Методология страхования

Часть 1. Методология страхования Тема 1. Экономическая категория страховой защиты общественного производства Страхование возникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба. Негативные проявления стихийного характера сил природы и общества, связанные с материальными потерями, в первом приближении воспринимаются людьми как случайные события, однако их периодическое наступление доказывает, что они имеют объективный, закономерный характер, связанный с противоречиями экономических отношений и проблемами техногенного характера. Процесс воспроизводства представляет собой конфликтное взаимодействие и противоборство различных сил природного и общественного характера. С одной стороны — противоречия между человеком и природой, с другой — общественные противоречия. В совокупности взаимодействия различных противоречий в производстве и жизнедеятельности создают объективные условия для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер, возникает риск. Риск объективно присущ различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям. Возмещение ущерба, вызываемого проявлением разрушительных противоречий от взаимодействия сил природы и общества, порождает необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению разрушительных последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты. Специфика этой экономической категории определяется следующими признаками: • случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы; • выражение ущерба в натуральной или денежной форме; • объективная потребность возмещения ущерба; • реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события. В страховом риске и в защитных мерах состоит сущность экономической категории страховой защиты. Материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд, который представляет собой совокупность выделенных (зарезервированных) натуральных запасов материальных благ. Исторически первой организационной формой материального воплощения экономической категории страховой защиты был натуральный страховой фонд. Новое качество страховой фонд получил в связи с выделением из товарного обращения специфического товара — денег. Появление денег освободило страховой фонд от массы технических неудобств, связанных с натурально-вещественным его содержанием, открыло перед ним новые возможности. Прежде всего, благодаря денежной форме, в которой также стал создаваться страховой фонд, его ресурсы могли быть быстро превращены в любую потребительную стоимость, необходимую для возмещения возникшего ущерба. Денежная форма страхового фонда позволила ему превратиться из элемента, обслуживающего внутриотраслевой хозяйственный оборот, в средство воздействия и гарантии развития межотраслевого хозяйственного оборота. Осознанная человеком и обществом в целом необходимость страховой защиты формировала страховые интересы, через которые стали складываться определенные страховые отношения. Содержание страховых отношений охватывало образование и использование ресурсов страхового фонда независимо от конкретной формы его организации. По мере развития общества эти отношения получили гражданско-правовое закрепление, что в свою очередь позволило регулировать их правовыми методами. Мощный импульс к организации страховой защиты дало общественное разделение труда, развитие ремесленного производства и выделение торговли в самостоятельную отрасль. Рост городов, развитие ремесленного производства, торговли, особенно международной торговли, связанной с повышенным риском и использованием денежных ссуд, требовали надлежащего страхового обеспечения. В этой связи кредит и страхование были тесно взаимосвязаны. Страхование имущества заемщика, передаваемого кредитору под обеспечение ссуды (морские займы) вызвало к жизни выделение из числа кредиторов, и в первую очередь ростовщиков, особую группу профессионалов — страховщиков, или андеррайтеров, в руках которых сосредоточивались ресурсы страхового фонда. Оперативное управление ресурсами страхового фонда со стороны страховщиков объективно требовало от их оценки страхового риска, опиравшейся на анализ фактов и обстоятельств, их накопление, обобщение и систематизацию. В результате формируется научное знание о страховом риске и его оценке, опирающееся на познание законов природы и общества. Таким образом, под экономическую категорию страховой защиты подводится научная база. Несмотря на случайный характер наступления стихийного бедствия или иного разрушительного события появилась возможность их научного предвидения. Стало возможным с большой степенью достоверности предсказывать возможную величину ущерба в натуральной и денежной форме. Благодаря научному предвидению страховщик мог осознанно реализовывать меры по предупреждению неблагоприятных последствий наступления страхового риска. Меры превенции (т.е. предупреждения возможного ущерба в будущем), предпринимаемые страховщиком, позволяют ему оптимизировать ресурсы страхового фонда и использовать их часто в качестве источника инвестиций. Страхование превратилось в одну из конкретных форм страховой защиты общественного производства и организации страхового фонда.   Тема 2. Понятие страхового фонда Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает страховой фонд. Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями. С помощью страхового фонда во многом разрешается объективно существующее противоречие между человеком и природой, между природой и обществом. Одновременно обеспечивается непрерывность процесса общественного воспроизводства. Разрешение указанного противоречия, однако, не устраняет зависимости человека от стихийных сил природы. Так, большую зависимость от природно-климатических условий испытывает сельское хозяйство (засуха, наводнения, выпревание и вымокание растений и т.д.). Эксплуатация гигантских супертанкеров может обернуться экологической катастрофой в водах мирового океана. При этом все большее влияние на возникновение ущерба приобретает человеческий фактор — ошибки, допущенные в ходе эксплуатации сложных технических систем. Рассмотрим две теории страхового фонда: марксову и амортизационную. Марксова теория страхового фонда представляет собой совокупность научных взглядов К. Маркса, согласно которым источником образования страхового фонда служит прибавочная стоимость. Эта теория получила развитие в основном научном труде К. Маркса — "Капитале", где утверждалось, что страховой фонд нельзя заранее отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления и служит ли он фактически фондом накопления или лишь покрывает пробелы воспроизводства — зависит от случайности. Отсюда делался вывод, что расходы на страхование (т.е. на создание страхового фонда) должны покрываться за счет прибавочной стоимости. На практике в ряде стран это указание основоположника марксизма трансформировалось в теоретическое обоснование того, что расходы на страхование должны относиться на прибыль, остающуюся в распоряжении предприятий после уплаты налогов и других обязательных платежей государству. Амортизационная теория страхового фонда — это совокупность научных взглядов, возникших на рубеже XIX—XX вв., согласно которым источником образования страхового фонда являются издержки производства. Основные идеи амортизационной теории страхового фонда были в наиболее общей форме сформулированы и научно обоснованы видным немецким ученым Адольфом Вагнером. Согласно идее А. Вагнера, страховой фонд создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт. Амортизационная теория страхового фонда характеризует закономерный процесс постепенного снашивания любого имущества. А. Вагнер указывал на то, что страхование отражает лишь общую вероятность наступления ущерба, которую нельзя заранее относить к каким-либо конкретным объектам. Советская экономическая наука в силу господствующей в то время идеологии абсолютизировала истинность марксовой теории страхового фонда и критиковала псевдонаучность амортизационной теории страхового фонда, где затраты на страхование относились к издержкам производства. С опорой на марксову теорию страхового фонда в 1920-е—30-е годы было сформулировано марксистско-ленинское учение о страховом фонде, подводившее научно-теоретическую базу под необходимость национализации страхового дела в Советской России и установление государственной страховой монополии в ходе социалистических преобразований общественных отношений. Марксистско-ленинское учение о страховом фонде получило практическое воплощение в бывшем СССР и странах бывшего социалистического содружества. В настоящее время это учение утратило актуальность в связи с обратным процессом — демонополизацией страхового дела и восстановлением страхового рынка в рамках нового геополитического пространства. В индустриально развитых странах Западной Европы, в США и Японии теоретические аспекты функционирования страхового фонда концентрируются вокруг основного вопроса страхования — о природе страхового риска и рисковых обстоятельств, сопровождающих этот риск. Практическое применение эта система научных взглядов о природе страхового риска находит в прикладной дисциплине — риск-менеджмент (управление риском). По современным научно-теоретическим представлениям страховой фонд — это средства, изъятые из национального дохода и совокупного общественного продукта. В целом абсолютный размер страхового фонда согласно этим представлениям указывает на размер потерь, которые несет общество в результате ущерба, покрываемого страхованием. Объективные условия производства выступают определяющей основой содержания страхового фонда. Эти условия не зависят от воли и сознания людей. Но их независимое существование нужно понимать в том смысле, что объективная логика развития общественного производства не может произвольно изменяться людьми и им, наоборот, приходится согласовывать с ней свою практическую деятельность. Функциональный аспект страхового фонда, во-первых, выявляет его природу и, во-вторых, строго ограничивает сферу его применения рамками материально-производственной деятельности. В страховом фонде реализуются определенные экономические и общественные отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства. Страховой фонд способствует экономическому прогрессу общества. Аккумулированные в страховом фонде значительные материальные и финансовые ресурсы наряду с целевым страховым использованием на возмещение ущерба служат источником инвестиций в экономику. Ключевые принципы функционирования страхового фонда включают комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей экономики и субъектов собственности, государственное регулирование этих процессов. Многообразие организационных форм страхового фонда служит основой для раскрытия многогранности экономического потенциала общества. Механизм рынка ускоряет и повышает эффективность всех форм общественного накопления, а следовательно, и страхового фонда. Для хозяйственной деятельности и предпринимательства страховой фонд создает те необходимые условия, без которых немыслима эффективная рыночная экономика. Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда. Применительно к условиям функционирования экономики в России можно выделить следующие: • централизованный страховой (резервный) фонд; • фонд самострахования; • страховой фонд страховщика (андеррайтера). Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда — возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. Это стратегические запасы, которые находятся в ведении Госкомитета РФ по государственным резервам. Централизованный страховой фонд в денежной форме — это централизованные государственные финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству. Ресурсы общегосударственного централизованного страхового (резервного) фонда привлекались, например, для ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, землетрясения в Армении и др. Проблемы безопасности производства и зашиты окружающей среды от вредных воздействий техносферы ставят перед человеком новые задачи. Рост масштабов и концентрация производства ведут к накоплению источников потенциальной опасности. Через страховой фонд, встроенный в структуры народнохозяйственного комплекса, достигаются определенные гарантии мобильности и гибкости хозяйственного механизма, возможности устранить или ограничить факторы техногенного риска. Фонд самострахования — как правило, это децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем, возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства. В аграрном секторе экономики с помощью механизма самострахования образуются семенной, фуражный и другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности сельских хозяйств. При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается государственными предприятиями и фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре. Он создается на случай задержки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств т.д. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности. В то же время через фонд самострахования предприятия и другие хозяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов. Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников — предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно. В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели — на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов. В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к большей маневренности и оборачиваемости. Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде страховщика реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными позициями участников экономической деятельности и их хозяйственным поведением, мотивациями и стереотипами. Общественный характер страхового фонда страховщика требует соответствующего общественного характера его управления. Иными словами, необходимо организовать страховые отношения между участниками страхового фонда на непосредственно общественной основе через страховые учреждения (страховые общества или страховые компании). Каждое страховое учреждение, в оперативное управление которому передан страховой фонд, с одной стороны, призвано решать задачи имеющихся в обществе страховых интересов, а с другой — должно располагать необходимыми материальными, финансовыми и людскими ресурсами для выполнения этих задач. Практическая сторона функционирования страхового фонда страховщика находит выражение в страховых правоотношениях, которые складываются между их участниками: страховщиками и страхователями, а также страховыми посредниками. Страховые правоотношения основываются на материальных условиях бытия. Совокупность общеобязательных правил поведения (норм) страхователя и страховщика, установленных или санкционированных государством, составляет страховое право. При организации страхового фонда страховщик учитывает взаимосвязь и взаимозависимость между случайностью и необходимостью. Важным вспомогательным средством для исследования этой зависимости выступает статистика. С помощью статистической закономерности, которая представляет собой результат обобщения одного или нескольких общих признаков хаотической массы отдельных явлений, страховщик получает возможность установить необходимость случайности, что было бы невозможно при изолированном рассмотрении отдельных случаев. Исследованная страховщиком статистическая закономерность справедлива для совокупности единичных явлений, хотя может не проявляться в отдельно взятом событии. Обобщением достаточно большого числа отдельных случаев создается возможность финансового измерения совокупности случайно наступивших событий, которые причинили материальный ущерб. Тем самым создаются предпосылки для определения необходимого и достаточного размера страхового фонда. Организация страхового фонда страховщика опирается на действие закона больших чисел и систему актуарных расчетов. Закон больших чисел представляет собой общий принцип, в силу которого количественные закономерности, присущие массовым общественным явлениям, отчетливо проявляются лишь в достаточно большом числе наблюдений. Актуарные расчеты — это совокупность экономико-математических методов расчета необходимого и достаточного объема ресурсов страхового фонда страховщика. В основе актуарных расчетов лежит использование действия закона больших чисел. Отчетливо прослеживается связь между страховым фондом страховщика и страховым делом. Страховое дело представляет собой большую многофакторную динамическую систему, состоящую из постоянно взаимодействующих и взаимозависимых частей. Основные составляющие страхового дела: система страховых компаний, государственного страхового надзора, союзов, ассоциаций страховщиков, отрасли, виды и разновидности страхования. Тема 3 . Страхование и его роль в рыночной экономике Страхование представляет собой особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением рисков нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специальными организациями (страховщиками). В основе взаимоотношений между страхователем и страховщиком лежит договор страхования, заключаемый между ними, в соответствии с этим договором страхователь обязывается уплатить страховщику страховую премию и выполнить иные условия договора. Страховая компания в свою очередь обеспечивает сбор страховых премий, формирование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам страхователя. В качестве страхователей могут выступать юридические и дееспособные физические лица. Под имущественными интересами граждан и юридических лиц понимают, прежде всего, интересы лица, связанные с его владением, распоряжением и пользованием имуществом, с гражданской ответственностью, обусловленной владением, распоряжением и пользованием имуществом, а также финансовые интересы, связанные с различными источниками дохода хозяйствующего субъекта. Нанесение ущерба имущественным интересам может выражаться в уничтожении или частичном повреждении, принадлежащего физическому или юридическому лицу имущества, возникновении у него непредвиденных финансовых обстоятельств, в причинении вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц. Ущерб может быть вызван различными причинами: от халатности самого страхователя, до действительно непредвиденных обстоятельств, называемых рисками. Под перераспределением рисков среди страхователей понимают особый процесс, при котором, потенциальный риск нанесения ущерба имущественным интересам страхователя распределяется на всех страхователей и, как следствие, каждый страхователь становится участником компенсации фактически нанесенного ущерба. Такое перераспределение возможно только в отношении рисков, наступление которых характеризуется одновременно случайностью и вероятностью, базирующейся на фактических данных предшествующего опыта. Отсутствие таких данных может затруднить или сделать невозможной оценку вероятности наступления такого случая в будущем и его возможных финансовых последствий, что в свою очередь не позволит распределить ущерб на всех страхователей, т.е. определить долю каждого из них в формировании совокупного страхового фонда, созданного для возмещения ущерба, а значит обеспечить финансовые гарантии со стороны страховщика. Однако это не означает, что при недостатке собранных страховых премий страховщик свободен от компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. Страховой деятельности, как виду предпринимательства присущ известный предпринимательский риск (получение или неполучение прибыли), обусловленный обязанностью страховщика компенсировать заранее оговоренный по причинам возникновения и размеру ущерб, в том числе и за счет собственных источников. Особенность операций по страхованию, связанных с перераспределением рисков (распределением потенциального ущерба во времени), обуславливает необходимость формирования страховщиком страховых резервов и использовать иные, предусмотренные законодательством, механизмы обеспечения его финансовой устойчивости. Поступающие от страхователей страховые премии не могут рассматриваться страховщиком как доход (прибыль), поскольку текущие платежи страхователей должны быть использованы страховщиком для страховых выплат. Страхование выполняет четыре основных функции: - рисковую, - предупредительную, - сберегательную, - контрольную. Содержание рисковой функции выражается в возмещение ущерба при наступлении страховых случаев в соответствии с условиями заключенного договора страхования. Назначением предупредительной функции является финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий, направленных на уменьшение последствий страхового риска. Сберегательная функция реализуется в накопительных видах страхования (страхование жизни, ренты, пенсий), поскольку гарантирует страхователям сбережение и преумножение их средств в соответствии с условиями заключенных договоров страхования Содержание контрольной функции страхования выражается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда, а также в организации системы мер государственного контроля за правильным поведением страхования. Страховое дело - один из важнейших финансовых институтов, который существовал в разных экономических формациях, но наиболее полно реализуется в условиях рынка. Страхование призвано удовлетворять насущную потребность человека в безопасности, однако в рыночной экономике возрастает роль страхования как одного из механизмов концентрации накоплений физических и юридических лиц и эффективного использования этих накоплений. Страхование повышает инвестиционный потенциал страны, способствует росту благосостояния нации и позволяет решать проблемы социального и пенсионного обеспечения. Тема 4. Основные понятия и термины в страховании 4.1. Страховая терминология Совокупность понятий и терминов, применяемых в страховании, составляет профессиональную страховую терминологию. Слово или сочетание слов, обозначающее понятие, применяемое в страховом деле, называется страховым термином. В страховых терминах находят выражение конкретные страховые правоотношения, связанные с формированием и использованием страхового фонда. Каждый страховой термин определяет характерные черты и содержание какой-либо группы страховых отношений. В наиболее общей форме можно выделить три группы таких отношений, относящихся к национальному страховому рынку. Первую группу страховых отношений составляют те из них, которые связаны с проявлением специфических страховых интересов. Определенные страховые интересы имеют все участники страхования. Эти интересы закрепляются и приобретают правовую форму в условиях страхования. Они выражают наиболее общие условия страхования. Содержание страховых интересов ограничивается рамками национального страхового рынка. Вторая группа страховых отношений связана с формированием страхового фонда. В какой-то мере источником формирования страхового фонда служат доходы от инвестиционной деятельности страховщика, в оперативном управлении которого находятся финансовые ресурсы, переданные страхователями. Данная группа страховых отношений рассматривается применительно к национальному страховому рынку. Третью группу страховых отношений составляют отношения, связанные с расходованием средств страхового фонда. Право расходования средств страхового фонда закреплено за страховщиком. Эти расходы имеют целевой характер и предназначены на выплату страховых сумм и страхового возмещения. Свободное владение страховой терминологией и умение применять ее в практической деятельности служат одним из главных критериев высокой профессиональной квалификации специалиста в области страхования.  4.2. Понятия и термины, выражающие наиболее общие условия страхования Страхователь — физическое или юридическое лицо, уплачивающее денежные (страховые) взносы и имеющее право по закону или на основе договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая. Страхователь обладает определенным страховым интересом. Через страховой интерес реализуются конкретные отношения, в которые вступает страхователь со страховщиком. Страхователь, выступающий на международном страховом рынке, может также называться полисодержателем. Страховщик — организация (юридическое лицо), проводящая страхование, принимающая на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму, а также ведающая вопросами создания и расходования страхового фонда. В международной страховой практике для обозначения страховщика также используется термин андеррайтер. Страховщик вступает в конкретные отношения со страхователем. В своих действиях, формируя эти отношения, он руководствуется имеющимися у страхователя и в обществе в целом страховыми интересами. Застрахованный — физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступают объектом страховой защиты. Застрахованным является физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования. На практике застрахованный может быть одновременно страхователем, если уплачивает денежные (страховые) взносы самостоятельно. Страховая защита - 1) в широком смысле — экономическая категория, отражающая совокупность специфических распределительных и перераспределительных отношений, связанных с преодолением или возмещением потерь, наносимых материальному производству и жизненному уровню населения стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями (страховыми рисками); 2) в узком смысле — совокупность перераспределительных отношений по поводу преодоления (превенция) или возмещения ущерба (страховые выплаты), наносимого конкретным объектам страхования (товарно-материальным ценностям, имуществу, жизни и здоровью людей). Потребность в страховой защите конкретизируется в страховых интересах. Страховой интерес — мера материальной заинтересованности физического или юридического лица в страховании. Носителями страхового интереса выступают страхователи и застрахованные. Применительно к имущественному страхованию имеющийся страховой интерес выражается в стоимости застрахованного имущества. В личном страховании страховой интерес заключается в гарантии получения страховой суммы в случае событий, обусловленных условиями страхования. Имеющийся страховой интерес конкретизируется в страховой сумме. Страховая сумма — денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности (в имущественном страховании), жизнь, здоровье, трудоспособность (в личном страховании). Объект страхования — жизнь, здоровье, трудоспособность граждан — в личном страховании; здания, сооружения, транспортные средства, домашнее имущество, другие материальные ценности, а также имущественные интересы третьих лиц, которые могут быть нарушены страхователем— в имущественном страховании. Страховая ответственность — обязанность страховщика выплатить страховую сумму или страховое возмещение. Устанавливается законом или договором страхования. Характеризуется определенным объемом страховой ответственности, т.е. перечнем определенных страховых рисков (страховых случаев), при наступлении которых производится выплата. Объем страховой ответственности состоит из такого перечня опасностей, которые характерны для соответствующих конкретных объектов страхования. Различают ограниченную и расширенную (от всех рисков) страховую ответственность. Ограниченная страховая ответственность предполагает узкий и конкретный перечень страховых рисков, т.е. опасностей, при наступлении которых производится выплата. Расширенная страховая ответственность предполагает обязанность страховщика произвести выплату при наступлении любого страхового риска, кроме случаев, особым образом заранее оговоренных в законе или договоре страхования. Стоимостное выражение страховой ответственности — страховые суммы. В международной практике термин "страховая ответственность" отождествляется с термином страховое покрытие. Выгодоприобретатель —  лицо, т.е. получатель страховой суммы или страхового возмещения, в пользу которого заключён договор страхования. Назначается страхователем (застрахованным). Фиксируется в страховом полисе. Страховой полис (договор, свидетельство) — документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному). Удостоверяет заключенный договор страхования и содержит все его условия. 4.3. Термины, связанные с процессом формирования страхового фонда Страховая оценка — критерий оценки страхового риска. Характеризуется системой денежных измерителей объекта страхования, тесно увязанных с вероятностью наступления страхового случая. В качестве страховой оценки могут быть использованы действительная стоимость имущества или какой-либо иной критерий (заявленная стоимость, первоначальная стоимость и т.д.). В международной практике вместо термина "страховая оценка" применяется термин страховая стоимость. В имущественном страховании страховая оценка регулирует размер страховой суммы, поскольку в соответствии с действующим законодательством она не может превышать реальную стоимость страхуемого объекта. Страховое обеспечение — уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для целей страхования. В организации страхового обеспечения различают систему пропорциональной ответственности, предельной и систему первого риска. Наиболее часто на практике используются система пропорциональной ответственности и система первого риска. Система пропорциональной ответственности — организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в размере той части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к оценке объекта страхования. Например, если страховая сумма равна 80% оценки объекта страхования, то и страховое возмещение составит 80% ущерба. Оставшаяся часть ущерба (в данном примере 20%) остается на риске страхователя. Указанная доля страхователя в покрытии ущерба называется франшизой, или собственным удержанием страхователя. Система предельной ответственности — организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает возмещение ущерба как разницу между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если в связи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался ниже установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом. Система первого риска — организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается. Страховой тариф, или брутто-ставка, — нормированный по отношению к страховой сумме размер страховых платежей. По экономическому содержанию это цена страхового риска. Определяется в абсолютном денежном выражении, в процентах или промилле от страховой суммы в заранее обусловленном временном интервале (сроке страхования). При определении страхового тарифа во внимание могут приниматься другие критерии (рисковые обстоятельства), например, надежность, долговечность, огнестойкость, мореходность и т.д. Элементами страхового тарифа являются нетто-ставка и нагрузка. Нетто-ставка отражает расходы страховщика на выплаты из страхового фонда. Нагрузка — расходы на ведение дела, т.е. связанные с организацией страхования, финансирование предупредительных мероприятий, а также заложенную норму прибыли. Страховая премия — оплаченный страховой интерес; плата за страховой риск в денежной форме. Страховую премию оплачивает страхователь и вносит страховщику согласно закону или договору страхования. По экономическому содержанию страховая премия есть сумма цены страхового риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение страхования. Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа. Вносится страхователем единовременно авансом при вступлении в страховые правоотношения или частями (например, ежемесячно, ежеквартально) в течение всего срока страхования. Размер страховой премии отражается в страховом полисе. Объем поступления страховой премии от всех функционирующих страховщиков — один из важнейших показателей состояния страхового рынка. Синонимами термина "страховая премия" являются страховой взнос и страховой платеж. Страховой бонус-скидка со страховой премии, которая предоставляется страхователю, за отсутствие страховых событий на протяжении нескольких сроков страхования одного и того же объекта. Наряду с бонусом, страховщики используют страховой малус — надбавку к страховой премии за наличие убытков по страховым случаям у страхователя. Срок страхования — временной интервал, в течение которого застрахованы объекты страхования. Может колебаться от нескольких дней до значительного числа лет (15—25). Кроме того, возможен неопределенный срок страхования, который действует до тех пор, пока одна из сторон правоотношения (страхователь или страховщик) не откажется от их дальнейшего продолжения, заранее уведомив другую сторону о своем намерении.  4.4. Термины, связанные с расходованием средств страхового фонда Страховой риск — 1) вероятность наступления ущерба жизни, здоровью, имуществу страхователя (застрахованного) в результате страхового случая. Опираясь на данные статистики предшествующих страховых случаев, андеррайтер может с достаточной степенью достоверности предсказать страховой риск. С этой целью на практике широко используется математический аппарат теории вероятностей и закона больших чисел. На основе математических расчетов строятся страховые тарифы. Совокупность технических приемов, математических исчислений и построение страховых тарифов получила название актуарных расчетов. Специалист - андеррайтер, который занимается актуарными расчетами, называется актуарием; 2) конкретный страховой случай, т.е. опасность, обладающая вредоносными последствиями, которые могут причинить ущерб. Например, конкретным страховым случаем в понимании страхового риска будет выступать пожар, взрыв, землетрясение, наводнение и т.д. Совокупность указанных случаев составляет объем страховой ответственности. Перечень страховых случаев должен содержаться в договоре страхования; 3) конкретные объекты страхования, по их страховой оценке соотнесенные со степенью вероятности нанесения ущерба. В этом значении термина различают крупные (значительные), средние (усредненные) и мелкие (незначительные) страховые риски. В интересах страховщика принять на страхование средние (усредненные) страховые риски. Вместе с тем, по общему правилу страховщик стремится избежать принятия крупных (значительных) и мелких (незначительных) страховых рисков. В какой-то мере проблема крупных (значительных) рисков решается через механизм перестрахования и сострахования. Перестрахование является страхованием одним страховщиком (цедентом, или перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). При страховании объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками. При этом в договоре сострахования должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика; 4) договор страхования, закрепляющий установленные правоотношения. В данном конкретном смысле термин "страховой риск" применяется в основном в международной страховой практике. Страховое событие — потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования. Страховое событие отличается от страхового случая тем, что последнее означает реализованную возможность причинения ущерба объекту страхования. Страховой случай — фактически произошедшее страховое событие, в связи с негативными или иными оговоренными последствиями которого могут быть выплачены страховое возмещение или страховая сумма. К числу страховых случаев в имущественном страховании преимущественно относятся стихийные бедствия, аварии, катастрофы, последствия чрезвычайных ситуаций. В личном страховании к числу страховых случаев относятся дожитие до определенного возраста, травма, повлекшая постоянную утрату трудоспособности или стойкое расстройство здоровья, смерть. В более широком смысле личное страхование трактует травму и/или смерть человека как несчастный случай. Иными словами, несчастный случай, а точнее его вредоносные и опасные последствия для здоровья человека рассматриваются в качестве страхового случая применительно к личному страхованию. В практике страхования термин несчастный случай имеет два смысловых значения. Во-первых, под несчастным случаем понимается наступившее вопреки воле человека внезапное, кратковременное событие (происшествие), повлекшее за собой смерть или вред здоровью. Смертельными несчастными случаями считаются те из них, когда пострадавший умер на месте происшествия или через некоторое время в результате полученных повреждений. Травмой при несчастном случае называется внезапное повреждение организма человека, произошедшее в короткий промежуток времени. Несчастным случаем называется также авария, катастрофа, дорожно-транспортное происшествие, результатом которых является смерть, увечье, гибель или повреждение здоровья людей. Следует отметить, что границы определения несчастного случая не имеют общепризнанных критериев. По общему правилу перечень несчастных случаев, при которых страховщик обязан выплатить страховое возмещение, приводится в условиях страхования. В понимании страхового случая стихийное бедствие — это внезапно возникающая локальная экологическая ситуация, обладающая вредоносным воздействием. При этом всегда имеет место сочетание трех факторов стихийного бедствия: экстремальное геофизическое событие (очаг катастрофы); обусловленное им воздействие на поверхность земли (фактор поражения); неспособность населения со всеми общественными структурами в достаточной степени противостоять данному воздействию (уязвимость). По степени распространения стихийное бедствие может быть мгновенным (например, землетрясение) или постепенным (например, наводнение). Источниками возникновения стихийного бедствия служат природный, биологический, техногенный и человеческий факторы. Чрезвычайная ситуация — обстановка на определенной территории, сложившаяся в результате аварии, опасного природного явления, катастрофы, стихийного или иного бедствия, которые могут повлечь или уже повлекли за собой человеческие жертвы, ущерб здоровью людей или окружающей природной среде, значительные материальные потери и нарушение условий жизнедеятельности людей. Зона чрезвычайной ситуации — это территория, на которой сложилась указанная обстановка. С целью минимизации условий возникновения чрезвычайной ситуации со стороны страховщика и страхователя проводится комплекс предупредительных мероприятий. В понятие страхового случая также входят обстоятельства непреодолимой силы, не зависящие от воли и сознания людей. Обобщенное название обстоятельств непреодолимой силы — форс-мажор. Страховой акт — документ или группа документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт, обстоятельства и практику страхового случая. На основании составленного страхового акта, а также других документов (например, экспертного заключения) производится выплата или отказ от выплаты страхового возмещения. В страховом акте устанавливается сумма фактического ущерба, причиненного страхователю (застрахованному) в результате страхового случая. Составлением страхового акта может заниматься сам страховщик или по его поручению уполномоченный эксперт (аджастер). Основанием для составления страхового акта служит письменное заявление страхователя, адресованное страховщику, по факту и обстоятельствам страхового случая. В международной страховой практике указанное заявление называется заявленной претензией. Страховой ущерб — стоимость полностью погибшего или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке. Исходя из подсчитанной суммы страхового ущерба, определяют величину страхового возмещения, подлежащего выплате. При этом во внимание принимаются условия, на которых был заключен договор страхования. Сумма страхового ущерба равна сумме страхового возмещения. Процедурой определения страхового ущерба занимается страховщик или назначенный по его поручению доверенный эксперт (аджастер). При этом во внимание принимаются условия, на которых был заключен договор страхования. Изучается страховая сумма, исходя из которой, исчисляют страховое возмещение. Оплаченный страховой ущерб называется страховой выплатой. Это сумма выплаченного страхового возмещения. Страховая выплата может производиться страховщиком наличными деньгами или путем безналичных расчетов на счет страхователя, а также в натуральной форме. Условиями страхования имущества и (или) гражданской ответственности в пределах страховой суммы может предусматриваться замена страховой выплаты (страхового возмещения) предоставлением имущества, аналогичного утраченному. Франшиза — предусмотренное условиями страхования освобождение страховщика от страховых выплат, не превышающих определенный размер. Франшиза может устанавливаться определённой фиксированной суммой, либо в процентах от страховой суммы или суммы страхового ущерба. Франшиза бывает условной и безусловной. При условной франшизе страховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы франшизы, и должен возместить страховой ущерб полностью, если его размер больше франшизы. При безусловной франшизе ущерб во всех случаях возмещается за минусом франшизы. Внесение франшизы в условия страхования обеспечивает страхователю снижение страховой премии по заключаемому договору страхования. Убыточность страховой суммы — экономический показатель деятельности страховщика, характеризующий соотношение между выплатами страхового возмещения и страховой суммой. Позволяет сопоставить расходы на выплаты с объемом ответственности страховщика. В РФ за основу при построении нетто-ставки принят показатель убыточности страховой суммы, рассчитанный на 100, 1000 рублей страховой суммы или в процентах от страховой суммы в среднем за тарифный период. Убыточность страховой суммы показывает вероятность ущерба и используется для контроля за изменением риска, для чего сопоставляются фактический и тарифный уровни убыточности. Показатель убыточности страховой суммы формируется под влиянием следующих факторов: числа застрахованных объектов и их страховой суммы, числа страховых случаев, числа пострадавших объектов и суммы страхового возмещения. Убыточность страховой суммы определяется по каждому виду страхования. Фактические показатели убыточности страховой суммы сопоставляются со средними, заложенными в тарифах. Если показатели убыточности страховой суммы приближаются к абсолютным размерам нетто-ставки или превышают его, то это свидетельствует о высоком уровне убыточности страховой суммы и необходимости принятия мер по ее сокращению. Тема 5 . Классификация страхования Страхование охватывает различные категории страхователей, его условия отличаются по объему страховой ответственности, оно может проводиться в обязательном порядке или на добровольной основе. Для упорядочивания указанного разнообразия страховых отношений и создания единой взаимосвязанной системы необходимо классификация страхования. Классификация призвана разделить всю совокупность страховых отношений на взаимосвязанные звенья , находящиеся в иерархической подчиненности. В основу классификации страхования положены следующие критерии: - различия в объектах страхования, - различия в объеме страховой ответственности, - различия в форме проведения страхования, - различия в содержании страховых отношений. В соответствии с этими критериями, классификация представляет собой деление страхования на отрасли, виды, разновидности, формы и системы страховых отношений. В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования, в соответствии с этим критерием в страховании выделяют две отрасли: 1. Отрасль имущественного страхования. 