекаемой нефти и увеличения разведанных нефтяных ресурсов. Объем разведочного бурения ( рассчитывается: – объем проходки по разведочным скважинам на нефть, м – объем проходки по разведочным скважинам на газ, м. Плановый объем проходки по разведочным скважинам на нефть газ определяются по следующим формулам: и и – планируемые приросты запасов нефти и газа по категориям В + С (млн. т и млрд. ) –эффективность разведочного бурения, выраженная приростом запасов нефти (в т) и газа (в тыс. ) в расчете на метр проходки. Количество разведочных скважин на нефть ( и газ ( в плановом периоде определяется: и – средняя глубина разведочных скважин соответственно на нефть и газ в плановом периоде, м. Календарная продолжительность цикла строительства скважин ( определяется по проектным нормам времени: = + + + + – проектная продолжительность строительства вышки и привышечных сооружений, монтажа, демонтажа оборудования и разборки привышечных сооружений, сут проектная продолжительность подготовительных работ к бурению, сут проектная продолжительность бурения и крепления скважин, сут - проектная продолжительность испытания пластов в процессе бурения, сут - проектная продолжительность испытания скважин по окончании бурения, сут Началом строительства скважин считается момент открытия наряда на производство работ по сооружению буровой, а окончанием –момент окончания всех работ по испытанию на промышленный приток нефти или газа, предусмотренный техническим проектом (в эксплуатационном бурении) и окончания всех исследовательских работ ( в разведочном бурении). В цикл строительства скважин не включаются: 1. Время простоя смонтированной буровой установки от момента окончания монтажа до начала бурения 2. Время нахождения скважины в консервации Календарная продолжительность вышкомонтажных работ рассчитывается нормам. Нормативную продолжительность определяют с помощью поправочного коэффициента К 1 0 для перевода трудовых затрат в сметные. Перевод трудоемкости, выраженной в часах, в сутки ведется в зависимости от графика работы вышкомонтажных бригад: а) при пятидневном графике работы в одну смену 0 18 б) при работе в две смены 01 в) при 12-часовой работе 00 г) при работе в три смены 00 трудоемкость строительно-монтажных работ, рассчитанная на основе ЕНВ и местных норм времени без учета переходного коэффициента от производственных норм к сметным (1,05), чел-час – численный состав бригады, чел Календарная продолжительность строительно-монтажных работ для транспортировки вышкомонтажных бригад при 5-дневном графике работы в три смены определяется: 00 В коэффициентах 0,04; 0,06 и т.д. учтен показатель К 10 Календарная продолжительность подготовительных работ к бурению скважин зависит от глубины скважин: Глубина до 1500м до 2500м до 3500м более 3500м скважин, м 2 3 4 5 , дни При строительстве второй и последующих скважин на кустовой площадке (морском основании) продолжительность подготовительных работ определяется с помощью коэффициента 0,3. Календарная продолжительность бурения и крепления скважин рассчитывается исходя из прогрессивных технических, технологических, конструктивных и организационных решений, принятых в рабочем проекте. Продолжительность бурения и крепления скважин корректируется с помощью поправочного коэффициента (К , который учитывает перерывы в работе по независящим от исполнителя работ причинам. К = 1+ затраты времени, обусловленные остановками и авариями по независящим от исполнителя работ причинам (за два года) , , – затраты времени по проходке, креплению, вспомогательным и ремонтным работам в среднем за два года. Изменение коэффициента применяется для новых проектов строительства скважин. Продолжительность бурения рассчитывается по группам скважин, объединенных в групповой технологический проект и индивидуально по скважинам. Используется следующая формула проектной скорости бурения: = К – проектная глубина скважины i-ой группы, м – проектная продолжительность бурения и крепления по i-ой группе скважин, час. Коммерческая скорость бурения по организации планируется по средневзвешенным величинам глубин скважин ( ) и продолжительности их бурения и крепления ( ) = К Календарная продолжительность испытания пластов в процессе бурения, а также после завершения бурения и крепления колонны определяется по нормам времени в соответствии с объемом работ по проекту. Плановое количество действующих буровых установок, необходимых для бурения эксплуатационных и разведочных скважин ( ) определяется: + – плановые объемы проходки соответственно по эксплуатационным и разведочным скважинам, м – плановые коммерческие скорости по эксплуатационным и разведочным скважинам, м/ст-мес. Количество буровых установок на балансе организации ( ) определяется по формуле: К К – коэффициент оборачиваемости буровых установок в плановом периоде. Коэффициент оборачиваемости буровых установок определяется: К = – время бурения скважин, сут – время испытания скважин, сут – время пребывания установок в монтаже и демонтаже, сут – время пуско-наладочных работ, сут - время бурения скважин, сут – время испытания скважин, сут – время транспортировки установок, сут – время ремонта установок на ремонтных базах, сут Количество вышкомонтажных бригад определяется: = - время монтажа одной буровой установки, дни –количество буровых установок, предполагаемых к устройству и монтажу -годовой фонд рабочего времени одной вышкомонтажной бригады, дни Количество буровых бригад формуле: ) в плановом периоде определяют по = Оперативным планом в бурении является план-график строительства скважин. Последовательность составления плана-графика строительства скважин: 1. Учитывают переходящие с прошлого года скважины и по технологическому графику определяют сроки окончания их бурения в плановом периоде 2. Переводят на очередную скважино-точку буровую бригаду, освобождающуюся после бурения и испытания скважины. Если подготовку к бурению ведет буровая бригада, то после двух ( трех – в разведочном бурении) дней подготовительных работ ей планируют начало буровых работ 3. Определяют объем в метрах проходки по законченным скважинам и разницу между плановой цифрой и этим объемом. 4. Недостающий объем проходки включают по скважинам, переходящим бурением на следующий год 5. Определяют итоговые показатели 6. Рассчитывают коэффициент занятости буровых бригад в бригадо-днях К = – время подготовительных работ к бурению (если занята бригада) - время бурения и крепления скважин – время испытания скважин (если занята бригада) – календарный фонд времени. 7. Определяют коэффициент занятости буровых установок в бурении и испытании К К = , – время занятости буровых установок соответственно в бурении и испытании, ст-мес - календарное время пребывания буровых установок в буровой организации, ст-мес. ъ графика строительства скважин и утвержденным сметам групповых (зональных) технических проектов. Сметную стоимость объема буровых работ можно определять умножением количества скважин, включенных в план-график, на стоимость одной скважины, т.к. проекты и сметы составляются для групп скважин. Вопрос 4. Планирование производства и реализации продукции нефтегазодобывающей организации Исходные данные для составления производственной программы нефтедобывающей организации являются: 1. Проекты разработки месторождений 2. Спрос на нефть и газ 3. Производственные мощности на начало года 4. План ввода и выбытия мощностей 5. Мероприятия по улучшению использования производственных мощностей Задачи, решаемые планом производства и реализации продукции: 1. Согласование спроса на продукцию и предложения организации = + + + + + - государственный заказ на продукцию (нефть) - прямые договоры с нефтеперерабатывающими заводами на поставку нефти, включая заводы компании – поставки иностранным партнерам – расходы на собственные нужды и потери (нормируются) – экспорт по квотам – открытый рынок. Предложение организации оценивается ее производственной мощностью. 2. Согласование плана производства основной продукции с работой других цехов и служб. 3. Расчет объема реализации нефти и газа по периодам времени с целью планирования денежных потоков (выручка от реализации) 4. План производства позволяет согласовать другие разделы плана. Если план производства не удовлетворяет спрос, то: 1. Разрабатывается план инновационной деятельности 2. План ремонта простаивающих скважин Производственная программа нефтегазодобывающей организации предусматривает: 1. Планирование объемов добычи нефти (газа попутного и природного), газового конденсата и при наличии других компонентов (гелия, серы) в натуральном выражении 2. Планирование объемов производства и реализации продукции в стоимостном выражении 3. Планирование объемов работ в эксплуатации 4. Планирование показателей использования фонда скважин Показатели объема производства продукции нефтегазодобывающей организации в натуральном выражении: 1. Объем добычи нефти (тыс.т) 2. Объем добычи попутного газа (тыс. ) 3. Объем добычи природного газа (млн. ) 4. Объем добычи газового конденсата (тонн) Добыча нефти, газа и газоконденсата подразделяется на: 1. Валовую 2. Товарную Валовая добыча ( определяется: = + + К + – приравнивается к нефти, т.е 1 тыс. = 1 тонне К - коэффициент перевода объема природного газа К = р х а х R / R* P – относительная плотность газа при плотности воздуха равной 1 а – плотность воздуха, кг/ R – калорийность добытого газа, Дж/кг R* - калорийность условного газа, Дж/кг Товарная добыча определяется по следующей формуле: = + – нетоварный расход (потери и на собственные нужды) , – остаток продукции на начало и на конец года Товарная продукция предназначена для реализации на сторону. Стоимостные показатели объема производства и реализации продукции: 1. Объем валовой продукции – продукция, производимая организацией; работы и услуги, выполненные для собственных нужд и по заказу других организаций, платные услуги населению. Продукция и услуги оцениваются в действующих ценах организации. 2. Объем товарной продукции – товарная добыча нефти, газа, газоконденсата в денежной оценке и стоимость работ и услуг, оказанных на сторону и своему капитальному строительству 3. Объем реализованной товарной продукции – товарная продукция, которая будет оплачена потребителями в плановом периоде. Объем работ в эксплуатации планируется на основе движения фонда скважин. Движение фонда скважин Скважины эксплуатационного фонда (из бурения и освоения) Действующие Бездействующие В работе Остановлены Вывод скважин в консервацию и в ликвидацию Действующий фонд скважин включает две группы скважин: 1. Дающие нефть и газ 2. Остановленные в последнем месяце отчетного года (квартала) По принятой методике скважины, дававшие нефть, остановленные и вновь возращенные в работу в предыдущем и последующем месяцах, на конец обоих месяцев числятся в действующем фонде. К бездействующему фонду относятся скважины, не работающие более одного календарного месяца. Скважины эксплуатационного фонда подразделяются на: 1) Старые (переходящие) 2) Новые Показатели объема работ измеряются скважино –месяцами. Скважино-месяц – условная единица измерения времени работы и простоев скважин, равная 720 скважино-часам или 30 скважино-суткам. Различают скважино-месяцы: 1) Числившиеся по эксплуатационному фонду ( ) 2) Числившиеся по действующему фонду ( ) 3) Эксплуатации (отработанные) ( ) Скважино-месяцы, числившиеся по эксплуатационному фонду, характеризуют суммарное календарное время эксплуатационного фонда. = = –время, в течение которого скважины эксплуатационного фонда числились в нем, час или сутки -число скважин эксплуатационного фонда -число скважин эксплуатационного фонда – среднее время, когда скважина эксплуатационного фонда числилась в нем Скважино-месяцы, числившиеся по действующему фонду, характеризуют суммарное календарное время по действующему фонду. = = –время, в течение которого скважины действующего фонда числились в нем, час или сутки -число скважин действующего фонда – среднее время, когда скважина действующего фонда числилась в нем Скважино-месяцы эксплуатации (отработанные) характеризуют суммарное время работы действующих скважин. = = –время, в течение которого скважины действующего фонда давали продукцию, час или сутки – среднее время остановок одной скважины действующего фонда в течение года. Использование фонда скважин оценивается показателями: 1. Коэффициент использования скважин (К ) 2. Коэффициент эксплуатации скважин (К ) Коэффициент использования фонда скважин –характеризует использования во времени скважин эксплуатационного фонда К = степень = Коэффициент эксплуатации скважин - характеризует степень использования во времени наиболее активной части скважин действующего фонда К = = Производительность скважин оценивается показателем дебита скважин. Различают дебиты скважин: 1. Среднесуточные 2. Среднемесячные Среднесуточный дебит скважин (одной или группы) ( – среднее количество нефти, добытое за сутки непрерывной работы скважины (группы скважин) = – общий объем добычи нефти из скважины (группой скважин) (или газа) – скважино-сутки, отработанные скважиной (группой скважин) Дебит скважин (одной или группы) на один скважино-месяц отработанный среднее количество нефти, добытое за месяц непрерывной работы скважины (группы скважин) = – скважино-месяцы, отработанные скважиной (группой скважин) Дебит скважин (одной или группы) на один скважино-месяц, числившийся по действующему фонду скважин ( определяется: = Планирование показателей работы скважин осуществляется на основе проекта разработки месторождений. Для определения плановых показателей использования фонда скважин необходимо установить движение фонда скважин в плановом периоде. Среднедействующий фонд скважин ( ) в плановом периоде рассчитывается по формуле: = + , , – соответственно число среднедействующих скважин, действующих скважин на начало года, зачисляемых в фонд по месяцам и выбывающих из фонда по месяцам , – соответственно время с момента зачисления скважин в фонд до конца года, мес и время с начала года до момента выбытия, мес Календарный фонд времени (скв-сут) эксплуатационного ( или действующего ( фондов скважин в плановом периоде определяются: = х 365 = х 365 Индексы «нач» и «к» означают начало и конец года соответственно. Дебиты скважин планируют по проектным данным, учитывающим возможность оптимальных норм отбора нефти и газа из пласта на данном этапе его разработки. Среднесуточная норма отбора нефти из пласта –максимально возможная добыча нефти, допускаемая запроектированной технологией добычи на данном этапе разработки месторождения. Норму отбора (дебит) нефти определяют по формуле: =К К – коэффициент продуктивности , – соответственно пластовое и забойное давление. МПа К – показатель, характеризующий условия фильтрации План по добыче нефти предусматривает определение планового объема добычи по: 1. Организации в целом 2. Отдельным цехам 3. Группам скважин 4. Категориям скважин 5. Способам эксплуатации 6. Пластам 7. Сортам нефти При планировании объемов добычи нефти используют подходы: 1. Добыча рассчитывается отдельно по пластам, группам скважин, месторождениям и т.д. 2. Расчет ведется в целом по организации по средневзвешенным показателям При первом подходе рассматривают: 1. Фонд действующих переходящих скважин ( ) 2. Коэффициент эксплуатации (К 3. Исходный дебит ( ) 4. Коэффициент месячного изменения дебита (К ) В качестве исходного дебита принимают: 1. По переходящим действующим скважинам – среднесуточную производительность за месяц, предшествующий плановому 2. По восстанавливаемы из бездействия – дебит, скорректированный по производительности близлежащих скважин 3. По новым – ожидаемы й среднесуточный дебит. Объем добычи нефти по переходящим скважинам планируют по месяцам: 1. = х 31 х К К (январь) 2. = х 28 х К К (февраль и т.д) Индексы характеризуют: «i» - пласт, «j» - способ эксплуатации Объем добычи нефти за плановый период по переходящим скважинам можно рассчитать с использованием коэффициента кратности (К ) = хК К = К К К К – коэффициент изменения дебита n – число месяцев плана или х 30,4 х К = К Объем добычи нефти по скважинам, вводимым из бездействия: = х 183 Объем добычи нефти по новым скважинам: К = К х – время работы новых скважин в плановом периоде. Плановая добыча нефти в целом по организации определяется суммированием добычи по всем группам скважин (пластам, способам добычи, месторождениям) При втором подходе план добычи нефти рассчитывается в целом по организации с учетом всех месторождений и эксплуатационных объектов. Годовой объем добычи нефти определяют суммированием добычи из: 1. старых скважин ( 2. новых скважин, вводимых в эксплуатацию их эксплуатационного и разведочного бурения, и из освоения с прошлых лет = + Добычу нефти из переходящих скважин рассчитывают по формуле: = + К - добыча нефти из старых скважин в отчетном периоде (предшествующий плановому) – расчетная добыча нефти из новых и разведочных скважин, введенных в предшествующем году К - коэффициент изменения добычи нефти из переходящих скважин в плановом периоде. Добыча нефти из новых скважин определяется: = х К Коэффициент изменения добычи нефти К в планируемом периоде определяется: К =К К К К –коэффициент, отражающий изменение числа действующих старых скважин в плановом периоде, доли ед. К – коэффициент изменения дебита старых скважин (по жидкости) в планируемом периоде, доли ед. К –коэффициент изменения нефтесодержания в добываемой из старых скважин жидкости, доли ед. Коэффициент изменения добычи нефти из старых скважин в планируемом периоде определяется как средневзвешенная величина: К = – расчетная добыча нефти из старых скважин в планируемом году по i-ому месторождению в плановом году, тыс. т – коэффициент изменения добычи нефти из старых скважин в плановом году по i-ому месторождению, доли ед J– Добыча нефти из новых скважин, вводимых из эксплуатационного и разведочного бурения, и из освоения с прошлых лет определяется: = – количество новых скважин, введенных в эксплуатацию – среднесуточный дебит новой скважины (определяется в технологическом проекте на основе карт равной продуктивности) Величина среднесуточного дебита новых скважин по месторождениям определяется как средневзвешенная величина по группам скважин раной продуктивности. Средний дебит по месторождению определяется как средневзвешенная величина по группам скважин равной продуктивности. Время работы новых скважин по месторождению рассматривается на основании помесячного распределения ввода скважин в эксплуатацию. После определения планового объема добычи его сравнивают со спросом на нефть (газ) и устанавливают возможность увеличения объема добычи до уровня спроса. Мероприятия, способствующие увеличению добычи нефти (газа): 1. За счет геолого-технических мероприятий = К – число операций, которые могут быть осуществлены на объекте - прирост дебита на объекте - время, используемое для увеличения добычи К – коэффициент эксплуатации при использовании ГТМ. 2. Ввод из бездействия после ремонта (капитального, текущего) = К /2 х К – число скважин, вводимых в эксплуатацию из бездействия – дебит скважин К – коэффициент кратности К –коэффициент эксплуатации. 3. Добыча нефти из новых скважин Если спрос не удовлетворен, недостающий объем нефти ( быть удовлетворен за счет ввода новых скважин ( ) = может К дебит новых скважин 183 время работы новых скважин К – коэффициент эксплуатации Плановый объем добычи нефти по организации определяется: = + + + – снижение объема добычи за счет вывода скважин в бездействие При планировании объема добычи нефти рассчитывают добычу попутного газа: = * *К – газовый фактор, характеризующий содержание газа в ( ) в каждой тонне нефти, /т К – коэффициент использования газа Объем добычи природного газа определяют исходя из числа газовых скважин и их среднего дебита с учетом потерь. Планирование объема добычи природного газа ( ) предусматривает его добычу из: 1. Старых скважин 2. Вводимых из бездействия 3. Новых скважин =( + 3 )* К + - объем добычи газа из старых скважин в предплановом периоде - число новых скважин, введенных в предплановом году – среднесуточный дебит одной скважины в предплановом году К - коэффициент изменения добычи газа в плановом периоде – число новых скважин, вводимых в эксплуатацию в плановом периоде – среднесуточный дебит одной новой скважины - среднее число дней работы новых скважин в плановом периоде. Коэффициент изменения добычи газа определяется: К =К К К – коэффициент изменения дебита скважин в плановом году по сравнению с предплановым К – коэффициент изменения количества скважин в плановом году по сравнению с предплановым. При наличии на промыслах газоконденсатных месторождений составляется план добычи газоконденсата с учетом его ресурсов. Ресурс газоконденсата определяется: = * / 1000 – плановый объем добычи газа, тыс. – потенциальное содержание газоконденсата в 1 газа, г. Плановый объем добычи газоконденсата определяется: = * / 1000 - удельный отбор газоконденсата из газа, г/ Итогом планирования добычи нефти и газоконденсата является баланс на год. Приходная часть – ресурсы нефти и газоконденсата, а расходная включает распределение ресурсов потребителям, потери и изменение остатков в хранилищах. Количество нефти и газокондесата, реализуемых потребителям, определяется: = + + + + + – количество нефти и газоконденсата, реализуемых потребителям – объем нефти и газоконденсата в счет госзаказа – объем нефти и газоконденсата, поставляемых НПЗ – расход товарный, т.е. продажа нефти подрядчикам, подрядчикам, обслуживающим предприятие – объем нефтии газоконденсата в расчетах с инвесторами – объем нефти и газоконденсата на экспорт – объем нефти и газоконденсата, продавамый на открытом рынке. Баланс газа составляется газодобывающими организациями: Г+ + = + + Г – газ добываемый на месторождениях – газ, полученный от сторонних предприятий – газ, полученный из подземных газохранилищах ПГХ – газ товарный, идущий в систему «Межрегионгаз» – газ нетоварный , т.е. потери по внутренним трубопроводам, сооружениям и на собственные нужды – закачка газа в подземные газохранилища. После утверждения годового плана особое значение приобретает оперативно-производственное планирование. Оно предусматривает: 1. Установление календарного графиков производства и выпуска продукции по каждому цеху, участку, рабочему месту 2. Своевременное обеспечение каждого рабочего места материальными ресурсами 3. Оперативное регулирование хода выполнения производственной программы в каждом подразделении организации. Оперативное задание на месяц устанавливается на основе уточненного квартального плана. В оперативные планы включаются следующие показатели: 1. Объемы производства работ (продукции) или услуг 2. Численность работников 3. Фонд оплаты труда 4. Нормативы по использованию материальных ресурсов 5. Издержки производства, зависящие от исполнителей Основная форма производственного задания на месяц – оперативный план-график, в котором объем производства продукции или выполнения раббот определен по конкретным датам. Дневное плановое задание имеет форму нарядов, маршрутных листов и т.д. Вопрос 5. Особенности разработки производственной программы нефтеперерабатывающего предприятия Особенности разработки производственной программы на нефтеперерабатывающих предприятиях (НПП) связаны: 1. С производством большого числа нефтепродуктов из одного сырья (нефти) при многостадий его переработке 2. Многовариантностью работы технологических установок 3. Многовариантностью использования сырья и полуфабрикатов 4. Многовариантностью смешения при получении товарных продуктов Производственная программа НПП –план по производству продукции на технологических установках, смешению товарной продукции, выработке продукции в натуральном и стоимостном выражениях и использованию производственных мощностей. Порядок разработки производственной программы: 1. Определяют нормы расхода сырья, выхода продукции по всем технологическим процессам и установкам 2. Рассчитывают объемы производства по отдельным установкам и процессам 3. Составляют план смешения готовой продукции 4. Определяют производство готовой продукции в целом по предприятию 5. Рассчитывают объемы товарной и реализованной продукции 6. Составляют план использования мощностей и основных фондов Производственная программа НПП планируется на основе производственной мощности. Производственная мощность – максимально возможный годовой объем переработки сырья при полном использовании оборудования. Производственная мощность технологических установок (М) определяется по формуле: М = СП х СП – суточная производительность, т/сут – головой фонд рабочего времени установки, сут Суточная производительность определяется на основании технических характеристик оборудования. Годовой фонд рабочего времени рассчитывается по формуле: = 365 – общее время простоев на всех нормативных видах ремонтов в год. При планировании суточной производительности: 1. Анализируются и выбираются показатели за 20-25 суток из двух (трех) смежных месяцев 2. Определяется средняя величина, которая может использоваться как плановая. Плановое количество дней работы установки определяют из плана-графика ее работы. Планируемый объем переработки сырья (О) рассчитывается по формуле: О = СП х Плановый объем продукции рассчитывается по формуле: = О * в = СП * – количество i-го вида продукции, тыс. т – выход i-го вида продукции,% * Расчет производственной программы установки: 1. Производственная мощность, тыс.т 2. Взято сырья, тыс. т (по видам) 3. Выработано продукции, тыс.т (по видам) 4. Всего 5. В том числе по видам продукции 6. Потери, тыс. т 7. Итого (производственная программа) Технологические установки работают на: 1. Разных видах сырья и выпускаю разный ассортимент продукции 2. Разных технологических режимах Объемы производства планируют по различным вариантам работы установок. На нефтехимических предприятиях производственную программу рассчитывают по формуле: О=Qх О – планируемый объем сырья, тыс.т Q – количество полученной продукции, тыс.т – норма расхода сырья, т/т. На нефтеперерабатывающих и нефтехимических предприятиях продукция одной установки служит сырьем для других. Пример: вакумный газойль может перерабатываться на установках каталитического крекинга и гидрокрекинга. При расчете производственной программы по технологическим установкам составляются промежуточные балансы по продуктам. Распределение по потребителям осуществляется по приоритетам. Последовательность расчетов производственной программы установок определяется технологической схемой предприятия. На нефтеперерабатывающих предприятиях большая часть продукции получается смешением полуфабрикатов в товарном парке. План смешения компонентов и получения товарной продукции составляется в виде шахматной таблицы, по вертикали отражаются полуфабрикаты, взятые для смешения, по горизонтали – нефтепродукты, полученные при смешении. При планировании выпуска топлива на предприятии используются: 1. Рецепты производства продукции 2. Объемы и качественные характеристики компонентов 3. Требования к качеству продукции Основной качественной характеристикой при производстве бензинов является октановое число, при производстве дизельного топлива – содержание серы. План смешения продуктов определяется решением системы уравнений. Формулировка задачи: при заданном числе и объеме компонентов известного качества требуется найти вариант смешения для получения максимального количества товарных нефтепродуктов установленного качества. Ограничения имеют вид: = * или )* =0 – количество i-го компонента - количество j-го нефтепродукта – качественная характеристика i-го компонента - качественная характеристика j-го компонента – количество i-го компонента в составе j-го нефтепродукта. – число видов нефтепродуктов Ограничения по количеству нефтепродуктов: = Ограничения по наличию количества компонентов: = Ограничения по качественной характеристике компонентов продукции: = Ограничения по количеству компонентов и нефтепродуктов: = При разработке окончательного варианта плана смешения учитывают потери при смешении. Общий плановый объем производства продукции должен быть уменьшен на величину потерь. По предприятию составляется баланс потерь. Технологические потери определяются как сумма потерь на всех технологических установках. Потери включают в себя следующие виды: 1. При обессоливании 2. При транспортировке и хранении 3. При смешении Примерный баланс потерь по предприятия Вид потерь Метод расчета 1.Технологические Величина потерь по материальному балансу каждой установки и 2. При обессоливании 3.При транспортировке и хранении При смешении Итого потерь, в том числе возвратные Зависят от качества нефти Определяются приборами, зависят от качества и технических характеристик трубопроводов и резервуаров Из плана смешения Расход топлива определяется по каждому потребителю: = * –вид топлива –наименование потребителя (технологическая установка, объект вспомогательного хозяйства) К – количество потребителей – расход i-го вида топлива на j-ом потребителе,т – объем производства продукции на j-ом потребителе,т – норма расхода i-го вида топлива на j-ом объекте,т/ед. Заключительным этапом является составление производственной программы по предприятию в виде материального баланса. План производства продукции включает следующие показатели: 1. Взято сырья (по видам), тыс т 2. Выработано продукции (по видам) , тыс. т 3. Глубина переработки, % 4. Расход топлива собственной выработки, тыс.