Общие положения системного анализа

Лекция по теме 1.1. «Общие положения системного анализа» (0,5 часа – 22,5 минуты) Вопросы лекции: 1. Системный подход. Сущность и роль системного анализа в логистике. 2. Логистические системы как объект системного анализа: понятие, свойства, классификация, структура. Учебный вопрос № 1: Системный подход. Сущность и роль системного анализа в логистике. Главной категорией системных исследований в целом и системного подхода в частности является понятие «системы». Термин «система» появилось в Древней Элладе около 2500 лет назад и означало сочетание, организм, устройство, организацию, определенный строй, союз. Оно также выражало определенные акты деятельности человека и их результаты – нечто составленное вместе и приведенное в порядок. Система (от греч. systema – составленное из частей, соединение) – представляет собой множество элементов, находящихся в отношениях и связях друг с другом, которое образует определенную целостность, единство. Кроме этого под системой понимаются: - комплекс элементов, находящихся во взаимодействии; - множество элементов с отношениями между ними и между их атрибутами; - совокупность элементов, организованных таким образом, что изменение, исключение или введение нового элемента закономерно отражается на остальных элементах; - взаимосвязь самых различных элементов; все, состоящее из связанных друг с другом частей; - отображение входов и состояний объекта в выходах объекта; - системообразующее отношение, интерпретируемое на некотором множестве элементов; - упорядоченная совокупность элементов, между которыми существуют или могут быть созданы определенные связи и отношения и др. В античной философии данный термин характеризовал упорядоченность и целостность естественных объектов. Именно тогда Аристотель сформулировал тезис о том, что «целое больше суммы его частей», т.е. свойство самой системы не сводится к сумме свойств ее элементов. Объединение элементов в систему осуществляется в результате формирования согласованного взаимодействия (сложения усилий) в нечто новое, обладающее интегративным свойством, которым эти элементы до этого не обладали. Системный подход представляет собой совокупность методов и средств, позволяющих исследовать свойства, структуру и функции логистических объектов и процессов в целом, представив их в качестве систем со сложными межэлементными взаимосвязями, взаимовлиянием элементов на систему и на среду, а также влиянием самой системы на ее структурные элементы. Системный подход ориентирует исследователей на раскрытие целостности объекта, на выявление многообразных связей в нем и сведение их в единую теоретическую картину. Принцип системного подхода заключается в рассмотрении элементов логистической системы как взаимосвязанных и взаимодействующих для достижения глобальной цели функционирования системы. Особенностью системного подхода является оптимизация функционирования не отдельных элементов, а всей логистической системы в целом. Системный подход может применяться как на этапе анализа логистиче­ских систем, так и на этапе синтеза данных систем. Cистемный подход рассматривает изучаемый объект как комплекс взаимосвязанных подсистем, объединенных общей целью, раскрывает его интегративные свойства, а также внутренние и внешние связи. Логистические объекты рассматриваются как системы, состоящие из закономерно структурированных и функционально организованных элементов. Он подход предполагает последовательный переход от общего к частному, когда в основе рассмотрения лежит конкретная конечная цель, для достижения которой формируется данная система. Такой подход означает, что каждая система является интегрированным целым даже тогда, когда она состоит из отдельных разобщенных подсистем. Изучение логистических объектов предполагает системный подход к ним, в котором должны совместно участвовать представители функциональных подразделений предприятия. Системный подход базируется на целостном видении исследуемых логистических объектов или процессов и представляется наиболее универсальным методом исследования и анализа сложных логистических систем. Системный подход показывает, что главные свойства и результаты функционирования логистической системы, хотя существенным образом зависят от состава и свойств составляющих ее элементов, не могут быть познаны только на уровне изучения характеристик этих элементов. Системный подход к проблемам повышения эффективности логистической деятельности предприятий требует комплексного и взаимоувязанного анализа вопросов управления и автоматизации логистических процессов. Без системного решения указанных взаимосвязанных вопросов невозможно достичь существенных результатов. Системный подход используется в тех случаях, когда стремятся исследовать логистический объект с разных сторон, комплексно. Системный подход основывается на принципах: 1. Единства – совместное рассмотрение системы как единого целого и как совокупности частей; 2. Развития – учет изменяемости системы, ее способности к развитию, накапливанию информации с учетом динамики среды; 3. Глобальной цели – ответственность за выбор глобальной цели, оптимум подсистем не является оптимумом всей системы; 4. Функциональности – совместное рассмотрение структуры системы и функций с приоритетом функций над структурой; 5. Сочетания децентрализации и централизации; 6. Иерархии – учет соподчинения и ранжирования частей; 7. Неопределенности – учет вероятностного наступления события; 8. Организованности — степень выполнения решений и выводов. Сущность системного подхода формулировалась многими авторами. В.Г. Афанасьев определяет ряд взаимосвязанных аспектов, которые в совокупности и единстве составляют системный подход: а) системно-элементный, отвечающий на вопрос, из чего (каких компонентов) образована система; б) системно-структурный, раскрывающий внутреннюю организацию системы, способ взаимодействия образующих ее компонентов; в) системно-функциональный, показывающий, какие функции выполняет система и образующие ее компоненты; г) системно-коммуникационный, раскрывающий взаимосвязь данной системы с другими системами как по горизонтали, так и по вертикали; д) системно-интегративный, показывающий механизмы, факторы сохранения, совершенствования и развития системы; е) системно-исторический, отвечающий на вопрос, как, каким образом возникла система, какие этапы в своем развитии проходила, каковы ее исторические перспективы. Системный подход при исследовании сложного логистического объекта или процесса основывается на их целостном видении. Именно целостное описание исследуемых сложных логистических объектов (процессов) позволяет воедино связывать их различные аспекты. Системный подход делает акцент на анализе целостных, интегративных свойств объекта, выявлении его структуры и функций. Существенное значение также имеют протекающие в логистических системах процессы управления, требующие исследования систем в плане циркулирующих в них информационных потоков, поведения и выбора цели. Основным признаком системного подхода является наличие доминирующей роли сложного, а не простого, целого, а не составных элементов. Поэтому в системном подходе (рис. 1) мысль движется от сложного к простому, от целого к составным частям, от системы к элементам и целое определяет характер и специфику элементов и частей, входящих в состав данного целого. Рисунок 1 – Традиционный (а) и системный (б) подходы к изучению системы Таким образом, суть системного подхода состоит в комплексном, взаимосвязанном, целостном рассмотрении и решении различных аспектов и сторон формирования, функционирования и улучшения сложных логистических систем. Системный подход вместо интуитивных решений, основанных на практическом опыте и здравом смысле специалистов по логистике, выдвигает методы рациональных, качественных и количественных оценок. При системном подходе все частные локальные цели и задачи подчиняются общей глобальной цели. Суть системного подхода заключается в том, что при изучении любого сложного логистического объекта или процесса в первую очередь выявляются и анализируются наиболее характерные для них системные аспекты, определяющие их функционирование и развитие. Использование системного подхода позволяет увидеть многие, казалось бы, уже хорошо изученные объекты и процессы в новом свете. При этом часто удается выявить ранее не замеченные свойства, важные для понимания сущности логистических процессов и определения возможных тенденций их развития. Системный подход к исследованиям логистических объектов включает следующие этапы: 1) Выделение объекта исследования из общей совокупности процессов, очертание контура и границ логистической системы, ее элементов, связей со средой; установление цели исследования, выяснение структуры и функций системы; выделение главных свойств элементов и системы в целом, установление их соответствий; 2) Определение основных критериев эффективного функционирования логистической системы, а также основных ограничений и условий функционирования; 3) определение вариантов структур и элементов, учет основных факторов, влияющих на систему; 4) составление модели логистической системы; 5) оптимизация функционирования системы по достижению цели; 6) определение оптимальной схемы управления системой; 7) установление надежной обратной связи по результатам функционирования, определение работоспособности и надежности функционирования системы. Когда научное исследование осуществляется с использованием методологии системного подхода, оно должно прежде всего удовлетворять требованиям системной постановки проблемы – это явствует из сущности системного подхода и его главных функций. Отсюда следует, что в системном исследовании обоснованию подлежит прежде всего рассмотрение объекта исследования как системы. Системный подход кроме внутрисистемных взаимодействий рассматривает еще взаимодействия между системой и средой. При этом полагается, что система существенно превосходит среду и «выступает своего рода островом организованности в относительно слабо организованном окружении». С другой стороны, появление в среде других систем, т.е. возрастание степени организованности окружения, как показано в упомянутой работе, приводит к неупорядоченному характеру взаимодействий между ними. Системный подход прямо противоположен расчленению сложной задачи на части. Напротив, задача сознательно расширяется и усложняется, пока все существенные взаимосвязи не вводятся в рассмотрение. Иными словами, системный подход сводится к охвату всей сферы познания, а не к сосредоточению внимания на некотором частном участке, входящем в эту сферу. Системный подход к механизмам логистического управления позволяет определить особенности предприятий будущего, у которых децентрализо­ванное управление (самоорганизация) сменит централизованное управление, а горизонтальные связи и горизонтальное управление – вертикальные связи и вертикальное управление. Системный подход к обслуживанию потребителей подразумевает системную разработку и управление всем циклом выполнения заказа – от поступления заказа и до получения продукции потребителем. Сущность системного подхода к формированию логистической системы заключается в последовательном и взаимосвязанном осуществлении комплекса мероприятий, воздействующих на этапы цикла выполнения заказов. Это достигается путем осуществления координации всех процессов, связанных с обслуживанием потребителей, начиная от процедур приема и обработки заказа, закупки сырья и материалов, заканчивая доставкой готовой продукции до внешнего потребителя. Такое согласование, т.е. координация ресурсов, предполагает наличие системного мышления специалистами службы логистики, а также их знания имеющихся ресурсов предприятия. Системный подход к формированию системы выполнения заказов заключается в интеграции отдельных элементов в единую логистическую систему, способную адекватно реагировать на изменения факторов внешней среды. Целостный системный подход к проблемам логистики, базирующийся на едином понимании существа, роли, значения и взаимозависимости указанных элементов системы, позволяет комплексно и всесторонне изучить проблему, выделить приоритеты и оптимизировать основные параметры ло­гистической системы. Учебный вопрос № 2: Логистические системы как объект системного анализа: понятие, свойства, классификация, структура. Понятие «логистическая система» является достаточно широким понятием. Подходы к определению данного термина с некоторой условностью можно разделить на три группы: 1. Логистическая система как комплекс процессов и явлений, а также связей между ними, существующий объективно, независимо от субъекта управления. Он выделяет элементы изучаемой системы, определяет, какие из ее характеристик являются существенными. Он выделяет систему из среды, а также подвергает анализу ее структуру, выявляет механизм функционирования и, исходя из этого, воздействует на нее в широком направлении. Здесь логистическая система выступает в качестве объекта ис­следования и объекта управления. 2. Логистическая система как институт, способ исследования. Специалист по логистике разрабатывает логистическую систему как некоторое абстрактное отображение реальных объектов. В этой трактовке понятие логистической системы смыкается с понятием модели. 3. Логистическая система как некий компромисс между двумя первыми. Логистическая система является искусственно создаваемым комплексом элементов (например, команд, технических средств, научных теорий), предназначенным для решения сложной экономической задачи. Следовательно, здесь специалист по логистике не только выделяет из среды систему, но и синтезирует ее. Логистическая система является реальным объектом и одновременно абстрактным отображением связей действительности. В основе логистической системы лежит материальный поток. К числу базовых, составляющих логистической системы относятся также финансовые потоки, которые являются показателем экономической эффективности протекающих в ней процессов и информационные потоки, отражающие эффективность управления логистической системы. В целом логистическая система представляет собой адаптивную систему с обратной связью, выполняющая те или иные логистические функции и логистические операции, состоящую, как правило, из нескольких подсистем и имеющая развитые связи с внешней средой. Рассматривая логистическую систему как сложную систему, реализующую принципы управления материальными и информационными потоками, подразумевается, что логистические системы функционируют как некоторые организационные бизнес-единицы, управление объектами и процессами в которых строится на принципах общей теории управления. К каждой крупной логистической задаче необходимо подходить как к сложной системе, т.