Понятие и классификация банковских рисков

СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: СОВРЕМЕННЫЕ ПОДХОДЫ И ПРИОРИТЕТЫ Лекция «Понятие и классификация банковских рисков » Банковские риски (Бакалавриат и магистратура). Учебник. Лаврушин О.И., Валенцева Н.И., Захарова О.В., Красавина Л.Н. Издательство: КНОРУС, 2018. Управление рисками и капиталом банка. Серия “Банковское дело” : монография / Р.В. Пашков. — Москва : Русайнс, 2016. Банковские риски: современный аспект : сборник статей / Н.Э. Соколинская. — Москва : Русайнс, 2018. Содержание 1. Сущность, источники, виды и факторы проявления банковских рисков. 2. Системные риски банковского сектора: специфические факторы возникновения, прогнозирование и индексирование системных рисков банковского сектора. 3. Фундаментальная концепция риск-менеджмента: понятие и характеристика ожидаемых и непредвиденных потерь. Источники покрытия рисков. 4. Сущность финансовых и нефинансовых рисков. 5. Риск и справедливая стоимость актива в стандартах МСФО. 1 вопрос Сущность, источники, виды и факторы проявления банковских рисков. «Избежать катастрофы может только тот, кто считает ее возможной». Швебель Вильгельм, (немецкий ученый и публицист) 1 вопрос Сущность, источники, виды и факторы проявления банковских рисков. 1 вопрос Сущность, источники, виды и факторы проявления банковских рисков. 1 вопрос Сущность, источники, виды и факторы проявления банковских рисков. 1 вопрос Сущность, источники, виды и факторы проявления банковских рисков. 1 вопрос Сущность, источники, виды и факторы проявления банковских рисков. 1 вопрос Сущность, источники, виды и факторы проявления банковских рисков. 1 вопрос Сущность, источники, виды и факторы проявления банковских рисков. 1 вопрос Сущность, источники, виды и факторы проявления банковских рисков. 1 вопрос Сущность, источники, виды и факторы проявления банковских рисков. Базельский Комитет: определение банковского риска отсутствует Банк России: под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.). Мнения российских экономистов о банковском риске: 1) нарушения ликвидности и финансовых потерь в результате действия внешних и внутренних факторов; 2) риск выступает как вполне конкретная вероятность потерь в виде недополучения доходов, дополнительных расходов, потери собственных ресурсов и т.п.; 3) неопределенность будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемым; 4) вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом; 5) вероятность потери банком части своих средств, недополучение планируемых доходов или произведение дополнительных расходов в результате осуществления запланированных финансовых результатов. Прибыль П3 П2 П1 R2 R3 Связь между доходностью операций банка и его риском Риск •Системный; •Стратегический; •Кредитный; •Страновой; •Рыночный; •Процентный; •Риск ликвидности; •Валютный; •Операционный; •Правовой; •Репутационный; •Риск соблюдения. Виды банковских рисков (Базель 2) Виды банковских рисков (Всемирный банк) • • • • финансовые риски (структура баланса и отчета о прибылях и убытках, достаточность капитала, кредитный, процентный, рыночный, валютный и риск ликвидности); операционные риски (деловой стратегии, внутренних систем и операций, технологический, ошибки управления и мошенничество); деловые риски (рыночный, юридический, деловой политики, финансовой структуры); чрезвычайные риски (политический, заражения финансовым и банковским кризисом и прочие экзогенные риски). • • • • • • • • Виды банковских рисков (Банк России) кредитный, страновой, рыночный (который включает в себя фондовый, валютный и процентный риск), риск ликвидности, операционный, правовой, потери деловой репутации, стратегический. Внешние риски Внутренние риски Риски ликвидности Риски персонального вида Риски успеха Риски материальнотехнического вида Структурнопроцессуальные риски Рисковое событие – это многогранное понятие. Оно включает в себя: - смещение во времени запланированных событий; - изменение содержания запланированных событий и их количественной оценки,; - нежелательное развитие событий (как предвиденное, так и неожиданное). Динамика количества кредитных организаций, которые имеют право на осуществление банковских операций за 2013-2017 гг., (ед) Показатель Количество функционирующих кредитных организаций 01.01.13 01.01.14 956 923 01.01.15 01.01.16 834 733 01.01.17 01.01.18 623 561 Факторы и источники рисков 2 вопрос Системные риски банковского сектора: специфические факторы возникновения, прогнозирование и индексирование системных рисков банковского сектора. Системный риск банковского сектора – это ситуация, при которой неспособность одного из участников банковского рынка выполнить свои обязательства вызывает вероятность возникновения неплатежеспособности и проблемы с ликвидностью у остальных банковских институтов. 