т 5. Потери безвозвратные, тыс. т Одним из важнейших показателей является глубина переработки нефти (Г). Она рассчитывается по формуле: Г= *100% , – количество переработанных соответственно нефтяного сырья, безвозвратных потерь и котельного топлива товарного – расход топлива собственного производства. Или Г= *100% , - количество соответственно сухого газа, используемого на топливо, и котельного топлива валового. Аналогично составляется план производства продукции по цеху. После определения объема производства товарной продукции в натуральном выражении переходят к расчету валовой и товарной продукции в стоимостном выражении. План производства и реализации продукции в стоимостном выражении имеет следующий вид: Показатели Количество продукции, тыс.т Оптовая цена на Товарная предприятии, руб/т продукция, млн. руб за год и по кварталам 1.Объем реализованной продукции 2.Изменение остатков готовой продукции на начало и конец планового периода 3.Производство товарной продукции – всего и по видам продукции 4.работы промышленного характера –всего В том числе на сторону 5.Стоимость товаров народного потребления 6.Всего товарной продукции Далее оценивается качество составления производственной программы НПП по следующим показателям: 1. Структура продукции и соответствие требованиям рынка 2. Глубина переработки нефти 3. Выход товарных продуктов из 1т сырья 4. Средняя цена 1т продукции по видам 5. Коэффициент использования производственных мощностей 6. Состав технологической схемы Для получения оптимального варианта производственной программы НПП применяются методы математического программирования (линейного программирования). В качестве целевой функции в зависимости от целей могут быть выбраны – максимум прибыли, минимум затрат, максимум товарной продукции, максимум выработки всех групп или одного вида продуктов. Заканчивается процесс планирования расчетами использования производственных мощностей и основных фондов предприятия. Расчет ведется по основным процессам и технологическим установкам по следующим показателям: 1. Проектная мощность, тыс. т ( ) 2. Ожидаемая мощность на начало года ( ) 3. Прирост мощности за счет: 3.1 Ввода в действие новых объектов = - среднегодовая мощность вводимая мощность - время с момента ввода до конца года 3.2 Проведения мероприятий по плану технического развития и организации производства = - среднегодовая мощность вводимая мощность - время с момента ввода до конца года 4. Выбытие мощностей = - среднегодовая мощность вводимая мощность - время с момента выбытия до конца года 5. Наличие мощностей на конец года ( 6. Среднегодовая мощность = + 1 ) - 7. Плановый объем выпуска продукции ( 8. Использование производственных мощностей К = К – коэффициент использования производственных мощностей При планировании использования основных фондов рассчитываются показатели: 1. Величина на начало и конец года 2. Прирост показателей в плановом периоде 3. Показатели использования основных фондов Вопрос 6. Особенности разработки производственной программы организации транспорта нефти, газа, нефтепродуктов и сбыта Природный и нефтяной газ транспортируется от мест добычи к потребителям по магистральным нефтепроводам. Эти функции выполняют структурные подразделения или дочерние АО по транспортировке и поставке газа в составе ПАО «Газпром». Планирование объемов транспортировки газа –потребность в нем для обеспечения нужд всех отраслей экономики, населения и поставок газа на экспорт. Плановый объем транспорта и поставок газа определяется как сумма поставок по каждому газопроводу при оптимальных схемах потоков газа из районов добычи к местам потребления. Объемы поставок газа должны быть сбалансированы с добывными возможностями газовых месторождений и с пропускной способностью магистральных газопроводов. Пропускная способность магистральных газопроводов определяется: q = 103,2 [ ] q – пропускная способность трубопровода в целом, млн. /сут , –начальное и конечное давление на участке d – внутренний номинальный диаметр трубы – коэффициент гидравлического сопротивления трубы – плотность газа – ускорение свободного падения - средняя по длине газопровода температура газа -средний коэффициент сверхсжимаемости газа – длина участка газопровода, км Плановый объем транспортировки газа зависит от пропускной способности газопровода ( ): = * * - пропускная способность газопровода, млн. /сут – календарное время в планируемом периоде, сут – коэффициент использования пропускной способности газопровода Исходными данными для планирования транспортировки и поставок газа являются: 1. Перспективные планы развития газового комплекса 2. Спрос на газ 3. Добывные возможности газовых месторождений 4. Пропускная способность действующих газопроводов 5. Планы ввода новых и выбытия действующих мощностей по перекачке газа 6. Полезный объем подземных газохранилищ 7. Система плановых норм и нормативов Текущие планы транспортировки и поставки газа составляются на год с разбивкой по кварталам по следующим показателям: 1. Объем поступления газа в газопровод 2. Объем товарного газа 3. Расход газа на собственные нужды 4. Потери газа 5. Объем транспортной работы Основным показателем плана является объем товарного газа ( ) = + –( + + + + , – объем газа соответственно поступающего с газовых промыслов и отбираемого из подземных газохранилищ - расход на собственные нужды – потери газа –количество газа, нагнетаемого в подземные газохранилища – объемы товарного газа, предназначенного для реализации сторонним потребителям - расход газа на заполнение новых газопроводов. Расход газа на собственные нужды: 1. На компрессорных станциях газопровода 2. На собственных котельных и электростанциях 3. На установках по осушке и очистке газа Потери газа определяют по обоснованным и утверждённым нормам, к ним относят: 1. Утечки газа через неплотности соединений 2. При производстве ремонтных работ 3. Осушке и очистке газа Объем транспортной работы организации ( ) планируется по каждому газопроводу (участку) и в целом по организации: = * n – число участков газопровода – объем газа, транспортируемого по i-ому участку газопровода – протяженность i-го участка газопровода Коэффициент использования пропускной способности газопровода ( К ) определяется: К = , – соответственно фактическая и проектная пропускная производительность газопровода. Транспортировка нефти и нефтепродуктов осуществляется: 1. Трубопроводным транспортом – 90% 2. Водным и железнодорожным – 10%. Плановые объемы транспортировки нефти обуславливаются: 1. Спросом на нефть на нефтеперерабатывающих заводах 2. Экспортными поставками Плановые объемы транспортировки нефтепродуктов зависят от: 1. Государственного заказа 2. Поставок по прямым договорам 3. Экспортных поставок В планах работ по каждому нефтепроводу и нtфтепродуктопроводу определяются следующие показатели: 1. Объем перекачки нефти (нефтепродуктов), тыс.т 2. Объем транспортной работы, млн. т-км 3. Потери нефти и нефтепродуктов при перекачке и хранении, тыс.т 4. Расход нефти и нефтепродуктов на собственные нужды, тыс.т 5. Время работы трубопровода, сут Объем перекачки нефти планируется в зависимости от пропускной способности трубопровода и времени его работы. Объем транспортной работы планируется как произведение объема перекачки в тоннах на расстояние перекачки в километрах. Потери нефти и нефтепродуктов при транспортировке и хранении, расход на собственные нужды нормируются. Объемы поставок нефти и нефтепродуктов планируются в натуральном (по сортам нефти и видам нефтепродуктов) и в стоимостном выражении на основе планируемых цен. Лекция 6 Тема: Планирование потенциала организации Вопросы: 1. Планирование ресурсного обеспечения деятельности организаций нефтегазового комплекса 2. Планирование труда 3. Планирование инновационной деятельности промышленной организации Вопрос 1. Планирование ресурсного обеспечения деятельности организаций нефтегазового комплекса Ресурсный потенциал – это совокупность ресурсов, имеющихся в распоряжении организации, и способность работников к рациональному их использованию с целью получения необходимого объема продукции и прибыли. Основные черты ресурсного потенциала: 1. Обладание реальными возможностями в сфере бизнеса 2. Обладание ресурсами и резервами, вовлеченными в производство и не вовлеченные, но подготовленные к процессу производства 3. Возможность менеджерам всех уровней использовать резервы оптимально с целью получения максимальной выгоды Модель ресурсного потенциала: 1. Человеческий капитал 2. Основной капитал 3. Оборотный капитал Необходима сбалансированность элементов модели и качеств ресурсов. Требования к человеческому капиталу: 1. Профессионализм в данной отрасли 2. Наличие образования и необходимой квалификации 3. Способность менеджеров оптимально использовать ресурсы 4. Способность работников своевременно воспринимать информацию, реагировать на нее и правильно интерпретировать. Требования к основному капиталу: 1. Основной капитал (основные средства) должен соответствовать условиям производства 2. Основные средства не должны иметь повышенной степени износа и своевременно обновляться (простое воспроизводство) 3. Основной капитал должен иметь инновационную способность (воспринимать новые технологии) Требования к оборотному капиталу: 1. Финансовые ресурсы должны эффективно использоваться и обеспечивать активную деятельность организации 2. Материальные ресурсы иметь высокую оборачиваемость, удовлетворять потребности предприятия и не омертвляться на складах Ресурсный потенциал организации может быть представлен следующим образом: Ресурсный потенциал ( в широком смысле слова) Организационный потенциал Ресурсный потенциал (в узком смысле) Сырьевой Трудовой Финансовый Производственный потенциал Предпринимательский потенциал Технический Технологический Сырьевой потенциал добывающей организации включает: 1. Ресурсы 2. Запасы Ресурсы выявленных залежей – это количество нефти, газа, конденсата и других попутных компонентов, которые установлены в залежах на момент подсчета их по данным бурения, испытания скважин и опытно-промышленной эксплуатации. Запасы – извлекаемая часть ресурсов, целесообразность извлечения которых определяется существующими технико-технологическими возможностями и положительной величиной рентного дохода. Ресурсный потенциал является основой существования НГДО. В настоящее время выделяют трудноизвлекаемые запасы: 1. Вязкие запасы углеводородного сырья (трудно поднять на поверхность) 2. Остаточные (трудно извлечь при существующей технологии Стабильность развития добывающей организации зависит от уровня кратности запасов: Число лет = При уровне кратности – 20 лет – организация обеспечена устойчивым развитием. Для добывающих организаций важным является производственный потенциал. Производственный потенциал НГДО включает: 1. Добывающие скважины – позволяют поднять на поверхность сырьевой потенциал 2. Нагнетательные скважины – воздействуют на пласты с целью извлечения нефти и газа на поверхность Основные производственные звенья в производственном потенциале – 1. Цехи, эксплуатирующие скважины (по добыче нефти и газа) 2. Цехи, поддерживающие пластовое давление 3. Цехи по подготовке нефти до определенного уровня качества и по перекачки нефти Производственный потенциал нефтегазодобывающей организации (НГДО) увеличивается за счет: 1. Скважин 2. Цехов 3. Внутренних трубопроводов и т.д. Направления деятельности НГДО: 1. Поиск и разведка месторождений нефти и газа 2. Строительство скважин 3. Разработка месторождений и добыча нефти и газа 4. Магистральный транспорт нефти и газа 5. Нефтегазопереработка и транспорт конечной продукции В рамках календарного планирования различных работ по направлениям деятельности организации описываются потребности в ресурсах в форме функций: 1. Интенсивности затрат (для складируемых ресурсов) 2. Потребности (нескладируемых ресурсов) 3. Наличия ресурсов Методы планирования материально-технических ресурсов: 1. Ресурсное планирование при организации во времени предполагает фиксированную дату изменения объемов потребления какого-либо ресурса 2. Планирование при ограниченных ресурсах предполагает, что первоначально заданное количество доступных ресурсов не может быть изменено При планировании обеспечения потребности в ресурсах по работам руководствуются общим правилом: объем потребностей в каждом виде ресурсов в каждый момент времени должен быть на меньше объема наличия этого ресурса с учетом запаса. Содержание плана материально-технического обеспечения преопределяется следующими задачами: 1. Выявление потребности в материально-технических ресурсах, источников и размера их покрытия 2. Разработка научно обоснованных норм и нормативов по использованию оборудования и материалов 3. Расчет необходимых запасов и их оперативное регулирование 4. Разработка сводного плана снабжения и контроль за ходом его выполнения План материально-технического обеспечения неразрывно связан с другим разделами текущего плана и является его составной частью. Соответствие потребности в материально-технических ресурсах источникам ее покрытия отражается в материальном балансе: + + + = + + + – потребность в ресурсах на выполнение годовой производственной программы –потребность в ресурсах на ремонтно-эксплуатационные нужды –потребность в ресурсах для выполнения мероприятий по плану инновационного развития и организации производства - потребность в ресурсах на создание переходящих остатков на конец планируемого периода – ожидаемый остаток ресурсов на начало планируемого периода – возможные внутренние ресурсы организации – ресурсы местного снабжения – ресурсы, подлежащие завозу со стороны Наибольший удельный вес в общей потребности занимают материальнотехнические ресурсы на выполнение производственной программы. Потребность в том или ином виде материалов ( ) для производства продукции определяется: = К – количество видов продукции n – норма расхода материалов на единицу продукции Q – количество вырабатываемой продукции Потребность в том или ином виде материалов ( ) для выполнения работ определяется: = К – количество видов работ n – норма расхода материалов на единицу объема работ О – объем работ. Дополнительную потребность в оборудовании ) данного вида с учетом наличного и выбывающего можно определить: = - + + - объем производства продукции (работ) в плановом периоде В – планируемая выработка продукции (выполнение работ) на единицу оборудования – общее количество оборудования, имеющегося в наличии – количество выбывающего оборудования в плановом периоде – количество оборудования, находящегося в резерве Потребность в инструменте ( определяется: = + + - суммарный расход инструмента в плановом периоде – оборотный фонд инструмента (его количество, находящееся в эксплуатации и в запасе, для обеспечения бесперебойной работы) – фактический запас инструмента на начало планового периода Потребность в запасных частях ( рассчитывается: = К n – количество запасных частей одного наименования, входящих в машину – норма расхода запасных частей на одну машину при односменной работе С – сменность работы машины – среднесписочный парк работающих машин К – коэффициент учитывающий возможность восстановления запчастей и их повторного использования. Если замена запчастей приурочивается к срокам капитального ремонта, то потребность в запасных частях определяется: = К – время между двумя ремонтами. Большую роль в настоящее время играет логистика. Логистика – наука об организации, планировании, контроле и регулировании движения материальных и информационных потоков в пространстве и во времени от их первичного источника до потребителя. Логистика закупок имеет целью обеспечение предприятия материальными ресурсами с максимальной экономической эффективностью. Определение потребностей в том или ином виде ресурсов в логистике осуществляется с использованием следующих методов: 1. Детерминированные А) Аналитические методы - метод уровневого построения изделий - метод уровневого размещения запасов Б) Синтетический 2. Стохастические методы - аппроксимация средних значений -метод экспоненциального сглаживания -регрессионыый анализ 3. Эвристические методы -оценка по аналогии -оценка по интуиции Детерминированные методы дают приблизительные оценки потребностей в ресурсах. Стохастические методы – опираются на данные прошлых лет об использовании ресурсов. Материальные запасы в промышленных организациях - находящаяся на различных стадиях производства и обращения продукция производственнотехнического назначения, ожидающая вступления в процесс производства какоголибо товара или услуги. Содержание запасов требует расходов: 1. На оборудование помещений 2. Оплаты работы специального персонала 3. Возмещение потерь вследствие порчи и хищений 4. Замораживание финансовых средств в запасах 5. Риск окончания срока годности Основные причины создания запасов: 1. Возможность нарушения установленного графика поставок (остановка производства) 2. Возможность колебания спроса (неудовлетворение спроса на продукцию) 3. Сезонные колебания производства продукции (накопление произведенной продукции для последующей реализации) 4. Возможность равномерного производства продукции 5. Скидки за покупку крупных партий товаров и получение высокой прибыли при росте цен на товары 6. Издержки оформления заказов (поиск поставщиков, проведение переговоров и т.д.) 7. Необходимость немедленного обслуживания покупателей 8. Минимизация простоев производства из-за отсутствия запчастей 9. Упрощение процесса управления производством (снижение требований к степени согласованности производственных процессов) Классификация материально-производственных запасов: 1. По категориям 1) Запасы в снабжении 2) Производственные 3) Сбытовые (товарные) 4) Складские 5) Транспортные 6) Запасы, находящиеся в грузопереработке 2. По функциональному назначению: 1) Текущие 2) Подготовительные 3) Страховые (гарантийный) 4) Подготовительные 5) Сезонные 6) Запасы продвижения готовой продукции 7) Спекулятивные 8) Устаревшие (неликвидные) запасы 3. В зависимости от измерителей 1) Абсолютные (кг, т, шт., куб.м) 2) Относительные (дни) 3) Денежные (с учетом количества и цены) Денежное выражение запасов необходимо для планирования оборотных средств. Текущий запас – предназначается для обеспечения процесса производства материальными ресурсами между двумя поставками. Максимальный текущий запас ( определяется по формуле: = * – среднесуточное потребление материального ресурса в натуральном измерении – плановое время между двумя очередными поставками, дни Текущий запас снижается до нулевого (минимум) перед очередной поставкой. Среднесуточная потребность в ресурсах ) определяется: = = = , , – соответственно годовая, квартальная и месячная потребность в материалах. Помимо максимального среднего запаса рассчитывается средний текущий запас ( : = Подготовительный запас материальных ресурсов ( ) –создается в связи с необходимостью складской обработки и подготовки к использованию поступающих материалов (сушка) = * – время подготовки материалов к производственному потреблению, дни Страховой (гарантийный) запас –предназначен для сокращения логистических и финансовых рисков, связанных с непредвиденными колебаниями спроса на готовую продукцию, невыполнением договорных обязательств по поставкам материальных ресурсов, сбоями в производственно-технологических циклах и др. Страховой запас можно определить двумя способами: 1. Исходя из времени, которое необходимо для получения материалов от поставщика *( + + ) , , – время соответственно необходимое для организации отгрузки данного материала поставщиком, нахождения материала в пути, количественной и качественной приемки материалов на склад 2. С учетом средневзвешенного отклонения интервалов поставки, превышающих средний интервал. После расчета текущего, подготовительного и страхового запаса определяют общий производственный запас. Различают производственный запас: 1. Максимальный (для проектирования складских помещений) 2. Средний (для установления лимита оборотных средств) Максимальный производственный запас определяется: = + Средний производственный запас = + определяется: + + В организациях нефтегазового комплекса, работающих в районах Сибири и Крайнего Севера, в период бездорожья и распутицы создаются сезонные запасы. Омертвление средств в страховых запасах компенсируется снижением транспортных расходов. При планировании и организации материально-технического снабжения важно знать направления снижения удельного расхода материалов: 1. Снижение материалоемкости продукции 2. Повышение качества вырабатываемой продукции 3. Снижение норм расхода материальных ресурсов 4. Комплексное использование сырья 5. Применение новых экономичных материалов 6. Замена дорогостоящих и дефицитных материалов 7. Внедрение прогрессивных технологий 8. Повышение технологической готовности материалов 9. Защита материалов (химическая и др.) Важное значение для эффективного функционирования материальнотехнического обеспечения производства имеет оптимизация размера запасов. Оптимальный размер запаса формуле: определяется по следующей = S – потребность в ресурсе в планируемом периоде О – затраты на выполнение одного заказа С – затраты на хранение единицы запаса 2.Планирование труда Труд является одним из главных элементов производства и составляющих экономического потенциала организации. Важными вопросами для организации являются: 1. Обеспечение производства высококвалифицированными специалистами 2. Определение путей подготовки и повышения квалификации кадров 3. Выявление резервов роста производительности труда 4. Определение эффективной системы оплаты труда и расчет фонда заработной платы Главные задачи при составлении плана по труду 1. Обеспечение непрерывного роста производительности труда и средней заработной платы 2. Экономное и производительное использование рабочей силы 3. Повышение квалификационного и культурного уровня работающих Система планирования труда хозяйствующей единицы Стратегический анализ окружающей среды Стратегический анализ и прогнозы развития организации Формирование кадровой политики Кадровое планирование Разработка профессионально-квалификационных моделей, требований к персоналу по должностям и профессиям Набор и отбор персонала Определение заработной платы и льгот, организация системы оплаты и стимулирования труда Подбор, расстановка, продвижение персонала (деловая карьера) Профессиональное обучение, переподготовка и повышение квалификации персонала Оценка персонала и результатов его трудовой деятельности Анализ и исследование персонала и рынка труда Совершенствование работы с персоналом в организации План по труду составляется раздельно: 1. Для основной производственной деятельности 2. Для непромышленной деятельности организации 3. По капитальному строительству Планирование численности работающих Планирование потребности в персонале –начальная ступень процесса кадрового планирования. Планирование потребности в персонале базируется на: 1. Данных об имеющихся и запланированных рабочих местах 2. Плане проведения организационно-технических мероприятий 3. Штатном расписании 4. Плане замещения вакантных должностей Схема планирования потребности в персонале Определение потребности в персонале путем сравнения будущей потребности и его наличием по прогнозу Планирование мероприятий подостижению или поддержанию количественного и качественного соответствия между будущей потребностью и его наличием по прогнозу ОрганизационноМероприятия по покрытию Прочие мероприятия технологические потребности в персонале (углубление специализации мероприятия (изучение (привлечение, производства, улучшение производственной структуры перераспределение, социального обслуживания) и структуры управления, высвобождение и развитие организации труда и персонала) технологических процессов Планирование численности – это определение минимального числа работающих, требуемого для выполнения запланированного объема производства продукции и услуг. Необходимую численность рассчитывают по категориям: 1. Руководители 2. Профессионалы 3. Специалисты 4. Технические служащие 5. Рабочие Внутри категорий персонал подразделяется по профессиям, специальностям, должностям. Численность работающих планируют: 1. Прямым счетом 2. По факторам При планирование численности прямым счетом используют нормативный метод: применение системы нормативов, на основе которых определяется состав и численность работников. Планирование численности рабочих: 1. Определение планового режима рабочего времени одного рабочего В нем предусматривается: 1) продолжительность рабочей недели (пятидневная, шестидневная, предоставление выходных по скользящему графику) 2) число смен в сутках Продолжительность ежедневной работы – 6 или 8 часов. Работа организуется в 3 или 4 смены. 2. При планировании годового фонда времени работы учитывают: 1. Установленное время отдыха (выходные дни, праздничные дни, дни отпуска) Ежегодный отпуск предоставляется работникам продолжительностью 28 календарных дней, а дополнительный устанавливается в соответствии с законами, касающиеся трудовой деятельности. 2. Отсутствие работников по причинам - болезнь, отпуск в связи с родами, служебные командировки, выполнение государственных обязанностей. Согласно Трудовому Кодексу нормальная продолжительность рабочего времени не должна превышать 40 часов. Методика планирования численности рабочих различна для: 1. Основного производства 2. Обслуживающих подразделений 3. Подсобно-вспомогательных цехов Численность рабочих обслуживающих рабочее место (технологическую установку, скважину, газокомпрессорную станцию, линейный участок трубопровода) определяют на основе: 1. Нормативов штата 2. Длительности рабочего дня 3. Рабочего времени одного рабочего в год. При планировании определяют: 1. Явочную численность 2. Среднесписочную Явочная численность – количество рабочих, необходимых в сутки для замещения всех рабочих мест при действующем режиме работ. =Н* Н –явочное число рабочих в смену, чел – число смен При расчете не учитываются регламентированные перерывы в работе (дни отдыха, отпуск и др.) Для обеспечения беспрерывной работы объекта определяется среднесписочная численность. Среднесписочная численность определяется: =Н* К – количество бригад, необходимое для обслуживания рабочего места в выходные и праздничные дни К – коэффициент подмены, учитывающий отсутствие работника в бригаде вов время отпуска, болезни, выполнения обязанностей. Общую численность буровых бригад рассчитывают по количеству буровых установок, находящихся в эксплуатации =( * * ) *К – число буровых установок, находящихся в бурении –численность рабочих, необходимых для обслуживания буровой установки в течение рабочей смены (норма обслуживания) – число смен в сутки – численность дневных вспомогательных рабочих, обслуживающих буровую установку К – коэффициент к бюджету рабочего времени на покрытие невыходов на работу, подмену отсутствующих в связи с планируемыми потерями рабочего времени. Общая численность промышленно-производственного персонала (Ч) в бурении определяется: Ч = N* t N – число одновременно действующих буровых установок в планируемом периоде t - удельная численность работников в расчете на одну действующую буровую установку, чел/устан. Удельная численность работников ежегодно корректируется с учетом плановых изменений удельных трудовых затрат: t= К – удельная численность работников в расчете на одну действующую буровую установку в году, предшествующему плановому, чел/уст. – число действующих буровых установок в году, предшествующему плановому К – изменение удельной численности в расчете на на изменяющееся число буровых установок,% или доли – изменение числа действующих буровых установок в планируемом периоде. В нефтегазодобывающей промышленности численность промышленнопроизводственного персонала определяется: = * – среднедействующий фонд скважин – удельная численность работников в расчете на одну скважину При планировании среднесписочной численности рабочих для обслуживания новых объектов учитывают длительность их работы в плановом году. Число рабочих, обслуживающих основное производство ( ) определяется: = * - количество обслуживаемых объектов основного производства - норма обслуживания объектов (установки, отдельные аппараты) По нормам обслуживания рассчитывают численность – прибористов, электриков, пробоотборщиков и др. Во вспомогательных цехах численность определяется в зависимости от: 1. Трудоемкости выполняемой работы 2. Норм выработки или времени 3. Бюджета рабочего времени Среднесписочная численность рабочих определяется путем деления затрат времени, необходимых для выполнения производственной программы участка, на эффективный фонд рабочего времени одного рабочего. Ч= К –трудоемкость производственной программы участка, нормо-часы или челчас –время работы одного рабочего в году К –коэффициент перевыполнения норм или доли Если при выполнении основных работ требуется время на проведение прочих работ, то вводится поправочный коэффициент (δ) Ч= К На основе норм времени определяют численность рабочих ремонтномеханических и ремонтно-строительных цехов. Расчет среднесписочной численности рабочих на основе нормы выработки ( ): Ч= – объем работ в плановом периоде Численность рабочих, обеспечивающих определяется: К межремонтное обслуживание, =∑ – норматив межремонтного обслуживания по объектам – количество технологических установок, ед. Кроме ремонта оборудования основного производства необходимо проводить ремонт общепроизводственного оборудования, при расчетах численности ( учитывается коэффициент, зависящий от числа объектов основного производства (К): = *К – численность персонала по ремонту ( ) и межремонтному обслуживанию ( ) = + Среднесписочная численность рабочих организации – сумма среднесписочной численности по все подразделениям. Ее планируют по кварталам. Численность управленческого персонала – специалистов и служащих – определяют на основе типовых схем и структур управления цехами и организацией в целом по функциям управления. В типовых штатных расписаниях указывают число и перечень должностей работников для выполнения отдельных функций. Численность для выполнения определенной функции зависит от факторов: 1. Мощности организации 2. Стоимости основных производственных фондов 3. Количества установок 4. Численность работающих Численность технических служащих (раньше назывался младший обслуживающий персонал) определяется исходя из укрупненных норм обслуживания (уборщиков – в зависмости от площади помещений, гардеробщиков – по числу обслуживаемых людей, вахтеров – по числу точек обслуживания). Плановую численность работников определяют: = + – численность работников организации в отчетном периоде – изменение численности по факторам (ввод новых объектов, автоматизация производства, расширение зон обслуживания и т.