2. Отрасль личного страхования. В имущественном страховании в качестве объектов выступают: - материальные ценности, - гражданская ответственность, т.е. обязанность страхователя выполнять договорные условия по поставкам продукции, товаров, погашению задолженности кредиторам или возмещать материальный и иной ущерб, если он был нанесен третьим лицам. В личном страховании в качестве объектов выступают: - уровень жизни граждан, - жизнь, - здоровье. Отрасли страхования делятся на виды, вид страхования выражает интересы страхователей, связанные со страховой защитой конкретных объектов. В области имущественного страхования выделяют следующие виды: - страхование грузов, страхование объектов недвижимости, - страхование средств транспорта, страхование различного рода ответственности, страхование финансовых рисков и т.д. В отрасли личного страхования в качестве видов можно выделить: - страхование жизни, - страхование от несчастных случаев, - медицинское страхование, - страхование ренты. Отдельные виды страхования включают в себя разновидности страховой защиты. Виды и разновидности страхования позволяют учесть особенности категорий страхователей, их многочисленные страховые интересы и различные объемы страховой ответственности. Разновидность страхования это страхование однородных объектов в определенный объем страховой ответственности. Например, вид страхование финансовых рисков может включать в себя следующие разновидности: - страхование финансовых инвестиций, - страхование финансовых гарантий, - страхование ипотечного кредита, - страхование коммерческого кредита и т.д. Страхование может проводиться в обязательной и добровольной формах. Обязательная форма страхования распространяется на наиболее приоритетные объекты страховой защиты, например: - медицинское страхование, - страхование военнослужащих, - страхование сотрудников полиции, - гражданская ответственность владельцев транспортных средств и т.д. Обязательную форму страхования отличают следующие признаки: 1. Страховые отношения возникают в силу закона, который определяет перечень подлежащих страхованию объектов, объем страховой ответственности, уровень или нормы страхового обеспечения, размер и порядок установления страховых тарифов, периодичность внесения страховых платежей, основные права и обязанности страховщика и страхователя. 2. Сплошной охват указанных в законе объектов (автоматичность распространения на объекты, указанные в Законе). 3. Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. В случае, когда страхователь не уплатил страховые взносы, они взыскиваются в судебном порядке. 4. Нормирование страхового обеспечения. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах или в рублях на один объект. 5. Бессрочность обязательного страхования, характерная для отдельных его видов (например, обязательное медицинское страхование). Добровольная форма страхования построена на соблюдении следующих принципов: 1. Страховые отношения возникают только на основе добровольного заключенного договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно, но в соответствии с Законом «Об организации страхового дела в РФ» и Гражданским кодексом РФ. 2. Выборочный охват страхователей, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. 3. Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодически вносимого взноса. 4. Страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания страхователя. 5. Добровольное страхование всегда ограниченно сроком страхования. В зависимости от содержания страховых отношений кроме страхования выделяют: - сострахование, - двойное страхование, - перестрахование, - самострахование. Сострахование – представляет собой систему страховых отношений, при которой два и более страховщиков участвуют определенными долями в страховании одного и того же объекта от одних и тех же рисков (страховых событий), выдавая совместный договор страхования. Страховая сумма ,на которую страхуется объект ,не может превышать страховую стоимость данного объекта. Двойное страхование – представляет собой систему страховых отношений, в которой в страховании одного и того же объекта от одних и тех же рисков также принимают участие несколько страховщиков, но при этом каждый из них выдает свой договор страхования , а совокупная страховая сумма по этим договорам превышает страховую стоимость страхуемого объекта. В таком понимании двойное страхование в отрасли имущественного страхования в РФ запрещено законом. Перестрахование – представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части принятых на себя обязательств по договорам прямого страхования у другого страховщика (перестраховщика). Заключенный между ними договор называется договор перестрахования. При наступлении страхового случая перестраховщик несет перед перестрахователем ответственность в объеме принятых на себя обязательств. Самострахование – это создание страхового (резервного) фонда самими хозяйствующим субъектом в обязательном или добровольном порядке. В обязательном порядке резервы создают акционерные общества и предприятия, организованные при участии иностранного капитала. Тема 6. Содержание и функции государственного страхового надзора Деятельность страховщика коренным образом отличается от деятельности других хозяйствующих субъектов, так как нацелена на обеспечение беспрерывности процесса производства и возмещение ущерба, причиненного различными непредвиденными обстоятельствами и случайностями. Каждый страховой риск имеет свое индивидуальное измерение. Как уже сказано выше, его величина зависит от ряда факторов (степени вероятности страхового случая, интенсивности вредоносного воздействия разрушительных сил природы, стоимости имущества, принятого на страхование, и т.д.). Реализация риска, выраженная в ущербе, в некоторых случаях принимает катастрофический характер — крупные потери материальных ресурсов и многочисленные человеческие жертвы. Это связано с ростом величины и масштабов риска в эпоху научно-технической революции, усложнением хозяйственных связей, ростом объемов поступления страховых премий и инвестиций временно свободных ресурсов страхового фонда. Значение функционирующего страховщика в этих условиях существенно возрастает. Высокая доля ответственности страховщика за социальные последствия его деятельности требует организации государственного страхового надзора. В настоящее время эти функции выполняет Федеральная служба по финансовым рынкам России (ФСФР) при Министерстве финансов РФ и её территориальные органы. В общей форме этот надзор выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователями. Отсутствие средств у страховщика для расчетов по принятым обязательствам подрывает доверие не только к конкретному страховщику, но и вообще к идее страхования. В общественном сознании недоверие к страховой идее воплощается в претензиях населения к государственным институтам. Именно поэтому государство не может находиться в стороне от страховой деятельности, увязывая интересы страховщиков, населения и экономики в целом. Основная проблема государственного страхового надзора — величина резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика. Страховой рынок как часть финансово-кредитной сферы является объектом государственного регулирования и контроля в целях обеспечения его стабильного функционирования с учетом значимости страхования в процессе общественного воспроизводства. Повсеместно страховое дело выделяется в специальную область хозяйственного законодательства и административного надзора; государственное регулирование страхового рынка осуществляется посредством специальной налоговой политики, принятия по отдельным видам предпринимательской деятельности законов, отражающих порядок заключения договоров страхования и решения возникающих споров. Государство также устанавливает с учетом интересов всего общества обязательные виды страхования. Регулирующая роль государственного органа по страховому надзору должна предусматривать выполнение в основном трех функций, с помощью которых обеспечивается надежная защита страхователей. 1. Регистрация тех, кто осуществляет действия, связанные с заключением договоров страхования, — главная функция. Регистрацию должны пройти все страховщики. В ходе регистрации выясняются профессиональная пригодность страховщика, его финансовое положение. Западная практика обычно требует представить рекомендательное письмо от какого-либо известного лица в финансово-кредитной сфере. Не получив официального признания, страховое общество не может функционировать. Органом государственного страхового надзора акт регистрации оформляется выдачей соответствующего разрешения или лицензии. Лицензирование страховых операций страховщиков, осуществляющих свою деятельность на территории РФ, носит обязательный характер. Порядок лицензирования определён Федеральным законом «Об организации страхового дела в РФ» 2. Обеспечение гласности. Каждый, кто профессионально занимается страховой деятельностью, обязан опубликовать проспект, содержащий полную правдивую и четкую информацию о финансовом положении страховщика. Принцип гласности проводится через положение законодательных актов о страховой деятельности (публичная отчетность). Чтобы не допускать ограничения конкурентной борьбы, орган государственного страхового надзора должен проверить, насколько достоверна представленная информация. Открытость информации о финансовом положении страховщиков способствует сохранению конкурентной борьбы. 3. Поддержание правопорядка в отрасли. Орган государственного страхового надзора может начать расследование нарушений закона, принять административные меры в отношении тех, кто действует вопреки интересам страхователей, или передать дело в суд. Орган государственного страхового надзора наделен многими полномочиями по проверке оперативно-финансовой деятельности страховщиков. На контролирующий орган так же возложены: разработка соответствующих методических и нормативных документов, обобщение практики применения страхового законодательства, разработка предложений по его применению, защита интересов страхователей в случае банкротства страховых компаний или их ликвидации по другим причинам. Тема 7. Организационно-правовые формы деятельности страховщиков и их объединения Страховой рынок представляет собой экономическое пространство, в котором действуют страхователи, формирующие спрос на страховые услуги, страховые компании (страховщики), удовлетворяющие этот спрос, страховые посредники и организации страховой инфраструктуры (консалтинговые фирмы, рейтинг-бюро и т.д.). Цель деятельности страховой организации – принятие на страхование риска, связанного с интересами другого лица-страхователя. Это означает, что страховщик обязуется компенсировать страхователю, нанесенный ему ущерб, или произвести страховую выплату лицу, указанному страхователем, при наступлении событий, определенных договором страхования. Услуга по страхованию платная, страхователь уплачивает страховщику страховую премию в обмен на обязательство страховщика возместить будущий вероятный ущерб. Следовательно, должны существовать определенные гарантии того, что страховщик в состоянии исполнить обязательства по страховой выплате, поэтому законодательством установлены определенные требования к учреждению и деятельности страховщиков. Страховщиком может быть только юридическое лицо, оно обязано быть учреждено в установленной Гражданским кодексом РФ организационно-правовой форме. Страховщики создаются исключительно в целях осуществления страховой деятельности. Закон запрещает им заниматься банковской, производственной или торгово-посреднической деятельностью. Вновь образованная страховая компания проходит государственную регистрацию в Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР) при Министерстве финансов РФ. После этого этапа страховщик включается в государственный реестр страховщиков. Деятельность страховщиков подлежит лицензированию, причем лицензии выдаются на каждый вид страхования отдельно. Лицензирование обеспечивает тот же орган. Законом «Об организации страхового дела в РФ» установлены требования к минимальному размеру уставного капитала страховщика, оплаченного в денежной форме. Эти требования периодически ужесточаются. С 1 января 2012 года минимальный размер уставного капитала страховщика, оплаченного в денежной форме, должен составлять: 120 миллионов рублей – для деятельности, связанной заключением договоров страхования от несчастных случаев и договоров медицинского страхования, а также с деятельностью, связанной с заключением выше названных договоров и (или) договоров страхования имущества, включая страхование ответственности и предпринимательских рисков , 240 миллионов рублей – для деятельности, связанной с заключением договоров страхования жизни, а также с заключением вышеназванных договоров страхования и договоров страхования от несчастных случаев и договоров медицинского страхования, 480 миллионов рублей – для осуществления перестрахования, а также перестрахования в сочетании с заключением договоров прямого страхования. Страховые компании классифицируются: 1.По сфере деятельности: - универсальные, - специализированные. 2. По принадлежности капитала: - национальные, - иностранные, - совместные. 3. По величине активов: - крупные, - средние, - мелкие. 4. По гражданско-правовой форме организации страховщика: - акционерные общества (закрытого и открытого типа), - общества ограниченной ответственности, - государственные (муниципальные) унитарные предприятия, - общества взаимного страхования (ОВС). С правовой точки зрения ОВС представляют собой объединения физических и (или) юридических лиц, созданные для страховой защиты собственных имущественных интересов, где каждый страхователь является членом страхового общества. ОВС выступают в качестве организации некоммерческого типа, не ставящей целью получение прибыли и образуется исключительно для страхования своих членов. ОВС создается на базе профессионального или территориального единства своих членов. Цель – распределение рисков, которые могут возникнуть в профессиональной деятельности или в личной жизни. ОВС принадлежит своим членам, которые одновременно являются страхователями этого общества. Капитал ОВС формируется за счет премий, уплачиваемых страхователями этого общества и образованных страховых резервов. Излишки, накопленные за отчетный период деятельности общества, принадлежат его членам и используются на пополнение страховых резервов, уменьшение размера страховых взносов, распределения чистой прибыли среди членов общества пропорционально их вкладам. Страховые компании могут объединяться между собой на добровольных началах, создавая страховые пулы и союзы страховщиков. Страховой пул представляет собой добровольное объединение страховщиков и (или) перестраховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними, в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников пула. Целью создания страховых пулов является: - Увеличение возможностей страховщиков по принятию на страхование крупных рисков. - Появление возможности принимать на страхование так называемые «длинные» риски, период регулирования ущерба по которым может быть, исходя из требований законодательства или условий договора страхования, достаточно продолжительным (например, страхование строительных рисков). - Повышение надежности проводимых страховых операций, что объясняется, солидарной ответственностью членов пула по заключенным от его имени договорам. Деятельность страхового пула осуществляется в соответствии с действующим законодательством и Соглашением о страховом пуле между его участниками. Предметом Соглашения о пуле может быть проведение страхования по конкретному виду страхования, а также по комбинированным видам страхования. Страховой пул создается на определенный срок или без ограничения срока деятельности и действует на основании Соглашения. Страховой пул не отвечает по обязательствам пула, возникающим вне рамок деятельности пула, участники пула не несут ответственности по обязательствам других его участников вне рамок деятельности настоящего пула. Участники пула могут являться участниками другого страхового пула, а также перестраховывать часть риска по договорам страхования, заключенным на основе Соглашения о страховом пуле. Количество страховщиков – членов пула, как правило, не ограничено. Для присоединения к пулу страховщик представляет заявление о вступлении, нотариально заверенные копии учредительных документов лицензии, баланс, сведения о финансовых результатах, подтверждающие финансовую устойчивость и платежеспособность, а также иные документы, предусмотренные Соглашением о страховом пуле. Минимальный размер установленного капитала и иных собственных средств участников пула устанавливается в Соглашении о пуле. Информация о создании пула, приеме в него нового участника представляется в ФСФР. Решение об отказе в принятии в члены пула является окончательным и обжалованию в государственных и судебных органах не подлежит. Страховой пул строит свою деятельность на соблюдении следующих принципов: - создание наиболее благоприятных условий страхования для страхователей, заключение договоров страхования от имени пула по единым условиям страхования и единым страховым тарифам, учет поступивших страховых взносов и произведенных страховых выплат по соответствующим видам страхования по отдельным субсчетам, либо средствами аналитического учета в соответствии с порядком взаиморасчетов между участниками пула, установленным Соглашением о страховом пуле, - перераспределение страховых взносов и страховых выплат по договорам страхования, заключенным от имени пула между его участниками соответственно их доля в принятом на страхование риске. Эта доля устанавливается Соглашением о страховом пуле и зависит от размера уставного капитала и собственных средств каждого из его участников, - солидарная ответственность участников пула по исполнению обязательств по договорам страхования, заключенным от имени пула. Виды страхования, которые являются предметом деятельности пула, определяются Соглашением о пуле. Максимальный объем обязательств по договору страхования, заключенному от имени пула, устанавливается в Соглашении о страховом пуле и не может превышать совокупного объема ответственности всех членов пула. При наступлении страхового случая страховщик-участник пула после поступления заявления от страхователя обязан поставить в известность об этом всех членов пула, а также предоставить каждому копии договора страхования и страхового акта, если иной порядок не предусмотрен Соглашением о пуле. Получившие указанные документы участники пула в сроки, предусмотренные Соглашением, обязаны перечислить свою долю страхового возмещения на расчетный счет участника пула, который будет выполнять обязанности по страховой выплате перед страхователем. Страховые резервы формируются участниками пула в соответствии с обязательствами, соответствующими доле каждого из них в принятых на страхование рисках. В случае подтвержденных документально временных затруднений у участника пула по исполнению своих обязательств по выплате страхового возмещения остальные участники несут ответственность по таким выплатам в размере, пропорциональном их доле в принятом на страхование риске. Последующая компенсация осуществленных страховых выплат производится соответствующим страховщикам – членам пула в бесспорном порядке на основании документов, подтверждающих выплату страхового возмещения. Договор страхования, заключаемый от имени участников страхового пула, представляет собой сделку между страхователем и страховщиками, заключившими Соглашение о страховом пуле. В договоре указывается перечень страховщиков – участников пула и доля каждого из них в принятом на страхование риске, если иное не предусмотрено Соглашением. Страховая выплата при наступлении страхового случая осуществляется страхователю в порядке и на условиях, предусмотренных договором страхования. Договор страхования устанавливает страховщика, к которому страхователь имеет право требования по исполнению договора страхования, если условия договора страхования не предусматривают иного порядка. При этом страхователь имеет право требовать исполнения обязательств по договору страхования, как от всех страховщиков – участников пула, так и от любого из них. Страховщики – участники пула остаются обязанными до тех пор, пока обязательство по страховой выплате не будет исполнено полностью. Органом управления страховым пулом является наблюдательный совет или собрание, члены которого – руководители страховых организаций – участников пула, либо уполномоченные ими лица. Орган управления проводит свои заседания, но не реже одного раза в год. Исполнительным органом является координатор пула (исполнительный комитет), в состав которого входят уполномоченные представители по одному от каждого члена пула. Координатор пула контролирует выполнение всеми членами пула требований, предусмотренных Соглашением, ведет учет участников пула, статистический учет по всем договорам страхования, заключенным пулом, обеспечивает всех участников пула информацией по результатам его деятельности и т.д. Для решения своих профессиональных вопросов, выработке рекомендаций, направленных на успешное развитие страхового бизнеса в РФ, страховщики объединяются, создавая союзы и ассоциации. Самым крупным союзом страховщиков является Всероссийский союз страховщиков. Кроме данного союза большую роль, в том числе в осуществлении компенсационных выплат по ОСАГО пострадавшим третьим лицам, выполняет РСА (Российский союз автостраховщиков). Тема 8 . Посредники и представители в страховании На рынке страховых услуг в качестве связующего звена между страхователями и страховщиками могут действовать страховые агенты и страховые брокеры. Страховые агенты – это постоянно проживающие на территории РФ и осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора физические лица или российские юридические лица, представляющие интересы конкретной страховой компании в соответствии с предоставленными ею полномочиями. Страховой агент является представителем страховой компании, он может представлять интересы не одной компании при условии, что страховые продукты в этих компаниях различны. При приеме на работу страховые агенты проходят тестирование на профессиональную пригодность, а принятые обучение. Основная функция страхового агента – подготовительная работа и заключение договора страхования от имени страховщика, хотя реально спектр оказываемых услуг агента гораздо шире и включает в себя: - предоставление информации о страховой компании страхователю, - консультирование страхователя по видам страхования, осуществляемым страховой компанией, - разъяснение страхователю возможности заключения договора страхования с различными условиями, - помощь в выборе условий заключаемого договора, удовлетворяющих страхователя, - продажа страхового продукта, которая завершается подписания договора страхователя, - предоставление страховщику полной и достоверной информации о принимаемых страховщиком рисках с целью регулирования тарифов, - обслуживание страхователя по договору после его заключения За проделанную работу по поиску клиентов и заключению договора страхования агент получает комиссионное вознаграждение, размер которого, как правило, зависит от объема собранных им премий по заключенным договорам страхования. Страховые брокеры – постоянно проживающие на территории РФ и зарегистрированные в установленном законодательством РФ порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица или российские юридические лица, которые действуют в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования (перестрахования) между страховщиком (перестраховщиком) и страхователем (перестрахователем), а также с исполнением указанных договоров. При оказании своих услуг брокер не вправе одновременно действовать в интересах страхователя и страховщика, это независимый участник страховых отношений. Страховой брокер – посредник, так как строит свою деятельность от своего имени на основании поручения страхователя или страховщика. Брокерская деятельность подлежит лицензированию. Страховые брокеры включаются в государственный реестр, который ведет ФСФР. Брокер – физическое лицо обязан иметь высшее экономическое или финансовое образование и стаж работы в сфере страхового дела и (или) финансов не менее двух лет. Страховые брокеры предоставляют следующие услуги по страхованию: - поиск клиентов, привлечение клиентуры к страхованию (перестрахованию), - разъяснительная работа по интересующим клиента видам страхования, - подготовка или в соответствии с предоставленными полномочиями оформление необходимых для заключения договора страхования (перестрахования) документов, сбор интересующей страховщика (перестраховщика) информации, - экспертная оценка страховых рисков, предшествующая заключению договора страхования (перестрахования), - размещение страхового риска по договорам перестрахования (сострахования) по поручению клиента, - подготовка документов по рассмотрению и урегулированию убытков при наступлении страхового события, - организация услуг аварийных комиссаров, экспертов по оценке ущерба и определения размера страховых выплат. За посредническую деятельность по заключению договоров страхования (перестрахования) страховой брокер получает комиссионное вознаграждение, выплачиваемое страховщиком, размер которого представляет определенный процент от суммы страховой премии по заключенному при участии брокера соответствующего договора страхования (перестрахования). В качестве страховых агентов, страховых брокеров – юридических лиц могут выступать туристические фирмы, банковские учреждения, автосалоны, юридические фирмы, но к руководителям этих организаций, если они желают заниматься брокерской деятельностью, предъявляется изложенные выше требования (образование, стаж работы). Тема 9: Маркетинг в страховании 9.1. Маркетинг страховщика Маркетинг как метод управления коммерческой деятельностью страховых компаний и метод исследования рынка страховых услуг стал применяться сравнительно недавно. Западные страховые компании стали широко применять его в начале 60-х годов, однако понятие "маркетинг" на рынке страховых услуг стало более широким. До сих пор нет четких границ определения этого понятия. Наиболее распространены два смысловых значения этого термина. Более раннее определение определяет маркетинг как одну из основных функций деятельности страховой компании — ее сбытовую деятельность, направленную на продвижение страховых услуг от страховщика к страхователю. Второе, более современное, определение рассматривает маркетинг как комплексный подход к вопросам организации и управления всей деятельностью страховой компании, направленной на оказание таких страховых услуг и в таких количествах, которые соответствуют потенциальному спросу. При этом спрос создается усилиями самой страховой компании и удовлетворяется ею. Маркетинг может быть определен также, как ряд функций страховой компании, включающий в себя планирование, ценообразование, рекламирование, организацию сети продвижения страховых полисов на основе реального и потенциального спроса на страховые услуги. В концептуальном плане деловой стратегии страховщика должен находиться страховой интерес. Концепция признает залог успеха в том, что страхователь должен быть удовлетворен данной компанией, чтобы он продолжал взаимоотношения с ней в дальнейшем. Удовлетворение страховых интересов клиентов является экономическим и социальным обоснованием существования страхового общества. Служба маркетинга страховой компании рассматривается как мозговой центр, как источник обоснованной информации и рекомендаций по многим вопросам текущей и перспективной деятельности страховщика. Центральной фигурой страхового рынка становится страхователь, интересами и потребностями которого в страховой защите определяется деятельность страховщика и его службы маркетинга. Анализ рыночной деятельности крупнейших страховых компаний за рубежом показывает, что целый ряд направлений и функций маркетинга является общим в деятельности различных страховщиков. К ним относятся ориентация страховых компаний на конъюнктуру рынка, максимальное приспособление разрабатываемых условий отдельных видов страхования к неудовлетворенным и потенциальным страховым интересам. Общепризнанной в западной практике страхового менеджмента является модель “4 Р” (4 МИКС), которая состоит из четырех уровней управления: страхователи — увеличение их числа является целью усилий маркетинга страховщика. Любая страховая компания в условиях рынка существует только тогда, когда имеется спрос на страховые услуги, которые она предлагает; страховые услуги — перечень видов договоров страхования, по которым работает данный страховщик; цена страхового обслуживания — тарифная ставка, применяемая при заключении конкретного вида договора страхования. Соизмеряется величиной страхового риска, расходами страховщика на ведение дела и другими факторами; рынок — физическая и юридическая возможность приобретения страховой услуги конкретным страхователем. Обусловлена наличием развитой инфраструктуры страхового сервиса, информационным обслуживанием, гибкостью деловой стратегии страховщика и другими факторами. Опыт зарубежных страховых компаний показывает, что процесс маркетинга включает в себя целый ряд действий, которые могут быть сведены к двум основным функциям: формирование спроса на страховые услуги и удовлетворение страховых интересов клиентуры. С точки зрения экономической теории, формирование спроса — это целенаправленное воздействие на потенциальных покупателей в целях повышения существующего уровня спроса до желаемого уровня, приближающегося к уровню предложения данной компании. С точки зрения маркетинга, применительно к страховому рынку, эта функция в первую очередь включает в себя целый ряд мероприятий по привлечению клиентуры как потенциальных страхователей к услугам данного страхового общества. Данная функция находит реализацию в использовании ряда методов и средств влияния на потенциальных страхователей: влияние и убеждение с помощью целенаправленной рекламы, широкий комплекс организационных мероприятий по заключению договоров страхования, дифференциация тарифов на страховые услуги, сочетание страховых услуг с различными формами торгового и юридического обслуживания. Задача планирования стратегии и тактики маркетинга состоит не только в том, чтобы завладеть страховым рынком, но и в осуществлении постоянного контроля за формированием спроса, чтобы в нужный момент перестроить стратегические программы и тактику конкурентной борьбы в соответствующем направлении. Вторая основная функция маркетинга заключается в удовлетворении страховых интересов. Реализация этой функции с помощью высокой культуры страхового обслуживания — залог нового спроса на страховые услуги. Страховые компании расходуют большие средства на совершенствование организации продаж страховых полисов, улучшение обслуживания клиентов и поддержание своего имиджа. Несколько подробнее остановимся на качественной характеристике удовлетворения страховых интересов. Оформление заключенного договора страхования является началом формальных отношений между страховщиком и страхователем. Заключение договора страхования означает совершение акта купли-продажи страхового полиса. Этому формальному акту купли-продажи предшествует большая подготовительная работа страховщика с целью продажи данного страхового полиса, так как потенциальный страхователь еще не является клиентом данного страхового общества. От того, как его встретят в представительстве или агентстве страховщика, какое впечатление произведет на него оформление интерьеров и деловая обстановка в офисе, каким будет поведение и отношение к нему персонала страховщика, часто зависит, станет ли данный посетитель клиентом этой страховой компании или уйдет к страховщику – конкуренту и воспользуется его страховыми услугами. Поэтому квалифицированные и опытные страховщики учитывают психологический фактор при работе с определенными социальными группами клиентуры в проявлении знаков внимания к посетителям, художественном дизайне бланков страховых полисов и других документов (квитанций, сертификатов), которые вручаются страхователю при заключении договора. Страховые компании следуют принципу: любой посетитель страхового агента — потенциальный клиент. Ему дадут исчерпывающую информацию, окажут квалифицированные консультации, помогут быстро оформить необходимые документы. Страховое обслуживание клиентуры — одно из основных слагаемых функции удовлетворения страховых интересов. Уровень страхового обслуживания прямо влияет на спрос. Чем выше уровень сервиса, оказываемого данным страховщиком, тем больше спрос на его страховые услуги. Однако повышение уровня сервиса и его мотивация требуют увеличения затрат. Поэтому руководство страхового общества должно найти оптимальное соотношение между уровнем обслуживания и экономическими факторами, связанными с обслуживанием. Задача службы маркетинга страховщика состоит в определении закономерности соотношения экономических факторов обслуживания и спроса на страховые услуги. Критерием качества обслуживания страхователей принято считать отсутствие жалоб с их стороны. Если спрос на страховые услуги начинает падать, руководство службы маркетинга страховщика должно выявить причины падения и принять соответствующие меры, направленные на их устранение. Такими конкретными мерами могут быть улучшение имиджа компании, повышение качества обслуживания, пересмотр тарифов и т.д. Маркетинг страховщика включает в себя следующие основные элементы: • изучение потенциальных страхователей; • изучение мотивов потенциального клиента при заключении договора страхования; • анализ собственно рынка страховой компании; • исследование продукта (вида страховых услуг); • анализ форм и каналов продвижения страховых услуг от страховщика к потенциальному клиенту; • изучение конкурентов, определение форм и уровня конкуренции; • исследование рекламной деятельности; • определение наиболее эффективных способов продвижения страховых услуг от страховщика к потенциальному клиенту. ¨ Изучение страхователей. В рамках этого анализа определяется структура потребительских предпочтений, т.е. вкусы и привычки людей, их реакции на те или иные виды страховых услуг. Руководство страховой компании должно знать, кто те люди, которые предпочитают страховаться. ¨ Изучение мотивов потенциального клиента при заключении договора страхования. Главный вопрос, на который предстоит найти ответ — почему страхователи отдают предпочтение данному виду страхования. В рамках анализа мотивов поведения страхователей изучаются не только их вкусы и привычки, но и обычаи и наклонности поведения (стереотип мышления), что позволяет прогнозировать особенности поведения определенных социальных групп страхователей на будущее и проводить адекватную страховую политику. К настоящему времени зарубежный опыт показывает достаточный арсенал средств изучения мотива поведения страхователей, их сознательных и подсознательных реакций на конкретный страховой продукт. Зарубежная практика маркетинга в страховании применяет систему специальных тестов, анкет, опросных листов, позволяющих судить о мотивации страхователей в различных социальных группах и на этой основе поддерживать обратную связь по типу “страхователь – страховщик”. Правильное использование данных, полученных при изучении мотивов поведения страхователей, позволяет руководству страховой компании адекватно реагировать на ситуацию, складывающуюся на страховом рынке. ¨ Анализ рынка страховой компании. Обычно такой анализ проводится по одному или нескольким однотипным видам страхования для определения потенциальной емкости рынка на те или иные страховые услуги. В рамках анализа рынка дается распределение по отдельным регионам. В результате проведенного анализа рынка руководство страховой компании должно выяснить, где (в каких регионах) наиболее выгодно проводить те или иные виды страхования. Результаты анализа тесно увязываются с уровнем платежеспособного спроса населения. Невнимание к этим вопросам может оставить страховщика без рынка, что в условиях свободного экономического пространства равнозначно его банкротству. ¨ Исследование страхового продукта. Данное исследование, с одной стороны, показывает руководству страховой компании, что хочет иметь страхователь применительно к конкретным условиям договора страхования, а с другой — каким образом предоставить потенциальным клиентам новые страховые продукты, на кого ориентировать рекламу, разъясняя содержание условий договора страхования. Западная практика рекомендует придерживаться следующего правила: во всех случаях договор страхования должен попасть туда, где потенциальный страхователь его более всего ждет и, поэтому, скорее всего, заключит. Самой распространенной ошибкой страховщиков является их уверенность (а точнее самоуверенность), что страхователи только и ждут, чтобы их осчастливили новыми видами страхования. Во многих случаях это далеко не так. Очень часто страховщик должен доказывать (иногда не один раз и не один год) потенциальному страхователю преимущество вновь разработанного вида страхования. Когда данное обстоятельство будет самым тщательным образом принято во внимание и страховщик начнет вносить соответствующие коррективы в организацию рекламы и информирование страхователей о достоинствах предлагаемых видов страховых услуг, появляется основание рассчитывать на крупный финансовый успех предпринимаемой акции. ¨ Анализ форм и каналов продвижения страховых услуг от страховщика к потенциальному клиенту включает изучение функций и особенностей деятельности посредников страховщика, характера сложившихся взаимоотношений со страхователями. ¨ Изучение конкурентов, определение форм и уровня конкуренции. Здесь, прежде всего, предстоит установить главных конкурентов данной страховой компании на рынке, выявить их сильные и слабые стороны. Собирается и систематизируется информация о различных аспектах деятельности конкурирующих страховщиков: финансовое положение, страховые тарифы на конкретном рынке, особенности управления страховым делом. Как правило, результаты исследования заносятся в специальные информационные досье. В практической работе по анализу деятельности страховых компаний-конкурентов находит применение также составление специальных аналитических таблиц, характеризующих предложение конкретного страхового продукта теми или иными страховщиками. С учетом изложенных элементов маркетинга разрабатывается общая стратегия маркетинга страховой компании. 