2 вопрос Системные риски банковского сектора: специфические факторы возникновения, прогнозирование и индексирование системных рисков банковского сектора. Оценка системного риска Банком России производиться по следующим направлениям: - качество портфелей кредитов банков корпоративному сектору; - рынок потребительского кредитования; - риски ликвидности банковского сектора; - процентный риск банковского сектора. 2 вопрос Системные риски банковского сектора: специфические факторы возникновения, прогнозирование и индексирование системных рисков банковского сектора. Оценка системного риска Банком России производиться по следующим направлениям: - качество портфелей кредитов банков корпоративному сектору; - рынок потребительского кредитования; - риски ликвидности банковского сектора; - процентный риск банковского сектора. Методы оценки системного риска 2 вопрос Системные риски банковского сектора: специфические факторы возникновения, прогнозирование и индексирование Банк России системных рисков банковского сектора. Кредитная организация Общего порядка: - коэффициентный анализ банковских рисков; - стресс-тестирование. Специфические - анализ показателей финансовой устойчивости банковского сектора; - эконометрический анализ; - анализ пороговых значений макроэкономических индикаторов; - построение стилизованных банковских балансов; - кластеризация банковского сектора; - оценка рисков институтом кураторства. Моделирование 3 вопрос Фундаментальная концепция риск-менеджмента: понятие и характеристика ожидаемых и непредвиденных потерь. Источники покрытия рисков. Риск-менеджмент представляет собой систему анализа, оценки и управления риском. 3 вопрос Фундаментальная концепция риск-менеджмента: понятие и характеристика ожидаемых и непредвиденных потерь. Источники покрытия рисков. 3 вопрос Фундаментальная концепция риск-менеджмента: понятие и характеристика ожидаемых и непредвиденных потерь. Источники покрытия рисков. Задачи риск-менеджмента: 1) Выявление и описание рисков; 2) Качественная (количественная) оценка рисков; 3) Выбор стратегий управления рисками; 4) Управление рисками; 5) Мониторинг. 3 вопрос Фундаментальная концепция риск-менеджмента: понятие и характеристика ожидаемых и непредвиденных потерь. Источники покрытия рисков. 3 вопрос Фундаментальная концепция риск-менеджмента: понятие и характеристика ожидаемых и непредвиденных потерь. Источники покрытия рисков. Базельский комитет по банковскому надзору выделяет: - ожидаемые потери; - непредвиденные потери. 3 вопрос Фундаментальная концепция риск-менеджмента: понятие и характеристика ожидаемых и непредвиденных потерь. Источники покрытия рисков. Источники покрытия риска: - внутренние источники; - внешние источники. 4 вопрос Сущность финансовых и нефинансовых рисков. Виды банковских рисков: - финансовые риски: кредитный, риск потери ликвидности, рыночные риски (процентный, валютный, фондовый); - нефинансовые рисков: операционный, правовой, риск потери деловой репутации, стратегический риск. 5 вопрос Риск и справедливая стоимость актива в стандартах МСФО Справедливая стоимость (англ. «fair value») – та сумма, которой теоретически заинтересованные стороны могут рассчитаться за активы или обязательства. Характеристики справедливой стоимости: - оценивается конкретный объект; - учитываются категории этого объекта, важные для участников рынка (например, место, время сделки, состояние актива, кредитные риски должника для обязательства); - на справедливую оценку влияют возможные ограничения на продажу или покупку актива либо его применение. 