д.) Расчет изменения численности увязывается с другими разделами плана – План технического развития организации план капитального строительства). В организациях учитывают дополнительную потребность в кадрах и источники ее покрытия. Дополнительная потребность в кадрах возникает в связи с: 1. Вводом в действие новых объектов 2. Расширение подсобно-вспомогательного хозяйства 3. Текучесть кадров При определении дополнительной численности следует учитывать число высвободившихся в результате проведения мероприятий по повышению технического уровня и улучшению организации производства. Общая численность работников организации – сумма численности по всем категориям. Завершается планирование численности составлением плана подготовки и повышения квалификации. При расчетах численности учитывают: 1. План ввода новой техники и новых мощностей 2. Обучение работников в вузах, колледжах и т.д. Планирование фонда оплаты труда Плановый фонд оплаты – сумма средств, необходимых организации и ее подразделениям на оплату всех видов работ, выполняемой промышленной и непромышленной группами работающих. Предприятие самостоятельно устанавливают тарифы и оклады в соответствии с получаемой прибылью, расходуя на оплату труда ту часть прибыли, остающуюся в распоряжении предприятия, которая называется фондом потребления. К средствам, направляемым на потребление, относятся: 1. Расходы на оплату труда 2. Денежные выплаты и поощрения 3. Доходы, выплачиваемые по акциям (дивиденды) К расходам на оплату труда относятся: 1. Заработная плата, начисляемая за выполненные работы (проработанное время) по сдельным расценкам, тарифным ставкам, окладам или среднему заработку 2. Стоимость продукции, выдаваемой в порядке натуральной оплаты (неболее 20% заработной платы) 3. Надбавки, доплаты к тарифным ставкам и должностным окладам 4. Премии за производственные результата 5. Оплата работы в выходные и праздничные дни 6. Оплаты вечерних и ночных часов работы 7. Оплата по районным коэффициентам 8. Оплата по трудовым соглашениям для работников других организаций В сумму денежных выплат и поощрений включаются: 1. Оплата выполнения особых заданий 2. Вознаграждения по итогам года 3. Материальная помощь 4. Сумма средств, направляемых на социальные нужды коллектива Доходы, выплачиваемы по акциям: дивиденды или проценты по акциям трудового коллектива и вкладам членов трудового коллектива в уставный капитал организации. Организации разрабатывают условия оплаты труда и тарифную систему исходя из своих финансовых возможностей. Регулятором является устанавливаемый федеральным законом размер минимальной заработной платы. При планировании фонда оплаты труда необходимо знать: 1. Плановую прибыль 2. Сумму денежных средств, направляемых на оплату труда, которая учитывается в себестоимости продукции и составляет тарифную часть оплаты труда. Тарифные условия оплаты труда разрабатываются в организации: 1. Минимальная ставка оплаты труда работника как основа для расчета системы тарифных ставок рабочих и должностных окладов специалистов и служащих 2. Тарифные ставки рабочих первого разряда, дифференцируемые по тарифообразующим факторам (интенсивности и условиям труда, видам работ) (вертикаль ставок) 3. Тарифные ставки по разрядам рабочих, дифференцированные по сложности работ (квалифиикации рабочих) (горизонталь ставок или тарифная сетка) 4. Схема должностных окладов руководителей, специалистов, служащих, построенные с учетом сложности выполняемых должностных обязанностей. Тарификация работ производится с учетом: 1. Единого тарифно-квалификационного справочника работ и профессий рабочих 2. Единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих Порядок формирования тарифной системы оплаты труда в организации: I. В организации определяется часовая тарифная ставка рабочего первого разряда для сдельной и повременной оплаты труда исходя из установленной месячной ставки. II.Строится тарифная сетка для дифференциации по сложности труда – разрядам (горизонталь ставок) исходя из принятого в организации соотношения тарифных ставок по разрядам и порядка абсолютного и относительного возрастания коэффициентов. III.Разрядные сетки могут быть: 1. Прогрессивным 2. Постоянным 3. Регрессивным 4. Абсолютным и относительным возрастанием тарифных коэффициентов Предприятие самостоятельно принимает решение о характере построения и диапазоне тарифной сетки (соотношение ставок крайних разрядов). IY. На основе тарифной сетки определяются тарифные ставки рабочих каждого разряда. Y. Расчет плановой заработной платы рабочих – по каждой технологической установке и каждому подразделению организации, включающий определение: 1. Оплаты труда по тарифу за планируемое время работы ( 2. Премии за 100%-ое выполнение плана ( в процентах от оплаты по тарифу) ( * 3. Доплаты за работу в ночное время (например в размере 40% часовой тарифной ставки за каждый час) ( ) 4. Доплаты за работу в вечернее время (например 20% часовой тарифной ставки за каждый час) ( ) 5. Доплату за работу в выходные и праздничные дни в размере тарифной ставки (оплата в двойном размере) ( ) 6. Оплата отпуска и дней выполнения государственных обязанностей по среднему заработку за предшествующие 12 месяцев *( + ) – тарифная ставка рабочего данного разряда, руб/час – годовой фонд рабочего времени, час – норматив премии , – соответственно количество ночных, вечерних и праздничных часов, дней отпуска и выполнение государственных обязанностей, приходящихся на 1 рабочего ФОЗП – годовой фонд заработной платы работников, руб. Количество ночных и вечерних часов ( ), приходящихся на 1 рабочего в год, определяется: = К К К – количество дней работы установки (из плана графика работы установки) – количество сменных бригад К – коэффициент подмены Количество праздничных часов ( определяется: ), приходящихся на 1 рабочего в год, = К К – календарное число праздничных дней в году Плановую величину заработной платы при сдельной оплате труда определяют: = * – сдельная ) расценка за единицу i-ой работы, руб/ед – количество единиц выработки, ед. При прогрессивной сдельной системе оплаты труда ФОТ определяется: = * + * ) –прогрессивные (увеличенные) расценки – превышение норм выработки В соcтав планового фонда специалистов и служащих включаются: 1. Оплата за отработанное время в соответствии с окладом, 2. Доплатами за вредность 3. Оплата отпуска В настоящее время вместо единой тарифной сетки (ЕТС) введены новые системы оплаты труда на основе профессионально-квалификационных групп (ПКГ). В первую группу включаются профессии рабочих, должности служащих и руководителей подразделений, не требующие наличия начального и среднего образования Во вторую –профессии рабочих, должности служащих и руководителей подразделений, требующие наличия начального и среднего образования В третью – должности служащих, требующие высшего профессионального образования В четвертую – должности специалистов, к которым предъявляются требования о наличии ученой степен и (или) ученого звания Профессии и должности распределены по квалификационным уровням. По каждому уровню устанавливаются минимальные размеры окладов (ставок) с учетом требований к профессиональной подготовке и уровню квалификации. В новых системах оплаты труда предполагаются: 1. Стимулирующие выплаты 2. Компенсирующие выплаты Стимулирующие выплаты осуществляются за: 1. Интенсивность и высокие результаты работы 2. Качество выполняемых работ 3. Непрерывный стаж работы и выслугу лет 4. Премиальные выплаты по итогам года Компенсирующие выплаты осуществляются за работу: 1. В тяжелых условиях 2. С вредными или опасными и иными особыми условиями труда 3. В местах с особыми климатическим условиями 4. В условиях отклоняющихся от нормальных (совмещение профессий, сверхурочная работа, работа в ночное время и т.д.) 5. За работу со сведениями, составляющими государственную тайну Система оплаты труда в организации устанавливается с учетом: 1. Единого тарифно-квалификационного справочника работ и профессий рабочих 2. Единого тарифно-квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих 3. Государственных гарантий по оплате труда 4. Перечня видов выплат компенсационного и стимулирующего характера примерных положений об оплате труда. Общий плановый фонд оплаты труда ( определяется: = *К – фонд оплаты труда в предшествующем плановому году К – коэффициент инфляции в планируемом году Так как инфляция ежемесячно меняется, то планировать ФОТ целесообразно по месяцам: = + ) *К – фонд оплаты труда предшествующего месяца –изменение фонда оплаты труда в планируемом месяце К - коэффициент инфляции в планируемом месяце Плановая смета расходования средств, направляемых на потребление 1. Расходы на оплату труда, включаемые в себестоимость 1.1 Фонд заработной платы 1.2 Премия за основные результаты хозяйственной деятельности 1.3 Вознаграждение по итогам года и за выслугу лет 1.4 Единовременное поощрение за выполнение особо важных заданий 1.5 Единовременное поощрение в связи с юбилейными датами, праздниками и уходом на пенсию 2. Расходы на оплату труда из прибыли 2.1 Фонд оплаты труда непромышленно-производственного и несписочного состава из прибыли 2.1.1 Фонд заработной платы 2.1.2 2.1.3 2.1.4 Премия за основные результаты хозяйственной деятельности Вознаграждение по итогам года и за выслугу лет Единовременное поощрение в связи с юбилейными датами, праздниками и уходом на пенсию 2.2 Другие выплаты из прибыли 3. Другие выплаты (льготы) из прибыли: 3.1 Материальная помощь 3.2 Платежи по договорам страхования для работников завода 3.3 Оплата путевок работника завода на лечение, отдых, экскурсии 3.4 Дивиденды по акциям 3.5 Итого: по разделу 1 по разделу 2 по разделу 3 Всего по разделам 1-3 Фонд потребления –всего В т.ч. фонд оплаты труда Планирование производительности труда Производительность труда (ПТ)– эффективность конкретного живого труда, создающего потребительные стоимости и измеряется количеством потребительных стоимостей, созданных в единицу времени. При планировании производительности труда определяется: 1. Уровень производительности труда 2. Изменение ПТ по сравнению с предыдущим годом в целом 3. Изменение ПТ по факторам Для оценки уровня и динамики производительности труда используются vtnjls: 1. Натуральный 2. Стоимостной 3. Трудовой По натуральному методу производительность труда ( r) определяется: r= Q – объем выработанной продукции в натуральном выражении (т, м, , ) – среднесписочная численность работников Применение показателя ограничено, т.к. не позволяет учитывать весь ассортимент продукции. В нефтепереработке это показатель используют на отдельных технологических установках, в цехах, вырабатывающих один продукт. Метод широко применяется на предприятиях в нефтегазодобывающем комплексе. Производительность труда в бурении определяется: r= = – проходка за рассматриваемый период, м – плановая коммерческая скорость, м/ст-мес – коэффициент занятости буровых бригад Б – количество одновременно действующих бригад Ч – численность промышленно-производственного персонала Наибольшее распространение получил стоимостной метод: r= = ТП – величина товарной продукции Q – количество продукции в натуральном выражении Р – цена за единицу продукции Ч – численность промышленно-производственного персонала В неперерабатывающих организациях в целом производительность может быть определена только стоимостным методом, объем выработанной продукции определяется по расчетным (внутризаводским) ценам на полуфабрикаты. В бурении объем производства стоимостным методом измеряется в сметной стоимости запланированного объема бурения. Недостатком метода является несоответствие цен трудоемкости продукции, в период скачков цен трудно проследить динамику изменения производительности труда. Более точное представление об уровне и динамике ПТ дает трудовой метод: = – затраты времени на производство единицы продукции – затраты труда в чел-час на проведение всего объема работ или выпуска всей продукции Q – объем выпускаемой продукции (выполняемых работ) При планировании производительности труда определяется: 1. Абсолютное изменение ( r) 2. – I) I) r= едшем преиоде I= I= * 100% * 100% При использовании трудового метода производительности труда определяется: индекс изменения I= * 100% При планировании необходимо рассчитать рост производительности труда по факторам: 1. Повышение технического уровня производства (внедрение новых технологических схем, процессов, установок; |автоматизация производства) 2. Улучшение организации производства и труда (сокращение численности обслуживающего персонала по отдельным объектам; уменьшение числа цехов) 3. Рост объема производства (изменение ассортимента перерабатываемых сортов нефти, изменение ассортимента выпускаемой продукции) Индекс роста производительности труда определяют по каждому фактору: =( - 100% – – – изменение численности по факторам (увеличение или уменьщение), чел – фактическая численность работающих Улучшение организации производства и труда приводит к сокращению численности обслуживающего персонала: = *100% – – Изменение численности работников в результате снижения потерь рабочего времени определяется: - ): * , -потери рабочего времени в отчетном и планируемом периодах, дни - число рабочих дней в отчетном периоде – плановая численность Общая величина изменения производительности труда представляет алгебраическую сумму изменений производительности труда по всем факторам. Общая формула определения изменения численности за счет внедрения мероприятий по повышению производительности труда: К i– изменение рабочего времени в % в результате внедрения i- мероприятия - численность работников организации К – удельный вес работников подразделения предприятия, где внедряется iмероприятие В нефтегазодобывающей промышленности из множества факторов, влияющих на производительность труда, можно выделить: 1. Производительность скважин в виде среднего дебита скважин на 1 скв-мес эксплуатации –g, т/скв-мес 2. Удельная численность затрат труда на 1 скв-мес эксплуатации ( Планирование трудоемкости продукции Трудоемкость продукции – затраты труда на производство продукции. Трудоемкость определяется как отношение фонда затраченного рабочего времени к количеству произведенной продукции в натуральном выражении. Уровень и динамика трудоемкости характеризуют степень использования трудовых ресурсов в организации. Различают следующие виды трудоемкости: 1. Технологическая ( 2. Обслуживания основного производства ( 3. Обслуживания производства ( 4. Управления производством ( 5. Прочая 6. Полная ( Технологическая трудоемкость – затраты труда основных рабочих. Трудоемкость обслуживания основного производства – затраты труда вспомогательных рабочих основных цехов Трудоемкость обслуживания производства – затраты труда рабочих вспомогательных цехов Трудоемкость управления производством – затраты труда управленческих работников (администрация) Трудоемкость прочих категорий работников – затраты труда других категорий работников Полная трудоемкость – трудовые затраты всех категорий промышленнопроизводственного персонала = + + + + На предприятиях топливно-энергетического комплекса определяют трудоемкость: 1. Трудоемкость обслуживания одной скважины (в НГДО) 2. Трудоемкость монтажа одной буровой установки (в буровых организациях) 3. Трудоемкость перекачки одной тонны нефти (на предприятиях по транспортировке нефти) Значительно сложнее определить трудоемкость продукции в нефтеперерабатывающих организациях. Это связано с особенностями технологии производства: 1. Обработка сырья на последовательных технологических процессах 2. Параллельное получение на установках целевой и побочной продукции 3. Многовариантность использования полуфабрикатов 4. Выпуск широкого ассортимента готовой продукции Расчет трудоемкости продукции на НПЗ осуществляется поэтапно: 1. Определяют трудоемкость по отдельным технологическим установкам (все затраты труда организации распределяют между установками за исключением затрат, не связанных с производством продукции – услуги на сторону, прочие работы промышленного характера или производственные трудовые затраты по технологической установке ( ) Затраты труда работников подсобно-вспомогательных цехов распределяют пропорционально объему услуг цехов, оказываемых для установок. Затраты труда управленческого персонала – пропорционально производственной трудоемкости установок. 2. Определяют трудоемкость отдельных продуктов, получаемых на технологических установках Трудоемкость поступающего на предприятие сырья принимается равным нулю. Подготовленное к переработке сырье и полуфабрикаты, идущие на дальнейшую переработку, включают все трудовые затраты на производство и учитываются как трудовые затраты сырья ( ) Трудовые затраты, содержащиеся в сырье и полуфабрикатах суммируются с трудовыми затратами по технологической установке ( ) Трудовые затраты ( ) распределяются между продуктами. Распределение проводят в соответствии с делением продукции на основную и побочную ( ) = – трудоемкость по данной установке по i-ым видам продукции 3. Определяют трудоемкость конечного продукта ( ) = – количество компонента – трудоемкость компонента –количество товарной продукции i-го вида. Трудоемкость товарного продукта определяется как средневзвешенное значение трудоемкости компонентов, входящих в продукт. Вопрос 3. Планирование инновационной деятельности промышленной организации В условиях дальнейшего развития рыночной экономики важное значение приобретают инновационные процессы. Инновационные процессы – подготовка и осуществление инновационных изменений. Инновация –конечный результат инновационной деятельности, получивший воплощение в виде нового или усовершенствованного продукта, признанного рынком, нового или усовершенствованного технологического процесса, либо в новых подходах к управлению экономикой, организацией, социальной сферой и т.д. Инновация рассматривается в двух аспектах: 1) Статический – инновация результат научно-производственного цикла 2) Динамический Инновационный процесс - создание, освоение и распространение новаций (новшеств), которые с момента принятия решений о применении становятся инновациями (нововведениями). Свойства инноваций: 1. Научно-техническая новизна 2. Производственная применимость 3. Коммерческая реализуемость (коммерциализация) Выделяют три формы инновационного процесса: 1. Простая внутриорганизационная форма –создание и использование новшества внутри одной организации 2. Простая межорганизационная форма – новшество выступает как предмет купли-продажи 3. Расширенная – нарушение монополии первого производителя и появление новых производителей новшеств Инновационный процесс можно представить в виде последовательности процессов: 1. Фундаментальные исследования 2. Прикладные исследования 3. Разработка научно-технической продукции 4. Проектирование 5. Строительство новых объектов 6. Освоение 7. Промышленное производство 8. Маркетинг 9. Сбыт нового товара (новой услуги) Представлены временные этапы жизненного цикла нововведения. Инновационный менеджмент – совокупность принципов, методов и форм управления инновационными процессами, инновационной деятельностью, занятыми этой деятельностью организациями и персоналом. Для инновационного менеджмента характерно: 1. Постановка цели 2. Выбор стратегии 3. Планирование 4. Определение условий и организация 5. Исполнение 6. Руководство Планирование – разработка плана реализации стратегии. Определение условий и организация –оценка потребностей в ресурсах, постановка задач перед сотрудниками и организация работы Исполнение – проведение исследований и реализация планов Руководство – контроль и анализ хода реализации плана, внесение корректирующих действий, оценка эффективности и рисков инновационных проектов, накопление опыта. Классификация инноваций по различным признакам: 1. В зависимости от технологических параметров 1.1 Продуктивные (новые материалы, полуфабрикаты, комплектующие, новые товары и услуги) 1.2 Процессные (новые технологии, методы организации производства и управления) 2. По типу новизны с позиций рынка 2.1 Новые для отрасли в мире 2.2 Новые для отрасли в стране 2.3 Новые для предприятия или их группы 3. По месту в производственной системе (на предприятии) 3.1 Инновации на входе (новые сырье, материалы, машины и оборудование, информация) 3.2 Инновации на выходе (новые товары, услуги, технологии, информация) 4. В зависимости от глубины вносимых изменений 4.1 Радикальные (базовые) 4.2 Улучшающие 4.3 Модификационные (частные) 5. По сферам деятельности предприятия 5.1 Управленческие 5.2 Производственные 5.3 Технологические 5.4 Экономические 5.5 Торговые 5.6 Социальные 6. По охвату доли на рынке 6.1 локальные 6.2 системные 6.3 стратегические 7. По преемственности 7.1 Замещающие 7.2 Отменяющие 7.3 Возвратные 7.4 Открывающие 7.5 Ретровведения 8. По распространенности 8.1 Единичные 8.2 Диффузные (переданы в новые условия или места применения) В инновационном процессе принимают участие: 1. Организации, ведущие фундаментальные и прикладные научные исследования (вузы) 2. Научно-исследовательские и проектные организации (НИИ) 3. Строительные и буровые компании (строительство инновационных объектов) 4. Внедренческие и консалтинговые фирмы 5. Промышленные предприятия (производство новых товаров) 6. Торговые и транспортные организации (сбыт инновационной продукции) Залог успеха инновационной деятельности – выбор стратегии. Стратегия – взаимосвязанный комплекс действий, направленных на укрепление жизнеспособности предприятия по отношению к его конкурентам на рынке товаров или услуг. Стратегия – детальный план достижения цели. Цели могут быть: 1. Долгосрочные (до 10 лет) 2. Среднесрочные (до 5 лет) 3. Краткосрочные (до 1 года, год) Типы инновационных стратегий: 1. Наступательная (для некрупных предприятий, конкурирующих на рынке) 2. Оборонительная (для крупных предприятий, удерживающих позиции на занятых рынках) 3. Имитационная (для организаций, имеющих сильные технологические и рыночные позиции) Инновационная деятельность организации – совокупность последовательнопараллельно реализуемых проектов, требующих вложений интеллектуальных, финансовых, материальных и трудовых ресурсов с целью получения планируемых результатов и достижения поставленных целей. Проект – процесс перехода системы (предприятия, организации) из исходного состояния в конечное. Основные элементы проекта: 1. Замысел (проблемы, задачи) 2. Средства реализации (решения) 3. Цели реализации (результаты) Проектный (жизненный) цикл –промежуток времени от момента появления проекта до момента его окончания. Работы, связанные с реализацией проекта: 1. Разработка концепции проекта 2. Проведение прединвестиционных исследований 3. Выбор организационной структуры управления 4. Организация финансирования проекта 5. Проведение маркетинговых исследований 6. Разработка проектной документации 7. Проведение экспертизы 8. Организация торгов и заключение контрактов 9. Оценка эффективности инвестиций 10.Управление стоимостью 11.Контроль и регулирование хода реализации проекта 12.Организация завершения проекта Основные направления научно-технического прогресса в нефтегазовом комплексе Для отраслей нефтегазаового комплекса характерны следующие особенности: 1. Разнообразные природно-климатические и горно-геологические условия 2. Экономический масштаб последствий использования достижений НТП и их высокая социальная значимость 3. Высокая зависимость результатов производственной и коммерческой деятельности от характеристик сырьевой базы 4. Большие глобальные и локальные экологические последствия процессов освоения и использования нефтегазовых ресурсов 5. Высокая неопределенность условий и результатов инновационной деятельности Основные направления НТП в области поисков и разведки месторождений: 1. Создание информационных и диагностических технологий обнаружения залежей углеводородов (аэрофотосъемка, космическая съемка) 2. Развитие методов межскважинных геофизических исследований 3. Комплексирование методов полевой и скважинной геофизики 4. Освоение технологий глубокого разведочного бурения 5. Совершенствование методов подсчета ресурсов и запасов нефти и газа для оценки перспективности территорий и локальных объектов Основные направления НТП в области бурения скважин: 1. Создание нового поколения буровых установок, бурового оборудования и материалов (долот, труб, промывочных жидкостей) 2. Создание новых сценариев автоматизации процесса бурения и контроля за ним 3. Повышение качества строительства скважин 4. Организационная перестройка системы буровых работ путем создания буровых компаний Основные направления НТП в области разработки месторождений и добычи нефти и газа: 1. Применение скважин с горизонтальными стволами 2. Широкое использование физико-химических, термических и других методов увеличения нефтегазоизвлечения 3. Увеличение трещиноватости пород путем проведения гидроразрыва пластов 4. Развитие технологий воздействия на призабойную зону 5. Создание компрессоргного оборудования для добычи низконапорного газа 6. Проектирование и конструирование оборудования для освоения морских месторождений (платформ, судов, подводного оборудования) Основные направления НТП в области магистрального транспорта нефти и газа: 1. Совершенствование методов борьбы с коррозией 2. Создание нового поколения газоперекачивающих агрегатов 3. Внедрение энергосберегающих технологий 4. Повышение гидравлической эффективности линейной части нефте- и газопроводов 5. Внедрение прогрессивных систем управления транспортом углеводородов 6. Создание подземных хранилищ газа в истощенных месторождениях Основные направления НТП в области нефтепереработки и нефтехимии: 1. Углубление переработки нефти на основе использования новых технологий (каталитический крекинг на цеолитсодержащих катализаторах) 2. Механизация и автоматизация вспомогательных производств 3. Реконструкция и модернизация действующих нефтеперерабатывающих предприятий 4. Строительство новых, реконструкция и модернизация предприятий нефтехимии В последнее время широко используются понятия –«интеллектуальная скважина», «интеллектуальное месторождение». Умная, или интеллектуальная скважина - включает в себя систему подземных датчиков и регулирующих клапанов, которые позволяют принять меры для оптимизации добычи или закачки. Интеллектуальное нефтегазовое месторождение — система автоматического управления операциями по добыче нефти и газа, предусматривающая непрерывную оптимизацию интегральной модели месторождения и модели управления добычей. Планирование интеллектуальной деятельности предприятий нефтегазового комплекса Методологической основой для переориентации управления научнотехнической деятельностью нефтегазовой компании на инновационный путь развития являются: 1. Системный подход 2. Программно-целевое планирование 3. Концепция управления проектами Инновационный путь развития НГК требует больших капитальных вложений на: 1. Подготовку высококвалифицированных специалистов 2. Проведение фундаментальных и прикладных исследований, опытноконструкторских работ 3. Закупку оборудования 4. Освоение новых технических средств и технологий Промышленная компания должна иметь: 1. Четкую научно-техническую политику в области инновационного развития 2. Стратегический план инновационной деятельности Научно-техническая политика – система научно-обоснованных, взаимосвязанных и взаимообусловленных приоритетных решений, направленных на использование известных и поиск новых путей укрепления и развития инновационного потенциала компании. Научно-техническая политика представляется руководству предприятия в виде документа, содержащего: 1. Перечень важнейших научно-технических проблем и целей 2. Перечень возможных инновационных проектов 3. Основные концептуальные положения по использованию различных средств для реализации проектов. Стратегический план представляется в виде совокупности параллельнопоследовательных намечаемых к реализации проектов нововведений План инновационной деятельности (годовой) – набор действий организации и ее структурных подразделений, предусмотренных для реализации проектами на конкретный год. Инновационные проекты подразделяются на группы: 1. Проекты, начатые в предыдущий период и завершаемые в планируемом году 2. Проекты, начатые в предыдущий период и завершаемые в преиод после планируемого году 3. Проекты, начинаемые и заканчиваемые в планируемом году 4. Проекты, начинаемые в планируемом периоде и заканчиваемые в последующих периодах Проекты, начатые в предшествующие периоды могут нуждаться в корректировке в связи с изменениями внешней и внутренней среды организации. Для проектов строят следующие сценарии развития: 1. Пессиместический 2. Реалистический 3. Оптимистический Пример: Дочерняя НГДО разрабатывает инновационный план инновационной деятельности на год. Организация намечает к реализации 4 проекта на разных стадиях исполнения: 1. Проект А – применение технологии воздействия на пласт полимерногелевыми системами. Ожидаемый результат – рост технологической эффективности разработки увеличится в 3-4 раза. Работы по проекту начались в прошлом году. 2. Проект В – использование новой технологии газового и водогазового воздействия на пласт(с закачкой и без закачки ШФЛУ). Ожидаемый результат – рост дебитов скважин в 1,5 -2 раза, нефтеотдачи – в 1,1-1,2 раза. В предшествующие годы были проведены прикладные научноисследовательские работы. 