е. выявляя все взаимосвязи и последствия того или иного решения как по вертикали (по времени), так и по горизонтали (с точки зрения влияния на другие отрасли экономики, на политику). Идея системы в том и состоит, что изменения в одном ее элементе вызывают цепную реакцию изменений в других. Логистические системы могут классифицироваться: а) по однородности или разнообразию структурных элементов: на гомогенные, или однородные, гетерогенные, или разнородные, а также смешанного типа. В гомогенных системах структурные элементы системы однородны и поэтому взаимозаменяемы. Гетерогенные же системы состоят из разнородных элементов, не обладающих свойством взаимозаменяемости. б) по степени определенности функционирования: на детер­минированные, когда поведение систем в любой момент времени предсказуемо; вероятностные, когда поведение системы в любой момент времени точно нельзя определить. в) по степени сложности: на простые, сложные, но поддающиеся описанию, и очень сложные (слабоформализуемые, слабоструктурированные), не поддающиеся описанию. Сложные логистические системы характеризуются разнообразием, значительным количеством обратных связей детерминированного характера. г) по управлению: на простые системы; сложные; сверхсложные в управлении. Сложные и сверхсложные системы называют также большими системами. Чем неопределеннее управление, чем меньше оно поддается алгоритмизации или формализации, тем сложнее система и тем важнее роль специалиста по логистике по принятию управленческих решений. Сложность системы определяется количеством и разнообразием типов элементов, внут­ренних связей между элементами и связей системы со средой. Степень сложности системы больше зависит от разнообразия связей и элементов, чем от их количества. д) по стабильности цели и целенаправленности системы: на системы, когда цели определены, установлены и не меняются в процессе функционирования, и когда цели формируются и изменяются в зависимости от изменения условий функционирования системы. Основными свойствами логистических систем являются: • целостность - заключается в несводимости ее свойств к свойствам элементов, и наоборот; • адаптивность – способность развиваться и приспосабливаться к новым условиям; • подвижность – характеризует время, необходимое логистической системы для приспособления к новым условиям; • коммуникативность – способность взаимодействовать с внешней средой и другими системами; • иерархичность – логистическая система может быть рассмотрена как элемент системы более высокого порядка; Логистическим системам присущи основные свойства сложных систем. Сложность логистической системы характеризуется такими признаками, как: • наличие большого числа элементов; • сложный характер взаимодействия между отдельными элементами; • сложность функций, выполняемых логистической системой; • наличие сложноорганизованного управления; • стохастическое воздействие на систему большого количества факторов внешней среды. Логистические системы можно отнести к классу «больших» систем, для которых присущи следующие признаки: • наличие выделяемых частей, таких, как подсистемы или элементы; • наличие цели функционирования у каждого элемента; • возможность оценки эффективности элементов системы; • наличие цели логистической системы и возможность оценки эффективности ее функционирования; • иерархическое построение организационной структуры управления предприятием; • участие сотрудников функциональных подразделений предприятия в логистическом процессе выполнения заказов; • наличие большого числа связей внутри каждой подсистемы и между подсистемами; • разнообразие состояний логистической системы под воздействием факторов динамично изменяющейся внешней среды. Свойства логистической системы как целого определяются не только свойствами ее отдельных элементов, но и свойствами ее структуры. Под структурой логистической системы понимают совокупность функциональных элементов системы, объединенных связями между ними. Структура логистической системы является наиболее консервативной характеристикой системы: она может сохраняться неизменной весьма длительное время, а состояние системы при этом может существенно изменяться. Если структура и функции системы практически не изменяются в течение определенного периода ее функционирования, то система называется стационарной (стабильной). Лекция по теме 1.2. «Основы системного исследования логистических систем» (0,5 часа – 22,5 минуты) Вопросы лекции: 1. Принципы и этапы системного анализа логистических систем. 2. Синергетика в логистике. 3. Функции управления логистической системой, ее эффективность и оптимизация ее структуры. Учебный вопрос № 1: Принципы и этапы системного анализа логистических систем. Принцип или основа, начало, первоначало (лат. principium, греч. αρχή, дословно первейшее) – это исходное положение какой-либо теории, учения, науки. Практическое значение принципов состоит в том, что они позволяют четко идти к намеченной цели и исключая путь проб и ошибок, раскрывают логику решения задачи и очерчивают главные правила их реализации. Следование принципам позволяет достигать хороших результатов в любой деятельности. Это объясняется тем, что принципы представляют собой требования, выведенные теорией и практикой специально для достижения оптимальных состояний в различных условиях. Знание принципов в логистике позволяет ее специалистам сравнительно адекватно реагировать на неопределенность внешней среды. Применительно к логистике выделяют следующие принципы системного анализа: Принцип оптимальности. Доказано, что характерной чертой развития в современных условиях является определение наиболее подходящего варианта логистической системы. Необходимо выбирать такие решения, которые являются лучшими по комплексу критериев для заданных условий. Принцип эмерджентости. Служит продолжением принципа оптимальности и выражает следующее важное свойство системы: чем больше размеры исследуемой логистической системы и чем значительнее различие в размерах между частью и целым, тем, как правило, больше вероятность того, что свойства целого могут сильно отличаться от свойств отдельных частей системы. Принцип системности. В соответствии с данным принципом необходимо подходить к рассмотрению логистической системы как к комплексному объекту, представленному совокупностью взаимосвязанных частных элементов (функций), осуществление которых обеспечивает достижение нужного эффекта в минимальные сроки и при наиболее минимальных затратах трудовых, финансовых и материальных ресурсов. Необходимо, с одной стороны, рассматривать логистическую систему как единое целое, с другой - как часть более крупной системы, в которой анализируемый объект состоит в определенных отношениях. Принцип иерархии. В соответствии с данным принципом необходимо формировать иерархическое построение сложных логистических систем, поскольку управление в них связано с переработкой и использованием значительных объемов информации. При этом на нижних уровнях используется боле е детальная и конкретная информация. На более высоких уровнях используется обобщенная информация. Принцип интеграции. Этот принцип направлен на выявление и развитие интегративных свойств и закономерностей в логистических системах. Интегративные свойства системы появляются в результате совмещения элементов до целого, совмещения функций во времени и пространстве. Принцип формализации. Данный принцип ориентирован на получение количественных и комплексных характеристик функционирования логистической системы. Применение системного анализа для решения логистических проблем является эффективным средством, поскольку его использование позволяет решать возникающие на практике логистические проблемы. Применение системного анализа должно осуществляться в определенной последовательности (по этапам): 1. Анализ проблемы в области логистического обслуживания потребителей. Данный этап имеет особое значение, поскольку придуманные проблемы часто могут выдаваться за актуальные. Под проблемой в сфере обслуживания понимается несоответствие между необходимым (желаемым) и фактическим положением дел в области обслуживания конечных потребителей. 2. Определение логистической системы. Для того чтобы определить логистическую систему, проблема в области обслуживания распределяется на совокупность четко сформулированных задач. В итоге определяются задачи, стоящие перед логистической системой, и методы их реализации. В больших логистических системах задачи образуют иерархию. 3. Анализ структуры логистической системы. На данном этапе определяются функциональные элементы логистической системы, такие как снабжение, производство, складирование, распределение, транспортировка. Необходимо следовать определенному порядку в выделении подсистем, элементов логистической системы и реализуемых в них процессов. 4. Формулирование глобальной цели и критериев оценки эффективности функционирования логистической системы. Необходимо следовать от анализа существующего положения, достигнутого уровня к последовательному прогнозу развития логистической системы. 5. Декомпозиция цели, выявление потребностей в ресурсах и процессах. На данном этапе используется метод дерева целей, при котором цель увязывается со средствами. 6. Прогноз и анализ будущих условий. Данный этап позволяет получить информацию о будущем развитии логистической системы. 7. Оценка целей и средств. Данный этап необходим, поскольку при анализе логистических систем специалист по логистике, как правило, имеет дело с неструктурированными или слабоструктурированными проблемами. 8. Отбор вариантов. Выбор осуществляется на основании критериев, позволяющих ликвидировать несоответствие потребностей потребителей и средств их удовлетворения. 9. Анализ существующей логистической системы. В процессе анализа возникает необходимость в диагностическом обследовании организационной структуры управления предприятием, направленном на выявление ее возможностей и недостатков. 10. Формирование программы развития. При формировании программы развития применяются матричные, сетевые методы экономического анализа, описательные модели, нормативные операционные модели. Учебный вопрос № 2: Синергетика в логистике. Синергетика - наука о законах самоорганизации сложных развивающихся систем. Синергетический подход к анализу и исследованию логистических систем – популярная тема среди экспертов в последние годы. Эффект синергии в логистике достигается посредством взаимного усиления связей одной логистической системы другими. При этом их общее, одновременное действие гораздо превышает качественные показатели отдельно взятых процессов. Самым совершенным механизмом интеграции является синергетическое взаимодействие. Механизм синергии был открыт в середине ХХ века немецким ученым Германом Хагеном и швейцарским ученым русского происхождения Ильей Пригожиным независимо друг от друга, он заключается в следующем: под действием внешних возмущений или из-за случайных отклонений система переходит в неустойчивое состояние. В результате этого система адаптируется к новым условиям функционирования, приобретает новую структуру, новый облик, отличающийся устойчивостью. Это выражается посредством объединения элементов системы или их трансформации, образовании новых связей, и, как следствие, приобретение системой новых свойств. Синергетическая связь – связь в логистической системе, которая при совместном функционировании независимых элементов системы обеспечивает увеличение общего эффекта до величины большей, чем сумма эффектов этих же элементов, действующих независимо, т.е. усиливает связь элементов системы. Синергетическое взаимодействие в логистической системе может осуществляться в разных формах и масштабе. Можно выделить маркетинговое, операционное, финансовое и управленческое взаимодействие (табл. 1). Таблица 1 – Формы синергетического взаимодействия Форма Содержание Маркетинговое Эффект масштаба сбыта, единые каналы, стимулирование сбыта. Операционное Производственный эффект масштаба, снижение общефирменных постоянных затрат, многофункциональное использование ресурсов. Финансовое Улучшение условий привлечения капитала, единая система финансирования, реализация взаимодополняющих проектов. Управленческое Координация, минимизация затрат на управление, объединение ключевых компетенций. В качестве примера системной интеграции и синергетического эффекта можно привести бизнес-среду, в которой действуют поставщики материальных потоков S1, S2 и S3, логистические центры W1, W2 и W3, а также потребители С1, С2 и С3 (рис. 1). Рисунок 2 – Конкурентный и интеграционный (синергетический) подходы в логистике В условиях конкурентной среды каждый логистический центр связан с каждым поставщиком материальных ресурсов и каждым потребителем, при этом общее количество связей, каждая из которых требует для своего функционирования организационных и финансовых затрат, вычисляется путем произведения количества логистических центров и суммы поставщиков и потребителей. В свою очередь в случае взаимной интеграции (синергии) логистических центров в интегрированную логистическую систему, в которой каждый логистический центр работает с ближайшим поставщиком и ближайшим потребителем общее число связей равно сумме всех элементов, что существенно ниже чем в первом варианте. Здесь для обеспечения потребностей каждого потребителя всей номенклатурой товаров формируются двунаправленные цепи поставок, связывающие центры друг с другом, что позволяет сократить операционные издержки и сосредоточится на формировании и удержании своей клиентской базы, увеличив при этом доход. Синергия, по существу, является обязательным требованием к функционированию логистических систем и подразумевает создание и поддержание оптимальных связей между элементами системы, максимально эффективное расходование ресурсов компаний, задействованных в организации поставок материальных потоков и минимизацию их издержек. Без соблюдения указанного, логистическая система будет неконкурентна на рынке предлагаемых услуг и рано или поздно будет перестанет существовать. Учебный вопрос № 3: Функции управления логистической системой, ее эффективность и оптимизация структуры. Под управлением логистической системой понимается особым образом ориентированное воздействие на нее, которое обеспечивает придание ей требуемых свойств или состояний в соответствии с поставленными задачами. Управление – это средство достижения цели, позволяющее сделать систему гибкой и повысить эффективность ее функционирования. Организация управления в подсистемах должна соответствовать целям общей системы и быть не сложнее чем это необходимо для достижения поставленных целей. Управление должно стремиться предупреждать нарушения в функционировании системы, чем исправлять их последствия. Классический подход предусматривает выделение 5 функций управления (рис. 3) Рисунок 3 – Функции управления Планирование – выбор целей и плана действий по их достижению. Организация – распределение задач между подразделениями или сотрудниками, установление взаимодействия между ними. Мотивация – побуждение исполнителей к осуществлению запланированных действий и достижению поставленных целей. Контроль – соотнесение реально достигнутых результатов с запланированными. Координация – обеспечивает соответствие и согласованность между