5 вопрос Риск и справедливая стоимость актива в стандартах МСФО 5 вопрос Риск и справедливая стоимость актива в стандартах МСФО 5 вопрос Риск и справедливая стоимость актива в стандартах МСФО Анализ бизнес модели должен сопровождаться тестом SPPI (solely payments of principal and interest) 5 вопрос Риск и справедливая стоимость актива в стандартах МСФО 5 вопрос Риск и справедливая стоимость актива в стандартах МСФО 5 вопрос Риск и справедливая стоимость актива в стандартах МСФО СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: СОВРЕМЕННЫЕ ПОДХОДЫ И ПРИОРИТЕТЫ Лекция «Система риск-менеджмента в коммерческом банке . Методы выявления и оценки рисков. Кредитный риск» Содержание 1. Риск-менеджмент в системе стратегического управления банком. 2. Этапы управления рисками. 3. Принципы формирования системы выявления рисков. Построение «карты рисков». 4. Качественные и количественные методы оценки рисков . 5. Содержание и источники кредитного риска. Принципы управления кредитным риском. 6. Понятие и оценка дефолта. Модели вероятности дефолта. 7. Характеристика моделей оценки кредитного риска. 8. Построение кредитных рейтингов, требования которые к ним применяются. 9. Использование оценки кредитного риска в ценообразовании банковских продуктов. 10. Управление совокупным кредитным риском. 1 вопрос Риск-менеджмент в системе стратегического управления банком. 1 вопрос Риск-менеджмент в системе стратегического управления банком. Риск-менеджмент – это стратегический инструмент оптимизации использования капитала банка с учетом риска. 1 вопрос Риск-менеджмент в системе стратегического управления банком. Риск-менеджмент в коммерческом банке как система управления состоит из двух подсистем: - управляемой подсистемы (объекта управления); - управляющей подсистемы (субъекта управления). Структура риск-менеджмента: - централизованная; - - децентрализованная. 1 вопрос Риск-менеджмент в системе стратегического управления банком. Объект риск-менеджмента в коммерческом банке это риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска. Субъект управления в риск-менеджменте – это специальная группа людей, которая посредством различных приемов и способов управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления. 1 вопрос Риск-менеджмент в системе стратегического управления банком. «Риск-культура» - это внутренняя среда, при которой руководство и работники банка принимают решения и осуществляют операционную и иную деятельность, принимая во внимание выбор оптимального соотношения рисков и возможностей. 1 вопрос Риск-менеджмент в системе стратегического управления банком. 1 вопрос Риск-менеджмент в системе стратегического управления банком. 2 вопрос Этапы управления рисками. 2 вопрос Этапы управления рисками. Распределение полномочий банка в процессе рискменеджмента 2 вопрос Этапы управления рисками. 1. Идентификация риска: определение возможных источников риска, анализ покрытия риска контрольными процедурами. 2. Оценка риска: качественная и количественная оценка по видам риска. 3. Принятие риска: определение допустимого уровня риска, выбор способов реагирования на риск: ограничение, перераспределение, хеджирование, уход от риска. 4. Мониторинг (контроль) риска. 3 вопрос Принципы формирования системы выявления рисков. Построение «карты рисков». 3 вопрос Принципы формирования системы выявления рисков. Построение «карты рисков». Принципы формирования Принципы формирования системы выявления рисков: системы выявления рисков. процессного подхода. 1. Использование 2. Принцип построения единой системы управления. 3. Принцип исключения интересов при управлении рисками. 4. Применение системного подхода. 5. Дифференцированость по видам риска. 6. Координация управления различными видами рисков. 3 вопрос Принципы формирования системы выявления рисков. Построение «карты рисков». 4 вопрос Качественные и количественные методы оценки рисков . 4 вопрос Качественные и количественные методы оценки рисков . Методы оценки рисков: - количественные методы - это формализованные оценки; - качественные методы оценки основываются на неформализованных оценках. 5 вопрос Содержание и источники кредитного риска. Принципы управления кредитным риском. . 5 вопрос Содержание и источники кредитного риска. Принципы управления кредитным риском. . 