9.2. Сегментация страхового рынка Организация маркетинга в страховом деле может быть проведена по видам страхования или по географическому району обслуживания клиентуры. Для этого используется система маркетинговой информации. Это постоянно действующая система взаимосвязей людей, оборудования и методических приемов сбора, классификации, анализа, оценки и распространения актуальной и достоверной информации для оптимального выбора и осуществления маркетинговых мероприятий. Наиболее эффективная система маркетинговой информации создается с помощью вычислительной техники. Самое перспективное направление — это создание автоматизированных рабочих мест, использование различных экономико-математических и экономико-статистических методов. На базе собранной и обработанной информации создается научно разработанная концепция анализа и учета требований страхователей (как физических, так и юридических лиц). Обычно на практике используется сбытовая система типа: “страховой продукт (условия договора страхования данного вида) — стимулирование заключения договоров страхования (включая рекламу) — страховой рынок”. Данная система наиболее соответствует условиям, когда спрос и предложение на страховые услуги находятся в относительном равновесии или когда предложение незначительно превышает спрос. На рынке создается ситуация, при которой требуемые виды и условия страхования постоянно присутствуют в виде предложения страховщиков. В задачу посредников и персонала страховщика входит осуществление ряда мер с целью заинтересовать страхователя и побудить его к заключению договора страхования определенного вида в данной страховой компании, а не у конкурентов. Система маркетинговой информации страховщика является не замкнутой, а логично связанной и развивающейся как бы по спирали, т.е. при повторении и преемственности ее элементов предполагается их качественно новый, более совершенный уровень. Практический маркетинг страховщика опирается на следующие основные принципы: • глубокое изучение конъюнктуры страхового рынка; • сегментация страхового рынка (выделение секторов: личного и имущественного страхования); • гибкое реагирование на вопросы страхователей; • инновация (постоянное совершенствование модификации, приспособление страховых продуктов к требованиям рынка). В деятельности зарубежных страховых компаний выделяются два основных вида маркетинга: ориентированный на страховой продукт и ориентированный на страхователя, заранее определенные группы потенциальных клиентов. Каждый из этих видов нацелен на один из двух основных компонентов, обеспечивающих поступление средств в страховой фонд — на страховой продукт или на потенциального страхователя. Страховая компания во взаимодействии со страховыми брокерами и агентами имеет возможность применить на практике ряд способов повышения конкурентоспособности страховых услуг и увеличения доли на страховом рынке. Один из наиболее распространенных — сегментация страхового рынка, т.е. выделение группы страхователей, страховых услуг или страховщиков, обладающих определенными общими признаками. Например, среди страхователей сегментация может проводиться по географическому и демографическому признакам, уровню доходов и т.д. Обычно географическая сегментация страхового рынка строится по региональному признаку (республика, область, край, город, район, префектура). При демографической сегментации учитывается, что половозрастные параметры страхователей легко поддаются классификации и количественной оценке. Основными переменными в анализе по демографическому признаку выступают возраст, пол, размер семьи, уровень доходов. Эти параметры сегмента рынка могут определенным образом объединяться, образуя комбинированные параметры. Если взять в качестве простых переменных для сегментации страхового рынка по демографическому признаку четыре возрастные категории, три — по размеру семьи и еще три — по уровню дохода, то, комбинируя их различным образом, можно в итоге выделить 36 сегментов рынка. Проанализировав по ним дополнительную информацию, можно оценить значимость каждого из этих сегментов для страховой компании. Наибольшую ценность демографические параметры сегментации страхового рынка приобретают лишь в комбинации друг с другом. В западной практике все большее внимание уделяется в последнее время психогеографической сегментации. Такие факторы, как стиль жизни, личные качества страхователей, более точно характеризуют возможную реакцию клиентов страховщика на предлагаемые страховые услуги Традиционно в западной практике страхового дела применяются три метода продвижения страховых услуг от страховщика к потенциальным клиентам: экстенсивный, исключительный и выборочный. Смысл экстенсивного метода продвижения страховых услуг заключается в использовании любых посредников страховой компании, способных оформить один или несколько договоров страхования данного вида. Исключительный метод продвижения страховых услуг состоит во взаимодействии страховой компании с одним генеральным страховым агентом, которому предоставляется исключительное право на заключение договоров страхования от имени и по поручению страховой компании в данном географическом регионе. Выборочный метод продвижения страховых услуг заключается во взаимодействии страховой компании с двумя и более генеральными страховыми агентами от имени и по поручению страховой компании в данном географическом регионе. 9.3. Моделирование и прогнозирование ситуаций поведения страхователей Эксперты западных страховых компаний утверждают, что потенциальный страхователь — это высший авторитет, к мнению которого следует прислушиваться. Помните, что страхователь — это наиболее важная персона, когда-либо посетившая ваш офис или обратившаяся к вам по почте. Страховщики зависят от него, не они оказывают страхователю услугу, когда заботятся о нем, а это он делает огромное одолжение, обращаясь в их фирму. Страхователь — это тот, кто приносит к страховщику свои желания. Работа страховщика состоит в том, чтобы выполнить это желание с прибылью и для себя, и для него. Это жизненное кредо любой преуспевающей страховой фирмы. ¨ Стимулы. В основе поведения страхователей на рынке лежат стимулы — внутренние побудительные мотивы, обусловленные совокупностью внешних и внутренних причин. Внешними факторами выступает хозяйственная среда, характеризуемая различными экономическими параметрами. К числу внутренних факторов относятся первичные желания людей и стремления к предсказуемости и гарантированности будущего (семьи, благосостояния, личного здоровья и т.д.). ¨ Ощущения. Это чувственное восприятие человека, своего рода предпосылка восприятия или осознания людьми своих потребностей. При этом важно отметить, что истинные ощущения человека от него не зависят, а значит, и не подконтрольны потребителям на рынке. Ощущения всегда являются продуктами стимулов, движущих людьми, и только им подконтрольны. ¨ Запросы и предпочтения. Вслед за ощущениями следуют определенные запросы и предпочтения, причем еще до того, как человек осознает, что же на самом деле ему нужно. Запрос страхователя (как потенциального клиента страховщика) можно определить как инертное состояние человека, проявляющееся в его активном поведении в случае адекватной мотивации. Иными словами, когда человек начинает осознавать свои запросы в страховании, ему требуется еще достаточно сильная мотивация, чтобы он начал действовать на рынке в поисках способа удовлетворения своих запросов. ¨ Восприятия. Это осознание человеком своих действительных нужд и предпочтений. Выражается в переводе ощущений и чувственных восприятии каких-то ценностей, обусловленных личными качествами и факторами того социального окружения, в котором находится человек. В силу этих обстоятельств человеческое восприятие (а, значит, и восприятие потенциального клиента страховщика) может соответствовать реальности, воспринимать ее в искаженном виде. ¨ Мотивы. Побудительные мотивы поведения всегда держат людей в некотором напряжении и выступают непосредственной причиной стремления людей каким-то образом снять или устранить его. Главной проблемой при сбыте страховых услуг (выражаются в акте заключения договора страхования) является то обстоятельство, что люди редко приступают к действиям, руководствуясь лишь каким-то одним побудительным мотивом. На практике имеет место проявление ряда побудительных мотивов. Все эти разнообразные, часто разнонаправленные и не совпадающие во времени мотивы и предопределяют в конечном итоге поведение страхователей на рынке. Поскольку мотивы в сознании каждого человека выражены в разной мере, то, естественно, в каждом конкретном случае они могут привести к различным результатам. Задача специалистов по маркетингу в страховой компании — не только предугадать основные побудительные мотивы людей к страхованию, но и определить приоритеты каждого из этих мотивов в поведении отдельной группы страхователей. В этом случае, воздействуя на потенциального страхователя с помощью рекламы и других форм продвижения договоров страхования к населению, можно рассчитывать на положительный эффект. ¨ Поведение страхователей на рынке, т.е. их действия и поступки, в сущности, подчинены одной цели — устранить или хотя бы ослабить противоречие между желанием заключить договор страхования и имеющимися для этого возможностями. В этой связи потенциальный клиент страховой компании может, во-первых, принять решение о заключении договора страхования, во-вторых, заняться поиском и сбором дополнительной информации относительно общественной репутации страховщика, а в-третьих, отказаться от идеи заключения договора страхования и не предпринимать никаких дальнейших действий. Если сделка между страхователем и страховщиком состоялась и нашла выражение в заключенном договоре страхования, человек обычно начинает сравнивать, насколько действительность, т.е. условия договора страхования отвечают его ожиданиям и надеждам. Этот процесс сопоставления желаемого и действительного называется формированием обратной связи между целями и побудительными мотивами поведения страхователя на рынке и первоначальными их запросами и предпочтениями. Результаты такого сопоставления во много предопределяют поведение страхователей в будущем. Единичный положительный опыт, т.е. полное удовлетворение запросов страхователя при заключении договора страхования данного вида в первый раз, как правило, стимулирует новые контакты с этим страховщиком или его полномочным представителем в лице страхового агента. Важно, что позитивная информация в процессе формирования обратной связи от страхователя может затрагивать интересы его семьи, родственников, знакомых, соседей и сослуживцев, которым страхователь рекомендует поступать аналогичным образом. В результате возрастает престиж данного страховщика, возникает доверие к его фирменному знаку, расширяется круг потенциальных страхователей. Напротив, негативный опыт страхователя, приобретенный во взаимоотношениях со страховой компанией, может иметь далеко идущие последствия. Это прямая антиреклама, адресованная ближайшему окружению страхователя. Результаты изучения модели поведения страхователей на рынке могут быть систематизированы и обобщены с помощью таблицы 1. Таблица 1. Использование страховыми компаниями модели анализа поведения страхователей на рынке Переменные модели Меры, применяемые руководством страховой компании в отношении каждой переменной Стимулы Выясните, как много внимания ваша страховая компания уделяет изучению побудительных мотивов поведения людей на рынке страховых услуг. Сопоставьте свои действия в этой области с политикой страховых компаний-конкурентов. Определите, насколько дизайн ваших страховых полисов, форма рекламы учитывают стимулы поведения страхователя. Ощущения Если вы не сможете должным образом воздействовать на чувства людей и побудительные мотивы их поведения на рынке страховых услуг, не рассчитывайте, что к страховым услугам вашей фирмы будет привлечено достаточное внимание потенциальных клиентов. Прежде всего, сумейте как-то выделиться на страховом рынке. Создайте имидж своей страховой компании, который бы выгодно отличался от имеющегося у страховщиков – конкурентов. Запросы и предпочтения Умейте выделить наиболее важные запросы и потребности людей и постарайтесь направить ваши усилия на то, чтобы в первую очередь удовлетворить именно эти нужды. Восприятие Путем опросов и интервьюирования убедитесь в том, что ваша реклама доходит до потенциальных страхователей. Узнайте у страхователей, что они думают о формах рекламы и предполагаемом страховом обслуживании. Социальные факторы Выясните, как разные социальные группы людей реагируют на рекламу вашей страховой компании. Определите, какие социальные факторы следует принимать в расчет, и каким образом они могут воздействовать на поведение страхователей. Образ страховой услуги До тех пор, пока вы не создали в глазах страхователей и их ближайшего окружения положительный зрительный образ предлагаемых страховых услуг, не сформировали устойчивое позитивное отношение к своей страховой компании, трудно рассчитывать на большой успех. Узнайте мнение страхователей о предлагаемых формах и методах страхового обслуживания и в случае необходимости постарайтесь изменить их взгляды и суждения в позитивную сторону. Сбор информации Сделайте информацию об услугах, оказываемых вашей страховой компанией, максимально доступной для всех потенциальных клиентов. Выпустите яркие и красочные рекламные проспекты, буклеты, листовки, доступные всем желающим. Мотивы Самым тщательным образом изучите, какое именно обстоятельство (или группа обстоятельств) заставляет людей заключить договоры страхования данного вида. Постарайтесь учесть эти обстоятельства в рекламе страховых услуг. Принятие решений Сделайте все зависящее от персонала вашей страховой компании, чтобы атмосфера принятия решения потенциальным страхователем о заключении договора страхования данного вида была максимально дружеской и непринужденной. Шире используйте арсенал различных льгот и поощрений страхователям. Поведение На окончательное решение страхователя оказывает влияние художественно-графическое оформление страхового полиса. Это своего рода "безмолвный продавец", присутствие которого может быть куда более красноречивым, нежели самая назойливая реклама. Убедитесь, что в дополнение ко всем тем мерам, о которых речь шла выше, художественно-графическое решение страхового полиса, подтверждающего заключенный договор страхования, вызывает у клиента доверие к вашей страховой компании. Обратная связь Выясните, кто заключает договоры страхования с вашей компанией повторно, а кто избегает этого и почему. С помощью модели анализа поведения страхователей на рынке руководство страховой компании может понять, что именно предстоит узнать о поведении страхователей, какие шаги для этого предпринять. Помимо умения предвидеть и удовлетворить те запросы и предпочтения страхователей, которые реально осознаются и воспринимаются ими, маркетинг страховщика должен предвидеть так называемые неосознанные потребности людей, которые могут появиться у них в будущем и о существовании которых они сегодня в большинстве своем не знают. Эти неосознанные потребности страхователей могут возникнуть под воздействием научно-технической революции, крупных социальных сдвигов в развитии общества и т.д. Для того чтобы прогнозировать будущие потребности людей, прежде всего следует проанализировать, как страхователи реагируют на появление принципиально новых видов страхования. Когда принципиально новый вид страхования появляется на рынке, страховой компании приходится иметь дело с двумя взаимосвязанными процессами: ¨ диффузией нововведения, т.е. распространением за пределы вашей страховой компании информации относительно возможностей использования данного нового вида страхования, а также тех преимуществ и выгод, которые сулит это страхование каждому, кто решил заключить договор и получить страховой полис; ¨ принятием (одобрением) нового вида страхования клиентурой страховщика. Это своего рода процесс принятия решения со стороны потенциального страхователя о том, подходит ли данное нововведение страховщика для его нужд. Данное решение потенциальным страхователем принимается на базе изучения имеющейся информации и собственного опыта. Диффузия нововведения, т.е. организация распространения информации о новом виде страхования среди потенциальных клиентов во всех случаях обеспечивается страховщиком. Однако контроль этого процесса только частично находится в руках его организатора. Дело в том, что значительная часть обмена информацией осуществляется обособленно между потенциальными страхователями, между страхователями и страховыми агентами, между страховыми агентами и страховщиками-конкурентами. Зарубежная практика свидетельствует, что потенциальный страхователь всегда больше склонен полагаться в оценке нового вида страхования на независимые источники информации. Именно им он отдает предпочтение по сравнению со сведениями, полученными из платных рекламных сообщений или проспектов страховой фирмы. В процессе диффузии нововведений важно как можно быстрее привлечь внимание независимых источников информации и получить их объективную оценку предлагаемых страховых услуг. В случае положительных результатов можно быть уверенным в том, что процесс восприятия нововведений потенциальным страхователем начался и можно говорить о возникновении новых запросов людей. Если же результат получился отрицательным, то предстоит еще один этап доработки новой страховой услуги, чтобы она смогла быть одобренной потенциальными страхователями. Всегда нужно поддерживать баланс между степенью новизны страховой услуги и ее преемственностью со всем предшествующим ассортиментом страховых услуг. Помимо эффективной организации информационного обеспечения внедрения новых страховых услуг, необходимо еще проанализировать сам процесс одобрения и восприятия нововведения со стороны потенциальных страхователей. Важно правильно оценить характер поведения страхователей по отношению к новому виду страхования. Необходимым условием диффузии нововведений является распространение информации о новой страховой услуге, достаточным — одобрение новой страховой услуги со стороны потенциального страхователя. Можно выделить восемь этапов в восприятии нового вида страховых услуг потенциальными страхователями. 1. Распространение печатной рекламы, содержащей информацию о новой страховой услуге. 2. Информация о новой страховой услуге в средствах массовой информации. 3. Суждение авторитетного эксперта или человека, мнением которого дорожат. 4. Осведомленность страхователя о состоянии рынка. 5. Интерес потенциального страхователя к новому виду страховых услуг. 6. Оценка положительных свойств новой страховой услуги. 7. Вынесение заключения относительно достоинств или недостатков новой страховой услуги. 8. Одобрение или невосприятие новой страховой услуги. 9.4. Конкуренция и конкурентоспособность страховой компании Конкуренция — неотъемлемая составная часть развитого страхового рынка. Реальная рыночная экономика немыслима без конкуренции. В этой связи возникает настоятельная необходимость в изучении конкуренции, ее уровня и интенсивности, в знании сил и рыночных возможностей, наиболее сильных. Наличие конкурентов заставляет каждого страховщика быть предельно внимательным к запросам своих клиентов. Схема сбора данных о деятельности страховых компании-конкурентов и ее анализа показана на рисунке 1. Первый этап анализа конкуренции на страховом рынке – оценка степени его подверженности процессам конкуренции на базе анализа основных факторов, обусловливающих интенсивность конкуренции. К таким факторам относятся: • численность и сравнимая емкость конкурирующих страховых компаний; • изменение объема спроса на страховые услуги и его структурная и стоимостная динамика; • барьеры проникновения на страховой рынок (особенности лицензирования страховой деятельности); • ситуация на смежном кредитном рынке; • различия в стратегии страховщиков – конкурентов; • особые мотивы для конкуренции на данном страховом рынке. Численность конкурирующих страховых компаний и их сравнительная емкость в наибольшей мере определяют уровень конкуренции. При прочих равных условиях интенсивность конкуренции наибольшая, когда на страховом рынке борется значительное число страховых компаний приблизительно равной силы. Для сбора этой информации прибегают к составлению специальных досье. На основе полученных результатов делаются выводы относительно уровня конкуренции. На втором этапе анализа уровня конкуренции выделяются основные страховые компании – конкуренты и рассматривается их роль в совокупной реализации страховых услуг. Данные по этой категории конкурентов сводят в единую таблицу по определенной форме. Принято различать ценовую и неценовую конкуренцию страховщиков. В основе ценовой конкуренции лежит тарифная ставка, по которой предлагается заключить договор страхования данного вида. Снижение тарифной ставки всегда было той основой, с помощью которой страховщик, выделяя свои страховые услуги из общего перечня, привлекал к ним внимание потенциального страхователя. В современном мире, когда страховые рынки индустриально развитых стран в основном разделены между рядом крупных страховых компаний, использование ценовой конкуренции в борьбе за страхователя выглядит проблематично. Ценовая конкуренция применяется главным образом страховщиками-аутсайдерами в их борьбе с гигантами страхового бизнеса, для соперничества с которыми у аутсайдеров нет сил и возможностей в сфере неценовой конкуренции. Неценовая конкуренция выдвигает на первый план дополнительные сервисные услуги страховщиков своим клиентам (преимущественное право приобретения акций страховой компании, содействие в приобретении недвижимости, бесплатные консультации юридического характера и т.д.). Сильнейшим орудием неценовой конкуренции всегда была реклама, сегодня же роль ее возросла многократно. С помощью рекламы страховые компании индустриально развитых стран стремятся создать престижный имидж своей фирмы в глазах страхователей. Традиционными в этой политике является проведение “дней развития бизнеса”. В этот день проводится завтрак (ланч или обед), во время которого президент страховой компании общается со 100—200 клиентами. Внимание оказывается прежде всего правительственной, институциональной и корпоративной клиентуре. Клиентам рассказывают о новых видах услуг, предлагаемых страховой компанией, о планах дальнейшего развития и участия страховой компании в общественной жизни данного региона. У клиентов выясняют их мнение об имидже страховой компании, отношение к ассортименту и качеству предлагаемых страховых услуг. Этим же целям служат и периодически проводимые конференции, в которых участвуют ведущие менеджеры страховщика, а также определенные группы страхователей. Конференции отличаются от “дней развития бизнеса” тем, что проводятся по определенной теме. В конце таких мероприятий вручается сувенирная реклама с фирменной символикой страховой компании. Благодаря такому подходу страховые компании активно разрабатывают новые методы продвижения страховых услуг на рынке. К незаконным методам неценовой конкуренции относятся шпионаж ноу-хау, переманивание специалистов, владеющих профессиональными секретами организации страхового дела, подлог страховых свидетельств. Любые страховые услуги проходят проверку на степень удовлетворения общественных потребностей, которые выражаются в коллективных, групповых и индивидуальных страховых интересах. Эта проверка осуществляется на страховом рынке, где каждый страхователь приобретает именно тот страховой полис, который наиболее полно удовлетворяет его страховые интересы. В этой связи конкурентоспособность страховщика представляет собой возможности сбыта страховых продуктов на данном рынке с учетом имеющихся страховых интересов. Выделяют экономические и организационные параметры, характеризующие конкурентоспособность страховщика. К числу экономических параметров относятся расходы на обучение персонала, комиссионное вознаграждение страховых агентов, налогообложение доходов от страховой деятельности и др. Организационные параметры составляет система скидок и льгот страхователям по срокам и условиям заключаемых договоров страхования. В идеале экономические и организационные параметры конкурентоспособности страховщика должны быть ориентированы на учет потребностей всех потенциальных клиентов страховщика. Конкуренция — антипод монополии. Вместе с тем монопольное положение страховщика в экономической среде может вызвать ряд многообразных и взаимосвязанных негативных явлений. Не имеющий серьезных конкурентов страховщик стремится реализовать свои экономические интересы, а не зависимых от него страхователей. Он диктует им свои условия при заключении договоров страхования, может завысить тарифную ставку и т.д. Базирующаяся на использовании закона стоимости и конкуренции рыночная экономика по своей природе должна отторгать монополизм. В нашей стране уделяется большое внимание пресечению монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке. Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечивается Федеральной антимонопольной службой России в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации. Эти вопросы также относятся к ведению ФСФР России. Тема 10. Тарифная политика страховщика. Теоретические основы построения страховых тарифов Под тарифной политикой страховщика понимается целенаправленная деятельность страховой компании по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в целях успешного и безубыточного развития страхования. Тарифная политика страховщика базируется на следующих принципах: 1. Эквивалентность страховых отношений сторон. В основе этого принципа лежит соблюдение следующего требования – собранных сострахователей страховых премий по заключенным договорам соответствующих видов или разновидностей страхования должно быть достаточно для осуществления страховых выплат по договорам, касающихся тех же видов и разновидностей страхования. Математически этот принцип может быть записан следующим образом: N – количество заключенных договоров страхования по соответствующим видам или разновидностям страхования М – количество страховых случаев, происшедших в N заключенных договорах страхования - страховая премия по i-ому договору страхования - страховая выплата по к-му страховому случаю. Принцип эквивалентности соответствует перераспределительной сущности страхования, как замкнутой раскладке ущерба между страхователями. 2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. Чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тормозом на пути развития страхования. Страховые премии должны составлять такую часть дохода страхователя, которая не является для него обременительной, иначе страхование может стать не выгодным. Доступность тарифов находится в прямой зависимости от числа страхователей и количества застрахованных объектов. Чем больше круг застрахованных лиц и объектов, тем меньше доля в раскладке ущерба приходиться на каждого страхователя, тем доступнее становятся страховые тарифы. При доступных тарифах существенно возрастает эффективность страхования как метода страховой защиты имущественных интересов хозяйствующих субъектов. 3. Стабильность размеров страховых тарифов, если это не нарушает финансовое состояние страховой компании. Если тарифные ставки остаются неизменными на протяжении определенного, желательно длительного периода времени, у страхователей укрепляется уверенность в надежности страхового бизнеса. Даже в случаях, когда устойчиво снижаются показатели убыточности страховой суммы, целесообразно расширение объема страховой ответственности при неизменных тарифах. Повышение тарифных ставок возможно лишь при неуклонном росте убыточности страховой суммы в целях обеспечения безубыточности проводимых страховых операций. 4. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют реализовать действующие тарифные ставки. Соблюдение данного принципа является приоритетным направлением в деятельности страховщика, поскольку, чем шире объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователей. Расширение объема страховой ответственности обеспечивается снижением показателей убыточности страховой суммы. 5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Данные финансовые принципы в полной мере относятся и к деятельности страховщика, который производит страховые выплаты и несёт другие расходы за счет поступивших от страхователе страховых премий. Поэтому страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей постоянно покрывало расходы страховщика и приносило ему прибыль от своей деятельности. Превышение доходов над расходами (прибыль) закладывается в нагрузку, являющуюся составной частью брутто-ставки страхового тарифа. В основе расчета цен на страховые продукты лежат страховые тарифы. По добровольным видам страхования они рассчитываются страховщиком самостоятельно по каждому виду и разновидности страхования отдельно. По тем видам и разновидностям страховой деятельности, которые реализуются в обязательной форме, страховые тарифы устанавливаются в соответствии с законами. Методики расчета страховых тарифов для рисковых и накопительных видов страхования различны. Страховая компания при наличии соответствующего разрешения от федерального органа по надзору за страховой деятельностью (ФСФР) может использовать свои оригинальные методы, либо те, которые рекомендованы тем же органом, в частности, Методики расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования. Под рисковыми видами понимаются виды страхования, иные, чем страхование жизни, не предусматривающие обязательства страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования, не связанные с накоплением страховой суммы в течение действия договора страхования. Страховой тариф представляет собой ставку страховой премии с единицы страховой суммы . Страховой тариф в отечественной практике страховой тариф чаще всего устанавливается в расчете на 100 рублей страховой суммы, либо в процентах от страховой суммы, но могут применяться и иные размерности страховой суммы. Страховой тариф состоит из нетто-ставки, предназначенной для формирования страхового фонда для предстоящих выплат по страховым случаям, и нагрузки, необходимой для покрытия расходов страховщика на ведение страхового дела, финансирование предупредительных мероприятий и получения прибыли от своей коммерческой деятельности. Учитывая, что моменты наступления страховых случаев и размеры страховых выплат носят случайный характер, страховые тарифы рассчитываются с помощью математических методов на основе теории вероятностей. Как уже отмечалось, страховые тарифы рассчитываются по каждому виду, разновидности страхования. Они зависят от объема страховой ответственности – набора рисков, на случай наступления которых проводится страхование и установленного размера страховых выплат по каждому из них. Расчет страхового тарифа всегда начинается с определения нетто-ставки. По рисковым видам страхования за основу нетто-ставки принимается планируемая убыточность страховой суммы, которая рассчитывается на основании статистических данных. Убыточность за отчетный период определяется как отношение суммы всех выплат по заключенным договорам страхования к общей страховой сумме по ним. Этот показатель носит интегральный характер и позволяет учитывать всё многообразие факторов, которые влияют на наступление страховых событий и размеры страховых выплат. Убыточность можно также представить как произведение вероятности наступления страхового случая на отношение средней страховой выплаты к средней страховой сумме по договору страхования соответствующего вида или разновидности. Вероятность наступления страхового случая определяется на основании статистических данных и характеризует закономерности конкретного вида, разновидности страхования. Убыточность определяется страховщиком на основании данных о проведении страхования за определенный период времени, обычно он составляет пять лет. Для учета возможного повышения убыточности в отдельные неблагоприятные годы к основной части нетто-ставки добавляется рисковая надбавка, также рассчитываемая страховщиком на основании имеющихся статистических данных. Таким образом, нетто-ставка по рисковым видам и разновидностям страхованиям состоит из планируемого уровня убыточности страховой суммы (основной части) и рисковой надбавки. Расчет страховых тарифов по накопительным видам страхования имеет существенные особенности, т.к. значения тарифов зависят от пола, возраста страхователя, срока, на который он заключает договор, нормы доходности, которую рассчитывает получить страховая компания, инвестируя страховые нетто-платежи, а также от того, единовременно рассчитается страхователь со страховой компанией, либо вносит страховую премию периодически (в рассрочку). Единовременная ставка предполагает плату взноса в начале срока страхования; при единовременном взносе страхователь сразу при заключении договора погашает свои обязательства перед страховщиком. Взносы, аккумулированные страховщиком, временно используются как кредитные ресурсы и приносят определенный доход, поэтому тарифные ставки заранее занижаются на сумму этого дохода. Для расчета нетто-ставок страховых тарифов по накопительным видам страхования используются показатели смертности и продолжительности жизни, рассчитанные по таблице смертности. При страховании жизни полная нетто-ставка определяется как сумма составляющих нетто-ставок для выплат при дожитии до окончания срока действия страхования и на случай смерти, а при смешанном страховании жизни в её состав включается также нетто-ставка для выплат по несчастным случаям, рассчитываемая по методике, используемой для рисковых видов страхования. Доля нагрузки в страховом тарифе зависит от расходов страховщика на проведение страхования, в первую очередь расходов на ведение страхового дела, включая комиссионные вознаграждения страховым агентам, брокерам , при необходимости на финансирование предупредительных мероприятий ,а также формирования определённого размера планируемой прибыли. При добровольном страховании нагрузка составляет не более 50 процентов брутто-ставки, при этом по накопительным видам она как правило мала и укладывается в интервал 5-20 процентов. Страховые тарифы по рисковым видам и разновидностям страхования в основном не превышают 10-20 рублей со 100 рублей страховой суммы, наиболее высокие тарифы установлены на накопительные страховые , для них тарифная ставка при единовременной уплате страховой премии составляет более 50 рублей со 100 рублей страховой суммы и может приближаться к 100 рублям. Вопросы для самоконтроля: - для тем 1-3: 1. Каковы предпосылки возникновения страхования? 2 .Что такое страхование? 3 .Что такое страховой фонд и каковы его формы: вещественные и организационные? 4 .Как формируется страховой фонд страховщика и на какие цели он может расходоваться? 5 .Что такое страховое дело? 6. Какой документ регулирует взаимоотношения между страхователем и страховщиком? 7. Что такое имущественные интересы страхователей? 8. Какова роль перераспределения рисков в функционировании страхования? 9. Являются ли страховые премии, поступившие от страхователей, в полном объеме доходами страховщика? 10. Какие основные функции выполняет страхование и каково их содержание? - для тем 4-8: 1. Какие термины и понятия выражают наиболее общие условия страхования? 2. Какие термины и определения характеризуют процесс формирования страхового фонда? 3. Какие термины и понятия связаны с расходованием средств страхового фонда? 4. Что такое неполное имущественное страхование, какие системы страхового обеспечения и при каких условиях могут быть применены к нему? 5.Какие критерии лежат в основе классификации страхования? 6. В чем принципиальные отличия сострахования от двойного страхования? 7.Каковы цели функционирования страхового надзора и выполняемые им функции? 8. Что такое страховщик и как строится его деятельность? 9. Какие требования предъявляются к страховщикам? 10. В чем состоят принципиальные отличия страхового брокера от страхового агента? - для тем 9-10: 1. В чем состоят функции маркетинга? 2. Как можно повлиять на спрос на страховые услуги? 3. Каковы основные направления маркетинговой деятельности страховщика? 4. Что такое сегиентация рынка? 5. Какие внутренние и внешние факторы влияют на поведение страхователя на рынке страховых услуг? 6. Что лежит в основе ценовой конкуренции? 7. Что такое неценовая конкуренция и в каких видах страхования она может особо принести успех? 8. Что понимается под тарифной политикой страховщика? 9. Каков состав страхового тарифа и с чем он связан? 