3. Проект С – использование прогрессивных технологий вскрытия продуктивных пластов. Ожидаемый результат – рост дебитов скважин в 1,21.5 раза. Проект рассчитан на год. 4. Проект Д – создание модели интеллектуального месторождения на основе многофункциональных датчиков и приборов. В планируемом году предполагается проведение НИР. Ожидаемый результат – кратное повышение эффективности нефтедобычи. Процесс текущего планирования инновационной деятельности может быть представлен: Предшествующий год Планируемый период Последующий период (год) Проект А Проект В Проект С Проект Д По каждому проекту, включенному в текущий план инновационной деятельности, определяются плановые параметры: 1. Объем работ в натуральном и стоимостном выражениях 2. Сроки выполнения с поквартальной и месячной разбивкой 3. Показатели эффективности (чистый дисконтированный доход, внутренняя норма рентабельности, срок окупаемости инвестиций) 4. Показатели социальной значимости (создание новых рабочих мест) 5. Источники финансирования работ 6. Оценка влияния плана инновационной деятельности на другие разделы текущего плана Реализация проектов оказывает влияние на технико-экономический уровень производства. Технико-экономический уровень организации нефтегазового комплекса характеризуется показателями: 1. Фондовооруженность 2. Энерговооруженность 3. Производительность труда 4. Доля высококачественной продукции в общем объеме выпуска 5. Коэффициенты годности и обновления производственных активов 6. Показатели ритмичности и стабильности производства 7. Трудоемкость, материалоемкость и энергоемкость продукции 8. Эффективность поисково-разведочных работ 9. Качество скважин 10.Коэффициенты нефтегазоконденсатоизвлечения 11.Качество нефти и газа, поступающих потребителю 12.Глубина переработки нефти Оценить влияние реализации каждого инновационного проекта и плана инновационной деятельности организации на технико-экономический уровень можно с использованием методов: 1. Сравнения 2. Элиминирования 3. Индексный и др. Лекция 7 Тема «Планирование технического обслуживания производства» Вопросы: 1. Задачи материально-технического обслуживания 2. Планирование ремонта оборудования 3. Планирование деятельности специфических производств по техническому обслуживанию организаций по строительству скважин 4. Особенности планирования производства по техническому обслуживанию нефтегазодобывающей промышленности 5. Планирование энергоснабжения 6. Планирование работы товарно-сырьевой службы 7. Планирование службы КИПиА 8. Планирование транспортного обслуживания Вопрос 1. Задачи материально-технического обслуживания Организации НГК представляют сложную систему, состоящую из различных взаимосвязанных элементов и производств. Эффективное функционирование этой системы зависит от слаженности работы основного производства и служб по техническому обеспечению. Специфика деятельности и условий работы разнообразных производств НГК обуславливает особенности организации и планирования технического обслуживания. При строительстве скважин требуется проведение вышкомонтажных и тампонажных работ, работ по приготовлению промывочной жидкости. На нефтегазодобывающих предприятиях – подземный ремонт оборудования, работы по повышению нефтеотдачи пластов. В нефтепереработке – подготовка нефти к переработке, разнообразные технологические процессы, создание резервуарного парка, производство нефтепродуктов. В транспортировке и хранении нефтепродуктов – обслуживание объектов, расположенных на значительных расстояниях друг от друга, необходимость в резервуарном парке. Работу производств по техническому обслуживанию планируют в соответствии с объемами работ основного производства возможностями оказания услуг другим подразделениям и на сторону. Основные задачи планирования деятельности производств по техническому обслуживанию: 1. Полное, своевременное и бесперебойное обеспечение производств всеми необходимыми видами работ, услуг, материальными ресурсами 2. Увязка работы производств по техническому обслуживанию с работой основного производства и других служб технического обеспечения 3. Наиболее полное использование производственных мощностей основного производства 4. Эффективное использование ресурсов 5. Минимизация затрат на оказание услуг по техническому обслуживанию Планы по техническому обслуживанию составляются по разделам: 1. План производства (объемы производства, работ и услуг) 2. Сроки и время выполнения работ (услуг) 3. План по труду и заработной плате 4. Потребность в МТР и оборудовании 5. План по затратам на производство и себестоимости продукции (работ, услуг) 6. План работы по совершенствованию деятельности служб технического обслуживания 7. Мероприятия по сокращению потерь и расходов продукции на собственные нужды Вопрос 2. Планирование ремонта оборудования Ремонт оборудования на предприятиях НГК осуществляется на основе действующей системы планирования предупредительных ремонтов (ППР). В систему ППР включаются по каждому виду оборудования: 1. Осмотр 2. Текущий ремонт 3. Капитальный ремонт По каждому виду и типу оборудования приводятся: 1. Сроки ремонтного цикла, пробега 2. Время простоя на всех видах ремонтов Планируемое количество ремонтов ( по каждому виду оборудования рассчитывают: – среднее число единиц оборудования,ед – коэффициент использования оборудования по машинному времени = – время работы оборудования (машинное время) Т – время нахождения оборудования на объекте, час Ф – общий фонд рабочего времени для единицы оборудования за планируемый отрезок времени –число ремонтов i-го вида оборудования в межремонтном цикле –длительность межремонтного цикла, маш-часы Межремонтный цикл оборудования – время работы и простоя оборудования между двумя капитальными ремонтами Структура ремонтного цикла – состав, количество и порядок чередования плановых ремонтов и осмотров в ремонтном цикле. Длительность ремонта – время с момента остановки оборудования на ремонт до приема его из ремонта. План ремонтных работ составляется для решения задач: 1. Выявления общего объема ремонтных работ по объектам и организации 2. Уточнения характера и объема ремонтных работ по каждому виду оборудования 3. Определения потребности в численности персонала и фонда оплаты труда для выполнения ремонтных работ 4. Расчета необходимого количества и видов материалов для ремонтов 5. Расчета себестоимости ремонтных работ. При планировании ремонтных работ составляются документы: 1. График планово-предупредительных ремонтов 2. Ведомость работ, подлежащих выполнению во время ремонтов 3. Смета на капитальный ремонт 4. Акты ревизий 5. План работ по изготовлению запчастей 6. План работ по совершенствованию службы технического обслуживания 7. Смета затрат цехов ремонтной службы В плане-графике ремонтных работ планируются: 1. Сроки и продолжительность всех видов ремонтов 2. Объем ремонтных работ по каждому виду ремонта и по организации 3. Структура и длительность ремонтного цикла Методы планирования ремонтных работ: 1. Укрупненный 2. По ремонтосложности При укрупненном методе годовой объем ремонтных работ планируют по отдельным видам ремонтов исходя из нормативной трудоемкости: = – количество ремонтов по видам – трудоемкость всех ремонтных работ за ремонтный цикл, час – ремонтный цикл в час. = *N - трудоемкость одной ремонтной единицы за ремонтный цикл N – число единиц оборудования. Объем работ по ремонту оборудования может определяться в единицах ремонтосложности (учитывают сложность ремонтов) Сложность и вид ремонтов определяют трудоемкость. Степень трудоемкости и особенности ремонта оцениваются категориями сложности. Ремонтная сложность каждого производственного объекта сравнивается с условно принятым эталоном. На единицу ремонтосложности устанавливаются предельные нормы трудоемкости ремонтных работ и нормы затрат материально-технических ресурсов. Категория сложности показывает во сколько раз затраты труда и материальных ресурсов больше, чем по первой категории. За единицу ремонтной сложности приняты затраты труда рабочего IY разряда на капитальный ремонт в размере 10 чел-час. Затраты труда на промежуточные работы принимают в % к трудоемкости капитального ремонта\Ж осмотры – 85, текущий ремонт – 30-50%. Для определения стоимости ремонтов составляются сметы на основе прейскурантных цен на ремонт оборудования: = * – стоимость одного ремонта по i-ому виду оборудования n – количество видов оборудования – количество оборудования i-го вида Смету на капитальный ремонт оборудования составляют, исходя из стоимости работ по расценкам с учетом стоимости монтажных, строительных и др. работ. Затраты на капитальный ремонт списываются на себестоимость продукции. Для ремонтных служб рассчитываю смету расходов по каждому подразделению. Общепроизводственные и внепроизводственные расходы в затраты служб технического обслуживания не включаются. План по труду и заработной платы ремонтных подразделений идентичен плану основного производства. Численность рабочих, необходимых для выполнения ремонта объекта? ( определяется: = К – общий объем ремонтных работ в чел-час К – коэффициент. учитывающий затраты времени на прочие работы (подготовительно-заключительные0 n- коэффициент выполнения норм –эффективный фонд времени работы одного рабочего, час Количество работников по межремонтному обслуживанию ( ) определяется по нормативам обслуживания. Численность работников для ремонта оборудования общепроизводственного назначения ( ) – по коэффициентам. Общая численность ремонтников ( ) определится: = + + В заключении составляют план организационно-технических мероприятий по совершенствованию работы ремонтной службы. Планирование ремонтных работ на трубопроводах должно учитывать особенности: 1. Расположение объектов на значительных расстояниях друг от друга 2. Эксплуатация объектов в разных условиях (пустыня, вечная мерзлота, в морской воде) Продолжительность межремонтных периодов (t) и осмотров ( ) для магистральных трубопроводов и технологических резервуаров определяется по формулам: t= = T –длительность ремонтного цикла – соответственно число текущих ремонтов и осмотров Особенности планирования ремонтных работ на нефтеперерабатывающих предприятиях обусловлены: 1. Наличием большого количества различных технологических процессов 2. Требованием взаимосвязи процессов в соответствии с технологической схемой 3. Необходимостью участия всех процессов в выработке конечных продуктов. Для определения объемов ремонтных работ составляется план-график по каждой технологической установки, а затем сводный план-график по всем установкам. Затраты на ремонт учитываются раздельно в каждом виде нефтепродуктов (полуфабрикатов). На нефтегазодобывающих предприятиях планируют подземный ремонт оборудования – комплекс мероприятий по поддержанию подземного эксплуатацо оборудования в работоспособном состоянии. Работы выполняют специализированные сервисные службы. Вопрос 3. Планирование деятельности специфических производств по техническому обслуживанию организаций по строительству скважин Планирование вышкомонтажных работ Планирование вышкомонтажных работ – предусматривает обеспечение бесперебойной работы буровых бригад. Простои буровых бригад при переходе с законченной бурением скважины на новые точки вызываются отсутствием необходимого задела. При планировании деятельности вышкомонтажных бригад определяют: 1. Коэффициент задела (К ): К = – число полностью смонтированных и подготовленных к бурению буровых установок, б.уст. - число скважин, начинаемых бурением, скв. Возможны следующие ситуации: 1) Если то К = 1 Вышкомонтажные бригады работают вровень с буровыми бригадами. 2) Если то К > 1 Вышкомонтажные бригады опережают буровые бригады. 3) Если то К < 1 Вышкомонтажные бригады отстают и буровые бригады будут простаивать. 2. Общее потребное число буровых установок|, необходимых для обеспечения непрерывности работ ( )|: = *К - плановое количество буровых бригад в организации К – коэффициент оборачиваемости буровых установок 3. Плановое число вышкомонтажных бригад ( ): = – затраты времени на ВМР в расчете на одну установку, сут - плановое количество буровых бригад в организации – плановая продолжительность бурения и крепления скважин, сут 4. Общий объем ВМР в натуральном и стоимостном выражениях Объем работ в натуральных показателях включает: 1. Строительство вышек, шт 2. Монтаж бурового оборудования на буровых установках с ДВС и электроприводе, комплект 3. Демонтаж бурового оборудования на буровых установках с ДВС и электроприводе, комплект 4. Монтаж котельных, комп. 5. Демонтаж котельных, комп. 6. Прокладка трубопроводов, м 7. Распиловка леса, Объем работ в стоимостном выражении определяется по смете, исходя из натуральных показателей и установленных расценок. Планирование работ по цементированию скважин План производства работ по цементированию скважин состоит из : 1. Стоимостных показателей 2. Натуральных показателей Общий объем работ в стоимостном выражении определяется на основе объема работ в натуральном выражении и установленных расценок. Натуральные показатели по цементированию скважин: 1. Количество заливок, м (одноагрегатных, двухагрегатных и т.д.) 2. Количество агрегато-операций 3. Опрессовка колонн, агрегато-операции 4. Услуги организации по капитальному ремонту скважин (заливки, продавки, промывки) 5. Обеспечение цементом,т Плановое количество агрегато-операций ( определяют по формуле: = * * n – количество запланированных видов операций – число скважин, на которых проводятся операции по цементированию – число агрегатов, участвующих в проведении операции Количество агрегатов и операций определяется по техническому проекту. Наряду с планом составляются месячные графики, где указываются номера скважин, вид операций, дата проведения работ, число агрегатов и количество цемента. Планирование работ по промывке скважин Обеспечение буровых промывочной жидкостью зависит от степени централизации ее приготовления. При отсутствии централизованного способа приготовления промывочной жидкости необходимо определить количество материалов (М), которое будет завезено в течение года: М= * n – количество видов материалов, которые должны быть завезены на буровые – норма расхода материала на 1 скважину, т (глина) – число скважин, подлежащих строительству в течение года по плануграфику При централизованном способе организации приготовления промывочной жидкости планируют показатели: 1. Общая выработка промывочной жидкости ( ) = * – норма расхода промывочной жидкости на 1 м проходки, /м – плановый объем бурения, м 2. Количество сухой глины ( ) = * – норма расхода глины на приготовление 1 промывочной жидкости – объем промывочной жидкости, 3. Количество глинобрикетов, глинопорошка, химреагентов ( ) = * – норма расхода глинобрикетов, глинопорошка, химреагентов на приготовление 1 промывочной жидкости – объем промывочной жидкости, 4. Объем работ по прокладке и разборке трубопроводов к буровым в м Планирование ремонта бурового оборудования Ремонт бурового оборудования осуществляет сервисная организация по прокату и ремонту оборудования. В плане деятельности сервисной организации отражаются показатели: 1. Объем работ по прокату турбобуров (в турбобуро-сутках) = * * – плановое время подготовительных работ к бурению, бурения и крепления, сут – плановое число буровых установок, занятых в строительстве скважин – норматив забойных двигателей на одну буровую установку, находящуюся в строительстве скважин. 2. Объем работ по прокату труб ( ) (в метро-сутках) = – суммарная проектная глубина скважин, м – плановое время бурения скважин, станко-сутках 3. Объем работ по обеспечению буровых бригад обсадными трубами ( (в тоннах) = * – величина метров труб по диаметру и толщине стенок, м – вес 1 м труб, т/м 4. Объем работ инструментальной площадки (К планируется в комплектосутках К = * – плановое количество буровых установок, занятых в бурении и испытании –время бурения и крепления одной скважины в плановом периоде, сут Вопрос 4. Особенности планирования производства по техническому обслуживанию нефтегазодобывающей промышленности Планирование ремонта скважин Текущий ремонт скважин в нефтегазодобывающих организациях подразделяется на: 1. Ремонт наземного оборудования 2. Ремонт подземного оборудования Плановое количество ремонтов наземного оборудования рассмотрено в вопросе 2. При планировании ремонта подземного оборудования используют следующие показатели: 1. Количество подземных ремонтов 2. Продолжительность ремонтов 3. Число отремонтированных скважин 4. Коэффициент частоты ремонтов Количество подземных ремонтов и число отремонтированных скважин определяют по техническому режиму работы скважин. Продолжительность подземных ремонтов рассчитывают по нормативу на каждый вид подземного ремонта скважин. Коэффициент частоты ремонтов К определяется: К = – количество подземных ремонтов за данный промежуток времени, ремонтов – число отремонтированных скважин, скв Каждая организация стремиться сократить количество и продолжительность ремонтов на одну скважину, т.е увеличить межремонтный период работы скважин. Работы по подземному ремонту скважин проводят по техническому плану – проекту, составленному по заявкам организаций по добыче нефти и газа. Производственный план включает показатели: 1. Количество законченных капитальным ремонтом скважин 2. Коэффициент производительного времени 3. Показатели объема производства Коэффициент производительного времени (К ) определяется: К = – производительное время по капитальному ремонту – календарное время ремонтных работ. Объем работ по капитальному ремонту планируется в: 1. Натуральном выражении 2. Стоимостном выражении Объем работ в натуральном выражении ( ) (бригадо-дни) определяется: = * –количество бригад по капитальному ремонту – календарное время планируемого периода, сут Объем работ в натуральном выражении ( ) (нормо-дни) определяется: = *К К – коэффициент производительного времени Законченной капитальным ремонтом скважина считается та, в которой после проведения ремонтных работ получен установленный дебит и она принята в эксплуатацию. Число законченных ремонтом скважин ( ) рассчитывают: = - объем ремонтных работ в нормо-днях – объем работ по переходящим в капитальном ремонте скважин –средняя продолжительность одного капитального ремонта скважин, нормодни –число переходящих капитальным ремонтом скважин на следующий год В заключение составляется план-график работы бригад капитального ремонта. Планирование работ по поддержанию пластового давления Основным показателем производственной программы службы по поддержанию пластового давления являются: 1. Объем закачки жидкости в пласт. 2. Число нагнетательных скважин Объем закачки жидкости в пласт ( ) ( ) определяется: = * – суточный объем закачки воды в пласт, /сут – календарное число суток планируемого периода, сут Количество нагнетательных скважин ( ) определяется: = К q – месячная приемистость скважины на один скважино-месяц эксплуатации, /скв-мес К – коэффициент эксплуатации, учитывающий остановки по нагнетательным скважинам, кустовым скважинам и водозаборам. Вопрос 5. Планирование энергоснабжения Организации НГК потребляют различные виды энергии для различных целей. Для обеспечения электро- и теплоэнергией, водой, очистки и удаления сточных вод применяются различные технические средства: подстанции, электросети, силовые установки, паропроводы, насосные устойства, очистные сооружения, сеть водопроводных и канализационных труб и др. Эти средства образуют энергетическое хозяйство организации. Энергетическое хозяйство организации состоит из подразделений: 1. Электроснабжения 2. Пароснабжения 3. Водоснабжения 4. Воздухоснабжения 5. Очистных сооружений При планировании их деятельности определяется потребность в каждом виде энергоресурсов по потребителям для всех целей. Планирование основано на нормировании энергопотребления. Устанавливаются следующие нормы потребления энергоресурсов: 1. На технологические нужды производства –на единицу продукции или на единицу времени работы оборудования 1.1 в нефтедобыче – на 1 т нефти 1.2 в нефтепереработке – на 1 т перерабатываемой нефти 1.3 для нефтепроводов – на 1000 т км 1.4 для газопроводов – на 1000 км 2. В ремонтном хозяйстве – на один ремонт определенного вида 3. Для отопления – на нагрев 100 площади на 1 градус При планировании составляется баланс «потребность – источник покрытия» Потребность для технологических нужд ( определяется: * К - количество потребителей –норма потребления i-го потребителя в расчете на единицу продукции (работ) – объем производства или работы i-го потребителя Потребность в двигательной энергии ( определяется: * m – количество потребителей двигательной энергии (оборудование) – часовая норма потребления энергии единицей j-го оборудования –планируемая загрузка j-го оборудования, час – число единиц j-го оборудования, ед. Производственное потребление определяется суммированием расхода энергии по всем объектам основного и вспомогательного хозяйства. Для рационального использования и распределения энергоресурсов составляются энергобалансы по видам используемой энергии. Баланс электроэнергии Поставщики I. Приход (поступление) Количество получаемой Установ электроэнергии, тыс квт-час ка Количество вырабатываемой электроэнергии, квтчас 1.Собственное производство 2.Районная ТЭЦ Всего II. Потребители А.Производственные нужды 1.Основное производство (по потребителям) 2.Подсобновспомогательное хозяйство (по потребителям) 3.Вентиляция 4.Освещение Расход (потребление) Норма расхода электроэнергии на единицу производства , квт-час Объем Потребность в произво электроэнергии, квтдства, ед час Итого Б.Непроизводственные нужды В.Собственные нужды электроцеха Г. Отпуск на сторону Д.Потери в сети Всего по организации Всего потерь Балансы составляются по каждому виду энергоресурса. При планировании составляются сметы затрат по каждому потребителю энергоресурса. Затраты на пар и электроэнергию складываются из суммы оплаты ТЭЦ по двухставочному тарифу (за максимальную нагрузку и за потребленную энергию) и расходов организации. Затраты службы энергоснабжения планируют по соответствующим статьям. Суммарные затраты (З) на энергоресурсы определяют: З= * + * + –заявленный максимум энергопотребления – плата за единицу максимума энергоресурса, руб – количество поставок энергоресурсов от ТЭЦ – цена за единицу поставляемого ресурса от ТЭЦ, руб/квт-час – собственные расходы энергослужбы, руб Стоимость единицы энергоресурса ( ) определяется: = – количество полезно использованного энергоресурса (без потерь) Планирование энергоснабжения включает расчеты экономии энергии по всем направлениям: 1. Внедрение энергосбрегающих оборудавния, тенологических процессов 2. Установка приборов учета и контроля 3. Использование вторичных энергоресурсов (тепло отходящих продуктов для подогрева сырья, тепло дымовых газов – для выработки пара, оборотная вода) На магистральных газопроводах расход газа на производственно-технические нужды нормируется в процентах к общему объему транспортируемого газа в на 1000 газа. Расход газа на компрессорных станциях для привода газотурбинных установок определяется: = 0,168 * [1+ N – полезная мощность на валу нагнетателя ]*t - норма расхода топлива для данного вида привода – низшая теплота сгорания газа – коэффициент эксплуатационной надбавки к норме расхода топлива 9для учета топлива на электростанцию для собственных нужд) – температура окружающей среды 3 – коэффициент температурной поправки к норме расхода топлива t – время работы газоперекачивающих агрегатов по плану. Вопрос 6. Планирование работы товарно-сырьевой службы В нефтедобывающей организации план по производству службы подготовки и перекачки нефти состоит из 3 разделов: 1. План перекачки нефти 2. План сдачи нефти 3. План по эксплуатации и ремонту нефтенасосных установок,нефтепроводов, резервуарного парка и установок по подготовке нефти В плане перекачки нефти определяют: 1. Количество перекачиваемой нефти, тонн-нетто ( 2. Количество перекачиваемой нефти, тонн-брутто ( 3. Загрязненность нефти (в процентах) 4. Потенциал бензина (содержание бензина в нефти Количество перекачиваемой нефти тонн-нетто ( – это запланированное к приему и перекачки количество нефти без примесей по балансу нефти НГДО. Количество перекачиваемой нефти тонн-брутто ( – это запланированное к приему и перекачке количество нефти с примесями, определяемое по резервуарам: 100 100 - количество перекачиваемой нефти, тонн-нетто - загрязненность нефти, % Загрязненность нефти –определяется как средневзвешенная величина по резервуарам: ЗГ = * 100 – весовое количество тонн механической примеси, тн - количество перекачиваемой нефти, тонн-брутто Потенциал бензина – это возможное содержание бензиновызх фракций в нефти с концом кипения до 1 0 , определяется: = * 100 – весовое количество бензиновых фракций. План перекачки нефти составляется по сортам нефти. План сдачи нефти состоит из 2 разделов: 1. План сдачи нефти трубопроводной организации 2. План сдачи нефти прочим потребителям План составляется по сортам нефти. В плане по эксплуатации и ремонту указывается: 1. По нефтенасосным установкам 1.1 Количество часов работы каждого насоса 1.2 График ремонта насосов и двигателей к ним 2. По нефтепрводам 2.1 Количество часов каждого нефтепровода 2.2 График ремонта нефтепроводов 3. По резервуарному парку 3.1 График ремонта и очистки 4. По установкам по подготовке нефти 4.1 Количество нефти, подлежащей подготовке (обессоливание, деэмульсация) 4.2 График ремонта установок Планы работы товарно-сырьевой службы на нефтеперерабатывающем предприятии включают определение показателей: 1. Качество поступающего сырья 2. Количество и качество передаваемых из цеха в цех полуфабрикатов 3. Обеспечение сырьем отдельных установок 4. Качество готовой продукции, хранения и сдачи службам сбыта 5. Отгрузка готовой продукции 6. Объем полуения товарной продукции смешения 7. Графики отгрузки готовой продукции по количеству и ассортименту Работу товарно-сырьевой службы планируют в соответствии с планом товарных операций. План товарных операций включает: 1. Количество, ассортимент и направления перекачки 2. Количество и ассортимент сдаваемой продукции На НПП планы разрабатываются по подразделениям: 1. Реагентному хозяйству 2. Участку подготовки сырья 3. Внутризаводским перекачкам 4. Участку по приготовлению готовой продукции В плане сбыта нефтепродуктов перечисляется вся продукция в натуральном выражении по группам и ассортименту и указывается их стоимость. В процессе оперативного планирования разрабатывают план отгрузки по суткам и по месяцам. Общий плановый объем работ на нефтеперерабатывающем предприятии включает: 1. Работы по наполнению резервуаров 2. Замеру уровней нефтепродуктов 3. Прием и хранение сырья, полуфабрикатов, готовой продукции 4. Количество анализов Планирование численности осуществляется по подразделениям, операциям и продуктам. Планирование численности лаборантов в сутки для контроля качества в резервуарном парке ( : = * * = * – число резервуаров с i-ой жидкостью – норматив численности на один товарный резервуар для i-ого вида жидкости – среднесуточный план объема i-ого вида жидкости – средний объем товарного резервуара для i-ого вида жидкости – годовой объем i-ого вида жидкости Планирование численности лаборантов в сутки для проведения анализов при наливе: = * * = * – число маршрутов (наливов) i-ого вида жидкостью – норматив численности на один маршрут (налив) i-ого вида жидкости – среднесуточный план налива i-ого вида жидкости – средний объем маршрута (налива) i-ого вида жидкости – годовой объем налива i-ого вида жидкости Общая численность лаборантов (Ч) по всем видам сырья и нефтепродуктов определится: Ч =∑ * +∑ * Особенностью планирования деятельности товарно-сырьевой службы НПП является планирование квалифицированного использования нефтепродуктов и приготовление готовой продукции (смешение) Смешение – продолжение основного технологического процесса и его заключительный этап. Вопрос 7. Планирование службы КИПиА Уровень автоматизации процессов в нефтепереработке и нефтехимии высокий. Для четкой и безотказной работы средств автоматизации планируют: 1. Проверку, контроль и надзор за работой контрольно-измерительных приборов 2. Проверку и регулирование приборов и схем автоматики 3. Ремонт приборов и средств автоматики Планирование работы службы КИПиА включает: 1. Планирование периодических ремонтов 2. Составление графиков ремонта и проверки приборов Особенность ремонтов приборов заключается в обеспечении первоначальной точности измерений (не превышение допустимой погрешности) В плане работ находят отражение: 1. Работы по контролю и текущему обслуживанию, текущей проверке и ремонту 2. Паспортизация приборов 3. Монтаж новых приборов и средств автоматики 4. Внедрение, наладка и испытание приборов и схем Вопрос 8. Планирование транспортного обслуживания При составлении плана транспортного обслуживания рассчитываются показатели: 1. Номенклатура и количество перевозимых грузов 2. Грузопотоки внутри организации между пунктами погрузки и выгрузки 3. Потребность в транспортных средствах по их видам 4. Объем погрузочно-разгрузочных работ Основными транспортными показателями являются: 1. Грузопоток 2. Грузооборот Грузопоток – это количество грузов, перемещаемых в единицу времени между двумя приемно- отправочными пунктами Грузооборот – общее количество грузов, перемещаемых на предприятии за определенный период (сутки, месяц, квартал, год) При планировании внешнего грузооборота планируют: 1. Продолжительность оборота вагонов и его снижение 2. Простои во время слива и налива (погрузки и выгрузки) 3. Работы по сдаче и приему вагонов, взвешивания грузов и др. При планировании внутреннего грузооборота используются: 1. План производства все подразделений организации 2. План материально-технического снабжения 3. План по перевозкам работников и др. Суточную потребность в транспортных средств для перевозок внутри организации определяют: = К К –суточный объем перевозок – продолжительность одного рейса – номинальная грузоподъемность одной транспортной единицы – продолжительность смены К – коэффициент использования грузоподъемности (0,7-0,9) К – коэффициент использования рабочего времени (время заправки горючим, осмотр) (1,2 – 1,25) Продолжительность одного рейса определяется: = + + + , – соответственно скорость транспортного средства с грузом и без груза , – соответственно время погрузки и разгрузки транспортного средства L – среднее расстояние пробега транспортного средства от погрузки до разгрузки Потребность в транспортных средствах рассчитывается по каждому цеху и складу, по организации в целом. Общий грузооборот определяется как сумма внешнего и внутреннего грузооборота. Оптимальный вариант плана перевозок определяется при использовании экономико-математических методов. Лекция 8. Тема: «Планирование издержек производства и финансовых результатов деятельности организации» Вопросы: 1. Затраты на производство и себестоимость продукции: понятие и содержание 2. Планирование себестоимости продукции 3. Планирование себестоимости строительства скважин 4. Планирование себестоимости добычи нефти и газа 5. Планирование себестоимости продукции на нефтеперерабатывающих и нефтехимических предприятиях 6. Планирование затрат на транспортировку углеводородов по системе магистральных трубопроводов Вопрос 1. Затраты на производство и себестоимость продукции: понятие и содержание Затраты – величина ресурсов, выраженных в денежной форме, используемых организацией в определенных целях. Затраты можно определить по трем признакам: 1. Количественный расход ресурсов 2. Предметная целенаправленность расхода ресурсов 3. Оценка целенаправленного расхода ресурсов. Себестоимость продукции – денежное выражение текущих затрат организации на производство и реализацию продукции. Уровень себестоимости – отражает результаты всей производственнохозяйственной деятельности организации. Главные особенности затрат: 1. Динамизм – затраты постоянно находятся в движении (изменение цен на сырье, норм расхода ресурсов) 2. Трудность измерения затрат, их оценки и учета (безупречных методик не существует) 3. Сложность и противоречивость влияния затрат на экономический результат ( повысить эффективность можно за счет внедрения новой техники, но требуются дополнительные инвестиции) 4. Многообразие затрат Классификация затрат I. По экономической однородности затрат 1. Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов) 2. Затраты на оплату труда 3. Страховые взносы 4. Амортизационные отчисления 5. Прочие затраты II. По назначению затрат 1. Сырье и материалы 2. Возвратные отходы (вычитаются) 3. Покупные изделия, полуфабрикаты, услуги и работы производственного характера 4. Топливо и энергия на технологические нужды 5. Основная заработная плата производственных рабочих 6. Дополнительная заработная плата производственных рабочих 7. Расходы на подготовку и освоение производства 8. Общепроизводственные расходы 9. Коммерческие расходы III. По экономической однородности затрат 1. Однородные 2. Комплексные IY. Сфера кругооборота затрат 1. Затраты сферы производства 2. Затраты сферы обращения Y. По технико-экономическому содержанию 1. Технологические затраты 2. Затраты на обслуживание 3. Затраты на управление YI. Зависимость от объема производства 1. Условно-постоянные затраты 2. Условно-переменные (пропорциональные, прогрессивные и дегрессивные) 3. Приростные 4. Предельные YII. По способу отнесения на объект калькуляции 1. Прямые 2. Косвенные YIII. По периодичности возникновения 1. Единовременные 2. Текущие 3. Периодические ХI. По источнику покрытия 1. Себестоимость продукции (работ, услуг) 2. Прибыль до налогообложения 3. Чистая прибыль Х. По роли в процессе производства 1. Производственные 2. Внепроизводственные ХI. По целесообразности использования 1. Производственные (продуктивные) 2. Непроизводственные (не продуктивные) ХII. По возможности регулирования 1. Регулируемые (полностью, частично) 2. Нерегулируемые (заданные) ХIII. В зависимости от роли в принятии конкретного управленческого решения 1. Принимаемые в расчет (значимые) 2. Не принимаемые в расчет (заданные) ХIY. По возможности возмещения 1. Возвратные 2. Безвозвратные ХY. По связи с рыночным обменом 1. Трансформационные (связаны с производством продукции) 2. Трансакционные (связаны с рыночным обменом) ХYI. По способу локализации затрат в качестве объекта управления 1. Места возникновения 2. Центры ответственности ХYII. Значимость с точки зрения протекания технологического процесса 1. Затраты основного производства 2. Затраты вспомогательного производства ХYIII. По времени возникновения и списания на производство 1. Текущие 2. Затраты будущих периодов В общем виде затраты подразделяются по: 1. Видам 2. Местам возникновения 3. Объектам Вид затрат – некоторый класс затрат (материалы) Место возникновения затрат – понятие введено для взаимных расчетов в организации Объекты затрат – продукция или объекты, которые требуют определенных затрат. Выбор методов классификации затрат зависит от конкретных целей и задач управления. Для управления процессом формирования затрат на производство и реализацию продукции используют классификацию затрат по: 1. Экономическим элементам 2. Калькуляционным статьям В промышленности принята следующая группировка затрат по экономическим элементам: 1. Сырье и основные материалы, в т.ч покупные изделия и полуфабрикаты 2. Вспомогательные материалы 3. Топливо со стороны 4. Энергия со стороны 5. Заработная плата основная и дополнительная 6. Страховые взносы 7. Амортизационные отчисления основных фондов 8. Прочие расходы Сырье и основные материалы – затраты на потребление тех предметов труда, которые входят в состав выпускаемого продукта Вспомогательные материалы – затраты на материалы в основных и вспомогательных цехах (при бурении скважин, добыче нефти, ремонте оборудования, подготовке нефти, переработке нефти) Топливо и энергия –затраты на приобретение их со стороны на технологические, энергетические, хозяйственные нужды Заработная плата основная и дополнительная – оплата труда работников организации. Страховые взносы (отчисления на социальные нужды) – отчисления пенсионному фонду, фонду социального страхования и фонду медицинского страхования, которые рассчитываются по установленным ставкам к фонду оплаты труда. Амортизационные отчисления основных фондов – сумма амортизационных отчислений на полное восстановление основных производственных фондов, исчисленная исходя из балансовой стоимости и установленных норм Прочие затраты – налоги и сборы, включаемые в себестоимость продукции и определяемые в соответствии с законодательством, налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), сборы за негативное влияние на окружающую среду, арендные и лизинговые платежи, платежи по кредитам в пределах ставок установленных законодательством, подъемные, затраты на командировки по установленным нормам, оплата услуг связи, затраты на аудит, затраты на рекламу, оплата услуг по пусконаладочным работам, стоимость промысловых работ геофизических организаций, транспортные услуги сторонних организаций, услуги по ремонту и техническому обслуживанию сторонних организаций и др. По этой группировке нельзя определить себестоимость единицы продукции, провести технико-экономический анализ факторов. Группировка по калькуляционным статьям расходов используется для определения себестоимости единицы продукции (работ, услуг) и техникоэкономического анализа. Планирование, учет и калькулирование себестоимости продукции опирается на систему технико-экономических норм и нормативов затрат материальных, трудовых и финансовых ресурсов. Вопрос 2. Планирование себестоимости продукции Основой для составления плана по себестоимости продукции служат: 1. Развернутая производственная программа 2. План технического развития и организации производства 3. План повышения эффективности производства 4. План по труду и заработной плате 5. Маркетинговые данные План по себестоимости продукции состоит из подразделов: 1. Сметы затрат на производство 2. Плана снижения себестоимости продукции за счет технико-экономических факторов 3. Калькуляции себестоимости отдельных видов продукции План по себестоимости продукции составляется по местам возникновения затрат. Место возникновение затрат – объект планирования и учета затрат, представляющий собой технологический объект (или группу), передел или подразделение (или группа), выполняющее стандартный процесс или функцию в процессе производств и реализации продукции (работ, услуг), в котором происходит потребление производственных ресурсов. Места возникновения затрат: 1. Производственное место возникновения затрат (основное производство) 2. Вспомогательное место возникновения затрат (вспомогательное производство) 3. Общепроизводственное место возникновения затрат (затраты не могут однозначно отнесены на основное или вспомогательное производство – затраты по управлению производством, на общецеховой персонал, на ремонтные бригады) 4. Общехозяйственное место возникновения затрат (затраты по управлению организацией в целом) 5. Коммерческое место возникновения затрат (затраты, связанные со сбытом продукции) 6. Обслуживающее и прочее место возникновения затрат (затраты объектов социально-культурной сферы, жилищно-коммунального хозяйства) Расходы мест возникновения затрат подразделяются на: 1. Собственные 2. Совокупные Собственные затраты МВЗ – затраты, которые можно отнести непосредственно на МВЗ в момент планирования и учета затрат (материалы, заработная плата) Совокупные затраты МВЗ - стоимостная оценка всех ресурсов, потребленных в ходе хозяйственной деятельности в плановом периоде. Применительно к продукции (работам, услугам) различают себестоимость: 1. Производственную 2. Полную Производственная себестоимость – затраты на производство продукции (работ, услуг) – затраты на производство продукции (работ, услуг), включая затраты основных и вспомогательных производств, общепроизводственные расходы. Полная себестоимость – определяется как сумма производственной себестоимости и общехозяйственных расходов. Вопрос 3. Планирование себестоимости строительства скважин При составлении плана себестоимости строительства скважин определяют: сумму затрат по всем сервисным организациям, которые должны быть произведены в планируемом периоде для выполнения установленного объема работ по строительству скважин. При планировании себестоимости строительства скважин рассчитывают: 1. Объем буровых работ в сметных ценах 2. Затраты по сервисным подразделениям, осуществляющим строительство скважин 3. Плановую калькуляцию себестоимости строительства скважин Базой для определения сметной стоимости планируемого объема буровых работ являются сметы к техническим проектам на строительство скважин. В техническом проекте отражается информация, необходимая для планирования: 1. Конструкция скважин 2. Технология и организация бурения 3. Плановая скорость бурения 4. Информация о ценах на ресурсы, используемы е в строительстве скважин и др При составлении смет могут использоваться cследующие методы определения стоимости строительства скважин: 1. Ресурсный 2. Базисно-индексный 3. Ресурсно-индексный 4. Базисно-компенсационный 5. На основе банка данных о стоимости ранее построенных или запроектированных объектов Ресурсный метод – калькулирование в текущих (прогнозных) ценах и тарифах ресурсов, необходимых для реализации проектных решений. Калькулирование (расчет) ведется на основе: 1. Потребности в ресурсах, выраженной в натуральном измерении, 2. Данных о расстояниях и способах доставки ресурсов на место строительства 3. Расходе ресурсов на технологические цели 4. Состава и времени эксплуатации машин (установок) Ресурсы выделяются из проектов, различных нормативных и других источников. Базисно-индексный метод – стоимость строительства скважин определяется на основе стоимости, определенной в базисном периоде, и использовании системы текущих и прогнозных индексов. Приведение в уровень текущих (прогнозных) цен производится путем умножения базисной стоимости по строкам сметы и каждому элементу технологической структуры капитальных вложений на соответствующий индекс. Ресурсно-индексный метод – сочетание ресурсного метода с системой индексов на ресурсы, используемые в строительстве. Базисно-компенсационный метод – суммирование стоимости работ и затрат, исчисленных в базисном уровне сметных цен, и дополнительных затрат, связанных с изменениями цен и тарифов на потребляемые в строительстве ресурсы. Метод применения банка данных о стоимости ранее построенных или запроектированных объектов – использование при проектировании объекта стоимостных данных по ранее построенным или запроектированным скважинам, зданиям и сооружениям. Организации самостоятельно выбирают наиболее приемлемый способ составления сметы на строительство скважин. Наиболее часто применяемыми являются ресурсный и базисно-индексный методы. Смета на строительство скважин, составленная ресурсным методом, состоит: 1 глава. Подготовительные работы к строительству скважин 2 глава. Строительно-монтажные работы Каждая статья затрат определяется умножение физического обхъема работ на расценку за единицу работ с учетом транспортных расходов, разборки сооружения и возврата материалов: = *( +M* )+О * –О* – затраты на строительство скважин по i-ой статье, руб – физический объем работ по i-ой статье – расценка за единицу работ по i-ой статье, руб M – количество грузов, приходящихся на единицу работ, т – стоимость транспортировки 1 т грузов на предусмотренное проектом расстояние, руб О – физический объем по разборке – расценка за разборку в расчете на единицу работ, руб – расценка стоимости возврата материалов на единицу работ, руб 3 глава. Бурение и крепление скважин В этой главе затраты подразделяются на: 1. Затраты, зависящие от времени (пропорциональны суткам бурения и крепления) 2. Затраты, зависящие от объема бурения (проходки) Затраты, зависящие от времени, включают расходы на : 1. Оплату труда буровой бригады 2. Содержание бурового оборудования 3. Запасные части и материалы, расходуемые в процессе эксплуатации бурового оборудования 4. Содержание забойных двигателей, бурильных труб 5. Энергию (электрическую, двигателей внутреннего сгорания) 6. Воду техническую, помывочную жидкость и химические реагенты 7. Специальный транспорт 8. Транспорт, используемый для перевозки материалов, расходуемых в процессе эксплуатации бурового оборудования ( глина, топливо, турбобуры, запасные части) Затраты, зависящие от объема бурения, включают: 1. Расход долот 2. Расход обсадных труб 3. Износ бурильных труб Затраты, зависящие от времени ), определяются: * – расценка по i- ой статье, руб – продолжительность бурения (или крепления) под j- ю колонну, сут Некоторые статьи затрат имеют зависимость одновременно от скорости бурения и объема бурения (электроэнергия) В затраты по статье «Электроэнергия» входят: 1. Стоимость потребленной энергии 2. Оплата подключенных мощностей Стоимость потребленной энергии ( ) определяется: = h – глубина скважин, м – норма расхода электроэнергии на 1 м проходки в зависимости от глубины и скорости бурения, квт-час – время бурения 9или крепления), сут Плата за подключенную мощность ( ) определяется: =w* w – установленная мощность трансформаторов и высоковольтных двигателей в квтА – время бурения или крепления скважин, сут – стоимость 1 квтА/сут, руб Затраты, зависящие от объема бурения ( ) определяются: = * к – количество колонн в скважине –количество расходуемых под j-ю колонну i – х материалов (долот, цемента, обсадных труб) – цена i-го вида материала Глава. Затраты на испытание Затраты на испытание состоят из затрат на: 1. Оплату труда бригады по испытанию 2. Энергию 3. Воду 4. Транспорт 5. Содержание 6. Амортизацию оборудования 7. Износ инструмента В строительстве скважин величину амортизационных отчислений по оборудованию определяют по формуле: = * I – число видов оборудования – величина амортизационных отчислений по оборудованию – объем по позициям - оборудование, число единиц – суточные амортизационные отчисления по конкретному оборудованию, руб В строительстве скважин величину износа инструмента определяют по формуле: = * F – число видов инструмента – величина амортизационных отчислений по инструменту – объем по позициям - инструмент, число единиц – суточные амортизационные отчисления по конкретному инструменту, руб Суммарная суточная стоимость амортизационных отчислений определяется: = К + К – коэффициент оборачиваемости бурового оборудования Затраты на промыслово-геофизические работы определяются в процентах (%) по третьей и четвертой главе сметы. Накладные расходы и сметная прибыль определяются по каждой локальной смете. Смета, составленная ресурсным методом, предполагает определение накладных расходов и сметной прибыли по каждой локальной смете. В смете, составленной базисно-индексным методом, накладные расходы начисляются в процентах к сумме затрат: 1. Подготовительные работы к строительству 2. Строительно-монтажные работы 3. Бурение и крепление скважин 4. Испытание на продуктивность 5. Промыслово-геофизические работы 6. Эксплуатация котельных установок Сметная прибыль определяется в этой смете в процентах к сумме прямых и накладных расходов. Сметная стоимость строительства скважин по смете , составленной базисноиндексным методом, определяется на основе базовой сметы (в ценах 1991 года) и индекса (коэффициента) удорожания. Основное назначение индексов – учет факторов удорожания стоимости строительства по отношению к базисному уровню, вызванной инфляцией. Дополнительные и прочие затраты рассчитываются умножением расценок на объем по определенным видам работ. Сметная стоимость строительства скважин – это сумма всех рассчитанных затрат в смете. Сметная стоимость 1 метра проходки определяется делением суммарной стоимости строительства скважин по проектным группам на объем бурения по этим группам. = n – число групп скважин – сметная стоимость одной скважины в i-ой группе – число скважин i-ой группы, предусмотренных бурением – средняя глубина скважин в i-ой группе Плановую сметную стоимость определяют: 1. По сметам к рабочим проектам 2. По уровню предшествующего года (t-1) c корректировкой на изменения по сравнению с проектной коммерческой скоростью бурения, глубиной скважин, факторов геологического, технического и организационного характера. Сметную стоимость планового объема работ определяют по способам бурения: 1. Эксплуатационное бурение = –сметная стоимость планового объема буровых работ по эксплуатационному бурению, руб – средневзвешенная величина сметной стоимости 1 метра по эксплуатационному бурению, руб/м – плановый объем проходки по эксплуатационному бурению, м 2. Разведочное бурение = –сметная стоимость планового объема буровых работ по разведочному бурению, руб – средневзвешенная величина сметной стоимости 1 метра по разведочному бурению, руб/м – плановый объем проходки по разведочному бурению, м Плановая себестоимость строительства скважин меньше сметной стоимости: = –плановая себестоимость строительства скважин, руб - сметная стоимость строительства скважин в плановом году, руб – плановая величина прибыли, руб – снижение себестоимости строительства скважин за счет внутренних факторов, руб Далее рассчитываются мероприятия по снижению затрат на строительство скважин: 1. Мероприятия, обеспечивающие рост скорости бурения ( в плане технического развития) Снижение себестоимости строительства скважин в результате роста скорости бурения определяется: = * – снижение себестоимости строительства скважин за счет роста скорости бурения, руб – сокращение продолжительности бурения за счет роста скорости бурения по сравнению с планом, % – удельный вес затрат, зависящих от времени бурения, в сметной стоимости строительства скважин, % Мероприятие по применению новых типов долот и забойных двигателей способствуют росту механической скорости, проходки на долото и снижению времени бурения: =[ - ]+[ - ]*( + ) –сокращение времени бурения скважин, час А – проходка, м – механическая скорость проходки соответственно после и до внедрения мероприятия, м/час , – проходка на долото до и после внедрения мероприятия, м , - соответственно средняя продолжительность спуско-подъемных операций и вспомогательных работ на 1 рейс, час Снижение себестоимости строительства скважин за счет этого мероприятия определится: = * – снижение себестоимости строительства скважин, руб - стоимость часа работы буровых установок по затратам, зависящим от времени, руб Мероприятие по снижению норм расхода материалов и цен на них Снижение себестоимости строительства скважин за счет снижения норм расхода материалов и их цен определяется: = (1 - * ) * – снижение себестоимости строительства скважин за счет снижения норм расхода материалов и цен на них, % , – соответственно индексы норм и цен на материалы при использовании резервов по их снижению, доли – удельный вес затрат на материалы в сметной стоимости строительства скважин, % Мероприятие по внедрению новых долот Снижение себестоимости строительства скважин за счет внедрения новых долот определится: = * - * – снижение себестоимости строительства скважин за счет внедрения новых долот А – проходка, м , – соответственно средняя проходка на одно обычное и новое долото,м , – соответственно цены на обычные долота и новые, руб Аналогично определяется экономия на материалы – цемент, химреагенты, бурильные трубы и т.д. Результаты расчетов суммируются по всем мероприятиям и вычитаются из плановой себестоимости строительства скважин Затраты в строительстве скважин подразделяются на: 1. Прямые 2. Косвенные Прямые затраты включают: 1. В затратах «Подготовительные работы»: - затраты на отсыпку, досыпку кустовых площадок для бурения эксплуатационных скважин 2. В затратах «Вышкомонтажные работы»: 2.1 Затраты по монтажу, демонтажу, перевозке, передвижке, технологическому стаскиванию, стаскиванию буровой установки и бурового оборудования 2.2 Затраты на ремонтные работы по замене бурового оборудования для поддержания в рабочем состоянии буровой установки 2.3 Затраты по изменению конструкции и технико-технологических характеристик буровой установки 2.4 Затраты на пуско-наладочные работы 2.5 Затраты по бурению и ликвидации артезианских скважин 2.6 Затраты по транспортному обеспечению указанных работ 3. В затратах «Услуги по бурению скважин»: - затраты буровых организаций, осуществляющих бурение эксплуатационных скважин 4. В затратах «Информационное технико-технологическое сопровождение»: - затраты на информационное технико-технологическое сопровождение строительства эксплуатационных скважин с применением компьютеризированных комплексов и забойных телесистем 5. В затратах «Технологическое сопровождение забойных двигателей»: - затраты по инженерно-технологическому сопровождению забойных двигателей при строительстве эксплуатационных скважин 6. В затратах «Технологическое сопровождение долот»: - затраты по технологическому сопровождению отработки долот при строительстве эксплуатационных скважин 7. В затратах «Сопровождение буровых растворов»: - затраты по сервисному сопровождению буровых растворов при строительстве эксплуатационных скважин 8. В затратах «Услуги по креплению скважин»: - затраты по цементированию обсадных колонн при строительстве эксплуатационных скважин (направлений, кондукторов, эксплуатационных колонн), установка цементных мостов, цементирование хвостовиков 9. В затратах «Геофизические исследования»: - затраты на геофизические, геолого-технологические и геолого-геохимические исследования при строительстве эксплуатационных скважин 10. В затратах «Давальческие материалы»: - затраты на материалы, предоставляемые на давальческой основе подрядчикам при строительстве эксплуатационных скважин 11. В затратах «Освоение скважин»: - затраты по освоению скважин после бурения 12. В затратах «Глушение скважин»: - затраты по глушению эксплуатационных скважин 13. В затратах «Супервайзинг»: - затраты по технико-технологическому надзору за строительством эксплуатационных скважин 14. В затратах «Разработка проектно-сметной документации»: - затраты по разработке проектов и смет на строительство эксплуатационных скважин, затраты по привязкам к существующим проектам, затраты по проведению экспертиз и заключений государственных органов по проектносметной документации Косвенные затраты на строительство эксплуатационных скважин: 1. В затратах «Экологические платежи» - плата за загрязнение окружающей среды от размещения отходов бурового хлама при эксплуатационном бурении в предельнодопустимых размерах 2. В затратах «Затраты на авиаперевозку материалов оборудования и персонала» - затраты авиатранспорта по доставке материалов, оборудования и персонала и привлечения для строительства скважин подрядчиков, затраты по наземному обслуживанию воздушных судов и затраты на содержание вертодромов 3. В затратах «Затраты на перевозку водным транспортом материалов оборудования и автотранспорта» - затраты на услуги водного транспорта по перевозке материалов, оборудования и автотранспорта и привлеченных для строительства подрядчиков 4. В затратах «Транспортные затраты на доставку давальческих материалов» - затраты по доставке давальческих материалов до складов на объектах производства работ (месторождения) 5. В затратах «Транспортно-заготовительные расходы по давальческим материалам» - затраты по доставке на базы УМТС давальческих материалов, затраты на погрузочно-разгрузочные работы и хранение давальческих материалов 6. В затратах «Затраты по хранению, погрузочно-разгрузочным работам и доставке на вертолетную площадку грузов» - затраты по хранению на базе грузов общества и привлеченных подрядчиков, затраты на погрузочно-разгрузочные работы, затраты на доставку грузов от базы хранения до вертолетной площадки 7. В затратах «Затраты на содержание Департамента по строительству скважин» - затраты по заработной плате и социальным выплатам пероснала департамента, затраты на содержание помещений и прочие рсаходы, связанные с Департаментом. Калькуляция себестоимости буровых работ составляется с целью определения себестоимости строительства скважин конкретного типа и средней себестоимости 1 м проходки. Основой калькуляции выступает нормативная база, включающая различные нормы и нормативы. Калькуляция себестоимости буровых работ: 1. Статья «Подготовительные работы к строительству скважин» -затраты берутся из смет затрат, предъявляемых строительной организацией за объем работ в плановом периоде 2. Статья «Строительство и разборка наземных сооружений, монтаж и демонтаж оборудования» -затраты определяются по расценкам, представленным в «Сборниках порайонных расценок на строительные конструкции и работы» 3. Статья «Бурение и крепление скважин» Производится группировка затрат по элементам: 1. Материалы М= М – затраты на материалы при бурении и креплении скважины, руб – объем работ i –го вида – норма расхода материала i-го вида на единицу работ – цена за единицу материала i-го вида, руб 2. Основная заработная плата З= *Н З – заработная плата буровых бригад, начисление которой осуществляется по сдельно-премиальной системе – стоимость вахто-часа работы буровой бригады, руб/час Н – нормативное время бурения скважины, час При расчете стоимости вахто-часа учитываются северные надбавки и премии. 3. Расходы по эксплуатации бурового оборудования и инструмента Они включают в себя: 1. Расходы на содержание оборудования = *Т - затраты на содержание бурового оборудования, руб – расценка на суточное содержание бурового оборудования, руб/сут Т – продолжительность работ по бурению, сут 2. Амортизационные отчисления по буровому оборудованию А= К А –амортизационные отчисления на одну скважину, руб – норматив амортизационных отчислений, % К – количество скважин, законченных строительством 3. Затраты на содержание бурильных труб = *Т – затраты на содержание бурильных труб, руб – расценка на суточное содержание бурильных труб, руб/ сут Т – продолжительность работ по бурению 4. Затраты по износу бурильных труб = – затраты по износу бурильных труб, руб – износ бурильных труб на 1 м проходки по i –ому интервалу, руб – величина проходки по i –ому интервалу бурения скважины, м 5. Затраты, связанные с расходом долот = К – затраты, связанные с расходом долот, руб – цена долота i –го типа, руб К - количество необходимых долот i –го типа, ед. 6. Расходы, связанные с содержанием турбобуров = *Т - затраты, связанные с содержанием турбобуров, руб – расценка на суточное содержание турбобуров, руб/сут Т – продолжительность работ по бурению, сут 7. Транспортные расходы = * Т – транспортные расходы, связанные с доставкой материалов, используемых при бурении, руб – масса перевозимого груза, т – действующий тариф на транспортные расходы, руб/т 8. Энергетические затраты = *Т - величина энергетических затрат, руб – норма расходования электороэнергии в сутки, руб/сут Т – продолжительность работ по бурению, сут 4. Статья «Испытание скважин на продуктивность» = + + + + – затраты, связанные с проведением работ по испытанию, руб – оплатат труда бригады по испытанию, руб – затраты связанные с содержанием оборудования, используемого при испытании, руб – амортизация оборудования, используемого при испытании, руб – затраты на материалы, используемого при испытании, руб – энергетические затраты в процессе испытания, руб – транспортные расходы, связанные с испытанием, руб Методика расчета затрат по испытанию скважин аналогична методике расчета затрат в бурении. 