различными частями управляемой системы путем установления рациональных связей. Под эффективностью понимают степень полноты и качества решения задач, поставленных перед логистической системой, выполнения системой своего предназначения. Эффективность логистической системы – соотношение между заданным (целевым) показателем результата функционирования системы и фактически реализованным. Как правило, все показатели для оценки эффективности рассчитываются как: 1) результат/затраты – результат, полученный на единицу затрат; 2) затраты/результат – удельная величина затрат, приходящаяся на единицу полученного результата; 3) (результат/затраты)/результат – удельная величина эффекта, приходящегося на единицу получаемых результатов. Данные соотношения являются базовыми при разработке показателей эффективности логистической системы. Эффект в логистической системе является понятием неразработанным. Другими словами, однозначной точки зрения по поводу его значения не существует. Часто под эффективностью логистической системы понимают способность логистики достигать своих целей, однако главной проблемой использования данного подхода является то, что логистика может выполнять свою функцию, но не цель. Поэтому эффективность логистической системы следует понимать, как степень достижения результата, заданного функцией логистики. Эффективность логистической системы может быть повышена за счет экстенсивных факторов (это расширение поля логистики, чисто количественное наращивание объемов при качественной неизменности логистической системы), интенсивных факторов (это качественное совершенствование логистической системы, более рациональное использование имеющихся ресурсов). В логистике различают определенные виды эффективности. Статическая эффективность - это эффективность функционирования логистической системы во внешней среде без дополнительного роста. Она показывает текущее состояние логистической системы, т. е. решение вопросов тактики. От статической эффективности логистики зависит конкурентоспособность организации в краткосрочном периоде. Динамическая эффективность - эффективность развития логистической системы, которая обеспечивает ее надежность, безопасность и качество в долгосрочной перспективе. Процедура (процесс) управления логистической системой для достижения максимально возможного значения критерия оценки ее качества называется оптимизацией системы. Оптимизация означает установление наилучшего соответствия между системой и окружением. Оптимизация охватывает весь процесс решения логистической задачи, включая уяснение задачи, выбор целей, анализ и синтез систем, выбор наилучшей системы. Оптимальность (оптимум) употребляется, по меньшей мере, в трех значениях: 1. Наилучший вариант из возможных состояний системы: его ищут, «решая задачи на оптимум»; 2. Наилучшее направление изменений (поведения) системы («выйти на оптимум»); 3. Цель развития, когда говорят о «достижении оптимума». Термин «оптимальность» означает характеристику качества принимаемых решений (оптимальное решение задачи, оптимальный план, оптимальное управление), характеристику состояния системы или ее поведения (оптимальная траектория, оптимальное распределение ресурсов, оптимальное функционирование системы). Оптимальность также означает: - характеристику уровня качества принимаемых решений (оптимальное решение задачи, оптимальный план, оптимальное управление); - характеристику состояния системы или ее функционирования (оптимальное распределение ресурсов). Принцип оптимизации формулируется следующим образом: «Решение принимается всегда таким образом, чтобы благодаря выбранной альтернативе, т.е. благодаря выбранному соотношению затрат и достигнутого результата, осуществлялось бы оптимальное достижение поставленных целей об­служивания системы». В отношении постановки и решения задачи оптимального управления следует указать на следующее обстоятельство, обязательное для выполнения: «Только тогда можно выбрать оптимальное поведение системы, когда только достоверно известны поведение изучаемого объекта на всем интервале управления и условия, в которых происходит функционирование». Таким образом, система может быть эффективной, но не оптимальной, оптимальной, но неэффективной, как эффективной, так и оптимальной. Как эффективность, так и оптимальность системы зависят от того, насколько эффективны и оптимальны ее подсистемы, и наоборот. Однако зависимость здесь не прямая: эффективность функционирования компонентов способствует эффективности системы в целом, но не всегда приводит к ней в силу системного свойства интегративности. Что касается оптимума, то здесь еще более сложная и противоречивая зависимость, которая может быть даже обратной: достижение системой глобального оптимума может нарушить нормальное функционирование подсистем; а подсистемы не могут одновременно достичь оптимума, ибо это может вывести за допустимые пре­делы переменные других подсистем. Более того, стремление к оптимуму может иногда даже ухудшить состояние системы или вынудить ее перейти на режим функционирования, ведущий к разрушению. Лекция по теме 2.1. «Методология системного подхода» (1 час – 45 минут) Вопросы лекции: 1. Классификация методов системного анализа, их основное назначение. 2. Метод экспертных оценок: сущность, содержание, применение в логистике. Учебный вопрос № 1: Классификация методов системного анализа, их основное назначение. Проведение системного анализа строится на использовании определенного инструментария. Основу данного инструментария составляют методы системного анализа. Метод – это совокупность практических и теоретических (логических) приемов и операций, считающихся достаточными для получения объективной и достоверной информации об объекте исследования. При проведении системного анализа в логистике, как правило, используются следующие методы (рис. 4): Рисунок 4 – Методы системного анализа в логистике а) Неформальные методы: - метод сценариев - представляет собой средство первичного упорядочения выявленной проблемы в области обслуживания потребителя, получения и сбора информации о взаимосвязях решаемой логистической проблемы с другими, о возможных и вероятных направлениях будущего развития системы; - методы экспертных оценок (методы Дэльфи) - данные методы основаны на различных формах экспертного опроса с последующим оцениванием и выбором по выбранным критериям наиболее предпочтительного варианта; - диагностические методы – основаны на процессе установления и изучения признаков, характеризующих состояние логистической системы, для предсказания ее возможных отклонений и предотвращения нарушений нормального режима ее работы. б) Графические методы: - методы типа дерева целей - дерево целей является связным графом, вершины которого рассматриваются как цели логистической системы, а ребра или дуги - как связи между ними. Экспертам предлагается оценить структуру модели исследуемой логистической системы в целом и дать предложения по поводу включения в нее неучтенных связей; - матричные формы представления и анализа данных - не являются специфическим инструментом анализа исследуемых логистических систем, но широко применяются на разных этапах анализа логистической системы в качестве вспомогательного средства; - сетевые методы – это система приемов и способов, позволяющих на основе применения сетевого графика (сетевой модели) рационально осуществлять весь логистический процесс, планировать, организовывать, координировать и контролировать любой комплекс работ, обеспечивая эффективное использование денежных и материальных потоков; в) Количественные методы: - методы экономического анализа – подразумевает изучение и оценку того или иного конкретного показателя, в том числе в динамике; - морфологические методы – главная идея морфологического подхода состоит в систематическом нахождении всех возможных вариантов решения логистической проблемы с помощью комбинирования выделенных элементов или их признаков; - статистические методы – методы, основанные на анализе статических данных, допускающих количественное (численное) выражение (статистическое наблюдение, выборка, группировка и т.п.) г) Методы моделирования: - кибернетические модели – отображают лишь некоторую функцию и рассматривают реальный объект как некий «черный ящик», имеющий ряд входов и выходов, и моделируют некоторые связи между выходами и входами, т.е. в основе кибернетических моделей лежит отражение некоторых информационных процессов управления, что позволяет оценить поведение реального объекта; - описательные (информационные) модели – модель, представленная в виде информации, описывающей существенные для данного рассмотрения параметры и переменные величины объекта, связи между ними, входы и выходы объекта и позволяющая путём подачи на модель информации об изменениях входных величин моделировать возможные состояния объекта; - оптимизационные модели – предполагающие нахождение экстремума (минимума или максимума) целевой функции (цели оптимизации, при заданной системе ограничений на целевую функцию. Кроме этого, при системном анализе логистических систем применяют и другие методы: • программно-целевой метод - представляет собой разработку и выполнение перспективных задач, ориентированных на достижение определенной цели независимо от установленных рамок. Он предполагает последовательную реализацию комплекса технических, организационных и экономических мероприятий; • метод анализа систем - данный метод используется для оценки альтернативных вариантов действий при распределении ресурсов в соответствии с целями логистических подсистем. Если цели установлены, для решения определенных задач предлагаются различные программы. В процессе анализа проводится оценка альтернативных планов. • метод мозговой атаки (мозгового штурма) - оперативный метод решения проблемы на основе стимулирования творческой активности, при котором участникам обсуждения предлагают высказывать как можно большее количество вариантов решения. • метод дискуссии – применяется для поиска решений в заданной ситуации, анализа факторов и т.д., представляет собой проведение общей дискуссии с целью получения единого обобщенного мнения по обсуждаемому вопросу, который четко формулируется. Общий алгоритм и основные этапы проведения экспертной оценки представлены на рис. 5. Рисунок 5 – Алгоритм и основные этапы проведения экспертной оценки Учебный вопрос № 2: Метод экспертных оценок: сущность, содержание, применение в логистике. Метод экспертных оценок - это метод организации работы со специалистами-экспертами и обработки мнений экспертов. Экспертные исследования проводят с целью подготовки информации для принятия решений. Для проведения работы по методу экспертных оценок создают Рабочую группу, которая и организует деятельность экспертов, объединенных (формально или по существу) в экспертную комиссию. Экспертные оценки бывают индивидуальные и коллективные. Индивидуальные оценки - это оценки одного специалиста. В зависимости от поставленной задачи экспертные оценки делят на 2 уровня использования: качественный и количественный. На качественном уровне выбирается наиболее предпочтительный или вероятный объект, будь то определение возможного развития ситуации, или выбор окончательного варианта решения и пр. Противники метода экспертных оценок утверждают, что невозможно синтезировать и даже рассматривать вместе разрозненные индивидуальные мнения каждого эксперта. Но к высказанным экспертами мнениям можно относиться аналогично показаниям приборов в физическом эксперименте, когда существует ряд погрешностей, таких как погрешность измерения или погрешность, обусловленная проведением опыта, влиянием внешних факторов и т.д. Эти погрешности снижаются путем дублирования измерений, повторения опыта, использованием различных измерительных приборов. Таким образом, в случае экспертных оценок самих экспертов можно рассматривать как своего рода измерительные приборы, и если совокупность мнений экспертов включает правильное решение, то все множество ответов может быть приведено к обобщенному мнению, которое и является решением задачи. В соответствии с научным подходом к проведению экспертных оценок и исходя из особенности поставленной задачи, метод работы экспертной группы подразделяется на: • - индивидуальный - индивидуальное мнение каждого эксперта узнают лично, что позволяет устранить влияние на личное мнение других членов экспертной группы (например, влияние более опытного или старшего эксперта на младших и менее опытных, которое происходит при личном контакте специалистов); • - коллективный - получение обобщенного мнения в результате опроса сразу целой группы экспертов (с взаимодействием, когда происходит обсуждение проблемы всеми экспертами одновременно и происходит обсуждение проблемы; и без взаимодействия). Исходя из особенности поставленной задачи, которая и определяет специфику необходимой информации, используют несколько способов опроса. Так методы получения индивидуального мнения членов экспертной группы включают: интервьюирование и анкетирование, а в качестве методов коллективной работы экспертной группы могут применять: мозговой штурм; метод Дельфи; метод суда (дискуссии); деловые игры и сценарии. Далее рассмотрим механизм систематизации и оценки результатов процедуры опроса экспертов. Задача № 1: Предположим, что логистическая компания привлекла для оценки своей деятельности и определения направлений дальнейшего развития 3 экспертов, которым необходимо составить рейтинг 4 предложенных альтернатив. Эксперты отранжировали предложенные им альтернативы при этом, эксперт № 1 расставил приоритеты следующим образом: 2, 3, 1, 4; эксперт № 2: 1, 2, 3, 4; а эксперт № 3: 3, 4, 1, 2 (рис. 2а), где наиболее значимое решение и наибольший приоритет для логистической компании имеет наименьший ранг. Задача: определить наилучшую альтернативу, по мнению экспертов. Таблица 2а – Исходные данные для решения задачи оценке мнений экспертов Номер объекта экспертизы (показатель альтернативы) (n) Оценка эксперта (ранг) (m) Эксперт 1 Эксперт 2 Эксперт 3 Альтернатива 1 2 1 3 Альтернатива 2 3 2 4 Альтернатива 3 1 3 1 Альтернатива 4 4 4 2 Для определения наилучшей альтернативы по мнению экспертов, необходимо к таблице 2а справа добавить еще 2 столбца: сумма рангов и итоговый ранг (табл. 2б). Таблица 2б – Определение наилучшей альтернативы, по мнению экспертов Номер объекта экспертизы (показатель альтернативы) (n) Оценка эксперта (ранг) (m) Сумма рангов Итоговый ранг Эксперт 1 Эксперт 2 Эксперт 3 Альтернатива 1 2 1 3 6 2 Альтернатива 2 3 2 4 9 3 Альтернатива 3 1 3 1 5 1 Альтернатива 4 4 4 2 10 4 В графе «сумма рангов» отражаем сумму мнений экспертов по каждой альтернативе, например, по Альтернативе 1: 2+1+3 = 6 и т.