10. Что такое убыточность страховой суммы и как она связана с формированием страхового тарифа? Часть 2. Некоторые виды и разновидности отраслей личного и имущественного страхования Тема 11. Медицинское страхование Медицинское страхование является формой социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель медицинского страхования – гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопительных средств и финансировать профилактические мероприятия. Медицинское страхование осуществляется в РФ в обязательной и добровольной формах. Обязательное медицинское страхование является всеобщим для граждан РФ и реализуется в соответствии с государственной (базовой) и территориальными программами. Базовая программа разрабатывается Министерством Социального развития и здравоохранения РФ совместно с Министерством финансов РФ и утверждается Советом Федерации. На основе базовых программ разрабатываются территориальные программы. Территориальные программы обязательного медицинского страхования утверждаются органами государственного управления субъектов РФ, причем объем предусмотренных медицинских услуг и лекарственной помощи и других услуг не может быть ниже тех, которые предусмотрены государственной программой. Реализацию государственной политики в области обязательного медицинского страхования осуществляет Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования. Это специальные некоммерческие финансово-кредитные учреждения. Обязательное медицинское страхование гарантирует гражданам минимально необходимый объем и условия оказания медицинских услуг и лекарственной помощи. Базовая программа обязательного медицинского образования не содержит требований по уходу за больными, соблюденного определенного качества лечения и ответственности медицинского персонала за выполнение своих профессиональных обязанностей. Добровольное медицинское страхование осуществляется на основе программ добровольного медицинского страхования и гарантирует гражданам получение дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программами обязательного медицинского страхования. При добровольном медицинском страховании, медицинские организации могут заключать договоры с больницами и поликлиниками о выделении отдельных больничных палат или отдельного приема врачами застрахованного. Условия лечения таких больных улучшены. Добровольное медицинское страхование может быть коллективным и индивидуальным. Каждый гражданин, в отношении которого заключен договор добровольного медицинского страхования или который заключил его самостоятельно , получает страховой медицинский полис, он находится на руках застрахованного и не подлежит передаче другим лицам. В качестве субъектов медицинского страхования выступают: - гражданин, - страхователь, - страховая медицинская организация, - медицинское учреждение. Страхователями при обязательном медицинском страховании являются: - для неработающих граждан – органы государственного управления субъектов Федерации; - для работающих граждан – предприятия, учреждения, организации, на которых они трудятся. Страхователями при добровольном медицинском страховании выступают отдельные граждане и предприятия, представляющие их интересы. Страховыми медицинскими организациями являются страховщики, имеющие лицензии на право заниматься медицинским страхованием. Страховые медицинские организации вправе одновременно проводить обязательное медицинское страхование и добровольное медицинское страхование, но при наличии двух отдельных лицензий. Страховые медицинские организации не входят в систему здравоохранения. Органы управления здравоохранением и медицинские учреждения не имеют право быть учреждениями страховых медицинских организаций. Медицинскими учреждениями в системе медицинского страхования выступают имеющие лицензии лечебно-профилактические учреждения, научно исследовательские медицинские институты, другие учреждения, оказывающие медицинскую помощь. Медицинские учреждения проходят аккредитацию в соответствующих органах управления здравоохранением прежде, чем получат разрешение на право предоставления услуг по обязательному медицинскому страхованию. Медицинское страхование осуществляется в форме договора, заключаемого между субъектами медицинского страхования. Договор медицинского страхования является соглашением между страхователем и страховой медицинской организацией, в соответствии с которым последняя обязуется организовывать и финансировать предоставление застрахованному контингенту медицинской помощи определенного объема и качества и иных приравненных услуг по программам обязательного медицинского страхования и добровольного медицинского страхования. В свою очередь страховая медицинская организация заключает с медицинскими учреждениями договор на предоставление медицинских услуг по медицинскому страхованию, в соответствии с которым медицинское учреждение обязуется предоставлять застрахованному контингенту медицинскую помощь определенного объема и качества в конкретные сроки в рамках программ медицинского страхования. Этим договором также оговариваются стоимость медицинских услуг, порядок взаиморасчетов, контроль качества медицинской помощи и использования страховых средств. Страховая медицинская организация оплачивает медицинским учреждениям счета за оказанную медицинскую помощь в соответствии с установленными прейскурантными ценами в системе обязательного медицинского страхования соответствующего субъекта Федерации. Контроль качества предоставленной медицинской помощи обеспечивают экспертные комиссии или эксперты, которые с определенной периодичностью проводят проверки в медицинских учреждениях, правильность поставленных диагнозов, назначенного лечения, процедур и т.д. По результатам проверки могут быть выставлены штрафные санкции и частично неоплаченные счета. Тема 12. Страхование от несчастных случаев. Данный вид страхования осуществляется в обязательной и добровольной формах. Страховым случаем в этом страховом продукте является внешнее воздействие на застрахованное лицо, которое влечет за собой травматическое повреждение, увечье или иное причинение вреда здоровью или смерть. Не рассматривается как страховой случай ущерб здоровью в результате острого или хронического заболевания, которое может возникнуть или обостриться во время действия договора страхования. Обязательной формой в данном виде страхования выступает государственное социальное страхование от несчастных случаев на производстве. Наряду с обязательным страхованием практикуется добровольное страхование, проводимое в индивидуальной (с 16 лет) и коллективной формах. Страхователями могут быть российские и иностранные граждане, лица без гражданства с возрастными ограничениями. Состояние здоровья страхователя не является препятствием для заключения договора страхования, но на страхование не принимаются инвалиды первой группы. Страховая сумма по договору страхования определяется по соглашению сторон и не может быть меньше минимального размера, установленного страховой компанией, и больше максимального. Важную роль в этом договоре страхования имеет срок его действия. Страховые компании предлагают своим клиентам различные варианты объема страховой ответственности: - на время исполнения застрахованным лицом своих служебных обязанностей, включая время, необходимое на дорогу от дома к месту работы и обратно; - на несколько дней в году; - на один год; - на несколько лет; - пожизненно (за рубежом). Чем больший промежуток времени покрывается страхованием, тем дороже договор страхования, тем дороже договор страхования для страхователя. Размер страховой премии обычно зависит от профессии застрахованного лица, в период действия договора страхования страховщик должен быть извещен об изменениях в профессиональной деятельности страхователя или застрахованного лица. За последствия несчастного случая страховая выплата может состоять из нескольких составляющих: - компенсации ущерба за травму или увечье, за временную нетрудоспособность (сверх социального страхования), - за постоянную утрату трудоспособности (инвалидность), - за смерть. В зависимости от условий страхования в перечень услуг могут быть включены: - выплата пособий по потере кормильца, - оплата расходов на протезирование, косметические операции, санитарно-курортное лечение, - оплата консультаций узких специалистов и оказание медицинской помощи за рубежом, - выплата компенсаций из-за профессиональной непригодности и т.д. С правилами добровольного страхования от несчастных случаев студенты могут ознакомиться в одном из заданий на контрольную работу. Тема 13. Договор страхования жизни Договор страхования жизни обусловливает выплаты, которые обязуется уплатить страховщик при дожитии застрахованного до определённого срока или в случае его смерти. Он также регулирует права и обязанности страхователя, как и других лиц, которые могут быть объектами прав и обязанностей, вытекающих из договора о страховании. Эти лица – застрахованный и выгодоприобретатель. Субъекты договора страхования жизни. В договор страхования жизни могут быть включены, кроме страховой компании и страхователя, два других лица: застрахованный и выгодоприобретатель. Страхователь — это лицо, которое заключает и подписывает договор о страховании со страховщиком, берет на себя обязательства, определенные договором. Это тот, кто подписывает договор и платит премии, или тот, кто покупает страховой полис. Застрахованный по договору о страховании жизни — это физическое лицо, о жизни которого заключается контракт. Это человек, чья жизнь подвергается риску. В большинстве операций по страхованию страхователь и застрахованный обычно являются одним и тем же лицом. В тех случаях, когда совпадения не происходит, застрахованный также должен подписать полис при страховании на случай смерти, подтверждая, таким образом, письменно свое согласие на заключение договора о страховании его собственной жизни. Выгодоприобретатель — это физическое лицо, назначенное для получения страховой суммы, если произойдет страховой случай. Заявление о приеме на страхование — это документ (формуляр), составленный страховщиком и заполненный будущим страхователем. Заявление содержит основные исходные данные: - вид страхования, - дополнительные гарантии, - страховую сумму, - срок страхования, - периодичность уплаты страховых премий, - дату вступления договора страхования в силу.  Страховой полис — самый важный документ договора о страховании жизни, поскольку является доказательством его существования и раскрывает содержание, а также регулирует отношения между сторонами контракта, содержит права и обязанности обеих сторон. Посредством этого документа закрепляются условия договора страхования. Полис должен быть подписан страхователем или застрахованным и страховщиком. Полис содержит частные, общие и специальные условия. Как минимум он должен включать частные условия, в числе которых: - имя и фамилия страхователя (застрахованного), другие сведения (пол, возраст, профессия, социальный статус и др.); - страховая сумма (капитал и/или страховая рента); - общая сумма премий; - срок платежа; - место и форма оплаты; - продолжительность действия договора. Страховые выплаты. Получив необходимые документы по факту страхового случая, страховая компания в минимальный срок должна выплатить страховую сумму, исходя из условий договора страхования. Рассмотрим отбор рисков при операции, которую осуществляет страховая компания для решения в каждом конкретном случае, принимая или отвергая риск, представленный к обеспечению, и руководствуясь при этом собственными критериями и нормами заключения договоров в страховании жизни. Основным фактором отбора рисков является состояние здоровья застрахованного. Существуют и другие факторы, которые принимаются во внимание страховщиком перед решением о принятии или непринятии рисков: профессия, увлечения, моральные качества, материальные средства, которыми располагает будущий страхователь. Отбор рисков при страховании жизни осуществляется различными способами в зависимости от того, идет ли речь о страховании на случай смерти или на случай жизни. В страховании жизни на случай смерти отбор осуществляется в основном по заявлениям о состоянии здоровья и медицинского осмотра (освидетельствования) будущего застрахованного. Заявление о состоянии здоровья — это анкета, содержащая подробные ответы будущего застрахованного о перенесенных инфекционных заболеваниях, оперативных хирургических вмешательствах, травмах и т.д. Анализируя заявление о состоянии здоровья и результаты предварительного медицинского освидетельствования человека, страховщик с большой степенью достоверности может оценить степень риска и принять решение о заключении договора страхования. Предварительное медицинское освидетельствование, как правило, проводится до заключения договоров на очень крупные страховые суммы, а также в случаях, когда есть веские основания полагать, что будущий страхователь намеренно искажает сведения о своем состоянии здоровья при заполнении анкеты, предложенной страховщиком. Разновидностями данного страхового продукта являются страхование на дожитие и страхование на случай смерти, подробнее будет рассмотрен один из них. 13.1. Страхование на случай смерти Наиболее часто используемыми вариантами заключения этого договора являются: • временное страхование; • пожизненное страхование; • амортизационное страхование; • страхование капитала и ренты в случае выживания. Риск, покрываемый этими вариантами страхования, – это смерть застрахованного по любой причине (болезнь, травма или несчастный случай). Временное страхование. При временном страховании страховая сумма выплачивается выгодоприобретателю сразу после смерти застрахованного, если смерть наступает в течение срока, указанного как срок действия договора. Только в случае смерти застрахованного в течение действия договора страховщик выплачивает страховую сумму. В противном случае, т.е. если застрахованный доживает до срока окончания договора, никакой капитал не выплачивается, а уплаченные премии остаются в распоряжении страховщика. Приведем основные характеристики временного страхования: • стоимость его значительно ниже, что позволяет заключать договоры на более высокие страховые суммы в связи с тем, что страховщик не выплачивает страховой капитал, если застрахованный доживет до окончания договора; • договор заключается, в основном, при возрасте застрахованного до 65–70 лет, причем, ограничивается число контрактов, где застрахованные – люди, приближающиеся к этому возрасту; • указывается контрактация этого вида страхования, чтобы гарантировать отмену долга, если должник умрет раньше окончания срока действия договора.  Виды временного страхования: • с постоянными премией и капиталом; • с постоянно увеличивающимся капиталом; • с постоянно уменьшающимся капиталом; • возобновляемое; • с возмещением премий. Во временном страховании жизни с постоянными премией и капиталом страховая компания подсчитывает ежегодно премии риска, соответствующие всей длительности страхования, выводя среднюю или выровненную премию, которая и поддерживается постоянно. Так, выровненная премия, которую платит страхователь в первые годы страхования, когда говорится о возрастном пике (возможность смерти возрастает вместе с возрастом застрахованного), будет больше премии риска до определенного момента, когда все станет наоборот. В течение нескольких лет, образуется некоторый математический резерв, который будет постоянно уменьшаться, дойдя до нуля в момент окончания срока действия договора. Во временном страховании с уменьшающимся капиталом страховая сумма уменьшается ежегодно на основе общей суммы, разделенной на количество лет, в течение которых действует договор о страховании. Премия будет постоянной, если срок ее уплаты меньше длительности страхования. Данный вид временного страхования позволяет избегать оплаты кредитов в случае смерти застрахованного должника. Во временном страховании с увеличивающимся капиталом страховая сумма увеличивается ежегодно на основе заключенного соглашения, а премии могут быть как постоянными, так и возрастающими. Во временном возобновляемом страховании страховая сумма постоянна, а премия увеличивается в каждый момент возобновления в зависимости от возраста, достигнутого застрахованным, поскольку этот договор страхования заключается на определенный срок, но с возможностью возобновления в ограниченный промежуток времени. Это значит, что страхователь может возобновить страхование в конце избранного периода без необходимости проходить медицинское освидетельствование. Возможность возобновления страхования без медицинского осмотра создает некоторую безальтернативность для страховых компаний, которая будет увеличиваться вместе с возрастом застрахованного. Это может повлечь за собой возможность отказа от страхования застрахованных, у которых нет проблем со здоровьем, в то время как отягощенные риски, напротив, будут возобновляться, несмотря на возрастающие премии. В связи с этим обычно практикуется ограничение числа возобновлении, что позволяет снизить количество договоров страхования лиц в возрасте старше 65 лет. Наиболее приемлемая форма временного страхования — ежегодно возобновляемая. Означает временное страхование сроком на один год, которое автоматически возобновляется на следующий годовой период без необходимости медицинского осмотра. При временном страховании с возмещением премий, если застрахованный доживает по окончания договора, ему выплачивается сумма, равная стоимости премий, уплаченных в течение всего срока действия договора. Этот вариант страхования имеет большую коммерческую привлекательность, поскольку в момент продажи договора существует очень веский аргумент — возвращение всей страховой премии в случае дожития застрахованного до момента окончания договора. Наиболее популярным страховым продуктом в отрасли личного страхования становится смешанное страхование жизни, покрывающее три риска: дожитие до определённого срока, смерть и несчастные, произошедшие в период действия договора страхования. Тема 14. Сберегательное страхование В зарубежной практике страхование на случай жизни, называемое также сберегательным, — это такое страхование, по которому страховщик в обмен на уплату премий обязуется выплатить капитал или ренту выгодоприобретателю, которым обычно является сам застрахованный, если последний доживет до указанного срока или возраста. Риск, покрываемый данным сберегательным страхованием, — это исключительно продолжительность жизни застрахованного с учетом фактора возможного уменьшения доходов, которое привносит с собой преклонный возраст. В сберегательном страховании не обязательны ни медицинское обследование, ни заявление о состоянии здоровья застрахованного. Выбор — страховаться или нет — осуществляется самим застрахованным, поскольку лицу, находящемуся в плохом состоянии здоровья, страховаться невыгодно. Основные разновидности сберегательного страхования: • страхование с замедленной выплатой капитала без возврата премий; • страхование капитала с замедленной выплатой и возвратом премий; • страхование с немедленной пожизненной рентой; • страхование с замедленной выплатой пожизненной ренты. Страхование с замедленной выплатой. Считается, что страхование является замедленным, когда выплата страховой суммы производится, начиная с какого-нибудь будущего числа по прошествии определенного периода. Посредством замедленного страхования капитала страховщик обязуется выплатить выгодоприобретателю страховую сумму, если застрахованный доживет до числа, указанного как окончание страхования. Премии уплачиваются страхователем в течение всего срока страхования или до дня смерти застрахованного. Существуют две разновидности страхования с замедленной выплатой капитала: • с возмещением премий, • без возмещения премий. В страховании с замедленной выплатой капитала без возмещения премий уплаченные премии остаются в распоряжении страховщика, если застрахованный умирает до окончания срока страхования. Этот вид страхования является чисто сберегательным, поскольку его цель — накопление на старость застрахованного. В страховании с замедленной выплатой капитала с возмещением премий уплаченные премии выплачиваются выгодоприобретателю, если застрахованный умирает до окончания срока действия договора. Страхование ренты. Рента — это серия регулярных выплат через определенные промежутки времени. Посредством заключения страхования ренты обычно стремятся застраховаться на выплату определенных сумм в тех случаях, когда застрахованный живет дольше возраста, указанного в договоре. В зависимости от момента, в который начинаются выплаты, ренты делятся на немедленные и замедленные. Однако могут существовать многочисленные вариации и комбинации рент в зависимости от других характеристик, таких, как форма выплаты ренты, продолжительность выплат. Этот вид страхования всегда заключается на основе уплаты единовременной премии, поскольку рента начинает выплачиваться немедленно, и страхователь пользуется правом выкупа. Немедленная пожизненная рента — это страхование, удобное для лиц преклонного возраста, которые хотели бы вложить капитал для обеспечения остатка своих дней. Посредством страхования страховщик гарантирует выплату постоянной ренты, обычно самому застрахованному, после окончания определенного срока, до самой смерти. Рента может быть ежегодной, ежеквартальной, по полугодиям или ежемесячной. Премии уплачиваются до конца определенного периода или до смерти застрахованного, если она произойдет раньше. Существуют две разновидности замедленной пожизненной ренты: без возмещения премий и с возмещением премий. При страховании замедленной ренты с возмещением премий, если застрахованный умирает до окончания определенного срока, страховщик возвращает уплаченные премии выгодоприобретателю. Эта разновидность страхования пользуется гарантированными правами и, в действительности, является смешанным страхованием, в котором совмещаются выплаты, как на случай жизни, так и на случай смерти. При страховании ренты без возмещения премий, если застрахованный умирает до окончания определенного срока, страхование считается аннулированным, и премии остаются в распоряжении страховщика. Страхование с замедленной выплатой ренты — это вид страхования, удобный для лиц, заботящихся о дополнительном пенсионном обеспечении. Он служит дополнением к социальному страхованию. Страховые компании используют данную разновидность страхования на случай пенсии. Эта разновидность в действительности является страхованием с замедленной выплатой капитала или ренты, с возмещением премий или без него в случае смерти застрахованного. Рассмотрим кратко частный случай страхования с выплатой ренты, называемой жилищной рентой. Жилищная рента — это операция по страхованию, заключающаяся в том, что страховая компания в обмен на недвижимое имущество гарантирует выплату пожизненной ренты собственнику, разрешая ему пользоваться ею до самой его смерти. С помощью этого вида страхования получатель ренты уменьшает свои затраты на содержание недвижимого имущества. Стоимость имущества минус стоимость его использования равняется единовременной премии, по которой выплачивается рента, обычно пожизненно. Сберегательное страхование, или страхование на случай жизни, может быть дополнено пенсионным. Пенсионное страхование — это создание частного резерва с выплатами из него в форме капитала или ренты в случае, если происходит одна из следующих ситуаций: выход на пенсию; полная или частичная инвалидность; смерть. Но пенсионное страхование не может заменить обязательное социальное страхование. Пенсионное страхование можно классифицировать по различным признакам. Укажем наиболее часто встречающуюся за рубежом классификацию видов пенсионного страхования: По связи между участниками: • инициатором является предприятие, устраивающее это страхование для своих служащих. Финансирование осуществляется за счет предпринимателей и служащих; • инициатором является ассоциация, корпорация, коллектив, а участниками – их члены. Финансирование осуществляется за счет участников; • инициатором является финансовая компания. Участником может быть любое лицо за исключением служащих компании инициатора и их родственников до третьего колена. Финансирование осуществляется за счет участников. По взятым на себя обязательствам: • известен капитал или рента, которую собираются получить, но неизвестна его общая стоимость; • известна общая стоимость взносов, но итоговые суммы выплат оцениваются не сразу. Тема 15. Добровольное страхование домашнего имущества и (или) другого имущества, гражданской ответственности собственников (владельцев) имущества В данной теме будут рассмотрены правила добровольного страхования домашнего и/или иного имущества, гражданской ответственности собственников (владельцев) имущества, действующие в одной из отечественных страховых компаний. Страховщик заключает с дееспособными физическими лицами и юридическими лицами (страхователями) договоры добровольного страхования домашнего и/или другого имущества, принадлежащего гражданам на правах владения, пользования, распоряжения (включая совместную и долевую собственности, а также залог и аренду). Договор страхования домашнего и/или другого имущества заключается в пользу собственника или иного лица, имеющего основанный на Законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении объекта страхования, именуемого в дальнейшем "выгодоприобретатель". Страхователь вправе в течение действия договора страхования заменить выгодоприобретателя, указанного в договоре страхования, другим лицом. О замене выгодоприобретателя страхователь должен письменно уведомить страховщика. Выгодоприобретатель не может быть заменен другим лицом после наступления страхового случая или после того, как выгодоприобретатель выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования, либо предъявил страховщику требование о страховой выплате. Заключение договора страхования в пользу выгодоприобретателя не освобождает страхователя от выполнения обязанностей по этому договору, если только договором не предусмотрено иное, либо обязанности страхователя выполнены выгодоприобретателем. На условиях настоящих правил заключаются также договоры добровольного страхования гражданской ответственности страхователя (застрахованного лица) перед другими (третьими) лицами (выгодоприобретателями), жизни, здоровью и имуществу которых может быть причинен вред. К категории "другие лица" не относятся члены семьи и работники страхователя. При этом может быть заключен договор страхования гражданской ответственности, как самого страхователя, так и иного лица, именуемого в дальнейшем "застрахованное лицо", на которое такая ответственность может быть возложена. Договоры страхования действуют на территории Российской Федерации. Объектами страхования являются имущественные интересы страхователя (выгодоприобретателя), связанные с: -владением, пользованием и распоряжением домашним и/или другим имуществом, вследствие его гибели, повреждения или утраты (страхование имущества); -обязанностью возместить причиненный жизни, здоровью и/или имуществу других лиц вред (страхование гражданской ответственности). В зависимости от назначения, размера страховой суммы домашнее и/или другое имущество может быть застраховано на условиях общего, специального или отдельного договора страхования. На условиях "общего" договора страхования домашнего и/или другого имущества, действующего по месту жительства страхователя, во всех жилых и подсобных помещениях или на земельном участке по адресу (обозначенной территории), указанному в договоре страхования, подлежат страхованию принадлежащие страхователю и/или членам его семьи предметы домашней обстановки, обихода, удобства, личного потребления, предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей: мебель, аудио-видео-фото аппаратура, электроника и бытовая техника, в т.ч. компьютеры, периферийное оборудование, оргтехника, музыкальные инструменты, одежда, белье, обувь, посуда, предметы оптики, карнизы, жалюзи, ковры и ковровые изделия, постельные принадлежности, книги, велосипеды, мопеды, не подлежащие регистрации в установленном порядке, детские коляски, детские игрушки, искусственные елки, елочные украшения, прочее имущество. На условиях "специального" договора страхования домашнего и/или другого имущества подлежат страхованию по месту жительства страхователя во всех жилых и подсобных помещениях или на земельном участке, по адресу (обозначенной территории), указанному в договоре страхования: -коллекции, картины, уникальные и антикварные предметы при наличии у страхователя документа компетентной организации об их полной оценке; -изделия из драгоценных металлов, драгоценных, полудрагоценных и поделочных камней; -охотничье огнестрельное оружие при наличии разрешения компетентных органов на его хранение и ношение в установленном порядке; -запасные части, детали и принадлежности к транспортным средствам; -строительные материалы, предназначенные для строительства дома, бани, гаража и т.д.; -хозяйственный, садовый, спортивный, туристский, охотничий, рыболовный, пчеловодческий инвентарь; -столярные, слесарные станки, водяные насосы, газонокосилки, дрели и т.п. -надгробия, памятники, ограждения, навесы, дополнительные сооружения и т.п.; -элементы внутренней отделки конструктивных элементов и установленное инженерное оборудование строения, квартиры, а также строительные и отделочные материалы для текущего ремонта строения, квартиры; -зимний сад, набор элементов ландшафтной архитектуры, экзотические комнатные растения, цветочно-декоративные культуры; -другое имущество, представляющее особую ценность для страхователя, за исключением имущества, указанного в абзаце, отмеченном звездочкой. На условиях "отдельного" договора страхования домашнего и/или другого имущества подлежит страхованию: -домашнее и/или другое имущество по временному месту нахождения (хранения) - в командировке, на отдыхе, на даче, на выставке, по месту нахождения страхователя и т. д.; -домашнее и/или другое имущество, находящееся на ответственном хранении, комиссии, в залоге и т.д. По желанию страхователя на страхование могут быть приняты все имеющиеся у страхователя и членов его семьи объекты страхования или группы объектов страхования либо отдельные объекты страхования. Членами семьи признаются супруги, родители, дети и иные предусмотренные законодательством лица, имеющие личные неимущественные и имущественные отношения (совместно проживающие по одному адресу, ведущие общее хозяйство, общий бюджет семьи, совместное питание, общее пользование предметами домашней обстановки, обихода, совместное участие в их приобретении). По общему и отдельному договору страхования объекты страхования могут быть застрахованы: -в общей страховой сумме без разбивки по группам объектов страхования, -с разбивкой страховой суммы по группам объектов страхования. По согласованию страхователя и страховщика объекты страхования или группы объектов страхования, принятые на страхование по общему и отдельному договору страхования, могут быть застрахованы по специальному договору страхования. При перемене страхователем постоянного места жительства, перемещенное в связи с этим домашнее и/или другое имущество считается застрахованным по новому месту жительства страхователя до конца срока, предусмотренного договором страхования. Объекты страхования, временно оставленные по прежнему месту жительства страхователя, считаются застрахованными только в течение 10 дней со дня переезда страхователя на новое постоянное место жительства. При этом днем переезда считается день, в который имущество полностью или частично перемещено страхователем по новому адресу. Если с прежнего места жительства переезжает член семьи страхователя, перемещенное в связи с этим домашнее и/или другое имущество считается застрахованным по новому месту жительства члена семьи страхователя только в течение 10 дней со дня переезда. При этом страховая выплата (страховое возмещение) при гибели, повреждении или утрате объектов страхования может быть произведена члену семьи только с письменного согласия страхователя в пределах страховой суммы, обусловленной договором страхования. При разделе имущества, находящегося в совместной (долевой) собственности, по соглашению сторон либо в судебном порядке по обстоятельствам иным, чем переезд члена семьи, договор страхования сохраняет силу лишь в отношении объектов страхования, оставшихся в собственности страхователя. При страховании надгробий (памятников) ограждения, навесы и т.п. принимаются на страхование только вместе с надгробием (памятником). Страхование домашнего и/или другого имущества не распространяется на документы, чертежи, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, слайды и фотоснимки, предметы религиозного культа (кроме коллекций), золото, платину, серебро в самородках, камни в виде минерального сырья, технические алмазы и другие изделия производственно-технического назначения, саженцы и семена.* Не принимается на страхование домашнее и/или другое имущество, находящееся: - в помещениях, не пригодных для проживания людей, производственных, хозяйственных, культурно-бытовых целей, хранения продуктов, для размещения животных и т.п., ветхих (физический износ которых составляет 75 и более процентов), в квартирах, находящихся в аварийном состоянии, требующих капитального ремонта или находящихся в домах, подлежащих сносу, в строениях, находящихся в стадии производства строительно-монтажных работ; - домашнее и/или другое имущество, находящееся в зоне, которой угрожают стихийные бедствия с момента объявления в установленном порядке о такой угрозе или составления компетентными органами соответствующего документа, подтверждающего факт угрозы. В этом случае объект страхования может быть застрахован на случай наступления всех событий, указанных в настоящих правилах, кроме события, об угрозе которого объявлено; - в помещениях и постройках для общественного пользования (сараях, амбарах, погребах, подвалах, на чердаках, лестничных площадках, коридорах и т.п.). Не принимаются на страхование ветхие объекты страхования, процент износа которых превышает 75%, а также объекты страхования, подлежащие изъятию, конфискации, реквизиции, аресту, уничтожению или повреждению по распоряжению военных или гражданских властей. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого заключается договор страхования. Страховым случаем является свершившееся событие, предусмотренное договором страхования, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести выплату страхователю (выгодоприобретателю). По договору страхования домашнего и/или другого имущества, заключенному на условиях настоящих правил, страховщик обеспечивает страховую защиту вследствие гибели, повреждения или утраты объекта страхования в результате воздействия следующих страховых рисков или их комбинаций: Вариант 1 (Полный пакет рисков): несчастные случаи: а) пожар, включая воздействие продуктами сгорания, а также водой (пеной) и другими средствами; использованными при пожаротушении; б) взрыв; в) повреждение водой в результате аварии систем водоснабжения, отопления, канализации и пожаротушения, а также повреждения этих систем по причине воздействия низких температур; г) проникновение воды из соседних помещений, не принадлежащих страхователю; д) наезд транспортных средств; е) падение на объект страхования деревьев; ж) падение на объект страхования летательных аппаратов или их частей; стихийные бедствия: з) буря; и) тайфун; к) ураган; л) смерч; м) землетрясение; н) наводнение; о) паводок; п) внезапный выход подпочвенных вод; р) просадка грунта; с) град; т) необычные для данной местности атмосферные осадки; у) удар молнии в объект страхования; ф) оползень; х) обвал; ц) сель; ч) сход снежных лавин; ш) цунами и другие опасные природные явления; преступления против собственности: щ) кража; э) грабеж; ю) разбой; я) умышленное уничтожение (повреждение) объектов страхования другими лицами; Вариант 2 (Выборочное страхование): пожар, включая воздействие продуктами сгорания, а также водой (пеной) и другими средствами, использованными при пожаротушении; взрыв; Вариант 3 (Выборочное страхование): вода, как результат стихийного бедствия; проникновение воды из соседних помещений, не принадлежащих страхователю; аварии систем водоснабжения, отопления, канализации и системы пожаротушения, в том числе по причине воздействия низких температур; Вариант 4 (Выборочное страхование): разбой, грабеж, кража; умышленное уничтожение (повреждение) объектов страхования другими лицами. Гибель или повреждение объекта страхования в результате выполнения действий, направленных на тушение пожара, а также побочных явлений (задымление, плавление и др.), приравниваются к гибели или повреждению объекта страхования в результате самого пожара или взрыва. Договор страхования гражданской ответственности может быть заключен по одному из двух вариантов страхования: а) на случай причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц в результате событий, находящихся ("частичная" ответственность) в прямой причинной связи со страховыми рисками, застрахованными по договору страхования домашнего и/или другого имущества; б) на случай причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц в результате событий, не находящихся ("полная" ответственность) в прямой причинной связи с указанными в настоящих правилах страховыми рисками и их комбинациями. По договору страхования гражданской ответственности страховщик обеспечивает страховую защиту выгодоприобретателям, чьим жизни, здоровью и/или имуществу причинён вред вследствие владения, пользования и распоряжения имуществом страхователя. Гражданская ответственность может быть застрахована по одному или двум страховым рискам: - причинение вреда жизни и здоровью других лиц; - причинение вреда имуществу других лиц. Не признаются страховыми случаи, произошедшие в результате: - прямого или косвенного воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения; - военных действий, маневров или иных военных мероприятий, гражданской войны, народных волнений всякого рода, забастовок; - изъятия, конфискации, реквизиции, ареста, уничтожения или повреждения застрахованного объекта по распоряжению государственных органов; - гниения, коррозии или других естественных процессов изменения свойств объекта страхования; - физического износа конструкций, оборудования, материалов, нарушения нормативных сроков их эксплуатации, производственных, строительных дефектов, конструктивных недостатков, некачественного выполнения монтажных работ; - обработки объекта страхования огнём, теплом или иного термического воздействия на него; - проникновения в строение или квартиру, в которых находится застрахованное имущество, осадков через кровлю, перекрытия, швы в панельных домах, лоджии, балконы, террасы, незакрытые окна, двери и др., а также через швы, щели и отверстия, сделанные преднамеренно или возникшие вследствие ветхости или строительных дефектов; - нарушения, прекращения работы бытовых электроприборов, электронных устройств, теле-аудио-видео-радио аппаратуры, вызванные: 1. Стихийными бедствиями или их последствиями вне места страхования; 2. Некачественной подачей электроэнергии (полное исчезновение напряжения в сети, провалы напряжения, перенапряжение, высоковольтные всплески напряжения, колебания частоты и т.д.); 3. Коротким замыканием в электрической сети (перекручивание и сгибание проводов, разрушение изоляции, повреждение скрытой проводки и т.