01.01.2014 01.01.2015 01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 Просроченная задолженность, млрд. руб. 933,7 1 250,7 2 075,9 1 892,0 1942,4 Удельный вес, % 3,6 3,8 5,0 5,8 5,7 Кредиты, выданные предприятиям, млрд. руб. 22 499,2 29 535,9 33 300,8 30 134,7 30 192,5 5 вопрос Содержание и источники кредитного риска. Принципы управления кредитным риском. . Актив Кредиты 01.01.2013 01.01.2014 01.01.2015 01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 и прочие средства предоставленны е 7 737,1 9 957,1 11 329,5 10 684,3 10 803,9 12 173,7 физическим лицам Доля просроченной задолженности по выданным кредитам физическим лицам за 2013-2017 гг. , % 01.01.2013 Доля просроченной задолженности по выданным кредитам физическим лицам 0,6 01.01.2014 0,8 01.01.2015 0,9 01.01.2016 1,0 01.01.2017 1,0 01.01.2018 1,1 5 вопрос Содержание и источники кредитного риска. Принципы управления кредитным риском. . Актив 01.01.2013 01.01.2014 01.01.2015 01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 Просроченная задолженность 87,6 88,4 89,5 90,4 95,2 146,0 Доля просроченной задолженности по выданным кредитам кредитных организаций за 2013-2017 гг. , % 01.01.2013 Доля просроченной задолженности по выданным кредитам кредитным 0,1 01.01.2014 0,2 01.01.2015 0,2 01.01.2016 0,1 01.01.2017 0,1 01.01.2018 0,2 5 вопрос Содержание и источники кредитного риска. Принципы управления кредитным риском. . 5 вопрос Содержание и источники кредитного риска. Принципы управления кредитным риском. . 5 вопрос Содержание и источники кредитного риска. Принципы управления кредитным риском. . 5 вопрос Содержание и источники кредитного риска. Принципы управления кредитным риском. . Критерий классификации Вид кредитных рисков 5 вопрос Содержание и источники Уровень риска - риски на макроуровне отношений; кредитного риска. Принципы - риски науправления микроуровне отношений - риск, независимый от деятельности кредитной организации; Степень зависимостириском. риска от кредитным банка - риск, зависимый от деятельности кредитной организации Отраслевая направленность кредитования - промышленный; - торговый; - сельскохозяйственный и т.п. Масштабы кредитования - комплексный риск; - частный риск Виды кредита - риски по субъектам; - риски по объектам; - риски по срокам; - риски по обеспеченности Структура кредита - риски на стадии предоставления; - риски на стадии использования; - риски на стадии возврата кредита и т.п. Стадия принятия решения - риски на предварительной стадии кредитования; - риски на последующей стадии кредитования Степень допустимости - минимальный; - повышенный; - критический; - недопустимый. . 5 вопрос Содержание и источники кредитного риска. Принципы управления кредитным риском. . Источники кредитного риска Индивидуальные риски 1 вопрос Содержание и виды кредитного Физических лиц Юридических лиц риска. 1.Нестабильность экономической 1.Нестабильность экономической (финансовый кризис, отсутствие ситуации Классификация(финансовый факторов ситуации кредитного риска. Совокупный риск Кредитного портфеля 1.Нестабильность экономической ситуации конвертируемости национальной валюты (финансовый кризис, кризис, отсутствие конвертируемости спад производства, неблагоприятные отсутствие конвертируемости национальной валюты, сужение изменения на отдельных рынках, национальной валюты, платежеспособного спроса населения, инфляция и др.) неразвитость инфляция и др.) 2.Изменение финансового состояния информационного рынка, 2.Изменение материального положения неблагоприятные изменения на заемщика (показатели финансовой заемщика финансовых рынках и др.) устойчивости, оборачиваемости, (увеличение-уменьшение зарплаты, выход 2.Изменение денежнорентабельности, ликвидности) на пенсию, получение наследства и др.) кредитной политики 3.Кредитная история 3.Кредитная история заемщика центрального банка заемщика(отсутствует, положительная, (отсутствует, положительная, (изменение норм обязательных отрицательная) отрицательна) резервов, ставки 4.Изменение качества обеспечения 4.Изменеие качества обеспечения ссуды рефинансирования, ссуды(стоимости, ликвидности) (стоимость, ликвидность). нормативов риска, 5.Качество управления предприятием5.Изменение социального положения государственная поддержка заемщиком(образовательный уровень, заемщика (вступление в брак, изменение квалификация, и опыт работы в данной приоритетных отраслей и др.) состава семьи и др.) 3.Изменение в кредитной сфере руководящего звена и др.) 6.Изменение условий кредитного политике банка 6.Изменеие условий кредитного договора (введение или отмена моратория на уплату процентов и основного долга, договора(введение или отмена моратория (переориентация ресурсов на другие отрасли, введение на уплату процентов и основного долга штрафных санкций, изменение новых кредитных штрафных санкций, изменение процентных ставок, сроков погашения инструментов, изменение процентных ставок, сроков погашения основного долга и др.) структуры управления и др.) основного долга и др.) 7.