д. В графе «итоговый ранг» проставляем место полученной суммы рангов (от наименьшего к наибольшему). Как видно, по альтернативе № 3 сумма рангов имеет наименьшее значение «5», как следствие, данная альтернатива, по мнению экспертов, имеет для логистической компании решающее значение и именно ей должен быть отдан приоритет при принятии решения по дальнейшему развитию компании. Таким образом по мнению экспертов оптимальная альтернатива – Альтернатива № 3. Вместе с тем, какими бы не были квалифицированными эксперты, прежде всего, они люди, в том числе подверженные воздействию различных субъективных факторов, например, эксперт ранее успешно работал в компании по доставке грузов автомобильным транспортом, как следствие, эта сфера деятельности в большинстве случаев будет для него приоритетной и может повлиять на параметры его оценки. Для проверки корректности мнений экспертов и возможности использования полученных результатов в практической деятельности используется коэффициент конкордации Кэндалла, рассчитывающийся по формуле: W = 12S / m2(n3 – n) (1) где: W – коэффициент конкордации, отражающий степень согласованности мнений экспертов; S – сумма квадратов отклонений полученных рангов от среднего ранга; m – количество экспертов; n – количество альтернатив. Значение W всегда варьируется от 0 до 1, где: Значение W <0,3 0,3-0,5 0,5-0,7 0,7-0,9 >0,9 1 Результат Полная несогласованность Слабая Умеренная Заметная Высокая Очень высокая Полная согласованность Мнения экспертов считают результативным при значении W ≥ 0,5. Для определения степени согласованности мнений экспертов по рассматриваемой нами задаче необходимо таблицу 2б преобразовать к следующему виду: Таблица 2в – Определение степени согласованности мнений экспертов Номер объекта экспертизы (показатель альтернативы) (n) Оценка эксперта (ранг) (m) Сумма рангов Итоговый ранг Отклонение от среднего ранга Квадрат отклонения 1 2 3 Альтернатива 1 2 1 3 6 2 Альтернатива 2 3 2 4 9 3 Альтернатива 3 1 3 1 5 1 Альтернатива 4 4 4 2 10 4 Среднее значение ранга R Сумма квадратов отклонений S Дальнейший расчет складывается из 5 действий: Действие № 1: рассчитываем среднее значение ранга R для чего складываем сумму всех рангов и делим на количество альтернатив, результат округляем до целого числа (табл. 2г): R = (6 + 9 + 5 +10) / 4= 30 / 4 = 7,5 ≈ 8. Таблица 2г – Определение степени согласованности мнений экспертов Номер объекта экспертизы (показатель альтернативы) (n) Оценка эксперта (ранг) (m) Сумма рангов Итоговый ранг Отклонение от среднего ранга Квадрат отклонения 1 2 3 Альтернатива 1 2 1 3 6 2 Альтернатива 2 3 2 4 9 3 Альтернатива 3 1 3 1 5 1 Альтернатива 4 4 4 2 10 4 Среднее значение ранга R 8 Сумма квадратов отклонений S Действие № 2: рассчитываем отклонение суммы рангов по каждой альтернативе от среднего ранга (табл. 2д): ∆R1 = 6 – 8 = -2; ∆R2 = 9 – 8 = 1; ∆R3 = 5 – 8 = -3; ∆R3 = 10 – 8 = 2; Таблица 2д – Определение степени согласованности мнений экспертов Номер объекта экспертизы (показатель альтернативы) (n) Оценка эксперта (ранг) (m) Сумма рангов Итоговый ранг Отклонение от среднего ранга Квадрат отклонения 1 2 3 Альтернатива 1 2 1 3 6 2 -2 Альтернатива 2 3 2 4 9 3 1 Альтернатива 3 1 3 1 5 1 -3 Альтернатива 4 4 4 2 10 4 2 Среднее значение ранга R 8 Сумма квадратов отклонений S Действие № 3: рассчитываем квадраты отклонений от среднего ранга (табл. 2е): Таблица 2е – Определение степени согласованности мнений экспертов Номер объекта экспертизы (показатель альтернативы) (n) Оценка эксперта (ранг) (m) Сумма рангов Итоговый ранг Отклонение от среднего ранга Квадрат отклонения 1 2 3 Альтернатива 1 2 1 3 6 2 -2 4 Альтернатива 2 3 2 4 9 3 1 1 Альтернатива 3 1 3 1 5 1 -3 9 Альтернатива 4 4 4 2 10 4 2 4 Среднее значение ранга R 8 Сумма квадратов отклонений S Действие № 4: определяем общую сумму квадратов отклонений (табл. 2ж): Таблица 2ж – Определение степени согласованности мнений экспертов Номер объекта экспертизы (показатель альтернативы) (n) Оценка эксперта (ранг) (m) Сумма рангов Итоговый ранг Отклонение от среднего ранга Квадрат отклонения 1 2 3 Альтернатива 1 2 1 3 6 2 -2 4 Альтернатива 2 3 2 4 9 3 1 1 Альтернатива 3 1 3 1 5 1 -3 9 Альтернатива 4 4 4 2 10 4 2 4 Среднее значение ранга R 8 Сумма квадратов отклонений S 18 Действие № 5: заполнив всю таблицу определяем коэффициент Конкордации: W = 12 х 18 / 32 х (43 – 4) = 216 / 540 = 0,4 Вывод: мнения экспертов имеют умеренную степень согласованности, что не является результативным, как следствие, руководствоваться указанным мнением при принятии управленческих решений не целесообразно. В случае если для экспертной оценки привлекаются только 2 эксперта, то оценка экспертных мнений имеет несколько иной механизм – для этого используют коэффициент парной ранговой корреляции Спирмана, который рассчитывается по формуле: r = 1 – (6 d2) / (n(n2 – 1)) (2) где: r – коэффициент парной ранговой корреляции Спирмана, отражающий степень взаимосвязи и согласованности между мнениями экспертов; d – разность каждой пары рангов сравниваемых значений; n – количество сравниваемых пар (альтернатив). Коэффициент корреляции Спирмена обладает следующими свойствами: 1) - 1 < r < 1, варьируется от -1 до 1; 2) r = 1 – мнения экспертов полностью совпадают; 3) r = 0 – мнения экспертов не связаны; 4) r = -1 – мнения экспертов противоположны. Полученное значение «r» оценивается аналогично показателю «W», т.е. при r ≥ 0,5 качество экспертизы можно считать удовлетворительным. Полученное значение коэффициента проверяется с помощью «t»-критерия: (3) где: t – критерий проверки коэффициента ранговой корреляции r – коэффициент парной ранговой корреляции Спирмана n – количество сравниваемых пар (альтернатив) Если рассчитанное значение t-критерия меньше показателя «r» при заданном числе n, статистическая значимость наблюдаемой взаимосвязи – отсутствует. Если больше, то корреляционная связь считается статистически значимой. Задача № 2: Предположим, что логистическая компания привлекла для оценки своей деятельности и определения направлений дальнейшего развития 2 экспертов, которые о составили рейтинг 5 предложенных альтернатив (табл. 3а). Задача: определить наилучшую альтернативу, по мнению экспертов, проверить качество проведенной экспертизы. Таблица 3а – Исходные данные для решения задачи оценке мнений экспертов с использованием коэффициента парной ранговой корреляции Спирмана Эксперты Альтернативы № 1 № 2 № 3 № 4 № 5 Эксперт № 1 4 2 5 3 1 Эксперт № 2 2 3 5 4 1 Действие № 1: определяем суммарный ранг по каждой альтернативе путем сложения рангов, например, по Альтернативе № 1: 4 +2 = 6 и т.д. (табл. 3б). Таблица 3б – Решение задачи по оценке мнений экспертов с использованием коэффициента парной ранговой корреляции Спирмана Эксперты Альтернативы № 1 № 2 № 3 № 4 № 5 Эксперт № 1 (r1) 4 2 5 3 1 Эксперт № 2 (r2) 2 3 5 4 1 Суммарный ранг 6 5 10 7 2 Действие № 2: определяем итоговый ранг, для чего ранжируем полученные значения, меньшее значение будет приоритетом для компании (табл. 3в). Таблица 3в – Решение задачи по оценке мнений экспертов с использованием коэффициента парной ранговой корреляции Спирмана Эксперты Альтернативы № 1 № 2 № 3 № 4 № 5 Эксперт № 1 (r1) 4 2 5 3 1 Эксперт № 2 (r2) 2 3 5 4 1 Суммарный ранг 6 5 10 7 2 Итоговый ранг 3 2 5 4 1 Таким образом по мнению экспертов, для компании наиболее оптимальной будет альтернатива № 5. Действие № 3: найдем разность между рангами экспертов по каждой альтернативе, например, по Альтернативе № 1: 4 – 2 = 2 (табл. 3г). Таблица 3г – Решение задачи по оценке мнений экспертов с использованием коэффициента парной ранговой корреляции Спирмана Эксперты Альтернативы № 1 № 2 № 3 № 4 № 5 Эксперт № 1 (r1) 4 2 5 3 1 Эксперт № 2 (r2) 2 3 5 4 1 Суммарный ранг 6 5 10 7 2 Итоговый ранг 3 2 5 4 1 Разность r1 – r2 2 -1 -1 Действие № 4: находим квадраты полученных разностей (табл. 3д). Таблица 3д – Решение задачи по оценке мнений экспертов с использованием коэффициента парной ранговой корреляции Спирмана Эксперты Альтернативы № 1 № 2 № 3 № 4 № 5 Эксперт № 1 (r1) 4 2 5 3 1 Эксперт № 2 (r2) 2 3 5 4 1 Суммарный ранг 6 5 10 7 2 Итоговый ранг 3 2 5 4 1 Разность r1 – r2 2 -1 -1 Квадрат разностей (r1 – r2)2 4 1 1 Действие № 5: определяем сумму квадратов полученных разностей (табл. 3е). Таблица 3е – Решение задачи по оценке мнений экспертов с использованием коэффициента парной ранговой корреляции Спирмана Эксперты Альтернативы № 1 № 2 № 3 № 4 № 5 Эксперт № 1 (r1) 4 2 5 3 1 Эксперт № 2 (r2) 2 3 5 4 1 Суммарный ранг 6 5 10 7 2 Итоговый ранг 3 2 5 4 1 Разность r1 – r2 2 -1 -1 Квадрат разностей (r1 – r2)2 4 1 1 Сумма квадратов разностей 4 + 1 + 0 + 1 + 0 = 6 Действие № 6: рассчитываем коэффициент парной ранговой корреляции Спирмана: r = 1 – (6 x 6) / (5(25-1)) = 1 – 36/120 = 1 – 0,3 = 0,7 Действие № 7: проверяем полученное значение с помощью «t»-критерия: = = = = 1,69 Вывод: оптимальной альтернативой по мнению экспертов является альтернатива № 5, качество проведения экспертизы высокое (r = 0,7), полученное значение «r» статистически значимо (t = 1,69 > 0,7). Указанное дает основание руководствоваться указанным мнением при принятии управленческих решений. Лекция по теме 2.2: «Анализ логистических систем» (1 час – 45 минут) Вопросы лекции: 1. Выбор альтернатив. Формальная постановка задачи принятия решений в условиях неопределенности. 2. Сущность и содержание критериев оценки: максиминный (пессимистический), максимаксный (оптимистический), Лапласа (нейтральный), Гурвица (устойчивости), Сэвиджа (пример практического применения). Учебный вопрос № 1: Выбор альтернатив. Формальная постановка задачи принятия решений в условиях неопределенности. Мы принимаем решение в повседневной жизни каждый день множество раз. При этом наши решения могут быть правильными и неправильными в некотором смысле, оптимальными и неоптимальными. Решения, принимаемые нами, обычно ориентированы на ситуацию, которая произойдет или будет иметь место в ближайшем или далеком будущем, но само решение основывается на опыте, знаниях и интуиции, основанными на событиях прошлого. Поэтому основная сложность принятия того или иного решения заключается в том, что информация о будущем обычно ограниченна и неопределенна. Если неответственные решения обычно принимаются интуитивно, то для принятия ответственных решений, связанных со значимыми последствиями, требующих учета большого числа факторов, необходим формальный математический аппарат, позволяющий сравнивать различные возможные и альтернативные действия или решения не качественно, а количественно. Для этого, прежде всего, необходимо определить основные элементы ситуации принятия решений и классифицировать задачи принятия решений с точки зрения информации, имеющейся в распоряжении так, чтобы отнести интересующую нас ситуацию принятия решений к той или иной типовой задаче. Принятие решений в условиях неопределенности основано на том, что вероятности различных вариантов развития событий неизвестны. В этом случае субъект руководствуется, с одной стороны, своим рисковым предпочтением, а с другой – критерием выбора из всех альтернатив по составленной «матрице решений». Принятие решений в условиях риска основано на том, что каждой ситуации развития событий может быть задана вероятность его осуществления. Это позволяет взвесить каждое из значений эффективности и выбрать для реализации ситуацию с наименьшим уровнем риска. Обоснование и выбор конкретных управленческих решений, связанных с финансовыми рисками, базируется на концепции и методологии теории принятия решений. Эта теория предполагает, что решениям, связанным с риском, всегда свойственны элементы неизвестности конкретного поведения исходных параметров, которые не позволяют четко определить значения конечных результатов этих решений. В зависимости от степени неизвестности предстоящего поведения исходных параметров принятия решений различают условия риска, в которых вероятность наступления отдельных событий, влияющих на конечный результат, может быть установлена с той или иной степенью точности, и условия неопределенности, в которых из-за отсутствия необходимой информации такая вероятность не может быть установлена. Для принятия решений в условиях неопределенности строится матрица решений (табл. 4). Таблица 4 – Матрица решений руководителя Альтернатива Результат (полученный показатель, условие) Р1 Р2 Р3 … Рn А1 (Решение № 1) е11 е12 е13 … е1n А2 (Решение № 2) е21 е22 е23 … е2n А3 (Решение № 3) е31 е32 е33 … е3n А4 (Решение № 4) е41 е42 е43 … е4n А5 (Решение № 5) е51 е52 е53 … е5n В указанной матрице: Альтернативы А1, А2, А3 и т.д. – это управленческие решения, которые рассматривает руководитель организации; Результат Р1, Р2, Р3 – это значение конкретного показателя, который получился в результате принятия управленческого решения, по определенному условию. В впоследствии именно полученные результаты оцениваются с позиции различных критериев. Учебный вопрос № 2: Сущность и содержание критериев оценки: максиминный (пессимистический), максимаксный (оптимистический), Лапласа (нейтральный), Гурвица (устойчивости), Сэвиджа (пример практического применения). Применение различных критериев в условиях неопределенности рассмотрим на примере условной матрицы решений руководителя логистической компании, которая планирует обновить парк собственной автомобильной техники (табл. 5). Таблица 5 – Условная матрица решений руководителя логистической компании Альтернатива Прибыль компании (полученный результат), млн. рублей/мес, полученная в зависимости от дальности перевозок (условие) Р1 (до 50 км) Р2 (до 100 км) Р3 (до 150 км) Р4 (до 200 км) Р5 (до 250 км) А1 (Закупка автомобилей КАМАЗ, грузоподъемностью 10 тонн) 20,1 22,3 27,8 26,5 23,7 А2 (Закупка автомобилей МАЗ, грузоподъемностью 7 тонн) 19,7 23,7 22,8 19,4 18,4 А3 (Закупка автомобилей RENO, грузоподъемностью 20 тонн) 24,9 27,7 28,2 34,6 38,0 А4 (Закупка автомобилей MAN, грузоподъемностью 20 тонн) 25,6 26,7 33,5 36,6 39,1 А5 (Закупка автомобилей FOTON, грузоподъемностью 15 тонн) 20,3 22,5 21,9 18,5 19,3 Максиминный (пессимистический) критерий предполагает, что из всех возможных вариантов «матрицы решений» выбирается та альтернатива, которая из всех самых неблагоприятных ситуаций развития события (минимизирующих значение эффективности по строке) имеет наибольшее из значений (т.е. значение эффективности, лучшее из всех худших или максимальное из всех минимальных) (табл. 6). Таблица 6 – Определение «максиминного» критерия Альтернатива Прибыль компании (полученный результат), млн. рублей/мес, полученная в зависимости от дальности перевозок (условие) Р1 (до 50 км) Р2 (до 100 км) Р3 (до 150 км) Р4 (до 200 км) Р5 (до 250 км) А1 (Закупка автомобилей КАМАЗ, грузоподъемностью 10 тонн) 20,1 22,3 27,8 26,5 23,7 А2 (Закупка автомобилей МАЗ, грузоподъемностью 7 тонн) 19,7 23,7 22,8 19,4 18,4 А3 (Закупка автомобилей RENO, грузоподъемностью 20 тонн) 24,9 27,7 28,2 34,6 38,0 А4 (Закупка автомобилей MAN, грузоподъемностью 20 тонн) 25,6 26,7 33,5 36,6 39,1 А5 (Закупка автомобилей FOTON, грузоподъемностью 15 тонн) 20,3 22,5 21,9 18,5 19,3 Критерием «максимина» руководствуется при выборе рисковых решений в условиях неопределенности, как правило, субъект, не склонный к риску или рассматривающий возможные ситуации как пессимист. Если решения руководителя направлены на минимизацию убытков (расходов, потерь), то данный критерий ориентируется на «минимакс», т.