д.); - обвала (обрушения), не вызванного страховым случаем; - хранения, изготовления и использования взрывчатых веществ и взрывоопасных устройств, проведения химических и физических опытов в квартире (строении), где находится застрахованный объект. Признаётся страховым случаем возгорание бытовых электроприборов, электронных устройств, теле-аудио-видео-радио аппаратуры, вызвавшее их повреждение (деформацию, плавление) или гибель, независимо от причины, если иное не предусмотрено договором страхования: а. под возгоранием понимается внезапное воспламенение комплектующих изделий, узлов бытовых электроприборов, электронных устройств, теле-аудио-видео-радио аппаратуры, в результате чего огнем оказываются поврежденными или уничтоженными другие их комплектующие изделия, узлы и блоки; б. при этом не является страховым случаем перегорание или выход из строя (отказ) отдельных комплектующих изделий, узлов и блоков, независимо от причины; в. действие договора страхования не распространяется в отношении повреждений или гибели объектов страхования, подпадающих под действие гарантийных обязательств. Страховой суммой является денежная сумма, определенная договором страхования, и, исходя из которой, устанавливается размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты (страхового возмещения). Страховая сумма по страхованию домашнего и/или другого имущества устанавливается по соглашению страхователя со страховщиком и не может превышать действительной (страховой) стоимости объекта страхования в месте нахождения в день заключения договора страхования. Действительная (страховая) стоимость объекта страхования определяется на основании заявленной страхователем стоимости, предоставленных им документов, подтверждающих ее размер, либо на основании экспертной оценки, произведенной страховщиком. Под действительной (страховой) стоимостью объекта страхования понимается: - при страховании домашнего и/или другого имущества – его стоимость в новом состоянии с учётом износа; - при страховании внутренней отделки строения, квартиры – стоимость затрат на ремонт (восстановление), включая стоимость отделочных материалов, оборудования (с учётом износа) и работ, произведенных на момент заключения договора страхования. Если страховая сумма, установленная в договоре страхования, превышает действительную (страховую) стоимость объекта страхования, то договор страхования является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает действительную (страховую) стоимость, а излишне уплаченная часть страховой премии возврату в этом случае не подлежит. По соглашению страхователя и страховщика страховая сумма может устанавливаться как единой суммой по всем застрахованным объектам на условиях общего договора страхования, так и отдельной суммой по группам объектов страхования или по каждому объекту страхования. В период действия договора страхования страхователь вправе осуществить дополнительное страхование, при этом заключается дополнительный договор страхования на срок, оставшийся до окончания действия основного договора страхования. Общая страховая сумма по основному и дополнительному договорам страхования домашнего и/или другого имущества не должна превышать его действительной (страховой) стоимости. Страховая сумма по страхованию гражданской ответственности устанавливается по соглашению сторон по одному или двум страховым рискам: - за причинение вреда жизни и здоровью других лиц; - за причинение вреда имуществу других лиц. Страховая сумма устанавливается в российских рублях. По соглашению страхователя и страховщика в договоре страхования могут быть указаны страховые суммы в иностранной валюте, эквивалентом которых являются соответствующие суммы в рублях (в дальнейшем - страхование с валютным эквивалентом) по курсу Центрального банка РФ на день заключения договора страхования. Договором страхования может быть предусмотрен предельный размер страховой выплаты по одному страховому случаю, по одному страховому риску, а также за вред, причиненный жизни или здоровью одного лица. Договор страхования (основной) заключается сроком на один год, если иное не предусмотрено договором страхования. Договор страхования (основной или дополнительный), если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу: - при уплате страховой премии наличными деньгами — с 00 часов дня, следующего за днем уплаты страховой премии или первого страхового взноса уполномоченному представителю страховщика; - при уплате страховой премии путем безналичного перечисления — с 00 часов дня, следующего за днем перечисления страховой премии или первого страхового взноса на счет страховщика. Действие договора страхования оканчивается: - основного договора страхования – в 24 часа последнего дня срока действия договора страхования, либо в 24 часа последнего дня из стольких полных лет, месяцев и дней, на сколько заключен договор страхования; - дополнительного договора страхования – одновременно с окончанием действия основного договора страхования. При заключении договора страхования на новый срок до истечения действия предыдущего договора страхования, новый (возобновленный) договор страхования вступает в силу с момента окончания действия предыдущего договора страхования. Лицо, к которому перешли права на застрахованное имущество, должно незамедлительно письменно уведомить об этом страховщика. Страховой тариф является ставкой страховой премии с единицы страховой суммы с учётом объекта страхования и характера страхового риска. Страховой тариф выражается в процентах или в рублях со 100 рублей страховой суммы. Страховой тариф определяется страховщиком, исходя из объема обязательств по согласованным условиям страхования и вида договора. В зависимости от порядка уплаты страховой премии, места нахождения, вида объекта страхования, стажа договора, срока страхования и иных факторов, оказывающих влияние на степень страхового риска, страховщик имеет право применять к страховому тарифу поправочные коэффициенты. Конкретный размер страхового тарифа определяется договором страхования по соглашению сторон. Страховая премия исчисляется страховщиком за весь срок страхования, исходя из страховой суммы по договору страхования и размера страхового тарифа. Страховой взнос – часть страховой премии или ее полная сумма, уплачиваемая страхователем. Страховая премия по страхованию домашнего и/или другого имущества уплачивается страхователем единовременно за весь период страхования или в рассрочку в следующем порядке: первоначальный страховой взнос в сумме не менее 50% страховой премии уплачивается при заключении договора страхования, вторая половина страховой премии уплачивается в течение трех месяцев со дня уплаты первого страхового взноса. Договором страхования может быть предусмотрен иной порядок уплаты страховой премии. Страховая премия может быть уплачена страхователем наличными деньгами кассу страховщика, представителю страховщика с получением квитанции об оплате установленного образца или безналичным перечислением на расчетный счет страховщика. Датой уплаты страховой премии (страхового взноса) считается день уплаты страховой премии (страхового взноса) в кассу страховщика либо уполномоченному представителю страховщика или день перечисления страховой премии либо первого страхового взноса на счет страховщика. В случае неуплаты страхователем страховой премии (страхового взноса) в установленные договором страхования сроки и размере страховщик освобождается от обязательств по осуществлению страховой выплаты с 00 часов дня, следующего за днем, указанным в договоре страхования как дата уплаты страхового взноса, до 00 часов дня, следующего за днем фактической уплаты страхового взноса. Страховую премию может уплатить иное лицо, не имеющее прав в отношении объекта страхования. При этом данное лицо не принимает обязательств и не приобретает прав по договору страхования. Страховая премия по страхованию гражданской ответственности уплачивается единовременно. При страховании с валютным эквивалентом страховая премия уплачивается в рублях по курсу Центрального банка РФ, установленному для данной валюты на дату уплаты (перечисления). Договор страхования заключается страховщиком на основании устного или письменного заявления страхователя. Договор страхования может быть заключен путем выдачи страхового полиса или письменного договора страхования, подписанных от имени страховщика уполномоченным на это лицом. По договору страхования, заключенному на условиях настоящих правил, страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре страхового случая произвести страхователю (выгодоприобретателю) страховую выплату в пределах определенной договором страховой суммы. При заключении договора страхования страховщик имеет право произвести осмотр объекта страхования: - общий и отдельный договоры страхования могут быть заключены с осмотром или без осмотра домашнего и/или другого имущества в зависимости от его места нахождения и размера страховой суммы (ограничения устанавливаются Страховщиком). При осмотре в присутствии страхователя проверяется наличие объектов страхования, а также соответствие заявленной им страховой суммы действительной (страховой) стоимости объектов страхования; - общий и отдельный договоры страхования могут быть заключены с описью или без описи объектов страхования; -специальный договор страхования заключается только на основании письменного заявления страхователя с обязательным осмотром и описью объектов страхования независимо от размера страховой суммы. В заявлении указывается отдельно по каждому объекту страхования: полное наименование, основная характеристика, действительная (страховая) стоимость. При заключении договора страхования по соглашению страхователя и страховщика может быть установлена франшиза – размер ущерба (вреда), обязанность за возмещение которого несет страхователь. Франшиза может быть условной или безусловной и устанавливается как в процентах к страховой сумме, так и в абсолютном размере: -при установлении условной (не вычитаемой) франшизы страховщик не несет обязательств по возмещению ущерба (вреда), не превышающего размер франшизы, но возмещает ущерб (вред) полностью, если он превышает размер франшизы; -при установлении безусловной (вычитаемой) франшизы во всех случаях возмещается ущерб за вычетом суммы франшизы. Договор страхования внутренней отделки и оборудования строения, квартиры может быть заключен: -с условием возмещения расходов по восстановлению (ремонту) объекта страхования "с учетом износа"; -с условием возмещения расходов по восстановлению (ремонту) объекта страхования "без учета износа". Договор страхования имущества и/или гражданской ответственности может быть заключён с условием замены страховой выплаты в денежном выражении предоставлением имущества, аналогичного утраченному имуществу в пределах страховой суммы. В период действия договора страхования в условия договора могут быть внесены изменения по соглашению сторон. Изменения условий страхования оформляются переоформлением страхового полиса на новом бланке, а старый бланк страхового полиса изымается страховщиком, либо дополнительным соглашением к полнотекстовому договору страхования. Договор страхования может быть прекращен досрочно: - по инициативе страхователя в случае гибели, повреждения или утраты застрахованного объекта в результате события, не относящегося к страховому случаю, страховая премия возвращается страхователю в размере, пропорционально времени, в течение которого действовало страхование, при условии, что в период действия договора страхования страхователю (выгодоприобретателю) не производилась страховая выплата; - по инициативе страхователя в любое время. В этом случае уплаченная страховая премия возвращается страхователю в размере, пропорционально оставшемуся сроку действия договора страхования, за вычетом подтвержденных расходов, связанных с исполнением обязательств страховщика по такому договору страхования при условии, что в период действия договора страхования страхователю (выгодоприобретателю) не производилась страховая выплата; - в случае смерти страхователя (выгодоприобретателя), если права на застрахованное имущество не оформлены в установленном гражданским законодательством РФ порядке наследниками. В этом случае страховая премия не возвращается; - в случае ликвидации страховщика или приостановления (отзыва) лицензии на проведение страховой деятельности. В этом случае страховая премия страхователю (выгодоприобретателю) не возвращается. О намерении досрочного прекращения договора страхования страхователь в письменной форме должен уведомить страховщика. С момента принятия заявления страхователя страховщик освобождается от обязательств по осуществлению страховой выплаты. При заключении договора страхования страхователь и страховщик могут договориться о внесении дополнительных условий и оговорок, об исключении каких-либо рисков, о чем производится соответствующая запись в договоре страхования (страховом полисе). Страховщик обязан: - ознакомить страхователя с настоящими правилами при заключении договора страхования, разъяснить порядок заключения договора страхования, выдать страхователю правила, полис (договор страхования); - после получения всех необходимых документов от страхователя в 5-дневный срок (не считая выходных и праздничных дней) принять решение о признании или непризнании события, имеющего признаки страхового случая, страховым случаем и о страховой выплате или отказе в выплате. Решение оформляется составлением страховщиком документов о признании или непризнании события, имеющего признаки страхового случая, страховым случаем; - в случае принятия решения о признании события, имеющего признаки страхового случая, страховым случаем в 5-дневный срок (не считая выходных и праздничных дней) после дня принятия соответствующего решения произвести страховую выплату (страховое возмещение), а в случае отказа в страховой выплате письменно уведомить страхователя (выгодоприобретателя) о принятом решении; - не разглашать сведения о страхователе, его имущественном положении кроме случаев, предусмотренных действующим законодательством РФ. Страховщик имеет право: - проверять состояние объекта страхования, соответствие сообщенных страхователем сведений об объекте страхования фактическим обстоятельствам, соблюдение норм и правил содержания и эксплуатации объекта страхования, а также условий договора страхования в течение срока его действия; - потребовать изменения условий договора страхования и уплаты дополнительной страховой премии при наличии обстоятельств, изменяющих условия заключенного договора страхования, и факторов, которые могут повлиять на увеличение степени риска гибели, повреждения или утраты объекта страхования. Если страхователь возражает против изменения условий договора страхования или доплаты страховой премии, страховщик вправе потребовать расторжения договора страхования в соответствии с действующим законодательством РФ, а также потребовать возмещения подтвержденных расходов, причиненных расторжением договора; - требовать признания договора недействительным, если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об известных ему обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможного ущерба от его наступления; - давать обязательные для страхователя (выгодоприобретателя) указания и принимать такие меры, которые необходимы для уменьшения размера убытка и определения обстоятельств, причины события, возможных виновных лиц; - один раз в период действия договора страхования принять решение о страховой выплате (страховом возмещении) без запроса документов у компетентных органов, если сумма ущерба не превышает 10% от страховой суммы, установленной договором страхования, или 100 МРОТ, в зависимости от того, какое значение меньше, при условии, что обстоятельства, причина страхового случая, размер ущерба и отсутствие вины страхователя (выгодоприобретателя) у страховщика на основании самостоятельной проверки не вызывают сомнения; - удержать из страховой выплаты недополученный по договору страхования страховой взнос, внесение которого просрочено, если страховой случай наступил до уплаты очередного страхового взноса; - отсрочить страховую выплату (страховое возмещение) в случае возбуждения уголовного дела по факту гибели, повреждения или утраты объекта страхования или причинения вреда жизни, здоровью и имуществу других лиц до получения документа, содержащего информацию об обстоятельствах, причинах страхового случая, размере ущерба; - запрашивать документы и заключения, связанные с наступлением страхового случая и необходимые для решения вопроса о страховой выплате у организаций и индивидуальных предпринимателей в соответствии с законодательством РФ, а также проводить самостоятельные проверки с привлечением специалистов по своему усмотрению, если обстоятельства, причина страхового случая, размер причинённого ущерба вызывают сомнения; - по своему усмотрению сократить перечень документов, которые должны быть представлены страхователем (выгодоприобретателем); - совершать иные действия в целях выполнения своих обязательств по договору страхования. Страхователь обязан: - уплачивать страховую премию (страховые взносы) в размере и сроки, предусмотренные договором страхования; - при заключении договора страхования сообщить страховщику обо всех известных ему обстоятельствах, имеющих существенное значение для оценки страхового риска, а также обо всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношении данного объекта страхования; - в период действия договора страхования незамедлительно, но в любом случае не позднее 3-х суток (не считая выходных и праздничных дней), как только ему стало об этом известно, в письменной форме сообщать страховщику об изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении договора страхования, если эти изменения могут существенно повлиять на увеличение степени страхового риска; - соблюдать правила противопожарной безопасности, санитарно-технические требования, установленные нормативно-правовыми актами РФ, обеспечивающие сохранность и пригодность объекта страхования; - устранять обстоятельства, значительно повышающие степень страхового риска, на необходимость устранения которых в письменной форме указывал страхователю страховщик в течение согласованного со страховщиком срока при наступлении события, имеющего признаки страхового случая (а в отсутствие страхователя проживающие с ним совершеннолетние члены его семьи или его работники): а. принять меры к предотвращению дальнейшего повреждения объекта страхования и уменьшению ущерба; б. с целью получения информации об обстоятельствах, причины события, имеющего признаки страхового случая, размера причинённого убытка, заявить в соответствующие организации: в правоохранительные органы, государственные органы противопожарной службы, соответствующие органы аварийно-технической службы и иные организации по согласованию со страховщиком; в. письменно заявить страховщику о событии, имеющем признаки страхового случая, в течение одних суток (не считая выходных и праздничных дней) с момента, когда об этом событии стало известно страхователю (выгодоприобретателю); г. сохранить поврежденный объект страхования для его осмотра и составления акта установленной формы представителем страховщика; д. в случае, если возможно, предъявить надлежащим образом оформленную претензию к лицам, ответственным за причинение ущерба, и передать страховщику все документы, необходимые для осуществления права требования к виновным лицам; е. представить документы, подтверждающие наличие имущественного интереса страхователя (выгодоприобретателя); - уведомлять страховщика о перемене места жительства, переезде, в том числе членов семьи, перемещении имущества на новое место жительства. Страхователь имеет право: - досрочно прекратить договор страхования; - подать заявление о дополнительном страховании и/или увеличении страховой суммы; - получить страховое возмещение в случаях, предусмотренных договором страхования и настоящими правилами; - в случае утраты в период действия договора страхования страхового полиса после подачи письменного заявления получить от страховщика дубликат. После выдачи дубликата утраченный полис считается недействительным; - получить от страховщика разъяснение о порядке определения страховой выплаты (страхового возмещения), а в случае уменьшения страховщиком размера страховой выплаты (страхового возмещения) или отказа в страховой выплате, мотивированное обоснование данного решения; Выгодоприобретатели имеют право на получение страховой выплаты (страхового возмещения) по договору страхования и выполнение обязанностей страхователя по договору страхования имущества. Размер ущерба (вреда) определяется страховщиком на основании данных, указанных в акте установленной формы, с учетом документов, полученных от соответствующих организаций. Размер страховой выплаты по страхованию домашнего и/или другого имущества за гибель, повреждение или утрату объектов страхования определяется страховщиком и, страховая выплата (страховое возмещение) осуществляется страхователю (выгодоприобретателю) в размере реального ущерба, но в пределах страховой суммы, установленной по договору страхования. В случае, если договор страхования заключен без описи объектов страхования, размер страховой выплаты (страхового возмещения) при повреждении или утрате отдельных объектов страхования, застрахованных по общему или отдельному договору страхования в общей страховой сумме, выплачивается в размере реального ущерба, но не более 20% за каждый объект страхования от страховой суммы по общему договору страхования; Определение размера ущерба производится по каждому объекту страхования в отдельности, за исключением случаев полной гибели (утраты) домашнего и/или другого имущества. Под реальным ущербом настоящими правилами понимается: - в случае гибели или утраты объекта страхования – его стоимость в новом состоянии за минусом процента износа, исчисленного на момент наступления страхового случая; - в случае повреждения объекта страхования – разница между стоимостью в новом состоянии, уменьшенной соответственно проценту износа, и стоимости с учётом обесценения, т.е. потери качества и ценности в результате страхового случая; - в случае ремонта (восстановления) поврежденных объектов страхования – стоимость ремонта (восстановления), уменьшенная соответственно проценту износа заменяемых деталей, частей объекта страхования; - в случае повреждения или утраты элементов внутренней отделки и оборудования строения, квартиры - стоимость затрат на ремонт (восстановление) с учётом износа. Если договор страхования внутренней отделки и оборудования строения, квартиры заключен с условием возмещения расходов по восстановлению (ремонту) объекта страхования "без учета износа", то при определении реального ущерба износ не учитывается. В сумму реального ущерба включаются документально подтвержденные расходы по уменьшению или предотвращению убытков, связанные с наступлением страхового случая, если эти расходы признаны необходимыми или произведены по указанию Страховщика (откачка воды, стирка или чистка загрязненных предметов или их элементов и т.п.). Такие расходы возмещаются пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости независимо от того, что вместе с возмещением реального ущерба они могут превысить страховую сумму. В сумму реального ущерба не включаются расходы по улучшению объекта страхования по сравнению с состоянием, в котором он находился до наступления страхового случая. Если в состав домашнего и/или другого имущества входят объекты страхования, стоимость которых неизвестна, то их стоимость определяется на основании стоимости аналогичных объектов страхования. Процент износа объекта страхования определяется, исходя из вида объекта страхования, времени приобретения (года выпуска), степени эксплуатации и фактического состояния на момент наступления страхового случая или на основании "Таблицы для определения физического износа". Процент износа не учитывается в случаях: - гибели или утраты всех объектов страхования или группы объектов страхования, если реальный ущерб равен или превышает страховую сумму по договору страхования (группе объектов страхования); - гибели или утраты коллекций, картин, уникальных и антикварных предметов, принятых на страхование в размере их стоимости по оценке компетентной организации; - гибели или утраты экзотических комнатных растений, деревьев, цветочно-декоративных культур. Страховая выплата по страхованию гражданской ответственности исчисляется: - при причинении вреда жизни и здоровью других лиц – в размере полного объема причиненного вреда, но в пределах страховой суммы (предельной страховой выплаты), установленной по договору страхования. Полный объем возмещения вреда включает в себя: расходы на погребение, утраченный другим лицом заработок (доход), который он имел либо определенно мог иметь, а также дополнительно понесенные расходы, вызванные причинением вреда здоровью, в том числе подтвержденные расходы на лечение, дополнительное питание, приобретение лекарств, протезирование, посторонний уход и другие расходы, предусмотренные действующим законодательством РФ; - при причинении ущерба имуществу других лиц – в размере реального ущерба, но в пределах страховой суммы (предельной страховой выплаты), установленной по договору страхования. Под реальным ущербом понимаются расходы, произведенные другим лицом, для приведения имущества в состояние, в котором оно находилось до наступления страхового случая. Не включаются в сумму реального ущерба убытки, связанные с причинением морального вреда, и упущенная выгода. Размер ущерба, страховой выплаты при гибели, повреждении или утрате элементов внутренней отделки и оборудования строения, квартиры и за вред, причинённый имуществу других лиц, исчисляется на основании: - сборников норм для оценки строений, утвержденных органами исполнительной власти, с пересчётом стоимостей с учетом поправочных коэффициентов на цены, действующие на момент страхового случая; - процентного соотношения стоимости элементов (удельных весов) внутренней отделки строения, квартиры, согласованного при заключении договора страхования, в общей страховой сумме по внутренней отделке строения, квартиры; - среднерыночных цен на строительные материалы, расценок на работы и доставку материалов, действующих на момент наступления страхового случая, в месте нахождения объекта страхования; - смет, актов о выполнении работ и др. документов, составленных независимыми экспертами по согласованию между страховщиком и страхователем; - иных действующих оценочных норм, утвержденных страховщиком; документов, счетов и расценок иных организаций о расходах, связанных с восстановлением погибшего, поврежденного или утраченного объекта страхования (калькуляций, смет, чеков, счетов и др. документов). В случае гибели или утраты застрахованного имущества страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от своих прав на него в пользу страховщика в целях получения от него страховой выплаты в размере полной страховой суммы. Возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью других лиц, по страхованию гражданской ответственности производится единовременно на основании копий листов нетрудоспособности, медицинских заключений, справок о среднемесячном заработке (доходе), счетов, чеков о стоимости расходов, связанных с лечением и приобретением лекарств, документов о стоимости расходов, связанных с погребением, а также других документов в зависимости от объема и характера возмещения вреда. Организации и индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять страховщику по его запросу документы и заключения, связанные с наступлением страхового случая и необходимые для решения вопроса о страховой выплате, в соответствии с законодательством РФ. В случае, если организации и индивидуальные предприниматели по каким-либо причинам не могут представить по запросу страховщика документы (отсутствие информации, территориального органа в конкретном населённом пункте и т.п.), страховщик имеет право произвести самостоятельную проверку с привлечением специалистов по своему усмотрению, если обстоятельства, причина страхового случая, размер причинённого ущерба не вызывают сомнения. Страховая выплата (страховое возмещение) по страхованию имущества производится лицу, в пользу которого заключен договор страхования. В случае смерти страхователя (выгодоприобретателя) страховая выплата (страховое возмещение) по страхованию имущества производится его наследникам после предоставления соответствующих документов о вступлении в право наследования. Страховая выплата по страхованию гражданской ответственности осуществляется лицам, чьей жизни, здоровью или имуществу причинён вред (выгодоприобретатели). При страховании с валютным эквивалентом страховая выплата производится в рублях по курсу Центрального банка РФ на день страховой выплаты, но не выходящему за пределы определённой величины, установленной в полисе (договоре страхования). Договор страхования, по которому произведена страховая выплата (страховое возмещение), сохраняет действие до конца срока, указанного в договоре страхования, в размере разницы между страховой суммой, установленной договором страхования, и выплаченным страховым возмещением. В случае если страхователю (выгодоприобретателю) и страховщику не удалось прийти к соглашению о размере страховой выплаты (страхового возмещения) после наступления страхового случая, а также по требованию одной из сторон для определения размера ущерба (вреда) может назначаться экспертиза за счет заинтересованной стороны. В случае несогласия страхователя (выгодоприобретателя) с результатом экспертизы размер страховой выплаты может определяться по решению суда. Произведённая страховая выплата (страховое возмещение) подлежит возврату страхователем (выгодоприобретателем) страховщику, если ущерб полностью возмещен (в денежном, натуральном выражении) виновным лицом или по решению (приговору) суда его возмещение производится лицом, ответственным за причиненный ущерб. В случае возврата похищенных объектов страхования страховая выплата (страховое возмещение) подлежит возврату страхователем (выгодоприобретателем) страховщику за вычетом расходов, связанных с их ремонтом. В случае если ущерб возмещен виновной стороной частично и менее причитающегося размера страховой выплаты (страхового возмещения), то страховщик производит страховую выплату страхователю (выгодоприобретателю) в размере, соответствующем части суммы ущерба, не возмещённой лицами, ответственными за причинение убытка. Датой страховой выплаты (страхового возмещения) считается день выплаты из кассы страховщика или день перечисления страховой выплаты со счета страховщика. К страховщику, осуществившему страховую выплату (страховое возмещение), переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб (суброгация). Указанное требование не предъявляется: к члену семьи страхователя (выгодоприобретателя) за исключением случаев причинения вреда жизни или здоровью другого лица по договору страхования гражданской ответственности; к другому страхователю, которому подлежит страховая выплата (страховое возмещение) по тому же страховому случаю у того же страховщика. Страховщик освобождается от своих обязательств по осуществлению страховой выплаты по страхованию имущества, если: - страховой случай явился следствием умышленных действий страхователя (выгодоприобретателя) или члена его семьи, либо ущерб причинен их действиями, которые квалифицируются компетентными органами или судом как умышленное преступление; - страхователь (выгодоприобретатель) нарушит одно из своих обязательств, в результате чего невозможно будет определить обстоятельства, причину страхового случая, возможных виновных лиц и размер ущерба. Если страхователь (выгодоприобретатель) не исполнил какое-либо из требований, обеспечивающих сохранность имущества, не устранил обстоятельства, повышающие вероятность и последствия страхового риска, в результате чего наступил страховой случай, что нашло подтверждение в заключении компетентных органов, страховщик вправе в качестве штрафной санкции снизить размер страховой выплаты на 20%, а при умышленном невыполнении указанных обязательств – отказать в страховой выплате полностью. Страховщик освобождается от своих обязательств по осуществлению страховой выплаты по страхованию гражданской ответственности, если: - страховой случай явился следствием умышленных действий страхователя (застрахованного лица) либо вред причинен его действиями, которые квалифицируются компетентными органами или судом как умышленное преступление, за исключением случаев причинения вреда жизни или здоровью другого лица; - вред причинён страхователем (застрахованным лицом) в состоянии необходимой обороны другому лицу (выгодоприобретателю), непосредственно посягающему на охраняемые законом права и интересы страхователя (застрахованного лица). Споры, связанные со страхованием, разрешаются в судебном порядке в соответствии с действующим законодательством РФ. Тема 16. Добровольное страхование наземных транспортных средств Страхователем по договору страхования наземных транспортных средств является дееспособное физическое лицо либо юридическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования транспортного средства, которым оно владеет на основании, предусмотренном в законе, ином правовом акте или договоре. Транспортное средство может быть застраховано в пользу лица (страхователя или назначенного им выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества. Страхователь – физическое лицо имеет право допустить к управлению транспортным средством водителей, которых он заявляет при заключении договора, либо до наступления страхового случая в период действия договора. Водители указываются в договоре страхования. Страхователь – юридическое лицо имеет право допустить к управлению транспортным средством любое количество водителей. Договор страхования с одним и тем же страхователем может быть заключён в отношении нескольких принадлежащих ему транспортных средств (парковое страхование). Объектом страхования по этому договору являются имущественные интересы страхователя, связанные с владением, пользованием и распоряжением транспортными средствами, включая дополнительное оборудование, установленное на транспортном средстве, а также имущественные интересы страхователя, связанные с риском нанесения дополнительных расходов в результате наступления страхового случая. Под транспортным средством понимаются следующие средства: - автомобили – легковые, грузовые, грузопассажирские; - автобусы и другие пассажирские средства; - прицепы и полуприцепы; - мотоциклы, мотороллеры, мотоколяски; - другие самоходные, в том числе сельскохозяйственные и буксируемые транспортные средства, сельскохозяйственные, вспомогательные и иные механизмы. Не подлежат страхованию транспортные средства, ввезенные на территорию РФ с нарушением действующих таможенных норм и правил, либо числящиеся в информационных базах данных органов государственной власти РФ, Интерпола, как ранее похищенные. В качестве дополнительного оборудования, установленного на транспортном средстве, на страхование принимается оборудование и принадлежности, не входящие в комплектацию транспортного средства, предусмотренную заводом-изготовителем, либо признанное дополнительным оборудованием по соглашению сторон на основе осмотра. Страховщик обеспечивает страховую защиту от следующих страховых рисков: 1. дорожно-транспортное происшествие (ДТП), 2. пожар, 3. повреждение отскочившим или упавшим предметом, 4. стихийное бедствие, 5. злоумышленное действие или противоправное действие третьих лиц, 6. повреждение транспортного средства в результате действий животных, 7. угон, 8. ущерб – совокупность рисков, перечисленных в пунктах 1- 6, 9. Автокаско – совокупность рисков, перечисленных в пунктах 1-7. Не являются страховыми случаями следующие события: - повреждение транспортного средства, вызванное курением или неосторожным обращением с огнем в застрахованном транспортном средстве, - хищение, утрата или повреждение регистрационных знаков транспортного средства, - повреждение колес(шин, колесных дисков), не связанное с ущербом, причиненным другими элементам транспортного средства, за исключением повреждения колес в результате злоумышленных действий третьих лиц, - поломка, отказ, выход из строя деталей, узлов, агрегатов транспортного средства в результате его эксплуатации (за исключением ДТП), в т.ч. вследствие попадания внутрь агрегатов посторонних предметов и веществ (гидроудар и т.п.), а также вследствие нарушения требований к эксплуатации транспортного средства. - потеря ключей от застрахованного транспортного средства и т.д. Страховая сумма не может превышать страховой стоимости транспортного средства (действительной его стоимости в месте его нахождения на день заключения договора страхования). Страховая стоимость предъявленного на страхование транспортного средства и дополнительного оборудования определяется страховщиком и может представлять собой первоначальную либо остаточную стоимость транспортного средства и дополнительного оборудования, иногда используется рыночная цена транспортного средства. По соглашению сторон в договоре страхования лимит возмещения страховщика может быть установлен: - «по каждому страховому случаю» – страховая сумма на каждый страховой случай является лимитом возмещения по каждому страховому случаю за весь период действия договора страхования. Договор страхования прекращается с момента страховой выплаты за похищенное (угнанное) транспортное средство, а также при полной «гибели» транспортного средства. - «по первому случаю» – страховая сумма является лимитом возмещения по одному страховому случаю за весь период действия договора страхования. Действие договора страхования прекращается с момента наступления первого заявленного страхователем страхового случая. - «по договору» – страховая сумма является совокупным лимитом ответственности страховщика по всем страховым случаям, происшедшим за время действия договора страхования. В этом случае договор страхования прекращает свое действие с момента выплаты суммарного страхового возмещения в размере страховой суммы или после выплаты страхового возмещения по факту угона, либо «полной гибели» транспортного средства. Вид лимита возмещения указывается в договоре страхования. По соглашению сторон договор страхования может быть заключен по системе пропорциональной ответственности либо первого риска. По соглашению сторон договором страхования может быть определена одна из трех систем возмещения ущерба: «новое за старое» - предусматривает, что страховая выплата производится без учета процента износа узлов и деталей, подлежащих замене в результате страхового случая, но, как правило, кроме случая угона, хищения и «полной гибели» транспортного средства; «коэффициентом выплат» – предусматривает, что выплата страхового возмещения осуществляется с учетом процента износа транспортного средства, при этом коэффициент износа транспортного средства применяется ко всей сумме ущерба, включая стоимость работ и расходных материалов; «старое за старое» - предусматривает, что страховая выплата осуществляется с учетом процентного износа подлежащих замене деталей и запасных частей. По соглашению сторон договором страхования может быть предусмотрена франшиза. Страховая премия определяется страховщиком в соответствии с действующими на момент заключения договора тарифами, исходя из условий договора страхования и оценки степени риска. Страховщик вправе применять при определении размера страховой премии повышающие и понижающие коэффициенты к базовым тарифам, размер которых определяется в зависимости от фактов риска, а также бонусы и малусы. Договором может предусматриваться рассрочка уплаты страховой премии. При неуплате в установленный договором страхования срок страхового взноса страховщик вправе в одностороннем порядке расторгнуть договор с даты, установленной для уплаты этого взноса. Договор страхования заключается на срок один год или менее одного года, но может быть заключен долгосрочный договор страхования. В период действия договора страхования страхователь (выгодоприобретатель) обязаны письменно уведомлять страховщика об обстоятельствах, влекущих изменение степени риска, что дает страховщику право пересмотреть условия заключенного ранее договора страхования. При наступлении страхового случая страхователь обязан: - незамедлительно заявить о случившемся в органы МВД, МЧС или в иные компетентные органы и получить справку, подтверждающую факт происшествия, - заявить о страховом случае страховщику или его представителю в течение семи календарных дней, - предъявить поврежденное транспортное средство представителю страховщика для осмотра и согласования с ним дальнейших действий по урегулированию претензии. Правила страхования определяют перечень оригинальных документов, которые страхователь обязан представить страховщику при наступлении соответствующего риска. В течении времени, предусмотренного правилами страхования страховщик обязан рассмотреть претензию страхователя по существу и либо выплатить страховое возмещение, либо предоставить обоснованный полный или частичный отказ в выплате страхового возмещения, либо запросить дополнительные документы. Расчет суммы, подлежащей выплате, осуществляется с учетом размера фактического ущерба, причиненного страховым случаем и условий страхования. В тех случаях, когда ущерб, причиненный в результате страхового случая, компенсирован страхователю третьими лицами, страховщик возмещает только разницу между суммой по договору страхования и суммой, полученной от виновного в страховом случае лица. При полной фактической или конструктивной гибели транспортного средства, т.е. в случае, когда стоимость восстановительного ремонта транспортного средства равна или больше 75% его страховой стоимости, выплата возмещения производится на условиях «полной гибели». Страховщик имеет право полностью или частично отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь (водитель, выгодоприобретатель): - оставил открытыми дверь или окна транспортного средства, - оставил в нем ключи от замков или регистрационные документы; - после угона не предоставил страховщику полный комплект оригинальных ключей и регистрационных документов на транспортное средство; - управлял заведомо неисправным транспортным средством; - находился в состоянии опьянения; - если транспортным средством управляли лица без прав на это; - если были нарушены правила пожарной безопасности и правила хранения и перевозки опасных веществ и предметов и т.д. Страховщики не возмещают: моральный вред; косвенные и прочие расходы, вызванные страховым случаем; ущерб, возникший по причине заводского брака или брака, допущенного во время восстановительного ремонта и т.д. Страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит право требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за ущерб, возмещенный страховой компанией (суброгация). Тема 17. Страхование ответственности перевозчика Страхование гражданской ответственности перевозчика может быть обязательным и добровольным. 