5. Статья «Промыслово-геофизические работы» = *8,62 /100% – затраты на промыслово-геофизические работы, руб – стоимость работ по бурению, руб – стоимость работ по испытанию, руб Сумма все вышеперечисленных затрат по статьям составляю прямые расходы. На сумму прямых затрат начисляются накладные расходы: = *НР /100% – величина накладных расходов, руб НР – процент накладных расходов, % В результате расчетов определяют себестоимость строительства одной скважины. Для расчета средней себестоимости 1 метра проходки используют формулу: = К – средняя себестоимость одного метра проходки, руб/м – себестоимость строительства скважины i-го типа, руб К – количество скважин i-го типа, скв – плановый объем проходки, м 4.Планирование себестоимости добычи нефти и газа Себестоимость добычи нефти и газа – стоимостная оценка используемых в процессе добычи нефти и газа природных ресурсов, материалов. Топлива, энергии, трудовых ресурсов и др. Состав, классификация и группировка затрат на нефтегазодобывающих предприятиях связана со следующими особенностями: 1. Технологическим процессом добычи одновременно двух продуктов и необходимостью распределения затрат между ними 2. Выпуском готовой продукции и отсутствием незавершенного производства и полуфабрикатов 3. Последовательным осуществлением основных производственных процессов (от поддержания пластового давления до перекачки подготовленной нефти и газа) 4. Осуществление основных технологических процессов в автоматизированнном режиме 5. Ухудшением горногеологических условий по мере эксплуатации, снижением дебитов скважин и ростом себестоимости добычи нефти и газа. Планирование добычи нефти и газа базируется на: 1. Утвержденных проектах разработки месторождений 2. Нормативных затратах на единицу добываемой нефти (жидкости) и газа, скважину действующего фонда, один ремонт и др 3. Нормах обслуживания 4. Тарифных соглашениях по оплате труда 5. Нормах амортизационных отчислений Планирование затрат на нефтегазодобывающих предприятиях осуществляется по местам возникновения затрат. Места возникновения затрат подразделяются: 1. На типы по месту в производственном процессе (основное и вспомогательное производство и др.) 2. По группам (стадиям технологического процесса) В себестоимость добычи нефти и газа включаются: 1. Затраты, связанные с добычей и подготовкой нефти и газа 2. Затраты, связанные с использованием природного сырья (платежи за добычу углеводородов, плата за древесину и воду и т.д) 3. Затраты на подготовку и освоение производства (очистка территории, устройство временных подъездных путей и дорог для вывоза сырья и т.д.) 4. Затраты некапитального характера, связанные с совершенствованием технологии и организации производства (создание новых технологий, научно-исследовательские работы по повышение качества продукции и др.) 5. Затраты на обслуживание производственного процесса (обеспечение производства материалами, энергией, проведение технологических осмотров и ремонтов и др.) 6. Затраты по обеспечению нормальных условий труда (содержание ограждений машин, сигнализации и др.) 7. Затраты, связанные с содержание и эксплуатацией фондов природоохранного назначения (очистные сооружения, золоуловители, уничтожение экологически опасных отходов и др.) 8. Затраты, связанные с управлением производством (содержание работников аппарата управления общества и его структурных подразделений, командировочные расходы и др.) 9. Затраты, связанные с подготовкой и переподготовкой кадров 9выплата заработной платы во время обучения работников, оплата труда по обучению учеников и повышению квалификации работников и др.) 10. Затраты, связанные с осуществлением работ вахтовым методом 11.Оплата услуг банков 12.Отчисления в специальные отраслевые, внебюджетные фонды 13.Затраты на воспроизводство основных производственных фондов (амортизационные отчисления) 14.Амортизация по нематериальным активам 15.Налоги, сборы, платежи и другие обязательные отчисления В фактической себестоимости добычи нефти и газа отражаются: 1. Потери от брака 2. Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам 3. Недостачи материальных ценностей при отсутствии виновных лиц. При разработке плана по себестоимости добычи нефти и газа составляются: 1. Расчеты по основным технико-экономическим факторам 2. Расчет снижения себестоимости товарной продукции в процентах к предыдущему периоду 3. Смета затрат на производство 4. Себестоимость всей товарной продукции 5. Себестоимость реализуемой продукции 6. Затраты на 1 рубль товарной продукции 7. Плановые калькуляции себестоимости добычи нефти и газа попутного и природного, продуктов стабилизации нефти, работ и услуг. Планированию предшествует тщательный и всесторонний анализ сложившегося уровня затрат. Анализ себестоимости проводится одновременно с технико-экономическим анализом работы организации, изучением уровня техники и организации производства и труда, использованием производственных мощностей и др. Расчет себестоимости по технико-экономическим факторам: 1. Определяют расчетную себестоимость товарной продукции = * – расчетная себестоимость товарной продукции в плановом периоде, руб – объем товарной продукции в плановом году, руб – затраты на рубль товарной продукции в предшествующем году, руб/руб 2. Определяют снижение (повышение) затрат, включаемых в себестоимость, обусловленное влиянием отдельных техникоэкономических факторов: = n – число факторов, влияние которых учтено в плановом периоде – общее изменение себестоимости добычи нефти и газа с учетом всех факторов, влияющих на нее, руб – изменение затрат при использовании влияния i –го фактора 3. Определяют себестоимость товарной продукции в плановом году: = – себестоимость товарной продукции в плановом году, руб - расчетная себестоимость товарной продукции в плановом периоде, руб - общее изменение себестоимости товарной продукции с учетом всех факторов, влияющих на нее, руб Снижение или увеличение себестоимости товарной продукции рассчитывается: = *100% - снижение или увеличение себестоимости товарной продукции под влиянием факторов, % - общее изменение себестоимости товарной продукции с учетом всех факторов, влияющих на нее, руб –себестоимость товарной продукции в предшествующем году, руб На себестоимость продукции влияют следующие группы техникоэкономических факторов: 1. Повышение технического уровня производства 2. Улучшение организации производства и труда 3. Изменение структуры и объема производимой продукции 4. Изменение природных условий добычи нефти и газа и способов добычи 5. Прочие факторы Повышение технического уровня производства включает факторы: 1. Механизация и автоматизация производственных процессов, внедрение передовой техники и автоматизированных систем управления 2. Модернизация и улучшение эксплуатации применяемой техники и технологий 3. Внедрение новых видов и замена потребляемых материалов, реагентов, топлива и энергии 4. Прочие факторы Факторы улучшения условий производства и труда: 1. Совершенствование управления производством 2. Улучшение условий труда 3. Улучшение материально-технического обслуживания 4. Ликвидация непроизводительных расходов 5. Прочие факторы Факторы, связанные с изменением структуры и объема производимой продукции: 1. Относительное сокращение (повышение) условно-постоянных расходов (кроме амортизации), обусловленное ростом (снижением) объема производства 2. Относительное сокращение (повышение) амортизационных отчислений, обусловленное изменением объема производства продукции и улучшением использования производственных фондов 3. Изменение структуры производимой продукции Факторы, связанные с изменением природных условий добычи нефти и газа и способов добычи: 1. Изменение процента обводненности добываемой нефти 2. Изменение удельных весов добычи нефти по способам эксплуатации 3. Изменение объема работ по искусственному воздействию на пласт 4. Повышение процента использования ресурсов попутного газа 5. Изменение средних дебитов по скважинам 6. Изменение объемов технологической подготовки нефти 7. Прочие факторы 8. Ввод новых установок по подготовке нефти 9. Внедрение новых методов искусственного воздействия на пласт 10.Ввод новых насосных станций для внутрипроизводственного сбора и транспортировки нефти с новых отдельных месторождений При определении экономии (удорожания) себестоимости, обусловленной влиянием технико-экономических факторов, учитывается снижение (удорожание) только переменных затрат (кроме изменения продукции и использования основных фондов). Относительная экономия (удорожание) условно-постоянных расходов и амортизационных отчислений связана с увеличением (уменьшением) объемов добычи продукции и улучшением использования основных фондов. Методика расчета влияния отдельных факторов на изменение затрат изучается в курсе «Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия» Результаты расчетов обобщаются в сводном расчете снижения себестоимости по основным технико-экономическим факторам. Показатели 1.Объем товарной продукции планируемого года 2.Затраты на 1 руб товарной продукции в году, предшествующему плановому 3.Расчетная себестоимость товарной продукции планируемого года 4.Снижение или увеличение затрат в планируемом году по факторам: 4.1 Повышение технико-технологического уровня 4.2 Улучшение организации производства и труда 4.3 Изменение объемов и структуры производства 4.4 Изменение природных условий 4.5 Прочие факторы Всего снижение или увеличение 5. Себестоимость товарной продукции в планируемом году 6.Затраты на 1 руб товарной продукции в планируемом году 7.Изменение затрат по сравнению с уровнем предшествующего года Порядок расчета = = = = * 100% После расчета себестоимости по технико-экономическим факторам составляют смету и сводную смету затрат на производство. Смета затрат на производство позволяет определить: 1. Общие затраты на производство 2. Производственную себестоимость товарной продукции 3. Производственную себестоимость валовой продукции 4. Полную себестоимость продукции 5. Затраты на 1 рубль товарной продукции 6. Себестоимость реализуемой продукции Смета затрат на производство по организации Содержание затрат 1.Материальные затраты, в том числе 1.1 Топливо 1.2 Энергия 2.Затраты на оплату труда 3.Страховые взносы По отчету По расчету за год и по кварталам 4.Амортзацтонные отчисления основных фондов 5.Прочие затраты Итого затрат на производство 6.Затраты на работы и услуги, включаемые в валовую продукцию 7.Изменение остатков расходов будущих периодов 8.изменение себестоимости остатков незавершенного производства, не включаемые в валовую продукцию 9.Изменение остатков резервов предстоящих расходов 10.Производственная себестоимость валовой продукции 11.Внутрипроизводственный оборот 12.Производственная себестоимость товарной продукции 13.Коммерческие расходы 14.Полная себестоимость товарной продукции 15.Товарная продукция в действующих ценах 16.Прибыль, убыток от производства товарной продукции 17.Затраты на 1 руб товарной продукции 18.Изменение себестоимости остатков нереализованной продукции, находящейся на складе и в товарах отгруженных 19.Себестоимость реализуемой товарной продукции 20.Реализуемая товарная продукция в действующих ценах 21.Прибыль, убыток от реализации продукции После составляется сводная смета затрат на производство. В нее включаются следующие расчеты: 1. Расчет затрат, включаемых в себестоимость добычи нефти и газа по прямому признаку 2. Расчет амортизационных отчислений от стоимости скважин 3. Расчет затрат на оплату труда производственных рабочих основного производства добычи нефти, газа попутного и газа природного 4. Смета затрат (калькуляции себестоимости продукции) по вспомогательным МВЗ 5. Смета цеховых расходов МВЗ 6. Смета общепроизводственных расходов 7. Смета транспортно-заготовительных расходов 8. Смета прочих производственных расходов 9. Смета коммерческих расходов Расчеты затрат на сырье, реагенты, материалы, топливо, энергию составляются на основе данных об объемах производства и технически обоснованных норм материальных ресурсов с учетом изменений техники, технологий и т.п. Расчет амортизационных отчислений основывается на стоимости скважин и норм амортизации по этим скважинам. Расчет заработной платы производственных рабочих составляется на основании штатных расписаний и размеров оплаты труда по тарифным соглашениям. Страховые взносы (отчисления на социальные нужды) определяются на основе величины фонда оплаты труда и установленных ставок страховых взносов. Сметы затрат по вспомогательным МВЗ составляются на основе данных о планируемом объеме продукции и норм затрат ресурсов (материальных, трудовых и др.) Смета транспортно-заготовительных расходов составляется в соответствии с планом снабжения материалами, реагентами, ГСМ, инструментами и т.д. с учетом условий поставки и факторов снижения затрат. Исходные данные содержатся в плане материально-технического обеспечения и договорах с поставщиками. В расчетах выделяется сумма транспортно-заготовительных расходов, которая будет отнесена в плановом периоде. Смета коммерческих расходов составляется по следующим статьям: 1. Отчисления во внебюджетные фонды 2. Отчисления на НИОКР 3. Расходы на транспортировку продукции 4. Комиссионные сборы 5. Прочие расходы по сбыту Завершается смета расчетом показателей себестоимости. Производственная себестоимость валовой продукции определяется: = – производственная себестоимость валовой продукции, руб – производственные затраты, руб – затраты на работы и услуги, не включаемые в валовую продукцию, руб – изменение остатков расходов будущих периодов, руб – изменение себестоимости остатков незавершенного производства, руб – изменение остатков резервов предстоящих расходов, руб Если остатки на конец планируемого периода увеличиваются по сравнению с началом, то их прирост вычитают из производственной себестоимости ваоловой продукции, и наоборот. Производственная себестоимость товарной продукции определяется: = – производственная себестоимость товарной продукции, руб – производственная себестоимость валовой продукции, руб – внутрипроизводственный оборот, включающий затраты нефти и газа на собственные нужды и потери нефти в пределах установленных норм, руб Полная производственная себестоимости товарной продукции определится: = + – полная себестоимость товарной продукции, руб – производственная себестоимость товарной продукции, руб – коммерческие расходы, руб Полная себестоимость реализуемой продукции определится: = – полная себестоимость реализуемой продукции, руб – полная себестоимость товарной продукции, руб – изменение себестоимости товарной продукции на складе, руб Важным показателем, характеризующим результативность производства, являются затраты на 1 руб товарной продукции: = – затраты на 1 руб товарной продукции, руб/руб – полная себестоимость товарной продукции, руб – объем товарной продукции, руб Другим важным показателем является прибыль на рубль товарной продукции: = =1- Для правильности распределения и отражения затрат организации составляют свод затрат. В свод затрат и сводную смету затрат на производство включают затраты на: 1. Добычу нефти и газа 2. Производству и реализации нефти, газа и нефтепродуктов 3. Производство работ и услуг промышленного характера 4. Работы, не включаемые в состав валовой и товарной продукции (строительно-монтажные работы для капитального строительства, работы по капитальному ремонту зданий и сооружений, услуги собственного транспорта на сторону и своим непромышленным хозяйствам) Планируемая в сводной смете затрат на производство полная себестоимость товарной продукции должна быть равна полной себестоимости товарной продукции, рассчитанной по технико-экономическим факторам. Плановая калькуляция представляет собой расчет плановой себестоимости добычи нефти, газа попутного и природного по статьям. При составлении плановой калькуляции и при разработке плановой сметы применяются одинаковые нормы расхода ресурсов и цены на них. Методика калькулирования плановой и фактической себестоимости продукции и ее единицы основывается на принципах: 1. Объектами калькулирования являются основные продукты в разрезе месторождений – нефть, природный газ, попутный газ 2. Себестоимость основных продуктов калькулируется в разрезе статей калькуляции 3. Для целей калькулирования планирование и сбор затрат ведется местам возникновения затрат Объектами калькулирования плановой и фактической себестоимости являются: 1. Нефть с конкретного месторождения 2. Газ природный с конкретного месторождения 3. Газ попутный с конкретного месторождения Себестоимость основных продуктов нефтегазодобывающей организации калькулируется в разрезе следующих статей: Нефть 1.Расходы на подготовку и освоение производства 2.Расходы по искусственному воздействию на пласт 3.Расходы на добычу нефти 4.Расходы по транспортировке жидкости 5.Расходы на технологическую подготовку нефти 6.Расходы по транспортировке нефти 7.Общепроизводственные (цеховые) расходы 8.Налог на добычу полезных ископаемых 9.Общехозяйственные расходы Природный газ 1.Расходы на подготовку и освоение производства 2. Х Попутный газ 1. Х 2. Х 3.Расходы на добычу природного газа 4.Расходы по транспортировке природного газа 3.Расходы на добычу природного газа 4.Расходы по транспортировке попутного газа 5.Расходы на технологическую 5. Х подготовку природного газа 6. Х 6. Х 7.Общепроизводственные (цеховые) расходы 8.Налог на добычу полезных ископаемых 9.Общехозяйственные расходы 7.Общепроизводственные (цеховые) расходы 8.Налог на добычу полезных ископаемых 9.Общехозяйственные расходы Калькулируемыми единицами себестоимости добычи нефти и газа являются соответственно 1 т нефти и 1000 газа попутного и природного. Калькуляция себестоимости состоит из комплексных статей, включающих единичные затраты. Калькуляция себестоимости добычи нефти включает единичные затраты: 1. Расходы на подготовку и освоение производства 2. 3. 4. 5. 1.1 Расходы по доразведке месторождений, введенных в разработку 1.2 Расходы, связанные с очисткой территории, устройством временных подъездных путей и дорог к скважинам 1.3 Расходы на пробную эксплуатацию оборудования 1.4 Прочие Расходы по искусственному воздействию на пласт 2.1 Затраты на мероприятия по повышению нефтеотдачи пласта и поддержанию пластового давления (гидроразрыв пласта, обработка призабойной зоны, термическое воздействие на пласт) 2.2 Затраты на воду и газ, использованных на ППД 2.3 Амортизационные отчисления по нагнетательным скважинам, водозаборов, водоводов и др. 2.4 Затраты на электроэнергию, использованную на функционирование нагнетательных систем, водозаборов, водоотводов и др. 2.5 Расходы на техническое обслуживание и ремонт нагнетательных скважин, водозаборов, водоотводов и др. 2.6 Прочие расходы Расходы на добычу нефти 3.1 Затраты на энергию по извлечению нефти на поверхность (электроэнергия, сжатый воздух, газ) 3.2 Амортизационные отчисления нефтяных, наблюдательных, контрольных и оценочных скважин 3.3 Заработная плата с отчислениями операторов по добыче 3.4 Расходы на содержание и эксплуатацию скважин и оборудования ( ремонт оборудования, амортизация оборудования, спуск и подъем труб НКТ) 3.5 Прочие Расходы по транспортировке жидкости 4.1 Амортизационные отчисления ДНС, трубопроводов и др. 4.2 Энергия на транспортировку жидкости 4.3 Прочие на эксплуатацию и ремонт объектов по транспортировке жидкости Расходы на технологическую подготовку нефти 5.1 Амортизационные отчисления установок по подготовке и перекачке нефти (УППН), поглощающих скважин 5.2 Затраты на содержание, эксплуатацию и ремонт УППН 5.3 Стоимость реагентов для подготовки нефти 5.4 Затраты на энергию для подготовки нефти 5.5 Стоимость потерь нефти при подготовке 5.6 Прочие 6. Расходы по транспортировке нефти 6.1 Амортизационные отчисления нефтепроводов, резервуаров, объектов хранения нефти 6.2 Затраты на содержание, эксплуатацию и ремонт объектов по транспортировке нефти (зарплата обходчиков, материалы, ремонт) 6.3 Прочие 7. Общепроизводственные расходы 7.1 Расходы на содержание аппарата управления ЦДНГ 7.2 Расходы на содержание дорог и объектов общепроизводственного назначения 8. Налоги на добычу полезных ископаемых 8.1 Налог на добычу нефти (НДПИ) 8.2 Водный налог 8.3 Сборы за негативное влияние на окружающую среду 8.4 Налог на землю 8.5 Другие обязательные платежи 9. Общехозяйственные расходы 9.1 Расходы на содержание аппарата управления организации 9.2 Затраты на работы и услуги общехозяйственного характера 9.3 Прочие Состав затрат по статьям калькуляции себестоимости природного газа и попутного газа имеет много общего с затратами по статьям калькуляции себестоимости нефти. Вопрос 5. Планирование себестоимости продукции нефтеперерабатывающих и нефтехимических предприятиях на Планирование себестоимости продукции нефтепереработки и нефтехимии определяется особенностями отрасли: 1. Получение нескольких видов нефтепродуктов за один производственный цикл 2. Производство нефтепродуктов осуществляется на обособленных, но взаимосвязанных технологической схемой установках 3. Товарные нефтепродукты получают смешением различных компонентов Планирование себестоимости осуществляется на основе инструкции по планированию, учету и калькулированию. Плановая себестоимость товарной продукции определяется из сметы затрат на производство продукции, рассчитанной по элементам, или на основе плановых калькуляций себестоимости единицы продукции. Для определения себестоимости единицы каждого вида товарных нефтепродуктов рассчитывают себестоимость производства по отдельным технологическим установкам. Расчет ведется по ходу технологической схемы по переделам, а метод называется – попередельным калькулированием. По каждой технологической установке (ТУ) определяется общая сумма затрат. Плановые затраты на ТУ определяются по калькуляционным статьям. Смета затрат на производство по технологической установке Статьи расходов 1.Сырье и основные материалы 2.Вспомогательные материалы 3.Топливо и энергия (по видам - топливо, пар, вода, электроэнергия, сжатый воздух) 4. Оплата труда производственного персонала 5.Страховые взносы 6.Отчисления на страхование от несчастных случаев 7.Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования: 1. Амортизационные отчисления 2. Текущий ремонт 3. Текущее обслуживание (страховое обслуживание) 8.Затраты на внутризаводскую перекачку и хранение нефтепродуктов 9.Расходы на подготовку производства 10.Цеховые расходы 11.Общезаводские расходы 12.Прочие производственные расходы 13.Коммерческие расходы Методика расчета Количество сырья умноженное на цену Количество вспомогательных материалов умноженное на цену Количество топлива и энергии умноженное на цену Из плана по труду В процентах от ФОТ В процентах от ФОТ Стоимость основных фондов умноженная на норму амортизации Количество перкачиваемой жидкости Количество сырья, запланированное на переработку, определяется по материальному балансу технологической установки, а затраты по статье «Сырье и и основные материалы» по формуле: = – затраты на сырье, руб – количество каждого i –го вида сырья, ед – цена единицы i –го вида сырья, руб / ед. Если сырье сторонне, то используют прейскурантные или плановозаготовительные цены. Использование собственного сырья оценивается по себестоимости единицы продукции процесса, где оно было произведено. Затраты по статьям «Сырье и основные материалы» и «Полуфабрикаты собственной выработки» уменьшаются на величину возвратных отходов, цены на которые устанавливают на основе стоимости исходного сырья. Затраты на «Вспомогательные материалы» (реагенты, катализаторы, фильтрующий материал) определяются по установленным нормам расхода и стоимости единицы материала. = – затраты на вспомогательные материалы, руб – количество вспомогательных материалов, ед n – норма расхода материалов на единицу продукции – планово-заготовительные цены на единицу вспомогательных материалов, руб / ед. Планово-заготовительные цены устанавливают расчетом специальных смет, в которых указывается прейскурантная цена и плата за транспортировку. Затраты по статье «Топливо и энергия» определяются аналогично вспомогательным материалам. Затраты на покупную энергию определяются исходя из расходов на оплату по установленным тарифам и расходам по трансформации и передаче. Затраты на пар, воду, сжатый воздух определяются на основе плановых калькуляций подсобно-вспомогательных цехов. Расход на оплату труда определяют по данным расчета оплаты труда рабочих и специалистов, непосредственно участвующих в основном производстве. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования планируют на основе дефектных ведомостей. В ремонте могут участвовать рабочие технологических бригад, тогда их заработную плату относят в затраты по текущему ремонту. Затраты на амортизацию оборудования определяют: = *а – амортизационные отчисления по оборудованию, руб – стоимость основных производственных фондов, руб А – норма амортизации по видам основных фондов, % Расходы на внутризаводскую перекачку и хранение нефтепродуктов определяются: = * – расходы на внутризаводскую перекачку, руб – количество перекачиваемой нефти или нефтепродуктов в плановом периоде, т – стоимость перекачки 1 т сырья или нефтепродуктов, руб/т Стоимость перекачки 1 т сырья определяют на основе плановых калькуляций по товарно-сырьевому цеху. Цеховые расходы включают: 1. Заработную плату аппарата управления цехов 2. Амортизацию зданий и сооружений общецехового назначения, их содержание и ремонт 3. Затраты на опыты, исследования, рационализацию и изобретательство 4. Затраты на мероприятия по охране труда и другие расходы, связанные с управлением и обслуживанием цехов. Общезаводские расходы включают: 1. Затраты на управление предприятием и затраты, связанные с организацией производства 2. Заработную плату персонала заводоуправления с отчислениями 3. Расходы на командировки и подъемные при перемещении работников 4. Расходы на служебные разъезды и содержание легкового транспорта 5. Конторские, типографские, почтово-телеграфные и телефонные расходы 6. Амортизацию, содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инветаря общезаводского назначения 7. Расходы на организованный набор рабочей силы и подготовку кадров 8. Налоги, сборы и отчисления 9. Расходы на охрану предприятия 10.Отчисления на содержание вышестоящей организации Цеховые и общезаводские расходы определяются на основе составления специальных смет по статьям и элементам указанных затрат и относят на отдельные технологические установки пропорционально затратам на обработку. Затраты на обработку включают: 1. Стоимость топлива и энергии на технологические цели 2. Заработную плату основную и дополнительную с отчисления на социальное страхование 3. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудование 4. Расходы на внутризаводскую перекачку Если в цехе несколько установок, то расходы распределяются между ними пропорционально сумме прямых затрат за вычетом стоимости сырья. Общецеховые затраты по технологической установке определяются: = * – общецеховые затраты, отнесенные на j-ю установку, руб – сумма общецеховых расходов, руб n – количество учитываемых прямых статей по обработке m – количество технологических установок в цехе – затраты по i-ой статье на j-ой технологической установке Общезаводские затраты по технологической установке определяются: = * – общезаводские затраты, отнесенные на j-ю установку, руб – сумма общезаводских расходов, руб n – количество учитываемых прямых статей по обработке к – количество технологических установок на предприятии – затраты по i-ой статье на j-ой технологической установке Сумма по всем статьям затрат оставляет себестоимость продукции по данной технологической установки. Далее рассчитывается себестоимость отдельных нефтепродуктов на технологических установках на основе плановых калькуляций. Получаемые на технологических установках продукты делятся на: 1. Основные (калькуляционные) 2. Попутные Основные продукты нефтепродукты, получение которых является назначением технологического процесса. Попутные – продукты, получаемы вместе с основными. Все затраты, планируемые по технологической установке, распределяются между нефтепродуктами и определяется себестоимость единицы калькулируемой (основной) продукции. Попутные нефтепродукты оцениваются: 1. В доле от средней плановой стоимости нефти, поступающей на завод 2. По себестоимости сырья процесса или в долях от нее 3. По себестоимости основной (калькулируемой) продукции перегонки нефти 4. По цене возможной реализации или в долях от нее. Стоимость попутных продуктов исключается из общей суммы по технологической установке. На технологической установке можно получить: 1. Один целевой продукт 2. Несколько продуктов Себестоимость единицы целевой продукции определяется: = n – число видов попутной продукции m - число видов целевой продукции – себестоимость единицы целевой продукции, руб/ед. З – общие затраты по установке, руб , – соответственно количество попутной и целевой продукции, ед – стоимость единицы i-го вида попутной продукции, руб/ед В комплексных процессах, где производится несколько видов целевой продукции, распределение затрат производится по формуле: = * n – число видов попутной продукции m - число видов целевой продукции – себестоимость единицы j – го вида целевой продукции, руб/ед. З – общие затраты по установке, руб , – соответственно количество попутной и целевой продукции, ед – стоимость единицы i-го вида попутной продукции, руб/ед – коэффициент распределения затрат между основной продукцией, доли Калькуляционные статьи по целевой продукции: 1. Сырье за вычетом потерь и отходов ( по видам продукции), тн Исключаемая стоимость некалькулиуемой продукции, тн Итого: 2. Реагенты, тн 3. Катализаторы, тн 4. Топливо, тн 5. Энергетические расходы: 5.1 Теплоэнергия 5.2 Электроэнергия 5.3 Вода оборотная 5.4 Сжатый воздух 5.5 Ингаз 5.6 Азот Итого: 6. Основная заработная плата 7. Дополнительная заработная плата 8. Страховые взносы 9. Содержание и эксплуатация оборудования 10.