е. на минимум среди максимальных значений потерь из всех альтернатив. Максимаксный (оптимистический) критерий предполагает, что из всех возможных вариантов «матрицы решений» выбирается та альтернатива, которая из всех самых благоприятных ситуаций развития событий (максимизирующих значение эффективности по строке) имеет наибольшее из максимальных значений (т.е. значение эффективности лучшее из всех лучших или максимальное из максимальных) (табл. 7). Таблица 7 – Определение «максимаксного» критерия Альтернатива Прибыль компании (полученный результат), млн. рублей/мес, полученная в зависимости от дальности перевозок (условие) Р1 (до 50 км) Р2 (до 100 км) Р3 (до 150 км) Р4 (до 200 км) Р5 (до 250 км) А1 (Закупка автомобилей КАМАЗ, грузоподъемностью 10 тонн) 20,1 22,3 27,8 26,5 23,7 А2 (Закупка автомобилей МАЗ, грузоподъемностью 7 тонн) 19,7 23,7 22,8 19,4 18,4 А3 (Закупка автомобилей RENO, грузоподъемностью 20 тонн) 24,9 27,7 28,2 34,6 38,0 А4 (Закупка автомобилей MAN, грузоподъемностью 20 тонн) 25,6 26,7 33,5 36,6 39,1 А5 (Закупка автомобилей FOTON, грузоподъемностью 15 тонн) 20,3 22,5 21,9 18,5 19,3 Критерий «максимакса» используют при выборе рисковых решений в условиях неопределенности, как правило, субъекты, склонные к риску, или рассматривающие возможные ситуации как оптимисты. Критерий Лапласа (нейтральный) гласит, что если вероятности состояния среды неизвестны, то они должны приниматься как равные. В этом случае выбирается стратегия, характеризующаяся максимальным значением при условии равных вероятностей. Нейтральный критерий позволяет свести условие неопределенности к условиям риска. Этот критерий еще называют «критерием рациональности» и используют для стратегических долгосрочных решений. Он определяется путем дополнения матрицы решений столбцом справа в котором рассчитывается среднеарифметическое значение показателей по каждой строке. После этого, из совокупности получившихся значений определяется максимальный (табл. 8). Таблица 8 – Определение нейтрального критерия Альтернатива Прибыль компании (полученный результат), млн. рублей/мес, полученная в зависимости от дальности перевозок (условие) Нейтральный критерий (среднее значение по строке) Р1 (до 50 км) Р2 (до 100 км) Р3 (до 150 км) Р4 (до 200 км) Р5 (до 250 км) А1 (Закупка автомобилей КАМАЗ, грузоподъемностью 10 тонн) 20,1 22,3 27,8 26,5 23,7 24,08 А2 (Закупка автомобилей МАЗ, грузоподъемностью 7 тонн) 19,7 23,7 22,8 19,4 18,4 20,8 А3 (Закупка автомобилей RENO, грузоподъемностью 20 тонн) 24,9 27,7 28,2 34,6 38,0 30,68 А4 (Закупка автомобилей MAN, грузоподъемностью 20 тонн) 25,6 26,7 33,5 36,6 39,1 32,3 А5 (Закупка автомобилей FOTON, грузоподъемностью 15 тонн) 20,3 22,5 21,9 18,5 19,3 20,5 Данный критерий фактически позволяет определить средний результат от вводимого условия. Критерий Гурвица (устойчивости) позволяет определить такое решение руководителя, которое будет наиболее устойчивым для организации между максимальным и минимальным значением. Фактор устойчивости определяет «коэффициент оптимизма» - λ, который находится в диапазоне от 0 до 1, где 0 – это полный пессимизм (соответствует критерию минимакса), а 1 – это полный оптимизм (соответствует критерию максимакса): 0 ≤ λ ≤ 1 (4) Через данный коэффициент лицо принимающее решение выражает свое субъективное отношение к риску, т.е. он устанавливается еще до проведения каких-либо расчетов. Если ЛПР настроен пессимистически, то для него важнее меньше потерять при плохом развитии событий, пусть даже это означает не такой большой выигрыш при удачном состоянии. Значит, удельный вес наихудшего исхода xi min в оценке альтернативы должен быть выше, чем для xi mах. Это обеспечивается, когда λ находится в пределах от 0 до 0,5, исключая последнее значение. Оптимистичный ЛПР, напротив, ориентируется на лучшие исходы, так как для него важнее больше выиграть, а не меньше проиграть. Больший удельный вес в оценке наилучшего исхода достигается при λ больше 0,5 и до 1 включительно. Если у ЛПР нет ярко выраженного уклона ни в сторону пессимизма, ни оптимизма, коэффициент λ принимается равным 0,5. Дальнейшие расчеты проводятся по формуле: Hi (λ) = λ xi max + (1 - λ) xi min (5) где: Hi – полученное значение критерия Гурвица по каждой альтернативе; xi max – максимальное значение показателя для данной альтернативы; xi min – минимальное значение показателя для данной альтернативы; Из полученных значений выбирается та альтернатива, которая имеет максимальный показатель. Проведем расчет критерия Гурвица к нашей задаче, при условии того, что ЛПР в целом настроено оптимистично и коэффициент оптимизма равен 0,7 (табл.9). Таблица 9 – Определение критерия Гурвица Альтернатива Прибыль компании (полученный результат), млн. рублей/мес, полученная в зависимости от дальности перевозок (условие) Критерий Гурвица Р1 (до 50 км) Р2 (до 100 км) Р3 (до 150 км) Р4 (до 200 км) Р5 (до 250 км) А1 (Закупка автомобилей КАМАЗ, грузоподъемностью 10 тонн) 20,1 22,3 27,8 26,5 23,7 13,43 А2 (Закупка автомобилей МАЗ, грузоподъемностью 7 тонн) 19,7 23,7 22,8 19,4 18,4 11,07 А3 (Закупка автомобилей RENO, грузоподъемностью 20 тонн) 24,9 27,7 28,2 34,6 38,0 19,13 А4 (Закупка автомобилей MAN, грузоподъемностью 20 тонн) 25,6 26,7 33,5 36,6 39,1 19,69 А5 (Закупка автомобилей FOTON, грузоподъемностью 15 тонн) 20,3 22,5 21,9 18,5 19,3 10,2 Критерий Сэвиджа (критерий потерь от «минимакса») предполагает, что из всех возможных вариантов «матрицы решений» выбирается та альтернатива, которая минимизирует размеры максимальных потерь по каждому из возможных решений. При использовании этого критерия «матрица решения» преобразуется в «матрицу потерь», в которой вместо значений эффективности проставляются размеры потерь при различных вариантах развития событий. Матрица потерь строится путем вычитания из максимального элемента каждого столбца всех остальных элементов этого же столбца, затем определяем максимальное значение по каждому из столбцов и из полученных значений выбираем минимальное (табл. 10). Таблица 10 – Построение матрицы потерь Альтернатива Прибыль компании (полученный результат), млн. рублей/мес, полученная в зависимости от дальности перевозок (условие) Р1 (до 50 км) Р2 (до 100 км) Р3 (до 150 км) Р4 (до 200 км) Р5 (до 250 км) А1 (Закупка автомобилей КАМАЗ, грузоподъемностью 10 тонн) 25,6-20,1 27,7-22,3 33,5-27,8 36,6-26,5 39,1-23,7 А2 (Закупка автомобилей МАЗ, грузоподъемностью 7 тонн) 25,6-19,7 27,7-23,7 33,5-22,8 36,6-19,4 39,1-18,4 А3 (Закупка автомобилей RENO, грузоподъемностью 20 тонн) 25,6-24,9 27,7-27,7 33,5-28,2 36,6-34,6 39,1-38,0 А4 (Закупка автомобилей MAN, грузоподъемностью 20 тонн) 25,6-25,6 27,7-26,7 33,5-33,5 36,6-36,6 39,1-39,1 А5 (Закупка автомобилей FOTON, грузоподъемностью 15 тонн) 25,6-20,3 27,7-22,5 33,5-21,9 36,6-18,5 39,1-19,3 Критерий Сэвиджа используется при выборе рисковых решений в условиях неопределенности, как правило, субъектами, не склонными к риску и позволяет минимизировать потери компании, если руководитель принял не оптимальное решение (табл. 11). Таблица 11 – Определение критерия Сэвиджа Альтернатива Прибыль компании (полученный результат), млн. рублей/мес, полученная в зависимости от дальности перевозок (условие) Р1 (до 50 км) Р2 (до 100 км) Р3 (до 150 км) Р4 (до 200 км) Р5 (до 250 км) А1 (Закупка автомобилей КАМАЗ, грузоподъемностью 10 тонн) 5,5 5,4 5,7 10,1 15,4 А2 (Закупка автомобилей МАЗ, грузоподъемностью 7 тонн) 5,9 4,0 10,7 17,2 20,7 А3 (Закупка автомобилей RENO, грузоподъемностью 20 тонн) 0,7 5,3 2,0 1,1 А4 (Закупка автомобилей MAN, грузоподъемностью 20 тонн) 1,0 А5 (Закупка автомобилей FOTON, грузоподъемностью 15 тонн) 5,3 5,2 11,6 18,1 19,8 Таким образом, знание критериев оценки принятых решений позволяет руководителю логистической компании выработать и принять наиболее эффективное решение в зависимости от различных условий. Лекция по теме 3.1. «Эффективность и качество логистических систем» (1 час – 45 минут) Вопросы лекции: 1. Показатели эффективности систем логистики и управление их качеством. 2. Основные модели систем в логистике и особенности их анализа. Учебный вопрос № 1: Показатели эффективности систем логистики и управление их качеством. Любая организация бизнеса, внедряя логистику и формируя соответствующую ее целям логистическую систему, прежде всего стремится оценить ее фактическую или потенциальную эффективность. За время развития логистики в промышленно развитых странах сформировалась система показателей, в общем плане оценивающих ее эффективность и результативность, к которым обычно относятся: • общие логистические издержки; • качество логистического сервиса; • продолжительность логистических циклов; • производительность; • эффективность использования транспортных средств; • возврат на инвестиции в логистическую инфраструктуру. Эти показатели можно назвать ключевыми или комплексными показателями эффективности логистической системы. Они лежат в основе отчетных форм компаний и систем показателей логистических планов разных уровней. Существуют общепринятые процедуры сравнительной оценки фирм (бенчмаркинг) в области логистики на основе аналитических и экспертных методов, использующие указанные комплексные показатели. Таким образом, ключевыми/комплексными показателями эффективности логистической системы называются основные измерители эффективности использования ресурсов в компании для сформированной логистической системы, в комплексе оценивающие результативность логистического менеджмента и являющиеся основой логистического планирования, учета и контроля. Рассмотрим краткую характеристику комплексных показателей. Общими логистическими издержками называются суммарные затраты, связанные с комплексом функционального логистического менеджмента и логистическим администрированием в логистической системе. Анализ логистических издержек компаниями обычно проводится в виде коэффициентов в процентном отношении к стандартным, объемным или ресурсным показателям, например: • логистические издержки в отношении объема продаж; • отдельные составляющие логистических затрат в отношении общих издержек; • логистические издержки фирмы в отношении стандартов или среднего уровня в данной отрасли; • логистические издержки в отношении соответствующих статей бюджета фирмы; • логистические ресурсы бюджета на текущий момент в отношении прогнозируемых затрат. Перечисленные показатели зачастую включаются в отчетные формы о логистической производительности (продуктивности), акцентируя внимание на эффективности использования финансовых ресурсов компании. Большинство отчетных форм о выполнении логистического плана содержат показатели логистических издержек, сгруппированные по функциональным областям логистики, например, издержки в материальном менеджменте, издержки на операции физического распределения и т.п., и внутри этих областей по логистическим функциям. Общепринятыми в бизнесе являются выделение и учет затрат на транспортировку, складирование, грузопереработку, управление запасами, управление заказами, информационно-компьютерную поддержку и т.п. Логистический сервис оценивается с позиции таких критериев как: • надежность - исполнение «точно в срок», т.е., например, в физическом распределении доставка нужного товара в нужное время в необходимое место; • доступность - простота установления контактов с поставщиками сервиса, удобное для покупателя время оказания логистических услуг; • безопасность - отсутствие опасности, риска, недоверия (например, сохранность груза при транспортировке); Важнейшим комплексным показателем эффективности логистической системы является продолжительность полного логистического цикла – время исполнения заказа потребителя (покупателя). Использование этого показателя (или его отдельных составляющих) обусловлено требованиями корпоративной стратегии, если в качестве основного фактора повышения конкурентоспособности фирмы выбирается время. Комплексный показатель производительность (результативность) логистической системы - определяется объемами логистической работы (услуг), выполненными техническими средствами, технологическим оборудованием или персоналом, задействованными в логистической системе, в единицу времени, или удельными расходами ресурсов в логистической системе. К числу его характеристик относятся: • число обработанных заказов в единицу времени; • грузовые отправки на единицу складских мощностей и грузовместимости транспортных средств; • отношение типа «вход-выход» для отражения динамики выпуска продукции и документооборота; • отношение операционных логистических издержек на единицу инвестированного капитала; • отношение логистических издержек на единицу производимой продукции; • логистические издержки по отношении к единице объема продаж и т.п. Как видно из приведенного перечня, если производительность измеряется объемом работы персонала или техники в единицу времени (или на удельные параметры технологического оборудования, транспортных средств, или на единицу площади, объема и т.п.), то результативность характеризуется в основном удельными расходами финансовых ресурсов в логистической системе. В качестве показателей эффективности использования транспортных средств могут, например, служить: - коэффициент использования грузоподъемности (грузовместимости) транспортного средства; - объем перевозок или грузооборот подвижного состава транспорта в час (смену, сутки); - грузооборот, приходящийся на 1 тонну грузоподъемности транспортного средства и т.п. Комплексный показатель возврат на инвестиции в логистическую инфраструктуру характеризует эффективность капиталовложений в подразделения инфраструктуры логистической системы, к которым в настоящее время относят: • складское хозяйство (склады разного вида и назначения, грузовые терминалы и терминальные комплексы); • транспортные подразделения различных видов транспорта; • транспортные коммуникации (автомобильные и железные дороги, железнодорожные подъездные пути и т.п.); • ремонтные и вспомогательные подразделения, обслуживающие транспортно-складское хозяйство; • телекоммуникационная система; • информационно-компьютерная система (комплекс технических средств и оргтехника). Возврат на инвестиции в перечисленные объекты логистической инфраструктуры определяется в соответствии с действующими нормативно-методическими документами оценки эффективности капиталовложений. Учебный вопрос № 2: Основные модели систем в логистике и особенности их анализа. Теория логистики и имеющийся в настоящее время практический опыт позволяют свести многообразие особенностей движения материальных, денежных и других ресурсов, а также информации на предприятиях к определенному числу стандартных моделей. Такой подход сокращает время и экономит средства на формирование индивидуальных программ. Логистические субъекты в связи с этим классифицируются по различным признакам. Под моделью понимается вещественный или мысленно создаваемый аналог определенного оригинала, подобный ему в существенных для конкретного исследования чертах. По сути модель является неким «заместителем» оригинала в познании и в практике. Основные функции моделей – фиксация знаний и получение информации. Они служат для хранения и расширения знания или, как иногда говорят, информации об оригинале, конструировании оригинала, преобразования и управления им. Сущность моделирования основывается на определении подобия изучаемых систем или процессов, которое может быть полным или частичным. Под моделированием понимается имитирование поведения какой-либо реально существующей системы, т.