14 июня 2012 года президент РФ подписал Федеральный закон N 67-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном». С 1 января 2013 г. на всех видах транспорта (кроме метро и легкового такси) вводится обязательное страхование гражданской ответственности перевозчиков за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров. Без страховки выполнять перевозки будет запрещено. Предусмотрены следующие страховые суммы: при причинении вреда жизни – не менее 2,025 млн. руб., здоровью – не менее 2 млн. руб., имуществу – минимум 23 тыс. руб. на 1 пассажира. Страховое возмещение в случае смерти составит 2,025 млн. руб. (из них до 25 тыс. руб. – компенсация расходов на похороны), при причинении вреда здоровью – в зависимости от характера и степени повреждения. За имущество заплатят из расчета 600 руб. за 1 кг багажа и 11 тыс. за иные вещи. Не подпадают под страхование случаи причинения вреда вследствие воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения, военных действий, маневров или иных подобных мероприятий, гражданской войны, народных волнений или забастовок, умысла выгодоприобретателя. Перевозчики обязаны информировать пассажиров о страховании (путем размещения этих сведений в местах продажи билетов, на билете либо на своем официальном сайте). При наступлении страхового случая перевозчик должен разъяснить потерпевшему и его родственникам их права на получение возмещения. Регламентирован порядок заключения договора обязательного страхования. Минимальный срок его действия составляет 1 год (на внутреннем водном транспорте – период навигации). По рискам ответственности за причинение вреда жизни или здоровью пассажиров предусмотрен запрет на установление франшизы (части вреда, не возмещаемого страховщиком). Прописан порядок определения страховых тарифов. Они зависят от вида транспорта и перевозок, а также влияющих на степень риска факторов (в том числе от уровня безопасности перевозок и технического состояния транспортных средств). Предельные размеры тарифов определяет Правительство РФ. Данное обязательное страхование заменяет ОСАГО для автоперевозчиков и существующее на воздушном транспорте страхование ответственности. Международным перевозчикам не потребуется приобретать еще 1 полис, если они уже застраховали свою ответственность в соответствии с международными правилами, в том числе за рубежом (по страховым рискам и со страховыми суммами в размере не менее вышеуказанных). Предусмотрено создание системы гарантирования компенсационных выплат. Заниматься обязательным страхованием могут только страховщики, являющиеся членами единого общероссийского профессионального объединения. За счет их отчислений формируется компенсационный фонд, из которого будут производить выплаты пострадавшим в случае банкротства страховщика или отзыва у него лицензии. Урегулирован порядок возмещения вреда пассажирам метрополитена. Вместо обязательного страхования на перевозчика возлагается обязанность выплатить пострадавшим компенсацию в вышеназванном размере. Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2013 г., за исключением отдельных положений, для которых предусмотрены иные сроки введения в действие. Тема 18. Страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности Специфика гражданской ответственности предприятий – владельцев источников повышенной опасности (т.е. тех, чья деятельность связана с повышенной опасностью для окружающих из-за использования транспортных средств, механизмов, электроэнергии высокого напряжения, атомной энергии, взрывчатых веществ, сильнодействующих ядов и т.д.) заключается в том, что они всегда несут ответственность за причиненный таким источником вред, кроме случаев, если доказано, что вред причинен в результате умысла потерпевшего или действия обстоятельств непреодолимой силы, когда невозможно ни предвидеть, ни предотвратить действие таких обстоятельств). Причинение вреда другому лицу является основанием для возникновения гражданских прав и обязанностей. Лицо, право которого нарушено, приобретает право требования возмещения вреда от лица, виновного в его причинении, в том числе при нарушении вещественных прав, объектом которых являются вещи и имущественные права, и нематериальных благ, объектом которых являются жизнь, достоинство личности. В силу установленного законодательством права потерпевшего на возмещение вреда в полном объеме, а также вследствие возникновения у причинителя вреда обязанности его возмещения у владельца источника повышенной опасности естественным образом появляется имущественный интерес. Следовательно, объектом страхования гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности служит имущественный интерес, связанный с обязанностью владельца этого источника в силу гражданского законодательства возместить вред, причиненный третьим лицам. Субъектами страхового правоотношения здесь являются: страхователь – юридическое лицо, владелец источника повышенной опасности; страховщик – юридическое лицо, созданное для осуществления страховой деятельности, зарегистрированное в установленном порядке и обладающее лицензией на право проведения страхования гражданской ответственности предприятия – источника повышенной опасности. Эти субъекты страхования являются сторонами страхового обязательства, т.е. сторонами договора страхования. Договор страхования заключается с целью предоставления финансовых гарантий возмещения вреда, причиненного страхователем потерпевшему. Специфика этого договора состоит в том, что он заключается в пользу третьего лица – потерпевшего. По договору страхования потерпевшему лицу возмещаются убытки, связанные с причинением вреда: повреждение или уничтожение его имущества; упущенная выгода; моральный вред; затраты страхователя на ликвидацию прямых последствий аварии и др. Страховым случаем здесь является установленный факт возникновения обязательства у владельца источника повышенной опасности возместить вред, причиненный потерпевшему в результате использования источника повышенной опасности. Размер страховой премии по договору зависит от объема принимаемых страховщиком обязательств, перечня страховых рисков, лимитов страховой ответственности, срока страхования. Статья 15 Федерального закона «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» обязала этих юридических лиц заключать договоры страхования своей ответственности. Следующий закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» ввел этот обязательный продукт на территории РФ. Вопросы для самоконтроля: 1. С чем связано наличие двух форм проведения одного и того же вида страхования (обязательной и добровольной)? 2. Что гарантирует гражданам обязательное медицинское страхование? 3. Гарантирует ли медицинское страхование гражданам качество предоставленной медицинской помощи? 4. Застрахованное лицо и страхователь это одно и то же лицо? 5. Выгодоприобретатель и страхователь это тождественные понятия? 6. В чем отличия страхования ренты от страхования пенсий? 7. Что является объектами страхования домашнего имущества? 8. Что страхуется на условиях «специального» договора страхования домашнего и (или) иного имущества? 9. Какое имущество не принимается на страхование? 10. Какие риски не являются страховыми при страховании имущества? 11. С учетом чего определяется страховая сумма по договорам личного и имущественного страхования? 12. Что влечет за собой неуплата страховой премии в установленные договором страхования сроки и размере? 13. Когда договор страхования может быть прекращен досрочно и как это скажется на финансовых взаимоотношениях между страхователем и страховщиком? 14. Как рассчитываются реальный (фактический) и страховой ущербы? 15. Всегда ли после наступления страхового события, предусмотренного договором, страхователю гарантирована страховая выплата? 16. Каковы основные права и обязанности страхователя и страховщика, закрепленные договором? Часть 3. Основы перестрахования Тема 19. Сущность и теоретические основы перестрахования Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Известно, что страхование базируется на теории вероятностей, и законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность проявляется как закономерность. В большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции. Кроме того, практика показывает, что любое страховое общество, даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование, не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т.д. Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к полному банкротству. Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и, тем самым, сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует институт перестрахования. Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками. Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретроцессионером. В период научно-технического прогресса происходит колоссальная концентрация материальных ценностей и, следовательно, рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования: растет грузоподъемность морских судов и как результат этого — стоимость самих судов и перевозимых на них грузов, строятся заводы-гиганты, значительно увеличивается стоимость дальнемагистральных самолетов и т.п. Ни одна страховая компания не может принять на страхование подобные крупные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения сверх сумм, которые она будет держать на своей ответственности. Во многих случаях страховые стоимости подлежащих страхованию рисков настолько велики (или опасны), что емкость отдельных рынков оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полных суммах. Под емкостью рынка понимается общая сумма ответственности, которую страховые компании, участвующие в страховании, состраховании и перестраховании определенного риска, могут принять на себя исходя из своих финансовых возможностей. Если емкость одного рынка оказывается недостаточной для обеспечения страхования в полной сумме, риск через каналы перестрахования передается на другие рынки. В результате в страховании, особенно очень крупных или опасных рисков, принимают участие до сотни страховых компаний. При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая страховая компания исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования. Под стоимостью перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и те расходы, которые компания будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, ведение карточек, учет и т. д). Несмотря на очевидную необходимость перестрахования с точки зрения влияния на финансовые результаты деятельности страховой компании, в нем заключено определенное противоречие. С одной стороны, перестрахование, имея задачей сбалансирование страхового портфеля, защиту его от катастрофических и крупных страховых случаев и т.д., положительно влияет на общие финансовые результаты деятельности передающей компании. С другой — перестрахование связано с передачей перестраховщикам части премии и иногда весьма значительной и, следовательно, в зависимости от результатов прохождения дела по доле перестраховщиков, может ощутимо ухудшить или улучшить финансовые показатели передающей компании в определенном году (в различные годы результаты перестрахования могут складываться по-разному). Исходя из сказанного, следует сделать вывод, что правильное определение размера перестрахования имеет важное значение для каждой страховой компании. В связи с этим, определяющим фактором является, так называемое, собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. В данном случае речь идет о наиболее распространенной форме перестраховочного договора, так называемой эксцедентной форме. Наиболее правильным и экономически обоснованным, с точки зрения передающей компании, было бы установление собственного удержания по каждому страхуемому объекту (риску). Однако при громадном количестве страхуемых рисков практически это невозможно осуществить. Кроме того, подобная практика не только значительно усложнила бы и удорожила механизм перестрахования, но и поставила перестраховщиков в положение, при котором им передавались бы в перестрахование выборочные риски, и они имели бы несбалансированный и, следовательно, опасный портфель перестрахований. Поэтому лимиты собственной ответственности или собственного удержания передающая компания-цедент, как правило, устанавливает в определенной сумме, относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхования: суда, грузы, промышленные объекты, жилые строения и др. Например, собственное удержание передающей компании-цедента составляет 100 млн. руб. Все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются у цедирующего страховщика, а сверх нее передаются в перестрахование. Установление собственного удержания цедента в размере, который полностью соответствовал бы этим требованиям, теоретически и практически является весьма сложным делом. Действительно, если лимит собственного удержания установлен на заниженном уровне, страховая компания будет вынуждена передавать в перестрахование излишнюю часть премии, которую она могла бы потенциально сохранить при условии правильного определения лимита собственного удержания. Если, однако, лимит собственного удержания окажется слишком высоким, это может неблагоприятно сказаться на результатах прохождения дела по собственному удержанию. Как показывает практика, сравнительно оптимальный вариант лимита собственного удержания может быть установлен на базе данных за период 5–10 лет и при условии определенной стабильности состава страхового портфеля. Существует множество теорий и практических рекомендаций по установлению лимитов собственного удержания. Однако эти теории и рекомендации носят общий характер и, естественно, не могут учитывать специфических условий деятельности конкретных компаний, которые, если и руководствуются ими, то подходят к ним критически. Рассмотрим ряд факторов, которые при правильном их сочетании должны служить основой определения лимитов собственного удержания. • Средняя убыточность по страхуемым рискам или видам страхования, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания. При этом принимается во внимание не только количество и частота страховых случаев, но и возможный размер ущерба, который может быть причинен застрахованному объекту в результате одного страхового случая, т.е. определяется, может ли при наступлении такого случая объект страхования быть полностью уничтожен или при любых обстоятельствах ущерб не превысит определенного размера, скажем, не более 50 или 75% страховой суммы объекта, что именуется опустошительностью, а в практике иностранного страхования — максимально возможным убытком. • Объем премии. Чем больше объем премии при незначительном отклонении от общего количества рисков, тем выше может быть лимит собственного удержания. • Средняя доходность, или прибыльность, операций по соответствующему виду страхования. Чем прибыльнее операции, тем выше устанавливается лимит собственного удержания. • Территориальное распределение застрахованных объектов. Чем больше застрахованных объектов сосредоточено в одной зоне, тем ниже устанавливается лимит собственного удержания. • Размер расходов по ведению дела. Если расходы по ведению дела по определенному виду страхования являются слишком высокими, страховая компания стремится к установлению лимитов собственного удержания на таком уровне, чтобы часть этих расходов была переложена на перестраховщиков или покрыта за счет комиссионного вознаграждения, удерживаемого передающей компанией в свою пользу по рискам, переданным в перестрахование сверх собственного удержания. Одним из важных факторов являются подготовленность и опыт андеррайтеров — специалистов, непосредственно занимающихся приемом рисков в перестрахование. Если андеррайтер имеет опыт в отборе рисков, умеет оценить степень риска, подверженность его страховым опасностям, максимально возможный убыток и установить адекватную ставку премии при определении лимитов собственного удержания, это существенно влияет на их размеры. Тема 20. Содержание договора перестрахования Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать величину ущерба. Это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Родиной перестрахования считается Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846 г. В России "Русское общество перестрахования" возникло в 1895 г. В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона – цедент передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне – перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Из приведенного определения следует, что в договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, который будем называть перестраховочным риском, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, которое мы будем называть перестраховщиком или перестраховочным обществом. Сам процесс, связанный с передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестраховщика, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, – цессионарием. Страховые общества, специализирующиеся в заключении договоров перестрахования, называются перестраховочными обществами. Договор перестрахования имеет ряд специфических черт, которые не встречаются ни в торговых, ни в финансовых, ни в иных договорах. Эти специфические черты возникают из специфики сделки перестрахования. Одной из отличительных черт договора перестрахования является принцип возмездности. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение застрахованному. Принцип доброй воли выражается в том, что страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования и в течение всего его срока действия обо всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объектов страхования, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных бедствий. Аналогичные обязательства вытекают из отношений перестрахования. Цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Принцип доброй воли имеет особое значение для поддержания долгосрочного сотрудничества перестраховщика с цедентом. Отсюда следует, что перестраховщик принимает решение о заключении договора перестрахования и выплате страхового возмещения по этому договору, исходя из информации, предоставленной в документах цедента. Элементами договора страхования являются риск, страховой платеж, страховое возмещение и др. Объектом перестраховочных отношений является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающего в роли цедента. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных цедентом договоров страхования. В свою очередь застрахованный не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными цедентом относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование (полностью или частично) взятые риски. Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля. Распределение риска происходит не только в рамках национальных экономик, а в связи с интернационализацией хозяйственных связей приобретает международный характер. Кроме того, перестрахование выполняет некоторые вспомогательные функции. Оно позволяет принимать на страхование уникальные и дорогостоящие риски. Благодаря перестрахованию появляется возможность организации новых видов и вариантов перестрахования. Перераспределение риска между страховыми обществами разных стран, в сущности, является не чем иным, как разновидностью внешней торговли, с той только разницей, что объектом обмена служат не потребительные стоимости в натурально-вещественной форме, а страховые гарантии. В этой связи международные перестраховочные сделки относятся к "невидимому" экспорту. Различают активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование заключается в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий. Пассивное перестрахование — передача рисков иностранным перестраховщикам или приобретение страховых гарантий. Перестраховочные сделки совершаются в свободно конвертируемой валюте. В этой связи перестрахование содействует укреплению внешнеторгового оборота. Развитие перестраховочных операций для данного страхового общества представляет шанс выхода на международный страховой рынок и включение в сферу международного страхового и перестраховочного сотрудничества. Тема 21. Виды договоров перестрахования В процессе длительного развития перестраховочных отношений сформировались определенные типы перестраховочных договоров, которые применяются на национальном (внутри страны) и международном уровнях. По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на договоры: факультативного перестрахования; облигаторного перестрахования; факультативно-облигаторного перестрахования. Сам процесс перестрахования по перечисленным договорам называется факультативным, облигаторным и факультативно-облигаторным. Исторически наиболее ранней формой договоров, получивших дальнейшее развитие, были договоры факультативного перестрахования. Данный договор представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся в принципе одного риска. Договор факультативного перестрахования предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам: цеденту — в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику — в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора перестрахования перестраховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом. Обычно размер платежей за предоставленные гарантии в порядке факультативного перестрахования предоставляется с учетом ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке. Например, если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или спрос на данный тип риска на перестраховочном рынке является незначительным, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей, безусловно, будет выше, чем уровень первичных страховых платежей, полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования. Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня первичных страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т. е. пользующихся большим спросом. Принципы определения перестраховочных платежей часто совершенно иные, чем принципы, используемые при исчислении (калькулировании) первоначальных страховых платежей. Отличительная черта факультативного перестрахования состоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска и в зависимости от этого принятие определенного решения: цеденту — о передаче риска, перестраховщику — о принятии риска. Отрицательная сторона факультативного перестрахования заключается в том, что цедент должен передать часть риска до начала ответственности за этот риск. Перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа, получаемого в перестрахование риска. В настоящее время договоры факультативного перестрахования играют, как правило, вспомогательную роль и используются обычно в отношении рисков, величина которых превышает собственное участие цедента вместе с перестраховочным избытком в соответствии с договором облигаторного перестрахования. Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования. Договор облигаторного перестрахования, как правило, заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении. Договор облигаторного страхования наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика. В отличие от факультативного перестрахования, где предметом договора является каждый обособленный риск с учетом условий, определяемых в индивидуальном порядке, облигаторное перестрахование охватывает весь или значительную часть страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного страхования дешевле для обеих сторон по сравнению с договором факультативного перестрахования. В этой связи в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречается форма договора облигаторного перестрахования. На практике также встречается смешанная (переходная) форма договора перестрахования — факультативно-облигаторная, называемая договором "открытого покрытия". Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховочные платежи по договорам открытого покрытия определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования. Договор открытого покрытия может быть невыгодным и небезопасным для перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ рисков в страховом портфеле, передаст в перестрахование только самые небезопасные риски. Поэтому договоры открытого покрытия заключаются перестраховщиками только с такими цедентами, которые пользуются полным доверием, на основании многолетней практики их взаимного сотрудничества. Тема 22. Активное и пассивное перестрахование В зависимости от роли, которую играют цедент и перестраховщик в заключенном между ними договоре, перестрахование подразделяется на активное и пассивное. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное перестрахование — в приеме риска. Последующая передача риска от перестраховщика третьей стороне носит название ретроцессии. В практике страхового дела принято обозначать страховое общество, передающее риск в перестрахование, как ведущее активное перестрахование, а принимающее риск — как страховое общество, ведущее пассивное перестрахование. Передача риска есть передача ответственности, прием риска — принятие ответственности. На практике часто активное и пассивное перестрахование проводятся одним и тем же страховым обществом одновременно. В результате страховое общество может выступать одновременно в трех функциях: прямого страховщика, перестраховщика и цедента. Многочисленные взаимосвязи, которые проявляются на международном перестраховочном рынке, осуществляются по принципу так называемого "обмена интересами". Это означает, что активное и пассивное перестрахование, осуществляемое перестраховщиком, должно быть уравновешено за данный промежуток времени. Иными словами, "интерес, переданный в перестрахование", измеренный величиной оплаченного перестраховочного взноса, должен быть приблизительно равен "интересу, взамен полученному", или величине перестраховочного взноса, полученного за предоставленные перестраховочные гарантии. Переданный перестраховочный интерес носит название алимента, а полученный перестраховочный интерес — контралимента. Принцип взаимного обмена интересами в перестраховочных отношениях означает, что алимент, переданный данным перестраховщиком другим контрагентам, должен быть приблизительно равен полученному контралименту. Тема 23. Пропорциональное перестрахование Пропорциональное перестрахование — исторически наиболее древняя и по существу до конца XIX в. единственная всеобщая форма перераспределения риска. С этой точки зрения пропорциональное перестрахование носит еще название традиционного перестрахования. Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу "перестраховщик разделяет риск цедента". Этот принцип, как будет видно далее, не используется в договорах непропорционального страхования. В практике страховой работы сформировались следующие формы договоров пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный, квотно-эксцедентный, или смешанный. В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Обычно доля участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Иногда участие перестраховщика может быть оговорено конкретной суммой (квотой). Кроме того, в договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются для разных классов риска верхние границы (лимиты) ответственности перестраховщика. Договоры квотного перестрахования просты в обслуживании и нетрудоемки, прежде всего, для цедента. Цедент передает перестраховщику пропорциональную часть полученных за данный промежуток времени страховых платежей, оставляя на своем счете комиссионное вознаграждение (провизию) за передачу риска, которое было заранее оговорено при заключении договора перестрахования. Следует заметить, что комиссионное вознаграждение цедента по договорам квотного перестрахования обычно выше предусмотренного по другим видам договоров перестрахования. Это связано с тем, что договоры квотного перестрахования обеспечивают перестраховщику высокий уровень поступления страховых платежей и выровненный перестраховочный алимент. Аналогичным образом происходит и регулирование убытков. В соответствии с полученной долей участия в рисках перестраховщик передает цеденту пропорциональную часть возмещения, выплаченного за него застрахованным. Обычно перестраховщик участвует в расходах цедента по расчетам со страхователями. Несмотря на определенные преимущества, квотное перестрахование не выполняет полностью тех целей, которые хотел бы достигнуть страховщик, приступая к перестрахованию своего портфеля. Квотное перестрахование действительно уменьшает риск цедента по всем договорам, переданным в перестрахование, однако не влечет за собой достаточного выравнивания оставшейся части страхового портфеля, которая связана с собственным участием цедента в покрытии рисков. Поясним это на упрощенном примере. Предположим, что портфель страховщика складывается из трех однородных групп страховых рисков, имеющих оценку соответственно 400, 625, 800 млн. руб. Предположим далее, что страховщик определил исходя из актуарных расчетов максимальный уровень собственного участия (собственное удержание) в покрытии рисков 500 млн. руб. Квота 20% от страхового портфеля передана в перестрахование. Следовательно, по трем однородным группам риска перестраховщик получил 80, 125, 160 млн. руб. Собственное участие цедента в покрытии риска составит 320 млн. руб. (400 — 80); 500 млн. руб. (625 - 125); 640 млн. руб. (800 - 160). Из приведенного примера следует, что в первой группе риск оказался излишне перестрахованным, так как первоначальная страховая сумма в этой группе 400 млн. руб. была ниже установленного для данного портфеля лимита собственного участия цедента (500 млн. руб.). Вместе с тем страховая сумма по третьей группе риска даже после заключенного договора квотного перестрахования превышает лимит собственного участия цедента. Только в отношении второй группы риска квотное перестрахование при норме 20% повлекло за собой снижение страховой суммы до 500 млн. руб., т. е. до принятого норматива. Договор эксцедентного перестрахования имеет ряд отличий от договора квотного перестрахования. Эксцедентное перестрахование может привести к полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. Приступая к заключению договора эксцедентного перестрахования, стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенных групп риска. Для этого прибегают к анализу статистических данных и проведению актуарных расчетов. Максимум собственного участия страховщика называется эксцедентом. Превышение страховых сумм за установленный уровень (линию) собственного участия страховщика в покрытии риска передается в перестрахование одному или нескольким перестраховщикам. Данное превышение страховых сумм риска, переданных в перестрахование, называется достоянием эксцедента. Договор эксцедентного перестрахования определяет максимальный уровень в каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в покрытие. Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента. Если, например, максимум участия перестраховщика равен 9 долям собственного участия цедента, то, выражаясь языком страховой терминологии, договор перестрахования предусматривает покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных максимумов. При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестраховки будет тем больше, чем выше страховая сумма для данного риска. Например, если собственное участие страховщика было определено в сумме 500 млн. руб., то в рисках, обладающих страховой суммой 1 трлн. руб., доли участия перестраховщика и цедента равны 500 млн. руб. Процент перестрахования — это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. В приведенном примере процент риска составляет 50. Если риск застрахован на 2 трлн. руб., доля цедента — 500 млн. руб., а доля перестраховщика — 1500 млн. руб., то процент перестрахования составит 75%. Процент перестрахования составляет основу для взаиморасчетов между цедентом и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по выплате страхового возмещения. Обслуживание договоров эксцедентного перестрахования требует значительных трудовых затрат со стороны цедента. Это связано с необходимостью индивидуального изучения каждого страхового договора, часть рисков которого передается в перестрахование. Трудозатраты выражаются в выделении групп объектов страхования, которые в результате одного и того же стихийного бедствия могут быть частично повреждены или полностью уничтожены. Одновременно делается оценка максимально возможного ущерба по каждому риску. Несмотря на эти технические трудности, договоры эксцедентного перестрахования применяются на практике значительно чаще, чем договоры квотного перестрахования, так как являются более выгодными для цедента. Эти преимущества выражены в том, что обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске цедента. Кроме того, в рамках договора эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику. В конечном итоге при данной сделке цедент удерживает всю совокупность мелких страховых рисков на собственном участии. Договор смешанного перестрахования — квотно-эксцедентный — применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. Тема 24. Непропорциональное перестрахование Непропорциональное перестрахование известно с Х1Хв. Однако в широких масштабах стало применяться после окончания Второй мировой войны. Используется в различных видах страхования, в том числе тех, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика. В практике непропорционального перестрахования не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения, исходя из процента перестрахования. При пропорциональном перестраховании интересы цедента и перестраховщика в целом совпадают. Напротив, при непропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер. Смысл противоречия заключается в том, что достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком. Напротив, перестраховщик может понести убытки. Побудительным мотивом к развитию непропорционального перестрахования со стороны цедента было стремление дать определенные гарантии всем имеющимся финансовым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно крупных убытков или большому количеству исключительно мелких убытков. С учетом этих потребностей получили развитие два типа непропорционального перестрахования – перестрахование превышения убытков и перестрахование превышения убыточности по рискам определенного вида. Определенные трудности в практике непропорционального перестрахования были связаны с исчислением перестраховочных платежей, которые были бы адекватны принятым обязательствам перестраховщика на условиях заключенного перестраховочного договора. Только развитие современных методик актуарных расчетов позволило решить эти проблемы. Статистический анализ крупных убытков позволил составить таблицы распределения их вероятностей, оценить их вероятный размер и вероятность отклонения действительного ущерба от ожидаемого. С учетом накопленных статистических данных убыточности по всему страховому портфелю цедента практика актуарных расчетов позволила исчислить ожидаемую величину убыточности (прогноз) и вероятность будущих отклонений этой убыточности. Обслуживание договоров непропорционального перестрахования достаточно просто и не трудоемко, дешевле, чем обслуживание договоров пропорционального перестрахования. Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые результаты цедента (или только возмещение ущерба по исключительно крупным убыткам), а не отдельные договоры страхования и убытки, как это имеет место при заключении договоров пропорционального перестрахования. Это одна из причин растущей популярности непропорционального перестрахования и возникновения его новых вариантов и модификаций. Перестрахование превышения убытков используется тогда, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению финансового равновесия страховых операций в целом, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля. Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются в облигаторной форме. В условиях перестраховочного договора последовательно перечислены риски, подлежащие перестрахованию, а также те из них, которые не входят в этот договор. Исходя из подписанных условий договора, перестраховщик принимает обязательство покрытия той части убытка, которая превышает установленную сумму собственного участия цедента, но ниже установленной в договоре суммы, составляющей верхнюю границу ответственности перестраховщика. Определенные таким образом обязательства относятся ко всем ущербам, которые были вызваны одним стихийным бедствием, составляющим страховой риск. Если в результате данного страхового случая причинен ущерб многим страхователям, то этот ущерб рассматривается исключительно как групповой ущерб. Обязательства страховщика устанавливаются в соотношении к групповому ущербу. Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом, или франшизой, а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного стихийного бедствия, причинившего ущерб, — лимитом перестраховочного покрытия. Рассмотрим пример применения на практике непропорционального перестрахования. Предположим, что участие цедента в приоритете составляет 0,5 млн. долл. Верхняя граница ответственности перестраховщика (лимит перестраховочного покрытия) — 1 млн. долл. Тогда любой групповой ущерб, не превышающий 0,5 млн. долл., возмещается цедентом в полной стоимости. Если групповой ущерб будет выше, чем 0,5 млн. долл., но не больше 1,5 млн. долл., то цедент покрывает его в сумме 0,5 млн. долл., а превышение ущерба сверх этой суммы будет составлять участие перестраховщика. Предположим другую ситуацию, когда групповой ущерб будет больше средней суммы собственного участия цедента и выше верхней максимальной границы ответственности перестраховщика, например 1,8 млн. долл. В этом случае лимит участия перестраховщика в покрытии превышения ущерба отсутствует. Перестраховщик выплачивает страховое возмещение в сумме 1 млн. долл., цедент — долю собственного участия в покрытии ущерба 0,5 млн. долл. и дополнительно сумму, превышающую лимит перестраховщика 0,3 млн. долл. (1,8 — 1 — 0,5). Следовательно, в конечном итоге доля участия цедента составит 0,8 млн. долл. (0,5+0,3), а доля участия перестраховщика — 1,0 млн. долл. Договор перестрахования превышения убытков может быть связан с договорами пропорционального (эксцедентного и квотного) перестрахования. Это означает, что цедент, оставляя в своем портфеле риски после заключенных договоров эксцедентного или квотного перестрахования, может дополнительно (у данного или другого перестраховщика) заключить договор перестрахования превышения ущерба. Правильность определения перестраховочных платежей имеет большое значение при заключении договора. Адекватными признаются перестраховочные платежи, которые не отдают предпочтение ни одной из сторон, участвующих в договоре перестрахования, но одновременно гарантируют поддержание (полноправны) и долгосрочных перестраховочных отношений. На практике величина перестраховочных платежей определяется путем прямых переговоров представителей цедента и перестраховщика на основании сделанных предварительных актуарных расчетов. Перестраховочные платежи, подлежащие уплате, определяются в абсолютной сумме или в проценте от платежей, получаемых цедентом по страхованиям, охваченным договором перестрахования превышения убытков. Чем ниже приоритет и выше лимит перестраховочного покрытия, тем выше сумма перестраховочных платежей, предъявляемых к уплате. Высокий приоритет и незначительный лимит перестраховочного покрытия действуют понижающе на сумму перестраховочных платежей, предъявляемых к уплате. Одновременно это снижает эффективность перестрахования финансовых результатов деятельности страховщика. Обслуживание договоров перестрахования превышения убытков технически несложно и выгодно для цедента. Не составляется сводка (перечень) страхований, охваченных перестраховочным договором (бордеро). Перестраховщик не уведомляется о специфических особенностях рисков, передаваемых в перестрахование. Заключенный договор перестрахования охватывает все риски определенного вида, застрахованные цедентом. Обязанность цедента — информировать перестраховщика о любом ущербе, который по своим размерам может повлечь взаиморасчеты с перестраховщиком. Решение об уведомлении принимает цедент. На условиях данного договора перестрахования цедент не получает на практике контралимента. Комиссионное вознаграждение за передачу перестраховочных платежей обычно ниже, чем по договорам пропорционального перестрахования. Профессиональные перестраховщики в целом охотно заключают договоры перестрахования превышения убытков, особенно если на период их действия имеется благоприятный прогноз относительно возможности крупных убытков. Данный тип договоров приносит высокую прибыль перестраховщикам. Вместе с тем на рынке есть ряд перестраховщиков, которые сознательно избегают заключения таких договоров исходя из имеющегося неблагоприятного прогноза. Договор перестрахования превышения ущерба в настоящее время широко применяется в следующих видах страхования: гражданской ответственности, от несчастных случаев, от огня, транспортном (карго и каско), авиационном, т. е. там, где практически возможен групповой ущерб катастрофического характера. Другим видом непропорционального перестрахования является перестрахование превышения убыточности. Это перестрахование касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение значительного числа мелких убытков. Заключая договор, перестраховщик принимает обязательство выровнять цеденту превышение убыточности сверх установленного лимита, составляющего, например, 105% страховых платежей, собранных страховщиком. Наличие установленного лимита означает, что убыточность до 105% будет покрываться цедентом исключительно за счет собственных источников (фондов). Если в данном календарном году убыточность превысила 105%, то все превышение сверх этой цифры покрывается перестраховщиком по условиям заключенного договора. В профессиональной страховой терминологии это явление обозначается: "убыточность остановлена на уровне 105%" или "стоп-убыточность 105%". В целях охраны интересов перестраховщика в договор довольно часто вводятся ограничения. Например, определяется максимальная сумма личной ответственности. Устанавливается, кто будет покрывать убытки в определенных пределах, скажем, в границах 103—135%. Если в данном календарном году убыточность превысила 135% и составила, например, 150%, то перестраховщик покрывает только 30% от общей убыточности, цедент покрывает 105% и дополнительно 15% (150% — 135%), что составляет превышение верхнего лимита ответственности перестраховщика (135%). Минимальные лимиты собственного участия цедента в покрытии убыточности колеблются в пределах 70—100%. В настоящее время этот лимит превышает 100%-й рубеж. Общепринято, что убыточность, незначительно превышающая расчетный уровень (например, 70%), может быть покрыта цедентом не только за счет текущих поступлений страховых платежей, но и за счет резервных фондов, находящихся в распоряжении страховщика. Договоры перестрахования превышения убыточности могут быть самостоятельно обособленными контрактами или выступать в качестве дополнения к эксцедентному перестрахованию. И в том, и в другом случае действие договора перестрахования ограничивается исключительно частью портфеля цедента, имеющего превышение убыточности. Вопросы для самоконтроля: 1. Что такое перестрахование? 