Внутризаводская перекачка 11.Цеховые расходы 12.Общезаводские расходы 13.Прочие производственные расходы 14.Итого себестоимость продукции Большая часть продукции на нефтеперерабатывающих предприятиях получается путем смешения. Производственная себестоимость единицы товарной продукции (смешения) определяется: = n – число компонентов в товарном нефтепрдукте – производственная себестоимость товарной продукции, руб – производственная себестоимость единицы компонента, руб – количество каждого компонента. Полная себестоимость единицы товарной продукции определяется: = [1 ] i – вид товарного продукта – полная себестоимость единицы товарной продукции, руб/ед – производственная себестоимость товарной продукции, руб – величина внепроизводственных расходов или коммерческих расходов, руб – количество товарных продуктов i –го вида Себестоимость товарной продукции всего планового выпуска определяется: C= n - число видов товарных продуктов C- полная себестоимость всей товарной продукции, руб – себестоимость единицы товарной продукции, руб/ед –количество каждого вида товарной продукции Величина себестоимости товарной продукции планового выпуска должна совпадать с суммой затрат на производство продукции по предприятию, определенной по смете по экономическим элементам. При планировании определяется снижение себестоимости продукции по следующей методике. 1. Определяется плановая себестоимость продукции на основе себестоимости продукции прошедшего периода =∑ * – плановая себестоимость товарной продукции по себестоимости единицы прошлого года, руб – себестоимость единицы товарной продукции прошлого года, руб/ед – объем товарной продукции в плановом периоде, ед 2. Определяется плановая экономия себестоимости товарного выпуска продукции =∑ * -∑ * =∑ * – плановая экономия себестоимости товарной продукции 3. Определяется индекс снижения себестоимости продукции = – – плановая экономия себестоимости товарной продукции, руб - себестоимость товарной продукции в плановом периоде, руб На многопродуктовых комплексных производствах большое значение имеет показатель затрат на 1 руб товарной продукции: А. В предшествующем году = –затраты на рубль товарной продукции в предшествующем году, руб/руб – общие затраты на выпуск товарной продукции в предшествующем году, руб - величина товарной продукции в предшествующем году, руб Б. В плановом году = –затраты на рубль товарной продукции в плановом году, руб/руб – общие затраты на выпуск товарной продукции в плановом году, руб - величина товарной продукции в плановом году, руб Плановые затраты на 1 руб товарной продукции можно рассчитать укрупненно: 1. Определяют себестоимость товарной продукции в плановом периоде исходя из затрат базисного периода = * – себестоимость товарной продукции в плановом периоде, руб – величина товарной продукции в ценах и условиях базисного периода, руб – затраты на товарную продукцию в базисном периоде, руб / 2. Определяют влияние факторов на затраты по плану и общее изменение затрат ( ) 3. Рассчитывают плановые затраты на товарную продукцию = – плановые затраты на товарную продукцию, руб - величина товарной продукции планового периода, определенная в затратах базисного периода, руб – изменение величины товарной продукции в плановом периоде с учетом влияния факторов 4. Определяют абсолютное изменение затрат на 1 руб товарной продукции З= З – абсолютное изменение затрат на 1 руб товарной продукции в плановом периоде по сравнению с отчетным периодом , – затраты на рубль товарной продукции соответственно в плановом и отчетном периодах 5. Определяют индекс изменения затратна 1 руб товарной продукции = *100% Расчет затрат на 1 руб товарной продукции может быть увязан с использованием различных видов ресурсов: = = = с +вм +эн +ам + зп +пр - затраты на выпуск товарной продукции, руб величина товарной продукции, руб , , , , , – соответственно затраты на сырье, вспомогательные материалы, энергию, амортизацию, заработную плату с отчислениями и прочие расходы, руб эн, ам, зп, пр – показатели использования ресурсов соответственно: сырьеемкость, материалоемкость, энергоемкость, фондоемкость, зарплатоемкость, прочая затратоемкость. Расчет плановой экономии затрат с применением показателей использования ресурсов может быть рассчитан следующим образом: 1. Общая экономия определится С=( - )* С – общая величина экономии затрат на товарную продукцию, руб , – затраты на 1 руб товарной продукции соответственно в плановом и отчетном периодах, руб/руб - величина товарной продукции в плановом периоде 2. Определяется изменение величины товарной продукции с учетом влияния факторов (показателей использования ресурсов) 2.1 За счет изменения сырьеемкости =( - )* 2.2 За счет изменения материалоемкости =( )* 2.3 За счет изменения энергоемкости =( )* 2.4 За счет изменения фондоемкости =( )* 2.5 За счет изменения зарплатоемкости =( )* 2.6 За счет изменения прочих затрат =( )* Планирование себестоимости продукции при работе организации на давльческом сырье. В этом случае определяется стоимость услуг по переработке давальческого сырья и прибыль, в размере не превышающем получаемую организацией при переработке 1 тонн покупной нефти. Затраты по переработке определяются аналогично, за исключением стоимости давальческого сырья и расходов на реализацию готовой продукции. Затраты по переработке определяются на весь объем и на 1 тонну нефти. При работе на давальческом сырье калькулирование себестоимости и расчет себестоимости товарных нефтепродуктов не производится. Принципиально иные условия формирования затрат на нефтеперерабатывающих предприятиях (НПП) ВИНК. На НПП не осуществляется расчет полной себестоимости и каждой едини цы продукции. На НПП учитываются затраты по переработке и рентабельность услуг. Себестоимость продукции определяется по компании в целом. ВИНК в производственную себестоимость нефтепродуктов включает затраты: 1. Затраты на покупку нефти у нефтедобывающих предприятий, входящих в компанию, и у других хозяйствующих субъектов 2. Затраты на транспортировку сырья от нефтедобывающих до нефтеперерабатывающих предприятий 3. Оплату услуг по переработке нефти 4. Затраты компании по организации и управлению производством 5. Прочие производственные затраты Полная себестоимость в ВИНК определяется как сумма производственной себестоимости и коммерческих расходов. Себестоимость одной тонны основных нефтепродуктов определяется: = * – себестоимость одной тонны нефтепродуктов, руб /т – суммарные затраты компании на производств онефтепродуктов, руб –объем производства i-го попутного нефтепродукта первой и второй групп, т – оценка i-го попутного нефтепродукта, руб/т – объем производства j-го основного нефтепродукта, руб/т – коэффициент распределения затрат для j-го основного нефтепродукта Получаемые попутные продукты делятся на 2 группы: 1. Продукты первой группы (оцениваются в долях от оптовой цены базовой нефти – не ниже 0,4) 2. Продукты второй группы (оцениваются в долях от цены реализации без налога) Доли или коэффициенты определяются нефтяной компанией самостоятельно. Вопрос 6. Планирование затрат на транспортировку углеводородов по системе магистральных трубопроводов Все расходы, связанные с текущей деятельностью организаций, осуществляющих услуги по транспортировке и поставкам, нефти, газа и нефтепродуктов по магистральным трубопроводам, формируют себестоимость перекачки. Затраты состоят: 1. Расходы, связанные с осуществлением основного производственного процесса 2. Расходы по выполнению управленческих функций 3. Операционные, внереализационные и чрезвычайные затраты Расходы для осуществления основного процесса включают: 1. Стоимость материальных ресурсов 2. Затраты на оплату труда работников, занятых в технологических процессах 3. Энергетические расходы на технологические нужды 4. Амортизационные отчисления 5. Налоги и другие обязательные платежи 6. Затраты на капитальный ремонт основных средств и др. Состав элементов затрат по транспортировке нефти, газа и нефтепродуктов 1. Материалы 1.1 Вспомогательные материалы 2. Газ на собственные нужды 2.1 Газ на собственные технологические нужды 2.2 Газ на производственно-эксплуатационные нужды 3. Энергия покупная 3.1 Электороэнергия 3.2 Теплоэнергия 4. Затраты на оплату труда 4.1 Фонд заработной платы 4.2 Выплаты социального характера 5. Страховые взносы 6. Амортизация 6.1 Амортизация основных средств 6.2 Амортизация нематериальных активов 7. Налоги и обязательные платежи 8. Затраты по договорам страхования 9. Капитальный ремонт (подрядный способ) Состав статей затрат в трубопроводном транспорте 1. Материалы на производственные нужды 1.1 Вспомогательные материалы (газ, обусловленный режимом эксплуатации газопроводов) 2. Газ на собственные нужды (технологические и производственноэксплуатационные нужды) 3. Энергия на технологические нужды (электроэнергия и теплоэнергия) 4. Затраты на оплату труда персонала основного производства 5. Страховые взносы 6. Амортизация внеоборотных активов производственного назначения 7. Аренда основных средств производственного назначения (у ПАО «Газпром») 8. Налоги и иные обязательные платежи, связанные спроизводством 9. Затраты по договорам страхования 10.Капитальный ремонт основных средств производственного назначения 11.Прочие услуги производственного назначения (по объектам общепроизводственного назначения) 12.Общепроизводственные расходы (на аппарат управления обособленных подразделений и дочерних обществ) 13.Общехозяйственные расходы (на управление организацией в целом) Расчет затрат по элементам 1. Материалы на производственные нужды =Р* *Ц – затраты на материалы, руб − измеритель объема производства – норма расхода материала (г, кг, шт и тд) − цена за единицу материала, руб Следует предусмотреть уменьшение затрат при возврате материалов. 2. Газ на собственные технологические нужды Расход газа складывается из объема газа, являющегося собственностью дочернего общества, и объема газа, приобретаемого у ПАО «Газпром». Затраты на газ для производственно-технологических нужд рассчитывается исходя из объема работ, нормы расхода и цены за единицу материала. 3. Энергия на технологические нужды 3.1 Расходы на потребляемую электороэнегию = * + * – затраты на энергию на технологические нужды, руб , –величина тарифа согласно договору с поставщиком соответственно за потребленную энергию и установленную мощность (руб/квт-час) - величина расхода электроэнергии, квт-час – величина установленной генерирующей мощности 3.2 Расходы на услуги по передаче электроэнергии = * – затраты на услуги по передаче электроэнергии, руб − регулируемый тариф, зависит от заявленной мощности, руб/МВт – расчетный объем передаваемой мощности, МВт .3 Расходы на теплоэнергию Рассчитываются с учетом тарифов и объемов потребляемой и передаваемой теплоэнергии. 4. Затраты на оплату труда ЗП = Ч * ЗП – фонд заработной платы работников, занятых в основном процессе, руб Ч – численность работников, чел -средняя заработная плата одного работника, руб 5. Страховые взносы = * /100% – величина страховых взносов, руб − фонд оплаты труда, на который начисляются взносы, руб – средняя ставка страховых взносов, % 6. Амортизация Величина амортизационных отчислений определяется линейным способом по группам однородных основных фондов путем умножения среднегодовой стоимости на норму амортизации. Аналогичный расчет производится по нематериальным активам. Расходы по аренде основных средств включают арендную плату за имущество, принадлежащее ПАО «Газпром» или другим организация, и используемое для транспортировке газа. 7. Налоги и обязательные платежи Учитываются водный, транспортный и земельный налоги, платежи за загрязнение окружающей среды, затраты на обязательное страхование и пр. 7.1 Водный налог = * – величина водного налога, руб – объем забора воды, – ставка водного налога, руб / 7.2 Транспортный налог = * – величина транспортного налога, руб – мощность двигателя транспортного средства, л.с – ставка транспортного налога, руб / л.с. 7.3 Земельный налог = * /100% – величина земельного налога, руб – кадастровая стоимость земельного участка, тыс. руб – ставка земельного налога, % 8. Прочие затраты Учитываются затраты по договорам со сторонними организациями на оказание услуг по транспорту, связи, пуско-наладочным работам, диагностике, на рекламу, командировки и т.д. Сейчас на предприятиях, осуществляющих магистральный транспорт газа, применяется метод определения и планирования затрат по местам возникновения (МВЗ). Место возникновения затрат – представляет технологический процесс, передел или подразделение (группу подразделений), выполняющих однородный процесс или функцию в процессе производства продукции или выполнения работ. МВЗ на предприятиях магистрального транспорта газа: 1. Затраты, связанные непосредственно транспортировкой газа (основное производство) 2. Затраты вспомогательных производств 3. Затраты общепроизводственного характера 4. Общехозяйственные затраты 5. Коммерческие затраты (связаны с реализацией продукции) 6. Затраты обслуживающих производств (объекты социально-культурной сферы, жилищно-коммунальное хозяйство) Лекция 9. Тема «Планирование прибыли» Вопросы: 1. Планирование прибыли 2. Планирование рентабельности Вопрос 1. Планирование прибыли Обобщающими показателями деятельности предприятия являются прибыль и рентабельность. Прибыль – это доход организации, полученный от производства и реализации продукции, оказания услуг, выполнения работ промышленного характера, операций с ценными бумагами и т.д. Прибыль – один из основных элементов собственных финансовых ресурсов предприятия. Различают следующие виды прибыли: Валовая (балансовая) прибыль = + + – балансовая прибыль, руб – прибыль от реализации продукции (работ, услуг), руб – прибыль от прочей реализации, руб – внереализационная прибыль, руб Прибыль от реализации продукции (работ, услуг) называется реализационной прибылью. = = - )* – выручка от реализации продукции (работ, услуг) без НДС, акцизов, таможенных пошлин, руб –полная себестоимость продукции, работ, услуг, руб – цена единицы i-го вида продукции, руб/ед – себестоимость единицы i-го вида продукции, руб/ед – объем i-го вида продукции (работ, услуг), ед Прибыль от прочей реализации – прибыль от продажи излишних основных фондов, сверхнормативных материальных ценностей и прочих операций Внереализационная прибыль - это прибыль, образуемая в результате операций с ценными бумагами, валютой и другими видами деятельности, не связанными с производством и реализацией продукции (от эксплуатации жилых зданий, клубов, полученных штрафов, прибыль прошлых лет) Чистая прибыль – это прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налогов и других обязательных платежей. = – чистая прибыль, руб – балансовая прибыль, руб – налоги и другие обязательные платежи, руб Формирование прибыли буровой организации имеет свои особенности. Основой прибыли выступает сметная прибыль. Балансовая прибыль определяется: = + – балансовая прибыль, руб – плановая сметная прибыль, руб - изменение плановой сметной стоимости в отчетном периоде, руб – прибыль от прочей реализации, руб – внереализационная прибыль, руб Прибыль зависит от изменения себестоимости, включающей переменные и постоянные затраты (не зависят от объема производства). В нефтегазодобыче весомая доля приходится на постоянные расходы. В нефтепереработке – высокую долю составляют переменные затраты. При планировании прибыли необходимо: 1. Определить величину балансовой, налогооблагаемой и чистой прибыли в плановом году 2. Определить факторы и рассчитать их влияние на прибыль в плановом году 3. Составить план использования прибыли Методика формирования и использования прибыли: 1. Определяется прибыль от реализации продукции (работ, услуг) исходя из запанированного объема с учетом остатков на начало и конец планируемого периода и цен (без НДС , акцизов, таможенных пошлин) 2. Рассчитывается прибыль от прочей реализации на основе объемов, цен и затрат 3. Определяется внереализационная прибыль путем вычитания из внереализационного дохода затрат 4. Рассчитывается налогооблагаемая прибыль. Часть прибыли, направляемая на цели, утвержденные законодательством, не облагается полностью или частично налогом 5. Определяют налог на прибыль по ставкам, утвержденным в законодательстве (20%) и величину чистой прибыли 6. В плане технического развития организации предусматривается внедрение мероприятий, которые позволяют снизить затраты и увеличить прибыль. Расчет ведется по каждому мероприятию 7. Прибыль на планируемый период = – прибыль на планируемый период, руб – расчетная плановая прибыль без учета мероприятий, руб – i- 1. Долгосрочный 2. Краткосрочный В краткосрочном периоде – максимизация прибыли может быть осуществлена на основе оптимизации производственной программы и изменении переменных расходов (изменение объема и ассортимента продукции, экономия материальноэнергетических ресурсов) В долгосрочном периоде – изменение касается переменных и постоянных затрат (изменение состава основных фондов, количества работающих и др.) Вопрос 2. Планирование рентабельности Рентабельность в отличие от прибыли дает представление об эффективности производственно-хозяйственной деятельности, т.к. показывает результативность соотнесенную с затратами ресурсов. Предприятия используют следующие показатели рентабельности: 1. Рентабельность производства 2. Рентабельность продукции Рентабельность производства – это отношение балансовой прибыли к сумме среднегодовой стоимости основных средств и нормируемой части оборотных средств = * 100% = * 100% – рентабельность производства, % – балансовая прибыль, руб – среднегодовая стоимость основных средств, руб – среднегодовая стоимость оборотных средств, руб среднегодовая стоимость производственных фондов, руб Рентабельность продукции – это отношение балансовой прибыли к затратам на производство продукции = * 100% – рентабельность продукции, % – балансовая прибыль, руб –полные затраты на производство продукции, руб В рыночной экономике рассчитывают еще следующие показатели рентабельности: 1. Чистая рентабельность (рентабельность активов) – это отношение чистой прибыли к величине активов (валюта баланса) = * 100% – чистая рентабельность, % – чистая прибыль, руб – активы предприятия (внеоборотные и обортные активы) 2. Рентабельность продаж – отношение прибыли от реализации к выручке = * 100% – рентабельность продаж, % – прибыль от реализации продукции, руб – выручка от реализации продукции, руб 3. Рентабельность чистых активов - отношение чистой прибыли к величине чистых активов = * 100% – рентабельность чистых активов, % – чистая прибыль, руб – чистые активы (активы за минусом краткосрочной дебиторской задолженности и доходов будущих периодов), руб 4. Рентабельность собственных средств – отношение чистой прибыли к величине собственных средств = * 100% – рентабельность собственных средств, % – чистая прибыль, руб – собственные средства предприятия (уставный капитал, нераспределенная прибыль, т.е первый раздел баланса предприятия), руб 5. Рентабельность инвестиций – отношение чистой прибыли (или части, идущей на накопление) к величине инвестиций = * 100% – рентабельность инвестиций, % – чистая прибыль, руб – величина инвестиций предприятия (в основные средства, нематериальные активы, долгосрочные финансовые вложения – первый раздел бухгалтерского баланса предприятия), руб Показатели рентабельности взаимосвязаны друг с другом: = ФР – финансовый рычаг * 100% = * * 100% = * ФР = К * 100% = * * 100% = *К – рентабельность продаж, % – коэффициент оборачиваемости активов, доли = * 100% = * * 100% = * – рентабельность производственных затрат, % – затраты на рубль товарной продукции, руб/руб Общая формула примет следующий вид: = * ФР = *К * ФР = * *К * ФР – чистая рентабельность, % ФР – финансовый рычаг – рентабельность продаж, % К – коэффициент оборачиваемости активов, доли – рентабельность производственных затрат, % – затраты на рубль товарной продукции, руб/руб После определения показателей рентабельности в базовом году рассчитывают влияние факторов в плановом году. Факторы, влияющие на прибыль и рентабельность: 1. Изменение объема производства 2. Изменение цен на продукцию и ресурсы 3. Изменение ассортимента и качества продукции 4. Изменение норм расхода материальных и энергетических ресурсов В нефтегазодобыче в условиях снижения дебита скважин и общего объема добычи сырья влияние на рентабельность можно определить по формуле: = *100% – изменение рентабельности в результате снижения дебита, % – время эксплуатации скважин в плановом году, скв-мес , – средний дебит скважин соответственно в базовом году и нормативный, т/скв-мес Ц – оптовая цена за 1 т нефти, руб/т – отчисления на геологопоисковые и геологоразведочные работы на 1 т нефти, руб/т Б – рентные (фиксированные) платежи на 1 т нефти, руб/т – эксплуатационные затраты, пропорциональные затратам на добычу 1 т нефти, руб – среднегодовая стоимость основных фондов, руб – среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств, руб Лекция 10 Тема: «Финансовый план» Вопросы: 1. Задачи и содержание финансового плана 2. Финансовые ресурсы организации. Их состав, источники образования и направления использования 3. Расчет потребностей и источников оборотных средств 4. Планирование инвестиционных средств организации: их формирование и распределение 5. Расчет суммы амортизационных отчислений 6. Расчет платежей в бюджет 7. Расчет величины резервов 8. План распределения прибыли 9. Баланс доходов (денежных поступлений) и расходов (отчислений) Вопрос 1. Задачи и содержание финансового плана Финансовый план завершающий раздел плана организации. Финансовый план должен обеспечивать: 1. Экономически целесообразное использование денежных средств для нормального функционирования и развития производства, строительства, решения социальных задач 2. Непрерывный рост платежей в бюджет в результате увеличения прибыли 3. Тщательную взаимоувязку основных разделов плана с финансовыми ресурсами организации, определение финансовых взаимоотношений с вышестоящими органами, госбюджетом и банками 4. Наиболее эффективное использование оборотных средств организации Цель финансового плана – выявление возможностей превращения собственных и привлеченных средств в производственный капитал. В условиях рыночной экономики меняется место финансового планирования в экономической работе организации, что обусловлено следующими причинами: 1. Производство постоянно находится под воздействием быстроменяющейся конъюнктуры, что диктует необходимость составлять финансовый план (на год с поквартальной разбивкой и на три года) 2. В финансовом плане должно найти отражение работа организации на рынке ценных бумаг, кредитном рынке, рынке труда и материально-технических ресурсов 3. Меняется финансово-кредитный механизм в части взаимодействия организаций с бюджетом, банками, в распределении финансовых ресурсов, прибыли, что должно быть учтено в финансовом плане 4. Наряду с текущими расчетами и долговременными затратами организации и должны знать доходы, позволяющие определять размеры выпуска акций, дивидендов, арендной платы и др. Финансовое планирование в организации – планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения бесперебойной работы и развития организации. Финансовый план организации составляется в виде баланса доходов и расходов на год с поквартальной разбивкой. Для финансового планирования используются данные: 1. Объемы производства продукции 2. Затраты на производство и реализацию продукции 3. Данные по сбыту продукции, снабжению, капитальному строительству 4. Прибыль организации 5. Активы организации 6. Источники покрытия финансовых потребностей Основные задачи финансового плана: 1. Обеспечение организации финансовыми ресурсами в соответствии с потребностью и определение источников их образования 2. Обеспечение рациональной структуры собственных и заемных средств 3. Обеспечение нормального кругооборота денежных средств 4. Гарантия соблюдения интересов акционеров и инвесторов 5. Гарантия выполнения обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами 6. Обеспечение наиболее эффективного использования финансовых ресурсов 7. Повышение финансовой устойчивости и платежеспособности организации Финансовый план включает: 1. Расчет прироста внеоборотных активов и источников их финансирования 2. Расчет финансово-эксплуатационных потребностей (оборотных средств) и источников их финансирования 3. Расчет величины амортизационных отчислений 4. Расчет величины платежей в бюджет 5. Расчет плана использования прибыли 6. Составление баланса доходов и расходов 7. Прогнозирование денежного потока Финансовые планы могут быть: 1. Стратегические 2. Текущие 3. Оперативные Стратегическое финансовое планирование – определяет финансовую деятельность организации, образование и использование доходов. Размер потребностей в финансовых ресурсах и источниках их финансирования, взаимоотношения с бюджетом. Главной стратегической целью финансового плана является обеспечение организации необходимыми и достаточными денежными ресурсами и обеспечение их эффективного использования Текущее финансовое планирование – включает разработку конкретных финансовых мероприятий, получение доходов, эффективное использование финансовых ресурсов. В текущем плане должны быть сбалансированы доходы и финансовые поступления с расходами организации. Оперативное финансовое планирование – заключается в составлении платёжного календаря. Платежный календарь – подробный финансовый документ, отражающий оперативный денежный оборот организации, учет текущих поступлений и текущих платежей. До начала финансового планирования проводят анализ финансовой устойчивости и платежеспособности организации. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности организации включает определение показателей: 1. Рентабельности всех и собственных средств 2. Соотношения собственных и заемных средств 3. Степени обеспеченности долгосрочных вложений и возможности их своевременного возврата 4. Обеспеченности оборотных средств 5. Ликвидность денежных средств и баланса 6. Коэффициент автономии финансовых средств 7. Коэффициент финансовой устойчивости До составления финансового плана организация должна определить: 1. Дивидендную политику 2. Политику управления запасами 3. Кредитную политику 4. Политику финансирования инвестиций Финансовый план состоит из четырех разделов: 1. 2. 3. 