е. упрощенное схематическое или математическое воспроизведение принципов ее организации и функционирования. Моделирование является важным этапом целенаправленной деятельности, как научной, так и практической, т.к. она ориентирована на реализацию образа желаемого будущего, т.е. модели состояния. Любая деятельность осуществляется по определенному плану (алгоритму), который является образом будущего результата, т.е. моделью. При этом приходится оценивать текущий результат предыдущих действий и выбирать следующий шаг из многих возможных, в связи с чем необходимо сравнивать последствия всех возможных шагов, не выполняя их реально. Другими словами – изучать их на модели. Кроме того, сама модель является целевым отображением, причем не самого по себе объекта-оригинала, а того, что в нем нас интересует, т.е. то, что соответствует поставленной цели. Поскольку модель – это целевое отображение. можно говорить о множественности моделей одного и того же объекта: для разных целей, как правило, требуются различные модели. Основная цель моделирования – прогноз поведения процесса или системы. Ключевой вопрос моделирования – ЧТО БУДЕТ ЕСЛИ…? Основные виды моделей логистических систем представлены на рис. 6. Изоморфные модели включают в себя характеристики реального субъекта, и их соответствие является полным. Гомоморфные модели основываются на неполном подобии выбранной модели, другими словами, подобие является частичным. При моделировании логистических систем полного подобия просто не может быть. Важнейшей характеристикой логистических моделей является их материальность. По этому признаку они делятся на два класса: материальные и абстрактные. Рисунок 6 – Основные виды моделей логистических систем Материальные модели воспроизводят основные геометрические, физические и функциональные характеристики изучаемого субъекта или процессов. В логистике зачастую единственным способом моделирования является абстрактное моделирование, оно по способу выражения может быть символическим и математическим. Символические модели делятся на два вида. 1. Языковые, в основе которых лежит определенная совокупность слов, понимаемых однозначно. 2. Знаковые модели, суть которых состоит в том, что отдельным понятиям присваиваются некие условные обозначения, т. е. знаки. Наиболее эффективным в логистике является математическое моделирование. Самыми распространенными в логистике являются два вида математического моделирования: аналитическое и имитационное. Аналитическое моделирование заключается в своеобразном математическом подходе в процессе исследования логистических систем. Его цель – получение максимально точных решений. Сам процесс аналитического моделирования разбивается на три этапа. На первом формулируются математические законы и зависимости, которые связывают отдельные объекты системы. На втором этапе происходит решение уравнений и получение теоретических результатов. На третьем осуществляется сопоставление полученных результатов с реальностью, приводится проверка на адекватность. Преимуществами аналитического моделирования являются большой потенциал обобщения и возможность многократного использования. Имитационное моделирование применяется в тех случаях, когда аналитические способы исследования той или иной логистической модели отсутствуют или их поиск, требует больших затрат. Имитационное моделирование используется как для анализа, так и для оптимизации работы логистических систем и является основным методом исследований потоковых процессов. Имитационное моделирование разбивается на два этапа: первый заключается в конструировании модели реальной логистической системы, второй – в проведении экспериментов на данной модели. Типичная логистическая система состоит из конкретного количества элементов и определенных взаимосвязей. Логистическое моделирование позволяет сопрягать не только возможные связи в условиях развития существующего рынка, но и эвристические отношения в прогнозируемом рынке. Такой характер моделирования управления логистическими системами имеет место и на макро-, и на микроуровне. На моделирование логистических систем большое влияние оказывают различия в условиях деятельности предприятий и даже аналогичных подразделений. Лекция по теме 3.2. «Формирование и управление логистическими системами» (0,5 часа – 22,5 минуты) Вопросы лекции: 1. Сущность контроллинга и последовательность процедуры его реализации в логистической системе. 2. Рычаги логистики и модель стратегической прибыли (пример практического применения). Учебный вопрос № 1: Сущность контроллинга и последовательность процедуры его реализации в логистической системе. Контроллинг – это концепция поддержки управления предприятием на основе системы планирования, контроля и управления процессом достижения конечных целей и результатов работы предприятия. При этом конечной целью предприятия является его долгосрочное стабильное развитие. Логистический контроллинг – это упорядоченный и по возможности непрерывный процесс обработки данных о логистической системе для выявления отклонений или расхождений между плановыми и фактическими значениями показателей материального потока, а также анализ этих отклонений для выявления причин расхождений. Он объединяет планирование, учет, анализ и контроль движения материальных потоков в единую систему и нацелен на устранение узких мест в функционировании логистической системы предприятия, на достижение положительных результатов в рамках логистической стратегии. Система логистического контроллинга – это система поддержки управления предприятием, которая обеспечивает долгосрочное устойчивое развитие предприятия на основе координации и интеграции процессов планирования, учета, анализа и контроля. Существует два вида логистического контроллинга: - стратегический – направлен на выполнение логистической стратегии предприятия и установление индикаторов раннего выявления расхождения между плановыми и фактическими величинами; - оперативный – направлен на создание соответствующей системы учета и контроля показателей материального потока, а также на принятие своевременных решений по улучшению соотношения «затраты-прибыль». При этом оперативный контроллинг может быть направлен на достижение краткосрочных целей, к примеру, увеличение скорости оборота запаса. Функции оперативного контроллинга определяются задачами управления и включают: а) планирование – согласование целей предприятия; б) контроль – сравнение фактических показателей с заданными и анализ отклонений; в) управление – проведение мероприятий корректировки. Информационное обеспечение контроллинга осуществляется с помощью системы планирования, нормирования, учета и контроля. Информация в системе контроллинга должна содержать плановые и фактические данные, отклонения в целом по предприятию и в разрезе его подразделений. В случае отклонения от планов производится анализ их причин, определяются возможные решения для избегания отклонений в будущем. Таким образом, три функции – планирование, контроль и управление интегрированы в одну. Общая схема контроллинга представлена на рис. 7. Рисунок 7 – Контроллинг в логистической системе Последовательность реализации процедуры контроллинга логистической системы включает следующие этапы: 1. Определение и четкая формулировка целей деятельности и задач компании в разрезе стратегического, тактического и оперативного планирования. 2. Отражение целей бизнеса компании в системе конкретных показателей функционирования (показателей эффективности основных логистических процессов). 3. Разработка системы управленческого учета, методов оценки и расчета показателей планирования логистической деятельности компании. 4. Систематический контроль фактических значений показателей логистики. 5. Анализ и выявление причин отклонений фактических значений от плановых (нормативных, стандартных) 6. Принятие на основе анализа управленческих решений для минимизации отклонений фактических значений от плановых. Учебный вопрос № 2: Рычаги логистики и модель стратегической прибыли (пример практического применения). Логистика непосредственно влияет на эффективность финансово-экономической деятельности компании с помощью т.н. «рычагов логистики». Рычаг логистики – это способность логистической деятельности повышать рентабельность и конкурентность бизнеса. Типовые виды рычагов логистики и их влияние на конкурентность экономики представлены на рис. 8. Рисунок 8 – Типовые виды рычагов логистики и их влияние на конкурентность экономики Деятельность любой коммерческой компании направлена на получение прибыли в условиях конкурентной рыночной среды. В связи с этим, финансовый анализ, управление рентабельностью и деловой активностью приобретают для компании решающее значение. Одним из современных инструментов финансового моделирования можно назвать «Модель стратегической прибыли», в которой объединяются два ключевых аспекта финансового анализа: доходность и эффективность управления активами (рис. 9), а конечным показателем является доходность собственного капитала. Рисунок 9 – Модель стратегической прибыли Преимуществами указанной модели является «расщепление» комплексных показателей, на факторы, их составляющие. Это позволяет определить первопричины и взаимосвязь изменений эффективности компании в зависимости от условий ее функционирования и полученного финансово-экономического результата. В основе указанной модели лежат данные бухгалтерского баланса компании, за исключением показателя «финансового рычага», который рассчитывается путем вычисления отношения общего капитала к собственному: Финансовый рычаг = Общий капитал/Собственный капитал Для расчета показателя «маржа чистой прибыли» отношение чистой прибыли и валовых поступлений от продаж дополнительно умножают на 100%. Пример практического применения модели стратегической прибыли показан на рис. 10. Рисунок 10 – Пример практического применения модели стратегической прибыли Таким образом указанная модель позволяет определить, как общую эффективность ведения бизнеса в частности, так и целесообразность данного вида предпринимательской деятельности в целом. Лекция по теме 4.1. «Сбалансированная система показателей (Balanced Scorecard, BSC): назначение, основные элементы, архитектура» (0,5 часа – 22,5 минуты) Вопросы лекции: 1. Сущность сбалансированной системы показателей Balanced Scorecard (BSC). 2. Механизм функционирования сбалансированной системы показателей Balanced Scorecard (BSC). Учебный вопрос № 1: Сущность сбалансированной системы показателей Balanced Scorecard (BSC). Сбалансированная система показателей (ССП), в английском варианте – Balanced Scorecard (BSC) это концепция декомпозиции (разложение) стратегических целей предприятия на составные компоненты (показатели), применительно к отдельным направлениям функционирования (ее подразделениям, сотрудникам) для планирования текущей операционной деятельности и контроля их достижения. Суть этой системы коротко формулируется двумя основными положениями: а) одних финансовых показателей недостаточно для того, чтобы полностью и всесторонне (сбалансировано) описать состояние предприятия, их нужно дополнить другими показателями; б) данная система показателей может быть использована не просто как комплексный индикатор состояния предприятия, а как система управления, которая обеспечивает связь между стратегическими целями и операционной деятельностью предприятия. Сбалансированная Система Показателей — сравнительно новая технология. Balanced Scorecard разработана на основе выводов исследования, проведенного в начале 1990-х годов профессором Harvard Business SchoolРобертом Капланом (Dr. Robert S. Kaplan) и президентом консалтинговой фирмы Renaissance Solutions Дэвидом Нортоном (David P. Norton). Исследование проводилось с единственной целью: выявить новые способы повышения эффективности деятельности и достижения целей бизнеса. Основными компонентами сбалансированной системы показателей являются финансовое и потребительское направление, внутреннее развитие, обучение и рост персонала. Сущность сбалансированной системы показателей представлена на рис. 11. Рисунок 11 - Сущность сбалансированной системы показателей Balanced Scorecard Преимущество ССП состоит в том, что организация, внедрившая эту систему, получает в результате «систему координат» действий в соответствии со стратегией на любых уровнях управления и связывают различные функциональные области, как, например, управление персоналом, финансы, ИТ и т.п. Система сбалансированных показателей это: - новая система управления компанией. - механизм реализации стратегии и ее корректировки. - инструмент перевода стратегии в плоскость конкретных целей, показателей и задач. - надежный инструмент контроля показателей будущего. - система мотивации персонала. - система обратной связи, обучения и постоянного развития. Учебный вопрос № 2: Механизм функционирования сбалансированной системы показателей Balanced Scorecard (BSC). По сути ССП – это механизм взаимосвязи стратегических замыслов и решений с ежедневными задачами, способ направить деятельность всей компании (или группы) на их достижение. На уровне бизнес-процессов контроль стратегической деятельности предприятия осуществляется через так называемые ключевые показатели эффективности (КПЭ), в английском варианте – Key Performance Indicator (KPI). KPI являются измерителями достижимости целей, а также характеристиками эффективности бизнес-процессов и работы каждого отдельного сотрудника. В этом контексте, ССП является инструментом не только стратегического, но и оперативного управления. Основная структурная идея BSC состоит в том, чтобы сбалансировать систему показателей в виде четырех групп (рис. 12). Первая группа включает традиционные финансовые показатели. Как бы мы ни доказывали важность рыночной ориентации предприятия и совершенства внутренних процессов, собственника всегда в первую очередь будут интересовать показатели финансовой отдачи на вложенные средства. Поэтому сбалансированная система должна начинаться (в классификации) и заканчиваться (в конечной оценке) финансовыми показателями. Рисунок 12 – Архитектура сбалансированной системы показателей Balanced Scorecard (BSC) Вторая группа описывает внешнее окружение предприятия, его отношение с клиентами. Основными фокусами внимания выступают: - способность предприятия к удовлетворению клиента; - способность предприятия к удержанию клиента; - способность приобретения нового клиента; - доходность клиента; - объем рынка; - рыночная доля в целевом сегменте. Третья группа характеризует внутренние процессы предприятия: - инновационный процесс; - разработка продукта; - подготовка производства; - снабжение основными ресурсами; - изготовление; - сбыт; - послепродажное обслуживание. Четвертая группа позволяет описать способность предприятия к обучению и росту, которая фокусируется в следующие факторы: - люди с их способностями, навыками и мотивацией; - информационные системы, позволяющие поставлять критическую информацию в режиме реального времени; - организационные процедуры, обеспечивающие взаимодействие между участниками процесса и определяющие систему принятия решения. Лекция по теме 4.2. «Анализ систем логистики: задача выбора способа доставки товара» (1 час – 45 минут) Вопросы лекции: 1. Общие подходы к решению транспортных задач по определению способа доставки товара. 