2. Какова роль перестрахования в обеспечении финансовой устойчивости страховщика? 3. Чем цедент отличается от цессионария? 4. Что такое ретроцессия? 5. Перестраховочная защита это добровольное дело страховщика? 6. Что такое собственное удержание цедента, с учетом чего определяется его размер и для каких договоров перестрахования оно характерно? 7. Кто несет ответственность перед страхователем при наступлении страхового случая, предусмотренного договором страхования: цедент, цессионарий, оба? 8. В чем принципиальные отличия договоров факультативного и облигаторного перестрахования? 9. В чем принципиальные отличия пропорционального перестрахования от квотного? 10. Какому договору перестрахования характерны «достояние цедента» и «кратность собственного участия цедента»? 11. Чем вызван интерес к непропорциональному перестрахованию? 12. Какие виды договоров непропорционального перестрахования Вам известны и в чем их отличия? 13. Что такое бордеро? 14. В чем содержание, что общего и какие различия активного и пассивного перестрахования? 15. Какие рекомендации по заключению договоров перестрахования Вы дали бы страховщику в условиях многообразия видов договоров перестраховочной защиты? Часть 4. Экономика и финансы страховщика Тема 25. Роль страховых ресурсов на финансовом рынке Страховая организация как форма организации страхового фонда выступает крупным инвестором этого фонда в государственный долг и одновременно крупным кредитором промышленных и торговых компаний. Посредством размещения временно свободных средств страховая организация тесно взаимодействует с другими сферами бизнеса (банками, биржами и др.). Например, в США на долю финансовых ресурсов страховых компаний приходится около 50% долгосрочных кредитов, выдаваемых различным компаниям. Страховщики занимают особое место в обеспечении инвестиционного процесса. С одной стороны, они сами способны выполнять функции инвесторов, мобилизуя значительную часть финансовых средств юридических и физических лиц и направляя их в различные виды и инвестиций. С другой стороны, с помощью страхования можно стимулировать инвестиционную активность отечественных и иностранных владельцев капитала путем выполне­ния страховых операций по видам страхования, гарантирующим инвесторам возврат вложенных средств, а в ряде случаев и возмещение неполученного дохода при наступлении различных неблагоприятных событий, приведших к потере всех или части вложенных средств. Возможность осуществления страховщиками инвестиционной деятельности вытекает из особенностей перераспределения средств методом страхования. В отличие от сферы производства, где товаропроизводитель сначала несет затраты на выпуск продукции, а затем компенсирует их за счет выручки от ее реализации, страховщик прежде аккумулирует средства, создавая необходимый страховой фонд, и лишь в дальнейшем несет затраты, связанные с ликвидацией убытков по заключенным договорам страхования. Таким образом, специфика договора купли-продажи страховой услуги дает возможность страховщику в течение определенного периода распоряжаться средствами, полученными от страхователей, инвестируя их в различные сферы. При рассмотрении возможностей в качестве инвестиционных ресурсов использовать средства страховых организаций, важно проанализировать структуру мобилизуемых на эти цели средств с точки зрения методов инвестирования, а также оптимальных сроков, в течение которых они могут использоваться. Средства, находящиеся в распоряжении страховых организаций, представляют собой совокупность ресурсов, предназначенных для выполнения страховщиками своих обязательств при наступлении страховых случаев, а также для обеспечения нормального функционирования страховых организаций. Такие ресурсы включают в себя как текущие поступления, так и имеющиеся в распоряжении страховщиков различные фонды (сформированные и за счет собственных, и за счет привлеченных средств), в том числе предназначенные для использования в течение ряда последующих лет. Из вышесказанного следует то, что страховые компании считаются в мире одними из крупнейших инвестиционных институтов. Так, общая сумма инвестиций, которыми управляют страховые организации Европы, США и Японии, достигает нескольких триллионов долларов. Ряд зарубежных экономистов даже рассматривают страховые компании как институциональных инвесторов, основной функцией которых в общественном производстве является мобилизация капитала посредством страхования, а собственно предоставление страховых услуг выступает как второстепенная функция таких компаний. Нередки ситуации, когда по итогам финансового года страховая организация имеет убытки от непосредственно страховой деятельности, покрывая их из прибыли от инвестиционных операций. Инвестиционный потенциал российских страховщиков растет. Об этом говорят следующие цифры. Российские страховые компании активно наращивали свои операции в последние годы. В реальном выражении (с учетом темпов инфляции) доходы страховых организаций выросли примерно в 2 раза. Таким темпам роста может позавидовать любая другая отрасль российской экономики. За последние два года впервые темпы роста доходов страховых организаций превысили темпы роста расходов. Особую роль в инвестиционной деятельности страховой компании играют резервы по страхованию жизни (life insurance), так как для этой отрасли страхования характерен, во-первых, длительный срок действия договора и, во-вторых, наступление обязательств по выплатам страхового обеспечения в основной их части лишь по окончании действия договоров или в другие заранее оговоренные сроки, обычно отнесенные на значительное время от начала уплаты страховых взносов. Это позволяет инвестировать значительную часть резервов по страхованию жизни в относительно долгосрочные проекты, притом, чем на более длительные сроки заключены договоры, тем более долгосрочными могут быть инвестиции. Таким образом, средства резервов по страхованию жизни являются основным и наиболее важным источником инвестиций страховых организаций. Об этом наглядно свидетельствует и опыт зарубежных стран, где основная часть страховых инвестиций осуществляется за счет средств, поступающих по страхованию жизни. Что касается средств, поступающих по операциям рискового страхования (non-life insurance), то учитывая, что сроки, на которые заключаются такие договоры, как правило, не превышают одного года, основная их часть используется обычно в течение этого срока, исчисляемого со дня поступления таких средств. Это относится и к большей части страховых резервов, формируемых страховщиками по данным вилам страхования. Иначе говоря, максимальный период между датами мобилизации и расходования этих средств составляет один год. Однако следует иметь в виду, что определенная часть ресурсов данной категории может потребоваться в любой момент для страховых выплат по договорам страхования. Следовательно, средства, полученные по договорам рискового страхования, могут быть инвестированы главным образом в высоколиквидные краткосрочные активы. Собственные средства, оставшиеся у страховщиков после обязательных платежей в бюджет, выплат собственникам и стимулирования работников, могут использоваться на дальнейшее развитие компании, а также служат гарантией устойчивости и способности страховых компаний выполнять свои обязательства. Поскольку данные ресурсы, как правило, свободны от конкретных обязательств, определенная их часть также может быть вложена в сравнительно долгосрочные и менее ликвидные виды инвестиций. Если оценивать количественные соотношения между вышеуказанными группами источников инвестиций у страховых организаций, то здесь обычно наблюдаются следующие закономерности. В начальный период деятельности страховщика наибольший удельный вес составляют собственные средства, прежде всего, в виде уставного капитала. В дальнейшем при успешном развитии операций, все большая доля средств приходится, на страховые резервы, которые постепенно становятся основным источником инвестиций. Происходят изменения и в структуре собственных средств, где, как правило, снижается удельный вес уставного капитала (за исключением случаев, когда периодически осуществляются мероприятия по его увеличению) и возрастает доля фондов накопления и нераспределенной прибыли. Что касается соотношения между страховыми резервами по страхованию жизни и иным видам страхования, то оно зависит от структуры страхового портфеля компании. Однако если страховая организация собирает взносы по рисковому страхованию и страхованию жизни примерно в равных долях, то размеры страховых взносов по страхованию жизни, как правило, бывают существенно выше, чем сумма резервов по прочим видам. Это объясняется особенностью страхования жизни: резервы здесь накапливаются (в отличие от рискового страхования) в течение ряда лет, пока действует договор страхования. Из вышесказанного можно сделать следующие выводы. Финансовые потоки на страховом рынке возникают по поводу формирования страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба. Основной формой организации такого фонда является страховая компания. Формирование фонда происходит за счет страховых взносов каждого отдельного страхователя. Взаимодействие страховщиков и страхователей происходит в рамках страхового рынка. Продажа страховых услуг может осуществляться как напрямую, так и с участием страховых посредников. В последнем случае часть денежных средств в виде определенного процента от суммы полученных страховых взносов выплачивается страховым посредникам в качестве комиссионного вознаграждения. Аккумулируя огромные средства в виде резервов и благодаря специфике перераспределения средств методом страхования, страховые компании выступают крупнейшими инвесторами и кредиторами на финансовых рынках. Тема 26. Формирование, состав и структура финансовых ресурсов страховой организации Страховые организации наряду с другими институтами (банками, биржами, инвестиционными фондами и др.) являются органичной частью финансовой системы общественного хозяйства. Общей чертой всех финансовых институтов является то, что каждый из них занимается формированием специальных денежных фондов и управлением ими. Однако имеются существенные различия в целях деятельности, методах их достижения, организационном построении. Особенности страховых организаций, определяющие специфику формирования их финансовых ресурсов, связаны со следующими обстоятельствами. Страхование – это особый вид предпринимательской деятельности, заключающийся в финансировании рисков участников страховых отношений. Страхование имеет особый механизм формирования специальных денежных фондов для предоставления страховой защиты, в основе которого лежит принцип трансферта риска. Финансовое положение страховой организации зависит от множества факторов, подверженных воздействию технических страховых рисков и рисков капиталовложений. В момент организации страховой компании первым и исходным элементом формирования собственного капитала является уставный капитал. В дальнейшем в ходе деятельности компании ее собственный капитал пополняется за счет различных источников, таких как прибыль, доходы от инвестиций и др. Страховая организация должна обладать определенным объемом собственного капитала, размер которого регулируется нормативными актами органов надзора при лицензировании. Минимальный нормативный уровень собственного капитала выполняет функцию обеспечения платежеспособности страховщика по будущим обязательствам. Финансовые ресурсы страховой организации в значительной степени представлены привлеченным капиталом. Он формируется, прежде всего, за счет аккумулирования страховых взносов по договорам страхования. Из суммы собранных страховых взносов осуществляются страховые выплаты клиентам и финансируются расходы страховой организации на ведение дела, заложенные в структуре тарифа. Принятие крупных рисков на страхование и риск кумуляции страховых событий ставят страховую компанию перед опасностью недостатка средств для оплаты своих обязательств. Поэтому страховщик вынужден использовать механизм перестрахования. Приобретение перестраховочной защиты основано на выплате перестраховочной премии. Вместе с тем в перестраховании существуют и обратные каналы движения денежных потоков: комиссионное вознаграждение за договор перестрахования и тантьема. Кроме того первичный страховщик формирует депо премий по перестрахованию, что служит дополнительной гарантией исполнения обязательств со стороны перестраховщика. Причитающаяся премия по перестрахованию не перечисляется перестраховщику, а заносится на специальный счет перестрахователя. При этом перестраховщику перечисляются определенные проценты. Характер отношений по формированию депо премий зависит от формы и условий договора перестрахования и от целей его участников. Чрезвычайно важный фактор формирования финансовых ресурсов страховщика — инвестиционная деятельность, приносящая страховщику значительный инвестиционный доход на основе использования временно свободных средств, страховых резервов и собственных средств. В условиях, когда собственно страховые операции не приносят прибыли, инвестиционный доход служит источником покрытия убытков и формирования прибыли страховой компании. Финансовые ресурсы страховой организации представляют собой денежные доходы и поступления, используемые для осуществления операций страхования и перестрахования от момента заключения договоров до выполнения обязательств по ним в виде страховых выплат, а также для инвестиций и прочих затрат, обеспечивающих ведение договоров страхования, экономическое стимулирование сотрудников, совершенствование и повышение качества страховых продуктов. Состав финансовых ресурсов страховой организации представлен на рисунке 2 .Все средства, которые участвуют в обороте страховой организации, делятся на собственные и привлеченные. В состав собственного капитала входят уставный, добавочный и резервный каптал, нераспределенная прибыль, целевые поступления и фонды специального назначения. Рисунок 2. Структура финансовых ресурсов Уставный капитал формируется при учреждении страховой компании за счет взносов ее учредителей (участников). Требования к минимальной величине уставного капитала страховщиков периодически пересматриваются действующим законодательством в сторону повышения. Это соответствует сложившейся ситуации на мировом рынке страхования и связано с тенденциями роста стоимости объектов страхования, возрастанием вероятности наступления страховых событий и тяжести их последствий. Источниками образования добавочного капитала являются: - средства, полученные в результате переоценки объектов основных активов (внеоборотных активов); - эмиссионный доход от размещения акций; - положительные и отрицательные курсовые разницы в случае погашения задолженности учредителей по взносам в уставный капитал, выраженной в иностранной валюте. Порядок формирования резервного капитала страховой организации не имеет отраслевой специфики. Образование и использование этого резерва основано на законодательстве об акционерных обществах. Минимальный размер резервного капитала должен составлять не менее 5% от уставного капитала. Для других организационно-правовых форм предприятий резервный фонд не является обязательным. Резервный капитал формируется путем ежегодных отчислений от чистой прибыли до достижения им размера, установленного уставом общества. При этом ежегодные отчисления должны составлять не менее 5% чистой прибыли. Резервный капитал предназначен для покрытия убытков, а также для погашения облигаций общества и выкупа его акций в случае отсутствия иных средств. Прибыль страховых организаций в силу специфики их деятельности подвержена существенным колебаниям. Не всегда по окончании финансового года страховщик имеет положительный итог по результатам хозяйственной деятельности. В такие убыточные для страховой организации годы она может воспользоваться средствами резервного фонда. Фонды специального назначения формируются организацией са­мостоятельно по решению учредителей за счет отчислений от прибыли (с закреплением во внутренних организационных документах). Целевые поступления и финансирование — это средства, поступившие от других организаций и лиц (например, от акционеров), бюджетные средства, предназначенные для осуществления мероприятий целевого назначения. Основным источником финансовых ресурсов действующей страховой организации выступают привлеченные средства. Привлеченные средства страховой организации включают: страховые резервы; кредиты, займы банков; кредиторскую задолженность и расчеты. Страховые резервы — это специальные денежные фонды, которые формируются за счет собранных страховых премий с целью осуществления предстоящих страховых выплат по договорам. Размер страховых резервов зависит от объема страховых премий по вновь заключенным и действующим договорам страхования, которые образуют страховой фонд. Эти средства не принадлежат страховщику. Они лишь временно, на период действия договоров страхования находятся в его распоряжении. После этого они либо используются на страховые выплаты, либо преобразуются в доходную базу при условии безубыточного прохождения договора, либо возвращаются страхователям в части, предусмотренной условиями договора. Именно движение и распределение страхового фонда в целом определяют пропорции и результаты страховой деятельности отдельно взятой страховой организации. Наибольшая часть страхового фонда (70-90%) в зависимости от видов страхования предназначена для осуществления выплат в текущем или в будущих периодах. Из оставшейся части финансируются издержки страховщика по ведению дел, и формируется его прибыль. Страховые резервы формируются за счет нетто-премий. Нетто-премия, как основная часть страховой премии, предназначена для исполнения основных договорных обязательств страховщика. Страховые резервы отражают размер не исполненных (отложенных) на данный момент времени обязательств страховщика по страховым выплатам. Состав и структура страховых резервов определяются в соответствии со специализацией страховой организации. Правила формирования и размещения страховых резервов устанавливаются органом страхового надзора (ФСФР). Страховые резервы включают: - резерв незаработанной премии (далее - РНП); - резервы убытков: - резерв заявленных, но неурегулированных убытков (далее - РЗУ); - резерв произошедших, но незаявленных убытков (далее - РПНУ); - стабилизационный резерв (далее - СР); - иные страховые резервы. Резерв незаработанной премии - это часть начисленной страховой премии(взносов) по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящее за пределы отчетного периода, (незаработанная премия), предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков, является оценкой неисполненных или исполненных не полностью на отчетную дату (конец отчетного периода) обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая сумму денежных средств, необходимых страховщику для оплаты экспертных, консультационных или иных услуг, связанных с оценкой размера и снижением ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам страхователя, (расходы по урегулированию убытков), возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах. Резерв произошедших, но незаявленных убытков, является оценкой обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая расходы по урегулированию убытков, возникших в связи со страховыми случаями, происшедшими в отчетном или предшествующих ему периодах, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке не заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах. Стабилизационный резерв является оценкой обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика, или в случае превышения коэффициента состоявшихся убытков над его средним значением. Коэффициент состоявшихся убытков рассчитывается как отношение суммы произведенных в отчетном периоде страховых выплат по страховым случаям, произошедшим в этом периоде, резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, рассчитанных по убыткам, произошедшим в этом отчетном периоде, к величине заработанной страховой премии за этот же период. Страховщик рассчитывает страховые резервы на отчетную дату (конец отчетного периода) при составлении бухгалтерской отчетности. Расчет страховых резервов производится на основании данных учета и отчетности страховщика. Банковский кредит – не столь значимый элемент привлеченного капитала. Страховые организации изредка прибегают к услугам банка в случае необходимости при недостаточности оборотных средств. Кредиторская задолженность представлена суммами задолженности поставщикам за товары и услуги, по выданным векселям, по авансам полученным, по расчетам с бюджетом и внебюджетными фондами, по оплате труда. Финансовые ресурсы страховой организации постоянно находятся в движении и во временном аспекте представляют собой финансовые потоки. Финансовые потоки – это динамический ряд разностей между поступлением и расходованием финансовых ресурсов за определенный период времени независимо от источников их образования. Вследствие разнообразия видов деятельности движение средств страховой организации представляет собой взаимодействие нескольких относительно самостоятельных денежных потоков, которые схематично изображены на рисунке 3. Рисунок 3. Движение средств страховой организации Движение денежных средств страховой организации разделено по сферам ее деятельности. Текущая страховая деятельность. Сюда включаются страховые взносы, убытки, доходы и другие потоки денежных средств, связанные с операциями страхования, сострахования и перестрахования. Инвестиционная деятельность. Эта сфера включает движение денежных средств, связанное с покупкой и продажей ценных бумаг, закладных под недвижимость, недвижимого имущества и других инвестиционных активов. Финансовая деятельность. Охватывает движение денежных средств, обслуживающих выпуск акций и выкуп проданных акции, получение займов и погашение долгов, выплату дивидендов держателям акций. По завершении отчетного периода итоги движения денежных средств страховой организации отражаются в форме финансовой отчетности «Отчет о движении денежных средств» (форма № 4-с), имеющей большое аналитическое значение для целей управления. Тема 27. Доходы страховой организации Доходом страховщика называется совокупная сумма денежных поступлений на его счета в результате осуществления им страховой и иной не запрещенной законодательством деятельности. Страховые организации относятся к многопрофильным, так как их деятельность связана не только с оказанием страховых услуг, но и с финансовыми вложениями, предоставлением информационно-консультацион-ных услуг, обучением специалистов и т.п. Доходы страховой организации делятся на следующие группы: доходы от собственно страховой деятельности, доходы от инвестиционной деятельности, доходы от финансовой деятельности и прочие доходы. Состав доходов страховой организации приведен на рисунке 4. Доходы от страховых операций – основной источник пополнения доходной базы страховщика. Главным источником этих доходов являются взносы страхователей, или страховые премии по договорам прямого страхования. Объем поступлений страховых взносов в страховую организацию зависит от состава и структуры страхового портфеля, ценовой (тарифной) политики, маркетинговой стратегии и других факторов. Часть доходов страховая организация получает от операций по сострахованию и перестрахованию. Участвуя в совместном страховании, страховая организация принимает на себя определенную долю общего риска (ответственности) по договору и получает соответствующую часть совокупной страховой премии. Из страховых взносов, полученных по договорам страхования и перестрахования, формируются страховые резервы, предназначенные для предстоящих выплат по этим договорам. Часть страховых резервов, не использованная для выполнения обязательств по договорам страхования, учитывается в доходе страховщика. Возврат страховых резервов производится на основании специальных расчетов, связанных с оценкой истекшей ответственности страховщика по договорам страхования. Наряду с предоставлением страховой защиты страховая организация может выполнять посреднические функции и получать за это вознаграждение. Так, при передаче риска в перестрахование первичный страховщик получает комиссионное вознаграждение за предоставление рафинированного риска перестраховщику. В договорах пропорционального перестрахования практикуется выплата тантьемы перестрахователю в качестве формы участия первичного страховщика в прибыли перестраховщика. Инвестиционная деятельность страховых организаций основана на использовании временно свободных средств страховых резервов и собственных средств в качестве инвестиционных. При этом в покрытие страховых резервов и собственных средств принимаются различные виды активов, состав которых установлен соответствующими нормативными актами и жестко контролируется органами страхового надзора. Доходы страховой организации Рисунок 4. Доходы страховой организации Находясь в распоряжении страховщика в течение определенного срока, страховые резервы в соответствии с установленными правилами инвестируются в доходные активы и приносят страховой организации инвестиционный доход. С точки зрения возможностей получения инвестиционного дохода резервы по долгосрочному страхованию жизни обладают наибольшей привлекательностью, так как находятся в распоряжении страховщика в течение длительного времени. В составе собственных средств страховой организации основным источником капиталовложений является нераспределенная прибыль. Доходы от инвестиций складываются из процентов по ценным бумагам, поступлений от участия в уставных капиталах других организаций, процентов по банковским вкладам, процентов по депо премий у перестрахователей, процентов по вкладам в недвижимость и других поступлений. Инвестиционный доход является важным источником дохода для страховых организаций. Кроме того, за счет этого источника финансируются накопительные виды страхования жизни в формах участия в прибыли страховщика и целевого инвестирования средств страховых резервов. В странах с развитым фондовым рынком инвестиционный доход позволяет перекрывать отрицательные результаты по страховым операциям и рисковых видах страхования. Страховые организации, созданные в форме открытых акционерных обществ, выступают в качестве эмитентов, участвуя на вторичном рынке ценных бумаг, с целью получения дополнительного эмиссионного дохода. При необходимости пополнения оборотных средств страховые организации прибегают к услугам банков, получая кредиты и займы. С другой стороны, страховые организации сами могут предоставлять кредиты и займы хозяйствующим субъектам, ссуды физическим лицам по договорам страхования жизни, тем самым получая доходы в виде процентов за предоставленные средства. Страховая организация как хозяйствующий субъект имеет право на реализацию основных средств, не используемых в хозяйственной деятельности. В данном случае полученная прибыль рассчитывается как разность между выручкой от реализации и балансовой (остаточной) стоимостью основных средств, увеличенной на сумму расходов, связанных с выбытием имущества. Имущество, принадлежащее страховой организации (объекты недвижимости, другие основные средства), может быть передано в аренду. В этом случае страховая организация имеет еще один вид дохода – арендную плату. Тема 28. Формирование расходов страховщика Рассмотрим каждую статью расходов на ведение дел страховщиков. Оплата труда – система отношений, связанных с обеспечением установления и осуществления работодателем выплат работникам за их труд в соответствии с законами, иными нормативными правовыми актами, коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами и трудовыми договорами. Заработная плата – вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работка, сложности, количества, качества и выполняемой работы, а также выплаты компенсационного и стимулирующего характера. В расходы на оплату труда включаются: любые начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах; стимулирующие начисления и надбавки; компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиями труда; премии и единовременные поощрительные начисления; расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нормами законодательства РФ, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами. Таким образом, в системе учета расходов по оплате труда страховой организации возможно выделение следующих оснований для начисления заработной платы: суммы, начисленные по тарифным ставкам; суммы, начисленные по должностным окладам; суммы, начисленные в процентах от сумм поступивших страховых премий в соответствии с принятыми у страховой организации формами и системами оплаты труда; начисления стимулирующего характера; компенсирующего характера; стоимость выдаваемых работникам бесплатно предметов ( включая форменную одежду, обмундирование); суммы начисленного работкам среднего заработка, сохраняемого на время выполнения ими государственных и (или) общественных обязанностей; расходы на оплату труда, сохраняемую работникам на время отпуска; денежная компенсация за неиспользованный отпуск; начисления работникам, высвобождаемым в связи с реорганизацией или ликвидацией налогоплательщика, сокращением численности или штата работников налогоплательщиков; надбавки, обусловленные районным регулированием оплаты труда; надбавки, предусмотренные законодательством РФ за непрерывный стаж работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, в районах европейского Севера и других районах с тяжелыми природными климатическими условиями; расходы на оплату труда, сохраняемую в соответствии с законодательством РФ на время учебных отпусков, предоставляемых работникам налогоплательщика; расходы на оплату труда за время вынужденного прогула или время выполнения нижеоплачиваемой работы в случаях, предусмотренных законодательством РФ; расходы на доплату до фактического заработка в случае временной утраты трудоспособности, установленную законодательством РФ; суммы платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного медицинского страхования заключенным в пользу работников со страховыми организациями; суммы платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного страхования жизни, заключенным в пользу работников со страховыми организациями; суммы платежей по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным в пользу работников негосударственными пенсионными фондами; суммы, начисленные в случаях, предусмотренных законодательством РФ, по основному месту работы рабочим, руководителям или специалистам страховой организации во время их обучения с отрывом от работы в системе повышения квалификации или переподготовки кадров; расходы на оплату труда работников, не состоящих в штате организации-налогоплательщика, за выполнение ими работ по заключенным договорам гражданско-правового характера (включая договоры подряда), за исключением оплаты труда по договорам гражданско-правового характера, заключенным с индивидуальными предпринимателями; доплаты инвалидам, предусмотренные законодательством РФ; другие виды расходов, произведенных в пользу работника, предусмотренных трудовым договором и (или) коллективным договором. В страховой организации могут применяться различные виды оплаты труда. Общепринятыми основаниями для начисления оплаты труда является отработанное время и сумма собранных премий (взносов). Поэтому под обычными основаниями понимаются: суммы, начисленные по тарифным ставкам; суммы, начисленные по должностным окладам; суммы, начисленные в процентах от сумм, поступивших страховых премий в соответствии с принятыми у страховой организации формами и системами оплаты труда. Страховщики могут осуществлять деятельность через страховых агентов и страховых брокеров. Оплата услуг, как страхового агента, так и страхового брокера проводит страховщик. Она проводится в виде комиссионного вознаграждения. Размер заработной платы страховых агентов может начисляться в процентах от сумм, поступивших страховых премий. Размер вознаграждения, определяемый в процентах от сумм страховых премий (взносов), ограничивается величиной, заложенной в структуре тарифной ставки отдельных видов страхования. В основе отношений между страховым агентом, страховым брокером и страховщиков лежит гражданско-правовой договор. Работники организации подлежат социальному страхованию и обеспечению. Для этой цели производятся ежемесячные начисления страховых взносов во внебюджетные фонды. Амортизация основных средств. Отражаются суммы амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов. Начисление производится со следующего месяца после ввода в эксплуатацию объекта основных средств. В страховых организациях объекты основных средств группируются на основные средства, используемые для ведения страхового дела и основные средства, используемые в социальной сфере ( не имеющие производственного назначения). Амортизация нематериальных активов. Здесь учитываются суммы начисленного износа по отдельным объектам нематериальных активов. По данной статье затрат отражаются суммы амортизации используемые в течение долгосрочного периода (больше одного года) в ведение страхового дела и приносящие доход. Износ нематериальных активов относятся на расходы на ведение дела ежемесячно по нормам, рассчитанным организацией исходя из первоначальной стоимости и срока полезного действия. По нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного действия, норма износа устанавливается в расчете на десять лет (но не более срока деятельности предприятия). Расходы на ремонт основных средств. Расходы связанные с ремонтом основных средств, часто занимают значительную долю затрат страховых организаций. Ремонт основных средств подразделяется на текущий и капитальный. В случае, если в страховой компании формируется резервный фонд на капитальный ремонт, то в организации для финансирования расходов по данной статье ежемесячно начисляется в этот фонд необходимая сумма. Расход материалов. К материалам, используемым при ведении страхового дела, могут быть отнесены: 1) топливо, смазочные материалы, предназначенные для эксплуатации транспортных средств, твердое и газообразное топливо для отопления зданий и помещений; 2) запасные части, используемые для проведения ремонтов, замены изношенных частей оборудования, транспортных средств; 3) материалы, необходимые для выполнения работ, связанных с ведением страхового дела. Командировочные расходы. Ведение страхового дела часто связано с разъездами, что обуславливает необходимость выделения данной статьи затрат в расходах страховых организаций. К нормируемым расходам относятся: суммы, затраченные на найм жилья, и суммы суточных. Расходы, связанные с проездом до места командировки, включается в затраты полностью. Расходы на рекламу. Эта статья расходов связанная с разработкой и печатанием рекламных изделий, проведение рекламных мероприятий через средства массовой информации, устройство световой и иной наружной рекламы. Реклама может быть использована подрядчиками ( физическими и юридическими лицами) или хозяйственным способом. Расходы на рекламу относятся на затраты для целей расчета налогооблагаемой базы по налогу на прибыль в пределах утвержденных в установленном порядке норм к показателю выручки страховой организации. Транспортные расходы страховых организаций включают: оплату транспортных услуг сторонних организаций за перевозку грузов, документов, а также услуг, связанных с этой процедурой. В частности, плату за подачу транспорта, погрузку грузов в транспортные средства, разгрузку них, сопровождение грузов и т.п.; компенсация в пределах установленных законодательством норм за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей; стоимость материалов, израсходованных на оборудование транспортных средств; плата за хранение грузов на станциях, подстанциях, пристанях, портах, аэропортах и т.