Личностный 7.Личностный фактор 4.Личностный фактор фактор(недисциплинированность (недисциплинированность заемщика, (недостаток квалификации и заемщика, предоставление заведомо предоставление заведомо ложной опыта, микроклимат в ложной информации, препятствование коллективе, превышение банковскому контролю, мошенничество и информации, препятствование заведомо ложной информации, препятствование должностных полномочий, др.) 5 вопрос Содержание и источники кредитного риска. Принципы управления кредитным риском. . 5 вопрос Содержание и источники кредитного риска. Принципы управления кредитным риском. . Принципы управления кредитным риском: -целостность; -интеграция; -открытость; -иерархичность; -структурированность; -эффективность; -регламетированность; -приоритетность; -согласованность; -информированность. 6 вопрос Понятие и оценка дефолта. Модели вероятности дефолта. Что такое дефолт? Дефолт представляет собой вероятность того, что заемщик не погасит долг или проценты. 6 вопрос Понятие и оценка дефолта. Модели вероятности дефолта. •7 вопрос Характеристика моделей •оценки кредитного риска. Модели оценки кредитного риска: - модели на основе рыночных показателей (структурные модели вероятности дефолта; модели сокращенных форм;) - модели на основе фундаментальных показателей (модели на основе макроэкономических показателей; модели на основе показателей бухгалтерской и финансовой отчетности; модели на основе данных рейтинговых агентств); - модели на основе продвинутых подходов (модели нейронных сетей, методы нечеткой логики, метод k ближайших соседей и др). •7 вопрос Характеристика моделей •оценки кредитного риска. •7 вопрос Характеристика моделей •оценки кредитного риска. 8 вопрос Построение кредитных рейтингов, требования которые к ним применяются. 8 вопрос Построение кредитных рейтингов, требования которые к ним применяются. 8 вопрос Построение кредитных рейтингов, требования которые к ним применяются. 9 вопрос Использование оценки кредитного риска в ценообразовании банковских продуктов. 9 вопрос Использование оценки кредитного риска в ценообразовании банковских продуктов. 9 вопрос Использование оценки кредитного риска в ценообразовании банковских продуктов. 10 вопрос Управление совокупным кредитным риском. 10 вопрос Управление совокупным кредитным риском. 10 вопрос Управление совокупным кредитным риском. 10 вопрос Управление совокупным кредитным риском. 10 вопрос Управление совокупным кредитным риском. Показатель Вид кредита Скоринг ЭкпрессКредиты на неотложные кредитование, нужды или потребительские кредитные карты, кредиты, автокредитование. овердрафт Паспорт, Документы, предоставляемые заявление-анкета физическим лицом Степень автоматизации Методика определения платежеспособности 90-100% Андеррайтинг Ипотечное кредитование, потребительское кредитование, автокредиты. Паспорт, заявление- Полный пакет анкета, справка о доходах с документов по места работы, другие требованию банка документы по требованию банка 60-70% 40-60% 10 вопрос Управление совокупным кредитным риском. 10 вопрос Управление совокупным кредитным риском. 10 вопрос Управление совокупным кредитным риском. 10 вопрос Управление совокупным кредитным риском. 10 вопрос Управление совокупным кредитным риском. 10 вопрос Управление совокупным кредитным риском. 10 вопрос Управление совокупным кредитным риском. 10 вопрос Управление совокупным кредитным риском. 10 вопрос Управление совокупным кредитным риском. Содержание Спасибо за внимание!! СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: СОВРЕМЕННЫЕ ПОДХОДЫ И ПРИОРИТЕТЫ Лекция «Риск потери ликвидности, рыночные риски, операционные риски и прочие нефинансовые риски банковской деятельности» Содержание 1. Понятие риска несбалансированной ликвидности и факторы влияющие на его проявление. Связь риска несбалансированной ликвидности и других банковских рисков. 2. Методы оценки риска несбалансированной ликвидности. 3. Методы управления риском несбалансированной ликвидности. 4. Стресс-тестирование подверженности банка риску ликвидности. 5. Стандарты БКБН (Базель III) в регулировании ликвидности: характеристика показателей, роль в обеспечении ликвидности.