2. Методы решения транспортных задач: метод «минимального элемента» и метод «северо-западного угла» (пример практического применения). Учебный вопрос № 1: Общие подходы к решению транспортных задач по определению способа доставки товара. Общая постановка транспортной задачи заключается в определении оптимального плана перевозок некоторого однородного груза из пунктов отправления A1, A2, ..., Am в пункты назначения B1, B2, ..., Bn. Критерий оптимальности берется минимальная стоимость перевозки или минимальное время доставки груза. Обычно данные транспортной задачи записывают в виде таблицы: Таблица 12 – Общий вид транспортной задачи где: С – тариф на перевозку единицы груза из пункта отправления в пункт назначения (определяются заранее исходя из стоимости топлива, амортизации техники, заработной платы водителей и т.п.); Х – количество груза перевозимого из пункта отправления в пункт назначения. Если сумма груза у поставщиков равно общей сумме потребностей в пунктах назначения: то модель транспортной задачи называется закрытой (или сбалансированной). Если нет, то модель транспортной задачи называется открытой (или несбалансированной). Для разрешимости транспортной задачи необходимо и достаточно, чтобы модель была сбалансированной. В случае превышения запаса над потребностью вводится фиктивный (n+1)-ый пункт назначения, либо наоборот фиктивный (m+1) пункт отправления с показателями разности запасов и потребностей, которые выходят за рамки сбалансированной системы. Соответствующие тарифы в этих пунктах считаются равными «0», что позволяет преобразовать модель до необходимого нам вида, т.е. сбалансировать ее. В процессе решения транспортной задачи определяется опорный план, который показывает из каких пунктов отправления в какие пункты назначения необходимо отвезти конкретное количество груза, на основании чего затем определяются либо общие затраты, либо время на перевозку. Количественные показатели опорного плана транспортной задачи определяется по формуле m+n−1, где m – это число пунктов отправления, а n - число пунктов назначения. Учебный вопрос № 2: Методы решения транспортных задач: метод «минимального элемента» и метод «северо-западного угла» (пример практического применения). а) Метод «Минимального элемента»: В методе минимального элемента выбор пунктов отправления и пунктов назначения производится, ориентируясь на тарифы перевозок, т.е. в каждом шаге нужно выбрать клетку с минимальным тарифом перевозок. Если таких клеток несколько, то выбираем одну из них. Надо отметить, что при данном методе определения заполняемой клетки, стоимость перевозок как правило бывает меньше, чем при методе северо-западного угла. Поэтому целесообразно начальный опорный план найти именно методом минимального элемента. Рассмотрим метод минимального элемента на примере. Пример 1. На три базы A1, A2, A3 поступил очередной груз в количествах равных 150, 100 и 100 ед. Этот груз требуется перевезти в четыре пунктов назначения B1, B2, B3, B4 в количествах 140, 100, 70 и 40. Необходимо: найти опорный план транспортной задачи, представленной в таблице условий ниже методом минимального элемента: Число пунктов отправления m=3, а число пунктов назначения n=4. Следовательно опорный план задачи определяется числами, стоящими в m+n−1=3+4−1=6 заполненных клетках таблицы. Тарифы перевозок единицы груза из каждого пункта отправления во все пункты назначения задаются матрицей: Наличие груза у поставщиков равно: . Общая потребность в грузе в пунктах назначения равна: .  Модель транспортной задачи является сбалансированной. Следовательно она разрешима. Минимальный тариф равный 1 находится в клетке (A1, B3). Поэтому заполняем эту клетку. A1>B3. Следовательно в клетку (A1, B3) помещаем число 70. Потребности пункта B3 полностью удовлетворены. Поэтому исключаем из рассмотрения столбец B3 и будем считать запасы пункта A1 равными 150−70=80. . Минимальный тариф равный 1 находится в клетке (A2, B4). Поэтому заполняем эту клетку. A2>B4. Следовательно в клетку (A2, B4) помещаем число 40. Потребности пункта B4 полностью удовлетворены. Поэтому исключаем из рассмотрения столбец B4 и будем считать запасы пункта A2 равными 100−40=60. . Таким образом, продолжая процедуру в m+n−1-ом шаге получим: . Запишем полученный опорный план: . Полученный опорный план сопоставляется с тарифами на перевозку, исходя из этого стоимость перевозок вычисляется так: F= 2х80 + 1х70 + 3х60 + 1х40 + 3х0 + 6х100 = 1050. б) Метод северно-западного угла. При решении транспортной задачи методом северо-западного угла, заполнение клеток таблицы условий начинают с верхней левой клетки А1В1 (поэтому метод и называется «метод северо-западного угла»). Рассмотрим метод на конкретном примере. Пример 1. На три базы A1, A2, A3 поступил очередной груз в количествах равных 140, 160, 120 ед. Этот груз требуется перевезти в четыре пунктов назначения B1, B2, B3, B4 в количествах 150, 90, 100, 80. Тарифы перевозок представлена матрицей Число пунктов отправления m=3, а число пунктов назначения n=4. Следовательно опорный план задачи определяется числами, стоящими в m+n−1=3+4−1=6 заполненных клетках таблицы. Наличие груза у поставщиков равно: ∑Ai=140+160+120=420. Общая потребность в грузе в пунктах назначения равна: ∑Bj=150+90+100+80=420. ∑Ai=∑Bj. Модель транспортной задачи является сбалансированной. Следовательно она разрешима. Найдем опорный план задачи методом северно-западного угла. A1≤B1. Следовательно в клетку (A1, B1 ) помещаем число min(A1, B1)=140. Запасы пункта A1 полностью исчерпаны. Поэтому исключаем из рассмотрения строку A1 и будем считать потребности пункта B1 равными 150−140=10. . A2>B1. Следовательно в клетку (A2, B1) помещаем число min(A2, B1)=10. Потребности пункта B1 полностью удовлетворены. Поэтому исключаем из рассмотрения столбец B1 и будем считать запасы пункта A2 равными 160−10=150. Таким образом, продолжая процедуру в m+n−1-ом шаге получим: Запишем полученный опорный план: . При этом плане стоимость перевозок вычисляется так: F=2·140+8·10+4·90+ 1·60+3·40+6·80=1380. Таким образом, приведенные методики позволяют составлять обоснованные планы перевозок грузов и проводить расчеты затрат на их осуществление. Лекция по теме 5.1. «Оценка качества функционирования, эффективности и оптимизации логистической системы» (1 час – 45 минут) Вопросы лекции: 1. Понятие SCOR-модели цепи поставок, основные бизнес-процессы ее составляющие. 2. Ключевые показатели эффективности (KPI) функционирования цепи поставок. Учебный вопрос № 1: Понятие SCOR-модели цепи поставок, основные бизнес-процессы ее составляющие. SCOR-модель (англ. - Supply-Chain Operations Referencemodel – рекомендуемая модель операций в цепях поставок) была разработана известной международной организацией – Советом по цепям поставок (Supply Chain Council – SCC) с целью наиболее эффективного анализа планирования и проектирования цепей поставок. SCOR-модель относится к классу процессно-ориентированных моделей (рис. 13). Рисунок 13 – Сущность SCOR-модели Общая идеология SCOR-модели заключается в сочетании принципа неразрывности товарного и информационного потоков одновременно с функциональной интеграцией. Модель объединяет три современные и весьма популярные управленческие концепции (технологии) – реинжиниринг бизнес-процессов, бенчмаркинг и использование лучшей практики. SCOR-модель в настоящее время признается в качестве международного межотраслевого стандарта при планировании и управлении цепями поставок. С помощью SCOR-модели создаются единые, сравнимые и приспособленные для оценки процессы внутри цепи поставок. В моделях определены типовые бизнес-процессы, горизонтальные и вертикальные связи и бизнес-правила, действующие в различных областях. Использование SCOR-модель позволяет оценить процесс прохождения материального потока по цепи поставок комплексно. Одним из ключевых моментов модели является графическое представление типологии цепи поставок, что позволяет иметь наглядный образец сложной сетевой структуры бизнеса компании. Помимо этого, SCOR-модель является эффективным инструментом диагностики цепи поставок, позволяет выявить все «узкие места» и наглядно показать возможные альтернативные варианты построения логистической системы компании. SCOR-модель основывается на стандартном описании процессов управления цепями поставок и правилах приведения к стандартным характеристикам и функциям, а также стандартизации взаимоотношений между бизнес-процессами. Помимо этого, в основе применения SCOR-модели лежит использование практик управления цепями поставок, которые помогают достичь лучших результатов, а применение стандартных метрик позволяет измерить и сравнить показатели эффективности процессов. Общий вид SCOR-модели представлен на рис. 14. Рисунок 14 – Общий вид SCOR-модели В SCOR-модели все участники цепи поставок выполняют пять базисных бизнес-процессов: 1. Make («делать») – операции, связанные с производством товара (физического продукта или услуги). 2. Source («снабжать») – операции, связанные с получением предметов снабжения для производства товара или его продажи. 3. Deliver («доставлять») – операции по доставке товара потребителям как собственными подразделениями фокусной компании, так и ее контрагентами в цепи поставок. 4. Return («возвращать»)  – операции, связанные управлением так называемыми возвратными материальными потоками – с возвратом бракованной продукции, оборотной тары, утилизацией отходов или брака и т.п. 5. Plan «Планирование» объединяет и координирует деятельность всех участников цепи поставок и является интегрирующим элементом SCOR-модели. Подробная характеристика ключевых бизнес-процессов/параметров SCOR-модели приведена в табл. 11. Таблица 13 – Характеристика ключевых бизнес-процессов SCOR-модели Планирование (Plan) В рамках этого процесса определяются источники поставок, производится обобщение и расстановка приоритетов в потребительском спросе, планируются запасы, определяются требования к системе дистрибьюции, а также объемы производства, поставок сырья и материалов и готовой продукции. Решается задача make or buy. Снабжать (source) На этом этапе определяются ключевые элементы управления снабжением. Определяются различные процедуры, такие как оценка и выбор поставщиков, проверка качества поставок, заключение контрактов с поставщиками. С этим процессом связаны все процедуры, относящиеся к получению материалов: приобретение, транспортировка, входной контроль, размещение на хранение и т. д. Делать (Make) К этому процессу относятся производство, выполнение и управление структурными элементами производства. Определяются специфические процедуры производства: производственные процедуры и циклы, контроль качества, упаковка, хранение и выпуск продукции (внутрипроизводственная логистика). К структурным элементам процесса «make» относятся технологические изменения, управление производственными мощностями (оборудованием, зданиями и т. п.), производственные циклы, качество производства, график производственных смен и т.д. Доставлять (Deliver) Этот процесс состоит из управления заказами, управления складом и транспортировкой. Управление заказами включает создание и регистрацию заказов, формирование стоимости, выбор конфигурации товара. Создание и ведение клиентской базы, ведение базы данных по товарам и ценам, управление дебиторами и кредиторами. Также входят в понятие управление складом в рамках «Deliver» такие действия как подборка и комплектация, упаковка, создание специальной упаковки/ярлыка для клиента и отгрузка товаров. Управление транспортировкой и доставкой определяется правилами управления каналами, правилами управления заказами, управлением товарами для доставки и управлением качеством доставки. Возвращать (Return) В рамках этого процесса дифференцируются структурные элементы возвратов (дефектных, излишних, требующих ремонта) как от «make» к «source», так и от «deliver»: Здесь же определяется состояние продукта, размещение продукта, запрос на авторизацию возврата, составления графика возвратов, направление на уничтожение и переработку. Помимо выделения пяти основных элементов, организационно образующих структуру модели, все процессы можно разделить по их организационно-функциональному наполнению на три типа. а) Процессы планирования призваны согласовывать ожидаемый спрос с наличными ресурсами системы (потоки на входе и выходе) и распределять агрегированный спрос по всему горизонту планирования. Процессы этого типа обычно имеют регулярный характер, возникают через определенные интервалы, и влияют в первую очередь на такой показатель эффективности, как время реакции цепи поставок. б) Операционные процессы (к ним относятся снабжение, производство, доставка, возврат) «запускаются» спросом (планируемым или реальным), который изменяет статус продукции. Они включают составление графиков и установление последовательности выполнения, обработку материалов, перемещение продукции. в) Поддерживающие процессы подготавливают, поддерживают и управляют информационными потоками (и организационными отношениями), на основе которых и выполняются первые два типа процессов. Следует обратить внимание, что SCOR фиксирует внимание как на процессах локального планирования транзакций (в данном случае речь идет именно о них), так и на информационной поддержке процессов, что практически явно указывает на связь процессов с поддерживающими их бизнес-приложениями. SCOR-модель фокусируется на процессах, то есть на типе деятельности, а не на конкретном исполнителе/организационном элементе, в чем состоит принципиальное отличие от классических моделей моделирования и декомпозиции процессов. Учебный вопрос № 2: Ключевые показатели эффективности (KPI) функционирования цепи поставок. Для оценки эффективности ключевых бизнес-процессов в SCOR модели разработана система метрик или показателей KPI, основанная на называемой «пирамиде из четырех уровней», в основе которой лежит принцип иерархичности: метрики верхнего уровня агрегируют измерения нижних уровней (рис. 15). Рисунок 15 – Пирамида уровней SCOR модели Метрики первого уровня определяют рамки и содержимое SCOR модели, позволяют оценить успешность достижения