п. в пределах нормативных сроков. Так же принято считать штрафы, уплаченные за простой и нарушение условий перевозок. Банковское обслуживание. По данной статье затрат учитываются расходы, связанные с оплатой с расчетного счета услуг банков и других кредитных учреждений, необходимых для осуществления страховой деятельности, включая операции по обслуживанию выплат страхователям, расчетному и другим счетам, выдаче и приему наличных денег, оплата инкассаторских услуг и др. Основанием для оплаты услуг банков является условия договора о банковском обслуживании. Прочие расходы страховых организаций, по данной статье затрат учитываются: сумы оплаченных услуг почтовой, телефонной и факсимильной связи; расходы на приобретение канцелярских принадлежностей; оплата консультационных и информационных услуг, аудиторских услуг, оказанных с целью подтверждения годового бухгалтерского отчета; суммы налогов, сборов, платежей и других обязательных отчислений, производимых в соответствии с установленными законодательством порядком, и перечисляемые: во внебюджетные фонды; в бюджет. расходы по обеспечению нормативных условий труда, техники безопасности, устройству и содержанию комнат отдыха, залов приема посетителей страховых организаций. Расходы по оплате организациям или отдельным физическим лицам оказанных ими услуг, связанных со страховой деятельностью, в том числе: - услуг актуариев; - медицинского обследования при заключении договоров страхования жизни и здоровья, если оплата такого медицинского обследования в соответствии с договорами осуществляется страховщиком; - детективных услуг, выполняемых организациями, имеющими лицензию на ведение указанной деятельности, связанных с установлением обоснованности страховых выплат; - услуг специалистов (в том числе экспертов, оценщиков, сюрвейеров, аварийных комиссаров, юристов), привлекаемых для оценки страхового риска, определения страховой стоимости имущества и размера страховой выплаты, оценки последствий страховых случаев, урегулирования страховых выплат, а также при осуществлении прямого возмещения убытков потерпевшим в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств; - услуг по изготовлению страховых свидетельств (полисов), бланков строгой отчетности, квитанций и иных подобных документов; - услуг организаций за выполнение ими письменных поручений работников по перечислению страховых взносов из заработной платы путем безналичных расчетов; - услуг организаций здравоохранения и других организаций по выдаче справок, статистических данных, заключений и иных аналогичных документов; - инкассаторских услуг. Расходы по инвестиционной деятельности включают в себя: затраты, связанные с предоставлением за плату во временное пользование активов организации; расходы, связанные с продажей объектов инвестирования и финансовых вложений; расходы по управлению инвестициями (содержание структурного подразделения, занятого управлением инвестициями). Расходы по финансовой деятельности связаны: с возвратом сумм полученных кредитов, займов и уплатой процентов по ним; с организацией выпуска акций, ценных бумаг и их продажами. Расходы на мероприятия по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества. Для финансирования таких мероприятий формируется резерв предупредительных мероприятий (РПМ). В соответствии со ст. 26 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховщики вправе в добровольном и обязательном порядке создать данный резерв. Так же как и страховые резервы, создаваемые для будущих выплат по договорам страхования, РПМ формируется за счет отчисления установленного процента от начисленной страховой премии по данному виду страхования. Понятие "страховые резервы" и "резервы предупредительных мероприятий" различных по экономической сути. Страховые резервы предназначены для обеспечения договорных обязательств по страховым выплатам. Резерв предупредительных мероприятий используется для финансирования мероприятий по предупреждению страховых случаев, т.е. не имеет непосредственного отношения к страховым обязательствам по договорам. Однако страховые организации заинтересованы в уменьшении вероятности наступления страховых событий и размеров возможных ущербов и, следовательно, в формировании резервов предупредительных мероприятий. Чаще всего РПМ образуются в таких видах страхования, как страхование от несчастных случаев, страхование грузов, имущества юридических и физических лиц. Формирование и использование средств РПМ осуществляется страховщиками самостоятельно на основании разработанного ими Положения о резерве предупредительных мероприятий. В этом Положении должны найти отражение основные направления использования аккумулированных средств. За счет этих средств могут финансироваться, в частности: строительство и реконструкция пожарных депо, испытательных пожарных лабораторий и полигонов; приобретение транспортных средств и оплата расходов по найму транспортного (наземного, воздушного, водного), используемого для тушения пожара; строительство и реконструкция диагностических станций и постов ГИБДД; закупки оборудования, автотранспортных средств, средств связи и другие мероприятия, связанные с предупреждением дорожно-транспортных происшествий; проведение профилактических и санитарно-гигиенических мер по охране здоровья населения и снижению травматизма и другие виды превентивных мероприятий. Финансирование предупредительных мероприятий должно осуществляться на основе договора, заключаемого между страховщиком и юридическими или физическими лицами, осуществляющими указанные мероприятия. К прочим расходам относятся: сумма начисленного износа по основным средствам, находящимся в долгосрочной аренде у страховой организации и используемым в ведение дела; стоимость материалов, используемых для предотвращения или ликвидации стихийных бедствий, пожаров, аварий и других чрезвычайных событий; сумма убытка от потерь, возникших при выбытии основных средств в следствие морального или физического износа, убытки от реализации основных средств или от выбытия в порядке дарения. сумма утраченных денежных средств во время стихийных бедствий, аварий, пожаров и т.д.; сумма убытков от списания дебиторской задолженности, признанной безнадежной к взысканию в виду несостоятельности дебитора, или дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности (если по этой задолженности ранее не был создан резерв по сомнительным долгам); сумма убытков от списания в установленном порядке ранее присужденных долгов по недостачам и хищениям, по котором возвращены исполнительные документы с утвержденным судом актом о несостоятельности ответчика и невозможности обращения взыскания на его имущество; суммы начисленных цедентом процентов на депо премий по рискам, переданным в перестрахование; суммы недостач, хищений и порчи ценностей, если суд признал материально-ответственное лицо невиновным или несостоятельным в возмещении ущерба; величина отрицательной курсовой разницы, выявленной на счетах расчетов, по операциям в иностранной валюте. Тема 29. Механизм формирования чистой прибыли и налога на прибыль страховой организацией Основным показателем финансового результата организации является прибыль, механизм формирования которой показан на рисунке 5. + Страховые взносы по прямому страхованию + Страховые премии по рискам, полученным в перестрахование + Возмещение убытков по рискам, переданным в перестрахование + Комиссионные и брокерские вознаграждения, тантьемы, сборы полученные перестрахователем от перестраховщика + Возврат страховых резервов + Доходы от инвестирования страховых резервов + Прочие доходы от страховых операций = Доходы по страховым операциям + Прочие доходы от иной деятельности = Всего доходов • Страховые возмещения по прямому страхованию • Страховые премии по рискам, переданным в перестрахование • Возмещение убытков по рискам, полученным в перестрахование • Комиссионные и брокерские вознаграждения, тантьемы, сборы полученные • Отчисления в страховые резервы • Отчисления в резерв предупредительных мероприятий = Расходы по страховым операциям • Расходы на ведение дела (по фактическим затратам) • Прочие расходы = Всего расходов = Прибыль до налогообложения страховой компании + Расходы на ведение дела сверх установленных норм + Стоимость безвозмездно полученных ценностей + Убытки от прочей реализации • Доходы по ценным бумагам, принадлежащим страховой компании • Доходы от долевого участия в деятельности других предприятий • Отчисления в резервный фонд (акционерных обществ) • Льготы по налогу на прибыль = Налогооблагаемая прибыль • Налог на прибыль по ставке • Прочие налоги и сборы = Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении страховой компании Рисунок 5. Формирование финансового результата деятельности страховщика В страховой деятельности различают два вида прибыли: фактическую, полученную по результатам работы организации, и нормативную, которая заложена в структуру брутто-премии. Нормативная прибыль заложена в цене страховой услуги при расчете тарифа. Она представляет собой элемент нагрузки к нетто-ставке тарифа. Это расчетная прибыль страховщика, планируемая по конкретному виду страхования. Однако практика проведения страховых операций не всегда может обеспечить ожидаемый результат. Вероятностный характер рисков, принимаемых на страхование, обусловливает отклонения фактических финансовых результатов от расчетной величины. Фактическая величина прибыли по виду страхования определяется на основе сопоставления доходов и расходов, связанных с их получением. Доходы и расходы текущего характера, и определение чистой (нераспределенной) прибыли страховой организации отражаются в форме финансовой отчетности «Отчет о прибылях и убытках» (форма № 2-страховщик). В страховании финансовый результат (прибыль, убыток) традиционно определяется на основе сопоставления доходов и расходов за определенный период. Конечный финансовый результат деятельности страховых организаций - прибыль (убыток) (П(У)) определяется по формуле П(У) = П(У)СД + П(У)ИД + П(У)ПД , где П(У)СД - прибыль (убыток) от страховой деятельности; П(У)ИД - прибыль (убыток) от инвестиционной деятельности; П(У)ПД - прибыль (убыток) от прочей деятельности. Таким образом, прибыль отчетного периода страховой организации равна сумме прибыли от страховой, инвестиционной и прочей деятельности. После определение прибыли страховая организация, в соответствии с действующей системой налогообложения, уплачивает налог на прибыль. Под налогообложение прибыли страховой организации подпадают: а) прибыль от основной деятельности; б) прибыль от операции с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке; в) прибыль от операции с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке. Выделение различных баз для расчета налога на прибыль обусловлено особенностями переноса убытка в течение отчетного периода, а также убытка, полученного в отчетном году, но учитываемого в будущем. Убытки, полеченные по операциям с ценными бумагами, могут покрываться будущей прибылью только по той же группе. Так, доходы, полученные от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке, не могут быть уменьшены на расходы или убытки от ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке. Кроме того, к разным налогооблагаемым базам могут также применяться различные ставки. Так, для прибыли от основной деятельности ставка налога составляет 20%. Эта же ставка может применяться и к прибыли по ценным бумагам, но не по всем видам. Например, она не применяется к прибыли, полученной по доходам в виде дивидендов. Ставка налога прибыль для этого вида доходов составляет 9%. Доходы в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, ставка - 15%. Исчисленные суммы налога на прибыль уплачиваются в федеральный, региональный и местный бюджет в пропорции, установленной действующим законодательством. Если налогоплательщиком в отчетном периоде получен убыток, т.е. разность между доходами и расходами отрицательная, в данном налоговом периоде база для уплаты налога признается равной нулю. Однако эти убытки могут быть учтены в последующих отчетных периодах в течение 10 лет. Убытки рассчитываются и переносятся на будущие периоды по каждой базе отдельно. При этом сумма переносимого на отдельный календарный период убытка не должна превышать 30% от исчисленной налоговой базы рассматриваемого календарного периода. Процесс расчета налога на прибыль страховой организации может быть представлен как последовательность соответствующих этапов. Первый этап. Формирование налогооблагаемой базы для расчета: а. налог на прибыль от основной деятельности; б. налог на прибыль по доходам от ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке; в. налог на прибыль по доходам от ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке. Второй этап. Определение размера налога на прибыль (по ставке, принятой законодательно) для каждой из конкретных баз налогообложения: а. налог на прибыль от основной деятельности; б. налог на прибыль по доходам от ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке; в. налог на прибыль по доходам от ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке. Третий этап. Определение суммарного налога на прибыль, рассчитанного по всем налогооблагаемым базам, выше перечисленным: а. налог на прибыль от основной деятельности; б. налог на прибыль по доходам от ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке; в. налог на прибыль по доходам от ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке. Тема 30. Финансовая устойчивость страховой организации и факторы, ее определяющие В экономической теории понятие финансовой устойчивости трактуется неоднозначно. В общем смысле устойчивость означает способность системы сохранять свои качества в динамической среде, возвращаться к исходному состоянию, преодолевая неблагоприятные воздействия. Финансовая устойчивость проявляется в финансовых отношениях. В основе финансовой устойчивости субъектов хозяйствования лежит их способность выживать и развиваться в подвижной рисковой среде, используя свои финансовые ресурсы в тех формах, которые одновременно отвечают потребностям субъекта хозяйствования и условиям рынка. Под финансовой устойчивостью страховой организации понимается такое состояние финансовых ресурсов организации, при котором она в состоянии своевременно и в предусмотренном объеме выполнять взятые на себя текущие и будущие финансовые обязательства перед всеми субъектами за счет собственных и привлеченных средств. В статье 25 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» предусмотрено, что основой финансовой устойчивости страховщиков являются: экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; собственные средства; перестрахование. Финансовое состояние страховой организации оценивается определенными показателями. В соответствии с их значениями различаются четыре состояния финансов организации: устойчивое, неустойчивое, пограничное и финансовая несостоятельность. При достижении нижней критической точки, т.е. минимально допустимых значений показателей финансовой устойчивости, дальнейшее сокращение финансовых ресурсов может повлечь за собой неплатежеспособность и банкротство организации. В действующем законодательстве банкротство трактуется как признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность в полном объеме удовлетворять требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнять обязательные платежи. В соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» признаком банкротства является неисполнение денежных обязательств и обязательных платежей в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения. Каждое из четырех состояний характеризуется определенными признаками, такими как платежеспособность, ликвидность, отклонения от финансовых нормативов, структура баланса, степень адаптации к среде. Помимо двух крайних точек финансового состояния — финансовой устойчивости и несостоятельности — выделяют еще два переходных состояния: неустойчивое и пограничное или пороговое. Пограничное финансовое состояние характеризуется тем, что страховая организация не может осуществлять страховые выплаты, платежи в бюджет и текущие платежи. Это состояние является пороговым, так как после этого возможны санация или банкротство. Финансовая несостоятельность характеризуется отсутствием всех признаков финансовой устойчивости. Санация рассматривается как вариант этого состояния, допускающий восстановление финансовой устойчивости. Финансовое состояние страховой организации находится под влиянием многих рисков, управление которыми становится составной частью менеджмента. Необходимо иметь уверенность в том, что никакое действие или решение не повлечет за собой угрозы для финансового состояния организации. Поэтому наиболее рискованные решения должны быть выявлены как можно раньше на основе сопоставления связанных с ними шансов и опасностей. При этом задача состоит не в исключении рискованных решений, так как они, как правило, могут принести и значительную выгоду. Речь идет о взвешенной оценке их возможных последствий и о контроле над их осуществлением. Тема 31. Оценка и контроль платежеспособности страховых организаций Платежеспособность – важнейший показатель надежности страховой организации, ее финансовой устойчивости и, следовательно, главный показатель ее привлекательности для потенциальных клиентов. Платежеспособность страховщика зависит от достаточности размера сформированных страховых резервов. Страховые резервы связаны обязательствами предстоящих выплат страхового возмещения (обеспечения) по действующим договорам страхования. Их размеры определяются нормативными документами органов страхового надзора на основании структуры страховых тарифов. В силу вероятностного характера рисковых процессов самый точный расчет необходимых страховых резервов не является гарантией их достаточности, поэтому при самом стабильном страховом портфеле сохраняется опасность убыточности страховых операций. Многолетняя практика страховой деятельности выработала собственный механизм обеспечения гарантий платежеспособности страховщика. Такой гарантией служит наличие у страховщика достаточных свободных, т.е. не связанных обязательствами, средств. Эти средства формируются из двух источников: оплаченного уставного капитала и прибыли. Для обеспечения платежеспособности размер свободных средств (активов) страховщика должен быть адекватен размеру принятых на себя обязательств по договорам страхования. При таком подходе платежеспособность означает, что стоимость активов страховой организации превышает стоимость ее обязательств или равна ей. Страховщик считается неплатежеспособным, если его активы недостаточны или недоступны в определенное время, чтобы осуществлять выплаты по наступающим страховым случаям. Часть собственных средств (активов), которая может быть использована для выполнения обязательств по искам в случае нехватки средств страховых резервов, носит название маржи платежеспособности. Оценка и контроль платежеспособности важна как для отдельной страховой организации, так и для страхового рынка в целом. Органы страхового надзора вырабатывают требования к платежеспособности и прибегают к ограничительным мерам в отношении страховых организаций, в которых эти требования не соблюдаются. Устанавливается минимальный уровень маржи платежеспособности через нормативное соотношение активов и страховых обязательств, выход за который вызывает регулирующие действия со стороны страхового надзора. Достаточность собственных средств страховой организации гарантирует ее платежеспособность при двух условиях: наличии страховых резервов не ниже нормативного уровня и правильной инвестиционной политике. Поэтому в отечественной практике при оценке надежности страховщиков используют дополнительные критерии: надежность размещения активов, покрывающих страховые резервы; уровень выплат (отношение сумм страховых выплат-брутто к суммам поступивших в этот период страховых взносов); показатель обеспеченности страховыми резервами (отношение суммы страховых резервов к сумме страховых взносов); текущая ликвидность (отношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств к наиболее срочным обязательствам). Приказом Министерства финансов РФ утверждено Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств. 1. Под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами (далее - нормативный размер маржи платежеспособности) понимается величина, в пределах которой страховщик, исходя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным  от любых будущих обязательств, за исключением прав требований учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли (далее – фактический размер маржи платежеспособности). 2. Настоящее Положение устанавливает методику расчета маржи платежеспособности. Расчет маржи платежеспособности производится на основании данных бухгалтерского учета и отчетности страховщика. 3. Действие настоящего Положения не распространяется на страховые медицинские организации в части операций по обязательному медицинскому страхованию. 4. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма: уставного (складочного) капитала;       добавочного капитала; резервного капитала; нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет; уменьшенная на сумму: непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет; задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал; собственных акций, выкупленных у акционеров; нематериальных активов; дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли. 5. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни равен произведению 5 процентов резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент. Поправочный коэффициент определяется как отношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва. В случае если поправочный коэффициент меньше 0,85, в целях расчета он принимается равным 0,85. 6. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитывается на основании данных о страховых премиях (взносах) и о страховых выплатах по договорам страхования (основным договорам), сострахования и по договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни (далее – договоры страхования, сострахования и договоры, принятые в перестрахование). Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из следующих двух показателей, умноженному на поправочный коэффициент. Первый показатель – показатель, рассчитываемый на основе страховых премий (взносов). Расчетным периодом для вычисления данного показателя является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате. Первый показатель равен 16 процентам от суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период, уменьшенной на сумму страховых премий: (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период; отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период; других отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период. Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее года (12 месяцев), в качестве расчетного периода при вычислении первого показателя использует период с момента получения лицензии до отчетной даты. Второй показатель - показатель, рассчитываемый на основе страховых выплат. Расчетным периодом для вычисления данного показателя являются 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате. Второй показатель равен 23 процентам от одной трети суммы: страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом сумм поступлений, связанных с реализацией перешедшего к страховщику права требования, которое страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, за расчетный период; изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период. Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее 3 лет (36 месяцев), не рассчитывает второй показатель. Расчетным периодом для вычисления поправочного коэффициента является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате. Поправочный коэффициент определяется как отношение суммы: страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом начисленной доли перестраховщиков в страховых выплатах за расчетный период; изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за минусом изменения доли перестраховщиков в указанных резервах за расчетный период; к сумме (не исключая доли перестраховщиков): страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период, изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период. При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, поправочный коэффициент принимается равным 1. В случае если поправочный коэффициент меньше 0,5, то в целях расчета он принимается равным 0,5, если больше 1 - равным 1. Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее года (12 месяцев), в качестве расчетного периода при вычислении поправочного коэффициента использует период с момента получения лицензии до отчетной даты. 7. В случае, если фактические данные об операциях по виду обязательного страхования не менее чем за 3 года свидетельствуют о стабильных положительных финансовых результатах за каждый год по указанному виду страхования и если сумма страховых премий (взносов) по этому виду страхования составляет не менее 25% от суммы страховых премий (взносов) по страхованию иному, чем страхование жизни, то, по согласованию с Федеральной службой по финансовым рынкам, величины процентов, используемых для расчета первого и второго показателей по данному виду страхования, могут использоваться в размерах меньших, чем это предусмотрено в пункте 6 настоящего Положения, но не менее двух третей от установленных указанным пунктом величин. При этом нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, определяется как сумма нормативных размеров маржи платежеспособности, рассчитанных отдельно для видов обязательного страхования, указанных в первом абзаце данного пункта, и прочих видов страхования иных, чем страхование жизни. 8.Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, определяется путем сложения нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни и нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни. Если нормативный размер маржи платежеспособности страховщика меньше минимальной величины уставного (складочного) капитала, установленной статьей 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", то за нормативный размер маржи платежеспособности страховщика принимается законодательно установленная минимальная величина уставного (складочного) капитала.  9.Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности производится страховщиком ежеквартально. Для расчета рекомендуется использовать таблицы, приведенные в приложениях N 1, 2 к настоящему Положению. 10.Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности страховщика. 11.Страховщик обязан ежеквартально контролировать соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности. 12.В случае если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности страховщика превышает нормативный размер маржи платежеспособности менее чем на 30%, страховщик представляет для согласования в Федеральную службу по финансовым рынкам в составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения. План оздоровления финансового положения должен включать мероприятия, обеспечивающие соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности на конец каждого финансового года, в течение которых планируется его реализация. В плане указываются конкретные мероприятия, способствующие стабилизации финансового положения, с указанием срока проведения мероприятия и суммы дохода (экономии), планируемого к получению, от данного мероприятия. К плану оздоровления финансового положения прикладывается расчет планируемого на конец каждого финансового года, в течение которого предполагается реализация плана соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности. При составлении плана приоритет должен отдаваться мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения страховщика в максимально сжатые сроки. В плане оздоровления финансового положения может быть предусмотрено изменение размера уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов, а также применение других способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодательству  Российской Федерации.  План оздоровления финансового положения, утвержденный руководителем страховой организации, представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам в двух экземплярах. В случае если в плане предусмотрено изменение уставного капитала за счет средств учредителей (акционеров), план должен быть согласован с учредителями (указываются дата и номер протокола собрания учредителей). На основе анализа отчетности и представленного плана оздоровления финансового положения Федеральная служба по финансовым рынкам дает страховщику рекомендации по улучшению финансового положения, а также контролирует выполнение мероприятий, предусмотренных планом оздоровления финансового положения. 13.Страховщик обязан ежеквартально представлять отчет о ходе выполнения плана оздоровления финансового положения в Федеральную службу по финансовым рынкам и ее территориальные органы с приложением: 1) расчета соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности; 2) бухгалтерского баланса страховой организации (форма N 1-страховщик), отчета о прибылях и убытках страховой организации (форма N 2-страховщик), раздела 2 приложения бухгалтерскому балансу страховой организации (форма N 5-страховщик), отчета о размещении страховых резервов (форма N 7-страховщик), отчета о страховых резервах по видам страхования иным, чем страхование жизни (форма N 8-страховщик) по формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации для бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора. 14. При несоблюдении страховщиком соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности, непринятии мер по оздоровлению финансового положения, а также непредставлении сведений о ходе выполнения плана оздоровления финансового положения и документов, указанных в пункте 13 настоящего Положения, к страховщику применяются санкции в соответствии с Законом Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".  Приложение N 1. Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности Наименование показателя Код строки Величина 1  2  3  Расчет отклонения фактического размера маржи платежеспособности от нормативного размера маржи платежеспособности        Фактический размер маржи платежеспособности (стр.22) 01     Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни (стр.34) 02     Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни (стр.42 + стр.04+стр.05 + стр.06), в том числе 03          Нормативный размер маржи платежеспособности по         ______________________________________________________       вид обязательного страхования 04         с согласованными величинами процентов            Нормативный размер маржи платежеспособности по         ______________________________________________________       вид обязательного страхования     05       с согласованными величинами процентов            Нормативный размер маржи платежеспособности по         ______________________________________________________       вид обязательного страхования 06        с согласованными величинами процентов       Нормативный размер маржи платежеспособности ((стр.02+стр.03), но не менее законодательно установленной минимальной величины уставного (складочного) капитала) 07     Отклонение фактического размера маржи платежеспособности от нормативного размера маржи платежеспособности (стр.01 - стр.07) 08     I. Расчет фактического размера маржи платежеспособности        Уставный (складочный) капитал 11     Добавочный капитал 12     Резервный капитал 13     Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет 14     Промежуточный результат (стр.11+стр.12+стр.13+стр.14) 15     Непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет 16     Задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал 17     Собственные акции, выкупленные у акционеров 18     Нематериальные активы 19     Дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли  20     Промежуточный результат (стр.16+стр.17+стр.18+стр.19+стр.20) 21     Фактический размер маржи платежеспособности (стр.15-стр.21) 22     II. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни        Резерв по страхованию жизни  31     Доля перестраховщиков в резерве по страхованию жизни  32     Поправочный коэффициент ((стр.31-стр.32): стр.31, но не менее 0,85) 33     Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни  34     (0,05 х стр.31 х стр.33)       III. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни        Показатель, принимаемый для расчета нормативного размера маржи  41     платежеспособности (стр.55 или стр.68)        Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни (стр.83хстр.41) 42     1. Расчет первого показателя       (расчетный период - год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате)                  Страховые премии (взносы) за расчетный период  51     Возврат страховых премий (взносов) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период  52     Отчисления от страховых премий (взносов) по договорам страхования,       сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период  53     Другие отчисления от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период  54     Первый показатель (0,16 х (стр.51-стр.52-стр.53-стр.54)) 55     2. Расчет второго показателя       (расчетный период - 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате)       Страховые выплаты за расчетный период  61     Поступления, связанные с реализацией перешедшего страховщику права требования, которое страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, за расчетный период  62     Резерв заявленных, но неурегулированных  на начало расчетного периода  63     убытков по договорам страхования,           сострахования и договорам, принятым на конец расчетного периода  64     в перестрахование  (на отчетную дату)       Резерв произошедших, но незаявленных  на начало расчетного периода  65     убытков по договорам  страхования, на конец расчетного периода  66     сострахования и договорам, принятым (на отчетную дату)       в перестрахование           Промежуточный итог     67     (стр.61-стр.62+стр.64+стр.66-(стр.63+стр.65)) : 3        Второй показатель (0,23 х стр.67 или ноль, если у страховщика нет данных за 3 года (36 месяцев)) 68     3. Расчет поправочного коэффициента       (расчетный период - год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате)                  Страховые выплаты за расчетный период     71     Резерв заявленных, но неурегулированных  на начало расчетного периода  72     убытков по договорам страхования, сострахования и договорам,  на конец расчетного периода        принятым в перестрахование  (на отчетную дату) 73     Резерв произошедших, но незаявленных  на начало расчетного периода  74     убытков по договорам  страхования, на конец расчетного периода  75     сострахования и договорам, принятым в перестрахование  (на отчетную дату)       Промежуточный итог (стр.71+стр.73+стр.75-(стр.72+стр.74)) 76     Доля перестраховщиков в страховых выплатах  77     Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных  на начало расчетного периода  78     убытков      на конец расчетного периода  79          (на отчетную дату)       Доля перестраховщиков в резерве произошедших, но незаявленных  на начало расчетного периода  80     убытков  на конец расчетного периода  81          (на отчетную дату)       Промежуточный итог (стр.77 + стр.79 + стр.81 - (стр.78 + стр.80)) 82     Поправочный коэффициент (стр.76 - стр.82): стр.76, но не менее 0,5 и не более 1, или 1, если стр.71 равна нулю  83      ________________  Рассчитывается по приложению N 2 в соответствии с пунктом 7 настоящего Положения.  Максимальное значение показателей по указанным строкам.  Расчетный период может быть уменьшен в соответствии с пунктом 6 настоящего Положения.  Сумма страховых премий (взносов) по договорам страхования (основным договорам), сострахования и договорам, принятым в перестрахование.  Сумма страховых выплат по договорам страхования (основным договорам), сострахования и договорам, принятым в перестрахование. Приложение N 2. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по виду обязательного страхования с согласованными величинами процентов, используемыми при расчете первого и второго показателей.   Вид обязательного страхования__________________________        Наименование показателя  Код строки Величина 1  2  3  Расчет нормативного размера маржи платежеспособности        Показатель, принимаемый для расчета нормативного размера маржи  01     платежеспособности (стр.16 или стр.28)        Нормативный размер маржи платежеспособности по виду обязательного страхования с согласованными величинами процентов (стр.43 х стр.01) 02     Согласованная величина процента для расчета первого показателя  03     Согласованная величина процента для расчета второго показателя  04     1. Расчет первого показателя       (расчетный период - год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате)       Страховые премии (взносы) за расчетный период  11     Возврат страховых премий (взносов) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период  12     Отчисления от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период  13     Другие отчисления от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период  14     Промежуточный итог (стр.11 - стр.12 - стр.13 - стр.14) 15     Первый показатель (стр.15 х стр.03) 16     2. Расчет второго показателя       (расчетный период - 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате)       Страховые выплаты за расчетный период  21     Поступления, связанные с реализацией перешедшего страховщику права требования, которое страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, за расчетный период  22     Резерв заявленных, но неурегулированных убытков  на начало расчетного периода  23           на конец расчетного периода  (на отчетную дату) 24     Резерв произошедших, но незаявленных убытков  на начало расчетного периода  25           на конец расчетного периода  (на отчетную дату) 26     Промежуточный итог ((стр.21-стр.22+стр.24+стр.26-(стр.23+стр.25)) : 3) 27     Второй показатель (стр.27 х стр.04) 28     3. Расчет поправочного коэффициента       (расчетный период - год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате)         Страховые выплаты за расчетный период  31     Резерв заявленных, но неурегулированных убытков  на начало расчетного периода  32           на конец расчетного периода  на отчетную дату) 33     Резерв произошедших, но незаявленных убытков  на начало расчетного периода  34           на конец расчетного периода  (на отчетную дату) 35     Промежуточный итог (стр.31+стр.33+стр.35-(стр.32+стр.34)) 36     Доля перестраховщиков в страховых выплатах  37     Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных  на начало расчетного периода  38     убытков     на конец расчетного периода  39       (на отчетную дату)       Доля перестраховщиков в резерве произошедших, но незаявленных  на начало расчетного периода  40     убытков  на конец расчетного периода  41          (на отчетную дату)        Промежуточный итог (стр.37 + стр.39 + стр.41 - (стр.38+стр.40)) 42     Поправочный коэффициент ((стр.36 - стр.42): стр.36, но не менее 0,5  43     и не более 1, или 1, если стр.31 равна нулю)          Расчет первого и второго показателей производится на основании данных по виду обязательного страхования с согласованными величинами процентов (например, под страховыми премиями (взносами) подразумевается сумма страховых премий (взносов) по виду обязательного страхования с согласованными величинами процентов).   Максимальное значение показателей по указанным строкам. Вопросы для самоконтроля: 1. Что такое страховые резервы, какова их роль? 2. Каковы источники формирования страховых резервов? 3. Каков состав страховых резервов и что представляет собой каждый и из них? 4. Каковы разрешенные направления инвестирования страховых резервов? 5. Назовите состав и структуру собственного капитала страховщика? 6. Что включает в себя привлеченный капитал страховщика? 7. Каковы источники образования добавочного капитала страховщика? 8. Что входит в собственные доходы страховщика? 9. Из чего состоят доходы от финансовой деятельности и прочие доходы страховой организации? 10. Что включают в себя доходы от инвестиционной деятельности страховщика? 11. Что включают в себя расходы страховщика? 12. Как рассчитывается конечный финансовый результат деятельности страховщика? 13. Чем вызвано выделение различных налоговых баз для расчета налога на прибыль? 14. Какие этапы включает в себя процедура расчета налога на прибыль? 15. Что понимается под финансовой устойчивостью страховщика? 16. Какие факторы оказывают влияние на финансовую устойчивость страховой организации? 17. Каковы механизмы обеспечения гарантий платежеспособности страховщика? 18. Какие критерии используются при оценке финансовой платежеспособности страховщика? 19. Когда страховая организация считается неплатежеспособной? 20. Что понимается под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им обязательствами? 21. Что включает в себя фактическая маржа платежеспособности? 22. От чего зависит нормативный размер маржи платежеспособности страховщика? 23. В каких случаях страховщик должен разрабатывать план оздоровления финансового положения и что он в себя включает? СПИСОК РЕКОМЕНДОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Федеральный закон « Об организации страхового дела в РФ». 2. Гражданский кодекс РФ, глава 48. 3. Федеральный закон « Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». 4. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: Учебник – М.: Юрайт,2010 5. Никулина Н.Н., Березина С.В. Страхование: теория и практика: Учебное пособие-М.:ЮНИТИ,2008.