4. Доходы и поступления Расходы и отчисления Кредитные взаимоотношения (доходная и расходная части) Взаимоотношения с бюджетом и внебюджетными фондами (доходная и расходная части) Вопрос 2. Финансовые ресурсы организации. образования и направления использования Их состав, источники Финансовые ресурсы организации – денежные средства, находящиеся в распоряжении субъекта хозяйствования и предназначенные для выполнения финансовых обязательств. Финансовые ресурсы организаций формируются за счет: 1. Собственных средств (внутренние источники) 2. Заемных средств (внешние источники) Источниками собственных средств являются: 1. Прибыль (от реализации продукции, от внереализационной деятельности, от НИОКР, по финансовым операциям, строительно-монтажным работам) 2. Амортизационные отчисления 3. Кредиторская задолженность, постоянно находящаяся в распоряжении организации 4. Устойчивые пассивы 5. Целевые поступления Внешние источники финансовых ресурсов: 1. Кредиты и займы 2. Страховые возмещения 3. Паевые взносы других организаций 4. Дивиденды и проценты по ценным бумагам от других организаций 5. Бюджетные субсидии Финансовые ресурсы используются на следующие цели: 1. Платежи в органы финансово-банковской системы (налоги, страховые взносы, выплата процентов за кредит) 2. Инвестирование на расширение производства и капиталовложения (увеличение основных и оборотных средств) 3. Инвестирование на приобретение ценных бумаг (акции других организаций) 4. Инвестирование на социальные цели (детсады, санатории, объекты здравоохранения) 5. Инвестирование на благотворительные цели 6. Выплата дивидендов и создание финансовых резервов Вопрос 3. Расчет потребностей и источников оборотных средств Оборотные средства предприятия – средства, авансированные в производственные запасы и затраты, расчеты с покупателями и поставщиками Оборотные средства состоят из: 1. Оборотных производственных фондов 2. Фондов обращения Оборотные производственные фонды включают: 1. Производственные запасы 1.1 Сырье и основные материалы 1.2 Вспомогательные материалы 1.3 Топливо 1.4 Тара и тарные материалы 1.5 Запасные части и производственный инвентарь 1.6 Незавершенное производство и полуфабрикаты собственного изготовления 1.7 Расходы будущих периодов (расходы на освоение новых видов производств) 2. Фонды обращения 2.1 Готовая продукция на складе 2.2 Товары отгруженные, но неоплаченные в срок (товары в пути) 2.3 Денежные средства в кассе предприятия, на счетах в банке 2.4 Средства в расчетах с потребителями и поставщиками (дебиторская задолженность) При планировании оборотных средств определяется: 1. Величина оборотных средств и источников их финансирования 2. Прирост (сокращение) оборотных средствах Прирост и потребность в оборотных средствах могут рассчитываться: 1. Прямым счетом 2. Индексным 3. По факторам изменения их величины Расчет величины оборотных средств и источников их финансирования проводится в следующем порядке: 1. Производственные запасы 2. Дебиторская задолженность 3. Наличные денежные средства Расчет производственных запасов проводится по формуле: = = – величина производственных запасов - сырья и материалов, руб – суточный расход сырья и материалов, ед/сут – цена за единицу сырья и материалов, руб/ед – срок хранения (период между двумя очередными поставками), дни Аналогично планируются денежные средства, авансированные в запасы топлива и готовой продукции. Величина дебиторской задолженности определяются исходя из характера роста объема производства и поведения организации на рынке. Наличные денежные средства необходимы для: 1. Выполнения текущих расчетов 2. Покрытия непредвиденных расходов 3. Обеспечения возможного расширения производства Для определения величины денежных средств используются методы: 1. На основе норматива текущей ликвидности (=0,2) и величины текущих обязательств (краткосрочные обязательства ) 2. Индексный (на основе базисных значений по видам запасов и индекса их изменения в плановом периоде) 3. Экспертный (привлечение экспертов и учет их оценок изменения запасов) При определении источника финансирования необходимо учитывать: 1. Долю собственных средств, находящихся в мобильной форме (денежные средства). Используется коэффициент маневренности собственных оборотных средств: К = К – коэффициент маневренности собственных оборотных средств (0,5-0,6) –мобильная часть собственных оборотных средств – денежные средства, руб – величина собственных оборотных средств. Руб 2. Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами К = К – коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами (0,6-0,8), доли СОС – величина собственных оборотных средств организации, руб величина запасов организации, руб 3. Коэффициент автономии источников формирования средств К = К – коэффициент автономии источников формирования средств (0,5-0,6), доли собственные средства организации, руб заемные средства (кредиты организации), руб 4. Соотношение заемных и собственных средств К = К – коэффициент соотношения заемных и собственных средств (≤ 1), доли – соответственно заемные и собственные средства, руб Привлечение дополнительных кредитов целесообразно, если проценты по кредитам будут меньше общей рентабельности организации (эффект финансового рычага - ЭФР) ЭФР = (1 – )*( - * ставка налога на прибыль (20%) – рентабельность активов, % – средняя ставка банковского процента, % соответственно заемные и собственные средства, руб > – условие привлечения дополнительных кредитов организацией. Заканчивается планирование финансирования оборотных средств разработкой специального бюджета. Бюджет финансирования оборотных средств Потребность в оборотных средствах Наименование Сумма 1.Запасы 2.Дебиторская задолженность 3.Денежные средства 4.Прочие Итого Источники финансирования Наименование Сумма 1.Собственные оборотные средства 2.Долгосрочные заемные средства 3.Краткосрочные кредиты 4.Кредиторская задолженность Итого Прирост оборотных средств целесообразно финансировать за счет краткосрочных кредитов. В зарубежной практике рассчитывается показатель финансово-эксплуатационные потребности или чистый работающий капитал: ФЭП = ПЗ + ДЗ –КЗ ФЭП – финансово-эксплуатационные потребности ПЗ - производственные запасы КЗ – кредиторская задолженность Вопрос 4. Планирование инвестиционных средств организации: их формирование и распределение В финансовом плане производится расчет формирования и распределения инвестиционных средств. Инвестиции – долговременные вложения в развитие производства: 1. В земельные участки 2. В имущественные права 3. В ценные бумаги и др. Источниками инвестиций могут быть: 1. Собственные финансовые ресурсы 1.1 Чистая прибыль 1.2 Амортизационные отчисления 1.3 Выпуск акций (эмиссия) 1.4 Средства на безвозмездной основе 2. Заемные средства 2.1 Кредиты банков 2.2 Лизинг 2.3 Облигации Для принятия инвестиционных решений, связанных с рисками, необходимы расчеты: 1. Затрат 2. Прибыльности 3. Притока и оттока денежных средств и др. При разработке финансового плана необходимо определить величину средств для осуществления инвестиций: 1. Чистая прибыль 2. Амортизационные отчисления 3. Кредиты банков 4. Выпуск акций 5. Выпуск облигаций 6. Другие источники Общие правила инвестирования средств следующие: 1. Чистая прибыль от данного вложения должна превышать чистую прибыль от помещения денег в банк или в ценные бумаги 2. Рентабельность инвестиций должна быть выше уровня инфляции 3. Рентабельность собственных средств после осуществления проекта должна увеличиваться и превышать процентную ставку по заемным средствам Финансирование инвестиционных проектов за счет прибыли и амортизационных отчислений ограничено. Привлечение кредитов зависит от: 1. Процента за кредит 2. Финансового состояния организации Выпуск дополнительного количества акций дает возможность привлечь финансовые ресурсы, но приведет к снижению дивидендов на акцию и перераспределению собственности. Выпуск облигаций наряду с увеличением финансовых ресурсов ведет к увеличению части прибыли для выплаты процентов. Общие правила привлечения заемных средств: 1. Если экономическая рентабельность выше, чем процент по займам, то выгоднее привлекать заемные средства (эффект финансового рычага) 2. При росте объемов производства выгоднее привлекать дополнительные заемные средства 3. При высоком удельном весе постоянных расходов повышение величины заемных средств может привести к их росту и к отрицательному эффекту производственного рычага Вопрос 5. Расчет суммы амортизационных отчислений Амортизационные отчисления – один из основных собственных источников средств на техническое развитие организации. Амортизационные отчисления – элемент себестоимости продукции. Расчет амортизационных отчислений ведется линейным способом. Амортизационные отчисления рассчитываются: = * – величина амортизационных отчислений, руб ОФ – стоимость основных фондов по видам и группам, руб –норма амортизации по видам и группам оборудования, % Плановая сумма отчислений в ремонтный фонд определяется по установленным процентам от среднегодовой стоимости основных фондов. 6. Расчет платежей в бюджет Организация уплачивает налоги и сборы из различных источников. Налог или сбор 1.Налог на доходы физических лиц 2.Страховые взносы 3.Налог на землю 4. Водный налог 5.Транспортный налог 6.Сборы за загрязнение окружающей среды 7.Лесные сборы 8.Налог на добычу полезных ископаемых 9.Налог на имущество организации 10.Налог на добавленную стоимость 11.Акцизы Источник уплаты Себестоимость продукции Себестоимость продукции Себестоимость продукции Себестоимость продукции Себестоимость продукции Себестоимость продукции Себестоимость продукции Себестоимость продукции 2 варианта: а) себестоимость продукции б) прибыль организации Выручка от продаж Выручка от продаж 12. Таможенные пошлины 13.Налог на прибыль Выручка от продаж Балансовая прибыль организации Планирование налогов и сборов осуществляется на основе расчетов: 1. Налогооблагаемой базы 2. Величины льгот и вычетов ) 3. Ставки налогов и сборов ) Формула расчета имеет следующий вид: =( )* Вопрос 7. Расчет величины резервов При планировании определяется сумма средств, выделенная на формирование резервов по видам. Виды резервов: 1. Стоимостные (оценочные) 2. Резервы обязательств (долга) 3. Резервы прибыли Стоимостные резервы отражают реальную стоимость активов организации и покрывают ее уменьшение вследствие инфляции, банкротства должника, изменение конъюнктуры рынка. Стоимостные (оценочные) резервы включают: 1. По неоплаченным долгам 2. Для замены основных средств 3. Возврата товара и др. Резервы обязательств создаются для обеспечения выплат будущих обязательных платежей – налоги, страховые обязательства, погашение стоимости выкупаемых облигаций и др. Резервы обязательств включают: 1. Налоговые резервы 2. Пенсионные резервы 3. Резервы страхования 4. Резервы по возврату долгов и процентов по ним Резервы прибыли представляют часть прибыли и создаются с целью накопления средств на предстоящие расходы: 1. Расширение деятельности организации 2. Непредвиденные расходы 3. Поддержание дивидендов в убыточные периоды Вопрос 8. План распределения прибыли Прибыль организации – один из основных источников финансирования. Распределение прибыли осуществляется в совокупности с распределением других финансовых ресурсов и формированием их рациональной структуры. Чистая прибыль распределяется на: 1. Резервы 2. Фонд накопления 3. Фонд потребления 4. Благотворительные цели 5. Социальные нужды Фонд накопления используется на: 1. Инвестиции 2. Прирост финансово-эксплуатационных потребностей 3. Выплату кредитов и процентов по ним 4. Накопление (нераспределенная прибыль) Фонд потребления используется на: 1. Текущее премирование 2. Дивиденды по привилегированным акциям 3. Дивиденды по обыкновенным акциям 4. Выкуп облигаций 5. Проценты по облигациям Составлению плана по распределению прибыли предшествует: I. Анализ финансового состояния организации по показателям: 1. Экономическая рентабельность 2. Коэффициент маневренности собственных средств 3. Коэффициент автономии источников формирования запасов 4. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами 5. Соотношение заемных и собственных средств (коэффициент финансирования) II. Анализ платежеспособности организации по показателям: 1. Коэффициент задолженности средств 2. Коэффициент долгосрочной финансовой независимости 3. Коэффициент платежеспособности и ликвидности (абсолютной, промежуточный или быстрой, текущей) Коэффициент задолженности средств показывает долю заемных средств в общей величине средств. Коэффициент долгосрочной финансовой независимости определяется отношением суммы собственных средств и долгосрочных кредитов к общей сумме финансовых средств. Коэффициент абсолютной ликвидности определяется как отношение наиболее ликвидных текущих активов к текущим обязательствам. Коэффициент быстрой ликвидности определяется как отношение текущих активов за вычетом запасов и долгосрочной дебиторской задолженности к текущим обязательствам. Коэффициент текущей ликвидности определяется как отношение всех текущих активов к общей величине текущих обязательств. До распределения прибыли должна быть определена дивидендная политика организации. Определяется показатель дивидендных выплат: К = К – коэффициент дивидендных выплат, доли – сумма дивидендов, выплачиваемых на одну акцию, руб – сумма чистой прибыли, приходящейся на одну акцию, руб Чем выше этот показатель, тем выше рыночная стоимость акции. Величина выплат дивидендов зависит от ряда факторов: 1. Потребности организации в финансовых ресурсах для инвестиционной деятельности 2. Возможности формирования капитала из альтернативных источников 3. Уровня налогообложения дивидендов 4. Фактического размера чистой прибыли На основе проведенного анализа организация выбирает определенный тип дивидендной политики: 1. Консервативный подход 2. Умеренный подход 3. Агрессивный подход При консервативном подходе – величина дивидендов определяется либо по остаточному принципу, либо по стабильной доле выплачиваемых дивидендов в чистой прибыли. Такая политика не приводит к росту рыночной стоимости акции, но способствует увеличению собственных средств в финансовых ресурсах. При умеренном подходе предполагается сохранение стабильной суммы выплачиваемых дивидендов или рост выплат в виде премии. Такая политика может быть притягательна для потенциальных инвесторов. При агрессивной политике наблюдается постоянный рост размера дивидендов. Такая политика является рискованной, но может обеспечить рост курсовой стоимости акций организации. После проведенного анализа и определения политики формирования инвестиций, резервов, дивидендов и т.д. организация составляет план распределения прибыли. План образования и распределения прибыли Образование прибыли Виды 1.Прибыль от реализации продукции Сумма Распределение прибыли Направления Сумма 1.Налог на прибыль (работ, услуг) 2.Прибыль от прочей реализации 3.Доходы от долевого участия в других организациях 4.Доходы по акциям, облигация и другим ценным бумагам 2.Налог на доходы по другим схемам 3.Налог на имущество организации 4.Погашение долгосрочных ссуд и процентов по ним 5.Погашение краткосрочных ссуд и процентов по ним 6.Отчисления на социальные нужды 7.Отчисления в фонд потребления 8.Резеорвы Итого 9.На выплату дивидендов 10.Нераспределенная прибыль Всего Составляется план итеративным путем, последовательно рассматривая различные варианты использования чистой прибыли. Вопрос 9. Баланс доходов (денежных поступлений) и расходов (отчислений) Заключительным разделом финансового плана является планирование потоков денежных средств. Составляются следующие плановые документы: 1. Баланс доходов и расходов 2. Бюджет денежных средств организации 3. Платежный календарь Баланс доходов и расходов имеет следующий вид. Доходы и поступления средств Виды доходов и поступлений Сумма 1.Прибыль от реализации продукции (работ, услуг) 2.Прибыль от реализации прочих активов 3.Доходы от долевого участия в других организациях 4.Доходы по акциям, облигация и другим ценным бумагам 5.Валютные курсовые разницы, доходы от продажи (покупки) валюты 6.Амортизационные отчисления 7.Долгосрочные ссуды банка Расходы и отчисления средств Виды расходов и отчислений 1.Налог на прибыль 2.Налог на имущество организации 3.Дивиденды акционерам 4.Долгосрочные инвестиции (капитальные вложения) 5.Долгосрочные финансовые вложения 6.Погашение долгосрочных ссуд и процентов по ним 7.Прирост оборотных средств Сумма 8.Ссуды на прирост оборотных средств 9.Прочие доходы и поступления Всего 8.Погашение краткосрочных ссуд и процентов по ним 9.Резерв на погашение долгов 10.Отчисления в фонд накопления 11.Отчисления в фонд на социальные нужды 12.Отчисления в фонд потребления 13.Нераспределенная прибыль Всего Баланс доходов и расходов составляется по годам стратегического плана и по кварталам текущего года. Следующим шагом является составление проверочной (шахматной) таблицы. По столбцам таблицы отражаются доходы и поступления организации, по строкам расходы и отчисления. Платежный календарь – документ, отражающий оперативный денежный оборот организации. Он обеспечивает оперативное финансирование и выполнение обязательств организации, фиксирует изменения в платежеспособности предприятия. Прогнозирование потока денежных средств осуществляется в следующей форме. Прогнозирование потока денежных средств Показатели Периоды времени (по месяцам) 1.Приток денежных средств: а) от реализации продукции б) прочие поступления Всего поступлений 2.Отток денежных средств: а) погашение кредиторской задолженности поставщиков б) прочие платежи (налоги, заработная плата и др.) Всего выплат 3.Излишек (недостаток) денежных средств 4.Остаток денежных средств на начало периода 5.Остаток денежных средств на конец периода 6.Требуемый минимум на расчетном счете 7.Требуемая дополнительная ссуда В реальной практике платежный календарь (оперативный финансовый план) необходимо составлять более детально, выделяя конкретные виды поступления и оттока денежных средств. Платежный календарь Показатели 1.Остаток денежных средств на начало года 2.Поступило денежных средств: а) от реализации продукции, работ и услуг Периоды времени (по кварталам) б) от реализации имущества в) от внереализационных операций г) безвозмездное финансирование д) кредиты и займы е) проценты, дивиденды к получению ж) доходы от участия в других организациях з) авансы полученные и) прочие поступления Итого поступило 3.всего финансовых ресурсов 4.Направлено денежных средств: а) на покупку материальных ресурсов б) на оплату труда в) платежи в бюджет г) оплату работ и услуг д) капитальные вложения е) авансовые платежи ж) выплату дивидендов, процентов з) финансовые вложения и) возврат кредитов, займов и процентов по ним к) прочие выплаты Итого направлено 5.Остаток денежных средств на конец периода Баланс Платежный календарь может составляться в разрезе видов деятельности организации: 1. Текущая деятельность 2. Инвестиционная деятельность 3. Финансовая деятельность 4. Прочие операции В таком виде план будет соответствовать отчетной форме организации о движении денежных средств. Лекция 11. Тема: «Бизнес-план в системе планов производства» Вопросы: 1. Понятие и назначение бизнес-плана 2. Этапы разработки бизнес-плана 3. Структура и содержание бизнес-плана Вопрос 1. Понятие и назначение бизнес-плана Бизнес-план – план развития организации, необходимый для освоения новых сфер деятельности, создания новых видов бизнеса. Основные функции бизнес-плана: 1. Может быть использован для разработки концепции ведения бизнеса 2. Является инструментом, с помощью которого руководитель организации может оценить фактические результаты деятельности за определенный период 3. Является документом для привлечения денежных средств Бизнес-планирование связано с реализацией проектов: 1. Расширение производства 2. Организация нового производства 3. Техническое перевооружение 4. Реконструкция В зависимости от степени освоенности продукции бизнес-планы подразделяются на: 1. Планы действующего бизнеса 2. Планы развертывающегося бизнеса Бизнес-план предназначен для решения проблем: 1. Определяет степень жизнеспособности и будущей устойчивости организации, снижает риск предпринимательской деятельности 2. Конкретизирует перспективы бизнеса в виде количественных и качественных показателей развития 3. Привлекает внимание и интерес, обеспечивает поддержку со стороны потенциальных инвесторов 4. Помогает получить ценный опыт в планировании, развивает перспективный взгляд на организацию и ее среду 5. Служит инструментом для организации контроля за его реализацией Требования к бизнес-плану: 1. Ясность 2. Краткость 3. Логичность 4. Объективность Вопрос 2. Этапы разработки бизнес-плана Разработка бизнес-плана осуществляется в несколько этапов: 1. Подготовка бизнес-плана (поиск источников информации) 2. Определение целей разработки бизнес-плана (на основе проблем) 3. Точное определение читателей проекта (внутренние и внешние читатели) 4. Установление структуры проекта 5. Сбор информации для написания каждого раздела плана (используются опросники) 6. Непосредственно написание бизнес-плана (предприниматели, консалтинговые фирмы, инвесторы, банки, фонды) Вопрос 3. Структура и содержание бизнес-плана Состав бизнес-плана во многом схож с составом стратегического плана, но имеет отличия: 1. Включает не весь комплекс общих целей организации, а одну из них 2. Разрабатывается на определенный промежуток времени, по истечении которого должен быть выполнен, не корректируется 3. Функциональные планы являются полноправными, равновесными частями плана Бизнес-план состоит из следующих разделов: 1. Титульный лист и оглавление 2. Резюме 3. Общее описание организации 4. Описание продукции и услуг 5. Описание состояния отрасли и товарных рынков 6. Оценка и выбор конкурентной среды 7. Маркетинговый план 8. Производственный план 9. Организационный план 10.Оценка риска и страхование 11.Финансовый план 12.Приложения Титульный лист содержит: 1. Заголовок плана 2. Дата подготовки плана 3. Полное имя и адрес организации или имя предпринимателя и его адрес 4. Для кого подготовлен план Резюме. Пишется в последнюю очередь. Оно включает сжатое описание основных элементов плана: 1. Род деятельности 2. Характеристика продуктов 3. Средства производства продукта 4. Отличия предлагаемого продукта от продукта конкурентов 5. Прогноз спроса 6. Стоимость проекта 7. Источники финансирования 8. Прогноз объемов продаж 9. Выручка от продаж 10.Затраты на производство 11.Уровень прибыльности 12.Срок погашения кредитов и др. Общее описание организации. Составляется при условии, что организация уже существует. Отражаются основные этапы развития организации, ее успехи и работников. Описание продукции и услуг. Отражаются следующие вопросы: 1. Способы применения 2. Тенденции в применении выбранного товара 3. Уникальность и конкурентоспособность товара 4. Наличие авторских прав, патентов, торговой марки. Описание состояния отрасли и товарных рынков. Отражается: 1. Абсолютные размеры рынка 2. Характеристика рынка (рост или застой) 3. Вид рынка 4. Чувствительность рынка к внутренним и внешним факторам 5. Характеристика конкурентов и их доли на рынке 6. Сегмент рынка, предполагаемый для завоевания 7. Прогноз продаж продукции 8. Оценка привлекательности рынка Оценка и выбор конкурентной среды. Описываются выбранные стратегии и их конкретное применение при работе в конкурентной среде. Маркетинговый план. В нем показывается: 1. Спрос на данную продукцию 2. Цены на продукцию 3. Характеристика ценовой и торговой политики 4. Каналы сбыта продукции 5. Способы продвижения товара на рынок 6. Прогноз продаж новой продукции 7. Методы стимулирования продаж 8. Организация послепродажного обслуживания 9. Связь с общественностью Производственный план. Он содержит ответы на следующие вопросы: 1. В какой организации будет изготавливаться новая продукция (вновь созданной или действующей) 2. Какие источники сырья предполагается использовать 3. Какие технологические процессы будут применяться и их производственные мощности 4. Какие производственные ресурсы и в каких объемах будут использоваться 5. Кто будет поставщиком производственных ресурсов и оборудования 6. Предполагается ли производственная кооперация и с кем В разделе описываются технологии, оборудование, потребность в сырье, энергии, трудовых ресурсах, стадии и методы проведения контроля. Организационный план. Раскрываются: 1. Форма собственности организации 2. Распределение полномочий и обязанностей 3. Тип организационной структуры управления и производства 4. Форма управления организацией и умения руководителя 5. Методы управления 6. Количество и требования к обслуживающему персоналу 7. Организация контроля за выполнением плана Оценка риска и страхование. Необходимо представлять в какой области риска лежат деловые предложения проекта (область невысокого риска с небольшой прибылью или в области высокого риска с большой прибылью) Для крупных проектов с высокой степенью риска необходим тщательный расчет рисков с использованием сложного математического аппарата теории вероятности. Для минимизации рисков организации применяют: 1. Эффективное прогнозирование и систематическое планирование 2. Страхование и самострахование 3. Хеджирование фьючерсных сделок 4. Выпуск опционов 5. Диверсификацию Финансовый план. В этом разделе отражаются: 1. Прогноз объема реализации продукции 2. Баланс денежных расходов и поступлений 3. Баланс доходов и затрат 4. Баланс активов и пассивов организации 5. Расчет точки безубыточности 6. Анализ чувствительности проекта 7. Источники капитала и общий объем инвестиций (собственные и заемные) 8. Ожидаемый чистый доход 9. Кредиты, займы и сроки их погашения Приложение. В нем располагаются документы, дающие подтверждение расчетам в основном тексте, копии контрактов, лицензий, патентов. Лекция 12. Тема: «Использование программных продуктов в планировании деятельности нефтегазовых организаций» Вопросы: 1. Информационные технологии управления промышленными организациями 2. Программное обеспечение для планирования и управления производственно-коммерческой и финансово-экономической деятельностью промышленной организацией Вопрос 1. Информационные технологии управления промышленными организациями Под информационной технологией понимается совокупность процессов сбора, передачи, обработки, хранения и доведения до пользователей информации, реализуемых с помощью современных программных средств. Информационная система управления предприятием представляет собой комплекс методических, технических, программных и информационных средств, направленных на поддержку принятия проектно-плановых решений и повышение эффективности процессов управления производственно-коммерческой деятельностью промышленного предприятия. Система автоматизированного управления организацией включает следующие элементы: 1. Персональные компьютерные системы для поддержки принятия решений 2. Распределенные интегрированные системы 3. Интернет/ интранет, видеоконференции Персональные компьютерные системы реализуют решение множества задач, включая разработку планов организации, анализ выполнения планов, оценку резервов повышения эффективности производства и др. Распределенные интегрированные системы используют основные инструменты – «клиент-сервер», системы телекоммуникаций, портативные компьютеры, программное обеспечение и др. Интранет (Intranet) – использование Интернет-каналов в корпоративных целях, т.е. доступ к информации имееют только работники организации. Экстранет (Extranet) это распределенная информационная среда, объединяющая все филиалы компании, ее партнеров и клиентов, т.е. доступ к определенной информации предприятия имеют партнеры и клиенты. Процесс принятия решений – представляет процесс выбора наболее рационального стратегического, тактического или оперативного решения из совокупности вариантов (альтернатив). Организация и управление процессом принятия решений осуществляется с помощью системы поддержки принятия решений. Система поддержки принятия решений – это комплекс программных средств, имитационных, аналитических и статистических моделей процессов и работ, намеченных планами предприятия на какой-либо период времени. Основные функции информационных систем поддержки принятия решений: 1. Сбор, передача и хранение данных 2. Обработка данных в процессе решения функциональных задач 3. Представление информации в форме, удобной для принятия решений 4. Доведение принятых решений до исполнителей 5. Контроль за выполнением решений Вопрос 2. Программное обеспечение для планирования и управления производственно-коммерческой и финансово-экономической деятельностью промышленной организацией Методология оценки и анализа программного обеспечения предполагает сопоставление его функциональных возможностей с функциями аппарата управления организации. Выбор программных продуктов проводится на основе системы критериев: 1. Операционные критерии, относящиеся к функциональным возможностям – бюджетирование, оценка стоимости, построение денежных потоков, составление планов-графиков строительства объектов и др. 2. Критерии оценки возможностей функционирования – требования к аппаратным средствам и оборудованию, возможности интеграции с другими системами) 3. Критерии оценки затрат за весь жизненный цикл – приобретение, установка, техническая поддержка, обслуживание и др. Наиболее распространенной моделью оценки программных продуктов является балловая модель, сущность которой состоит в том, что каждому критерию присваивается определенное количество баллов, критерий взвешивается по значимости и определяется математическое ожидание бальной оценки. Решение о приобретении программного продукта принимается: 1. По количеству набранных баллов 2. По количеству баллов на единицу общих затрат (соотношение «ценакачество» Классификация программных продуктов: 1. По стоимости (более 1000 долларов, меньше 1000 долларов) 2. По количеству поддерживаемых функций (профессиональные и непрофессиональные) Программное обеспечение 1) Primavera P6 Enterprise Project Portfolio Management (EPPM) — календарно-сетевое планирование, управление проектами, программами и портфелями проектов 2) MS Project — календарно-сетевое планирование, самое удобное для начинающих компаний 3) Asta Powerproject – управление проектами различных масштабов и сложности 4) Tilos — программное обеспечение для управления линейными и протяженными объектами 5) Bentley — BIM-моделирование – программное обеспечение для строительных организаций 6) Deltek Acumen — управление рисками 7) CostOS – оценка стоимости проектов 8) Spider Project — российская разработка в области управления проектами Опыт внедрения программы и специальные исследования показывают, что применение Spider Project повышает эффективность реализации строительного проекта на 32%, позволяет минимизировать риски, устанавливает контроль над затратами и сроками реализации проектами. Для составления сметной документации могут использоваться следующие продукты: 1. Ресурсная смета 2. АВС 3. Сметчик-строитель 4. АВеРС 5. WimСмета 6. Барс+ 7. А-ноль 8. Эксперт-Смета 9. Инвестор и др. В России создан программный комплекс «ТРАСТ» для решения задач разработки нефтяных и газовых месторождений, превосходящий зарубежные аналоги. ПК «Траст» на основании данных сейсморазведки, бурения и исследования скважин, образцов горных пород, данных добычи и другой геологогеофизической информации обеспечивает: 1. Создание геологических моделей нефтегазовых залежей и подсчет запасов месторождений; 2. Создание гидродинамических моделей залежей для проектирования оптимальной разработки месторождений; 3. Мониторинг и управление разработкой месторождений; 4. Экспертизу и оценку проектных и управленческих решений для повышения нефтеизвлечения.