конкурентных преимуществ в приоритетных направлениях. Метрики первого уровня являются измерителями верхнего порядка, они не соотносимы к конкретному SCOR-процессу, а применяются ко всей конфигурации цепи поставок (табл. 12). Таблица 14 – Основные показатели KPI SCOR модели первого уровня Атрибуты функционирования логистики Определение атрибутов функционирования Основные показатели KPI Надежность доставки в цепи поставок Функционирование цепи поставок при доставке: правильный продукт в нужное место – в заданное время – в требуемом состоянии и упаковке – заданного качества и количества – с правильно оформленными документами – нужному потребителю - выполнение графиков доставки; - коэффициент удовлетворенности клиентов; - удовлетворение клиента с позиции «совершенного заказа». Быстрота реакции цепи поставок Скорость, с которой логистическая система доставляет товары потребителю - время исполнения заказа; - длительность логистических циклов. Производительность/ ресурсоотдача логистической инфраструктуры Способность элементов транспортной, складской и информационной инфраструктуры логистической системы обеспечивать потребности клиентов и конкурентные преимущества - производительность складского подъемно-транспортного и технологического оборудования; - производительность транспортных средств; - производительность/ пропускная способность информационной системы. Затраты в цепи поставок Затраты, связанные с логистическими операциями в цепи поставок - общие затраты в объеме продаж товаров; - общие затраты на управление; - ресурсоотдача; - затраты на управление возвратами/отходами. Эффективность управления логистическими активами в цепи поставок Эффективность логистики в управлении активами для удовлетворения спроса включает управление всеми активами: основным (вложенным в логистическую инфраструктуру) и оборотным капиталом. - время оборота денежных средств; - запасы в днях поставки; - количество оборотов активов. В отличие от показателей первого уровня, применимых к предприятию в целом, показатели второго и третьего уровней определяются в соотнесении с конкретными процессными категориями и элементами соответствующих уровней модели. Показатели четвертого уровня определяют процедуры внедрения усовершенствований цепи поставок компании. Как только бизнес-процесс описан в стандартных терминах SCOR модели, он может быть однозначно идентифицирован. Все элементарные операции и их последовательности становятся измеряемыми, управляемыми и контролируемыми. Таким образом, достигается возможность перенастройки процессов на достижение конкурентного преимущества или их гибкого изменения в соответствии с конкурентными задачами. Применение SCOR-модели позволяет предприятиям начать разработку собственных моделей на основе уже готового набора функций и процессов, т.к. она объединяет в единую кросс-функциональную структуру наиболее известные и удачно зарекомендовавшие себя концепции реинжиниринга бизнес-процессов, бенчмаркинга и лучших практик. Лекция по теме 5.2. «Системный анализ использования материальных ресурсов» (1 час – 45 минут) Вопросы лекции: 1. Стратегический анализ деятельности логистической компании, основное содержание оценки. 2. Алгоритм расчета рентабельности ключевых клиентов (пример практического применения). Учебный вопрос № 1: Стратегический анализ деятельности логистической компании, основное содержание оценки. Стратегический анализ – это средство преобразования базы данных, полученных в результате анализа среды функционирования логистической компании, в стратегический план развития организации. Стратегическое планирование – это процесс создания и претворения в жизнь алгоритмов действий, связанных в пространстве (по исполнителям) и во времени (по срокам), нацеленных на выполнение стратегических задач. Стратегический анализ – это одна из функций стратегического менеджмента, включающая в себя всесторонний анализ факторов внешней и внутренней среды. Цель стратегического анализа состоит в том, чтобы разобраться в сути и причинах возникшей стратегической проблемы и наметить пути ее решения. Большинство аналитических методов – это схемы, которые позволяют идентифицировать, классифицировать и понимать принципиальные факторы, имеющие отношение к стратегическим задачам. Стратегический анализ нужен для того, чтобы обеспечить менеджеров нужной информацией для разработки стратегии компании. Все вроде бы понятно и логично, но, на самом деле, на практике компании сталкиваются с одной из фундаментальных проблем стратегического управления. Когда компания пытается проводить стратегический анализ, то сразу же встает вопрос о том, а что, собственно, должен включать в себя стратегический анализ, какая информация должна быть на выходе этого анализа, и какая информация нужна менеджерам для разработки стратегии. Было сделано много попыток как-то формализовать этот процесс, то есть определить стандартные форматы стратегического анализа, следуя которым компания гарантированно обеспечит себя необходимой информацией для разработки стратегии. Но проблема заключается в том, что инструментов стратегического анализа достаточно много, и в тоже время нет никакой гарантии, что если их все использовать, то компания сможет разработать какую-то правильную стратегию. Процесс разработки стратегического плана, в данном случае, как и принятие любого другого решения, в принципе полностью не формализуем. Методики стратегического анализа могут только помочь систематизировать информацию для принятия решения, но само решение остается за менеджерами. К основным методикам стратегического анализа относятся: - SWOT-анализ; - PEST-анализ; - анализ продуктового портфеля компании (матрица BCG или матрица McKinsey); - анализ проблемного поля компании. Наиболее простым (с точки зрения восприятия результатов) и самым распространенным инструментом стратегического анализа является SWOT-анализ. Основная идея стратегического SWOT-анализа заключается в том, что при разработке стратегии нужно учитывать основные факторы, влияющие на бизнес компании. Причем эти факторы рассматриваются в двух разрезах (рис. 16): а) внешние и внутренние; б) положительные и отрицательные. Рисунок 16 – Методика проведения SWOT - анализа Соответственно, когда речь идет о факторах внешней среды, то среди них выделяют благоприятные возможности и угрозы для компании. Эти же факторы могут влиять на бизнес и других компаний, в т.ч. конкурентов, правда, данное влияние может по-разному расцениваться. Среди факторов внутренней среды выделяют сильные и слабые стороны компании. Здесь сразу нужно отметить, что сильные и слабые стороны компании – это понятие не абсолютное, а относительное. То есть факторы внутренней среды преимущественно анализируются в сравнении с конкурентами. Понятно, что у компании нет полной информации о состоянии дел своих конкурентов. Компании иногда даже о себе не все знают, что хотелось бы, а здесь нужно знать то же самое о конкурентах. Но, тем не менее, при определении факторов внутренней среды, существенно влияющих на бизнес, необходимо классифицировать их на сильные и слабые стороны, сравнивая свою компанию с конкурентами. Естественно, что для сбора информации о конкурентах придется затрачивать определенные временные и финансовые ресурсы. Поэтому если компания действительно предполагает внедрение полноценной системы стратегического управления, то придется это сделать. Конечно, нужно еще понять, насколько детальная информация о конкурентах реально требуется компании, к тому же часть информации может быть вполне доступной и открытой. В любом случае, мониторинг информации о конкурентах является одной из функций дирекции по развитию. Нужно отметить, что на практике бывает так, что один и тот же фактор внешней среды для одной компании является благоприятной возможностью, а для другой – угрозой во внешней среде. Например, стратегический SWOT-анализ на одном молочном комбинате, то среди прочих факторов внешней среды рассматривался и такой фактор, как «плохие колхозы». Имелось в виду, что предприятие окружало большое количество мелких хозяйств, которые находились в очень плачевном состоянии. С одной стороны, этот фактор должен рассматриваться, как угроза во внешней среде, но для данного предприятия – это была благоприятная возможность. Дело в том, что если бы вместо этого большого числа неэффективных колхозов, было бы несколько крупных хозяйств, то их скупил бы очень крупный конкурент (один из лидеров молочной отрасли в России), а в такой ситуации ему это было невыгодно. Для этого молочного комбината такое состояние сырьевой базы, наоборот, рассматривалось, как возможность получить над ними контроль, а потом уже укрупнять и развивать эти колхозы. Таким образом, получается, что один и тот же фактор внешней среды для одной компании может быть угрозой, а для другой – благоприятной возможностью. Использование даже такого простого инструмента как SWOT-анализ помогает компании концентрироваться на стратегически важных вопросах, то есть работать по приоритетам. PEST анализ – это сокращение, первые буквы, от англиского Political, Economical, Socialcultural, Technological forces. Или, по-русски, — Политика, Экономика, Социум и Технологии. Именно влияние этих четырех типов факторов на деятельность компании и рассматривает этот анализ (рис. 17). Рисунок 17 – Методика проведения PEST - анализа Социально-политические факторы: правительственная политика, торговая политика, выборы власти, финансирование и гранты, в общем, любые влияния государства в нашей отрасли. Экономические факторы: экономическая ситуация, уровень инфляции, ставка рефинансирования, налогообложение, спрос, специфика производства, курсы валют, внешние издержки, транспорт и коммуникации и т.п. Социально-культурные факторы: демография, базовые ценности, образ жизни, поведение покупателей, мода и тренды, точки контакта с покупателями, потребительские предпочтения, этнические и нравственные факторы и т.п. Технологические факторы – это все, что связано с технологиями: развитие конкурентных технологий, инвестиции в развитие технологий, зрелость технологий, готовность потребителя к новым технологиям, развитость интернета и т.п. Полученные в результате стратегического анализа данные используются по следующей схеме (рис. 18): Рисунок 18 – Структура стратегического планирования логистической системы (компании) Завершается стратегическое планирование процессом бюджетирования – переводом программы и финансового плана на детализированный годовой бюджет; в нем конкретизируются задачи, лимиты затрат, прогнозы финансово-экономические показателей. Учебный вопрос № 2: Алгоритм расчета рентабельности ключевых клиентов. Методика оценки рентабельности ключевых клиентов занимает одно из ключевых положений в финансово-экономическом анализе деятельности логистической компании. Структурно она состоит из четырех этапов: 1. На первом этапе определяются наиболее важные и ключевые клиенты для логистической компании по такому показателю как рентабельность клиента по формуле: Rк = Pк/Vд х 100% (6) где: Rк – рентабельность конкретного клиента; Рк – Прибыль, полученная компанией от конкретного клиента; Vд – Общая выручка (валовый доход) компании. В зависимости от того какая рентабельность нам необходима (валовая, чистая, до налогов, после уплаты налогов и т.д.), такая соответственно берется и прибыль. 2. На втором этапе устанавливается перечень товаров (материальных средств), которые приносят нашей компании максимальную прибыль: Rт = Pт/Vпр х 100% (7) где: Rт – рентабельность конкретного товара; Рт – Прибыль от продаж конкретного товара; Vпр – Общая выручка от продаж товаров и услуг компании. В зависимости от специфики деятельности логистической компании вместо рентабельности конкретных материальных средств могут оцениваться рентабельность затрат в зависимости от себестоимости, рентабельность перевозок в зависимости от расстояния, рентабельность транспортной деятельности в зависимости от затрат и т.п. 3. На третьем этапе полученные данные ранжируются (в табличной форме) по степени важности (от наибольшего к наименьшему показателю) для нашей логистической компании (табл. 13). Таблица 15 – Показатели рентабельности клиентов и товаров логистической компании, специализирующейся на перевозке изделий из дерева (условно) Наименование клиента Показатель рентабельности Наименование товара Показатель рентабельности ООО «Светоч» 22% Брус 17,6% НТК «Принт» 20,7% Доски 50мм 15,4% АО «Искра» 17,9% ДСП 14,8% ООО «Вымпел» 9,4% ДВП 13,2% ООО «Сибур» 8,6% Фанера 12,5% ТК «Вектор» 7,3% Доски 60 мм 10,4% ТК «Снимп» 6,1% Доски 40мм 8,7% АО «Корунд» 4,8% Доски отделочные 5,3% НТК «Заря» 3,2% Бревна 2,1% Итого: 100% Итого: 100% При этом, правая и левая части таблицы между собой не соответствуют, т.е. ООО «Светоч» не обязательно занимается поставкой для нас бруса и т.п. 4. На четвертом этапе проводится АВС и ХYZ-анализ, для чего показатели рентабельности структурируются на три группы (табл. 14): Группа «А» и группы «Х» - клиенты и товары соответственно, составляющие основную прибыль компании в общей сумме до 50%. Группа «В» и группа «Y» клиенты и товары, составляющие прибыль компании в сумме от 50 до 80%. Группа «С» и группа «Z» клиенты и товары, составляющие прибыль компании в сумме от 80 до 100%. Таблица 16 – Исходные данные для АВС и ХУZ-анализа Группа Наименование клиента Показатель рентабельности Группа Наименование товара Показатель рентабельности А ООО «Светоч» 20% X Брус 17,6% НТК «Принт» 16,7% Доски 50мм 16,4% АО «Искра» 14,9% ДСП 15,8% В ООО «Вымпел» 12,4% Y ДВП 14,2% ООО «Сибур» 10,6% Фанера 13,5% ТК «Вектор» 9,3% Z Доски 60 мм 8,4% С ТК «Снимп» 8,1% Доски 40мм 6,7% АО «Корунд» 4,8% Доски отделочные 5,3% НТК «Заря» 3,2% Бревна 2,1% Итого: 100% Итого: 100% На основании полученных данных, осуществляется сопоставление клиентов организации и поставляемых ими товаров, например, ООО «Светоч» занимается поставками ДСП, следовательно компания относится к категории «АХ», НТК «Принт» поставляет ДВП, следовательно относится к категории «АY» и т.д. Результаты сопоставления вносятся в матрицу АВС и ХYZ-анализа (табл. 15): Таблица 17 - Матрица АВС и ХYZ-анализа ключевых клиентов «АХ» ООО «Светоч» «BX» ТК «Вектор» «CX» - «АY» НТК «Принт» «BY» - «CY» ТК «Снимп» «AZ» АО «Искра» «BZ» ООО «Вымпел» ООО «Сибур» «CZ» АО «Корунд» НТК «Заря» Проведенный анализ позволяет нам определить, какие клиенты являются для компании ключевыми (с кем следует развивать сотрудничество и по каким товарам), и наоборот – от кого следует отказаться. Далее обосновывается принятие конкретных управленческих решений – переориентировать деятельность компании на наиболее рентабельные товары, отказаться от наиболее затратных поставщиков, расширить сферу поставки наиболее рентабельных материальных средств за счет изменения грузоподъемности транспорта и т.д. Таким образом проведенный анализ позволяет обосновать мероприятия по оптимизации транспортной, снабженческой, закупочной, складской и т.п. деятельности логистической компании.