Лизинговые и ипотечные операции. Электронные новации в банковском бизнесе

АНО ВПО «Региональный финансово-экономический институт» БАНКОВСКОЕ ДЕЛО (Третья лекция) ________________________________ http://elearning.rfei.ru СОДЕРЖАНИЕ РАЗДЕЛ V. ЛИЗИНГОВЫЕ И ИПОТЕЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ ............3 Глава 5.1. Лизинговые операции ...................................................3 Глава 5.2. Ипотечные операции....................................................12 РАЗДЕЛ VI. ЭЛЕКТРОННЫЕ НОВАЦИИ В БАНКОВСКОМ БИЗНЕСЕ ............................................................................................22 Глава 6.1. Электронные сети в экономике ..................................22 Глава 6.2. Системы «виртуальных» платежей ...........................24 Глава 6.3. Безопасность банковских систем ..............................33 2 РАЗДЕЛ V. ЛИЗИНГОВЫЕ И ИПОТЕЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ Глава 5.1. Лизинговые операции Лизинг (англ. lease — аренда) означает форму долгосрочной аренды, связанную с передачей в пользование имущества (т. е. предмета, объекта) для предпринимательской деятельности. Предметом лизинга могут быть предприятия, имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которые могут быть использованы для предпринимательской деятельности, за исключением имущества, запрещенного федеральными законами для свободного обращения, и имущества, для которого установлен особый порядок обращения, а также земельных участков и природных объектов. По своему экономическому содержанию лизинг является категорией намного более широкой, чем простое понятие аренды. Фактически лизинг — это единый комплекс трех одновременно совершаемых операций: аренды, кредитования и материально-технического снабжения предприятия. В нашей стране операции лизинга регулируются ГК РФ (глава 34 п. 6 «Финансовая аренда (лизинг)») и Федеральным законом РФ от 29 декабря 1998 г. № 164 ФЗ «О лизинге». Согласно данному закону «лизинг — это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором с правом выкупа имущества лизингополучателем». В лизинговой сделке участвуют: лизингодатель, лизингополучатель и продавец предмета лизинга. Лизингодатель представляет собой хозяйствующий субъект (лизинговая компания, банк и т. п.) или индивидуального 3 предпринимателя, осуществляющего лизинговую деятельность, т. е. передачу по договору в лизинг специально приобретенного для этого имущества. Иначе говоря, лизингодатель — это арендодатель данного имущества. Лизингополучатель — это гражданин или хозяйствующий субъект, получающий имущество в пользование по договору лизинга. Таким образом, лизингополучатель — это арендатор. Продавец лизингового имущества — хозяйствующий субъект — изготовитель машин и оборудования, а также продавец имущества, являющегося предметом лизинга. Лизингодатель по договору лизинга обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. При этом лизингодатель не несет ответственности за выбор предмета лизинга и продавца. Он должен уведомить продавца о том, что оборудованне предназначено для передачи в финансовую аренду определенному лицу. Риск случайной гибели или случайной порчи арендованного имущества переходит к лизингополучателю в момент передачи ему арендованного имущества, если иное не предусмотрено договором лизинга. В отношениях с продавцом лизингодатель и лизингополучатель выступают как солидарные кредиторы, т. е. любой из них вправе предъявить требования в полном объеме. До предъявления требования одним из солидарных кредиторов продавец вправе исполнять обязательство любому из них по своему усмотрению. Договор лизинга заключается в письменной форме. В названии договора лизинга определяются его форма, тип и вид. Договором лизинга обязательства сторон, исполняемые сторонами других договоров, образуются путем заключения другими субъектами лизинга обязательных и сопутствующих договоров. К обязательным договорам относятся договор о 4 привлечении денежных средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и др. Договор лизинга должен содержать следующие существенные положения: • точное описание предмета лизинга; • объем передаваемых прав собственности; • наименование места и указание порядка передачи предмета лизинга; • указание срока действия договора лизинга; • порядок балансового учета предмета лизинга; • порядок содержания и ремонта предмета лизинга; • перечень дополнительных услуг, предоставленных лизингодателем на основании договора комплексного лизинга; • указание общей суммы договора лизинга и размера вознаграждения лизингодателя; • порядок расчетов (график платежей); • определение обязанности лизингодателя или лизингополучателя застраховать предмет лизинга от связанных с договором лизинга рисков, если иное не предусмотрено договором. Лизингодатель по договору лизинга обязуется: • в случае осуществления финансового или смешанного лизинга приобрести у определенного продавца (поставщика) в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату или передать ранее приобретенное имущество на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю; • выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга. Лизингополучатель по договору лизинга обязуется: • принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга; 5 • возместить лизингодателю его инвестиционные затраты и выплатить ему вознаграждение; • по окончании действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи; В договоре лизинга в обязательном порядке должны быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорными и очевидными нарушениями обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и имущественному расчету, а также процедура изъятия (возврата) предмета лизинга. Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга. Договор квалифицируется как договор лизинга, если он содержит указания на наличие инвестирования денежных средств в предмет лизинга и на наличие передачи предмета лизинга лизингополучателю. Предмет лизинга передается в лизинг вместе со всеми его принадлежностями и со всеми документами (техническим паспортом и др.), если иное не предусмотрено договором лизинга. Гарантийное обслуживание предмета лизинга может осуществляться продавцом (поставщиком), если это предусмотрено договором лизинга. Средний и текущий ремонт, а также техническое обслуживание предмета лизинга осуществляет лизингополучатель за свой счет, а капитальный ремонт — лизингодатель, если иное не предусмотрено договором лизинга. Различают формы, типы и виды лизинга. Лизинг имеет две формы: внутренний и международный. При внутреннем лизинге в России лизингодатель, лизингополучатель и продавец являются резидентами РФ. При международном лизинге лизингодатель или лизингополучатель являются нерезидентами РФ, По типам лизинг подразделяется на: 6 • долгосрочный (до 3 лет); • среднесрочный (от 1,5 до 3 лет); • краткосрочный. По видам лизинг бывает: • финансовым; • оперативным. Финансовый лизинг — это вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное имущество у определенного продавца и передать лизингополучателю данное имущество в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование. При этом срок лизинга по продолжительности равен сроку полной амортизации предмета лизинга или превышает его. По окончании срока действия договора лизинга предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя. Финансовый лизинг бывает прямым и возвратным. Прямой лизинг предпочтителен, когда лизингополучатель нуждается в переоснащении уже имеющегося технического потенциала. Лизингодатель по этой сделке обеспечивает 100 % финансирование приобретаемого имущества. Технология лизинговой сделки следующая. Предприятию требуется определенное имущество. Оно нашло продавца и сообщает лизинговой фирме стоимость необходимых основных фондов, их технические данные и способы использования. Лизинговая фирма и предприятие заключают договор, согласно которому фирма полностью оплачивает продавцу стоимость основных фондов и сдает их в аренду хозяйствующему субъекту с правом выкупа в конце срока лизинга. Одновременно лизинговая фирма заключает договор с продавцом о приобретении основных фондов. Основные фонды поступают хозяйствующему субъекту непосредственно от продавца (завода-изготовителя). Лизингополучатель выплачивает лизинговой компании платежи согласно условиям договора лизинга. 7 Возвратный лизинг представляет собой разновидность финансового лизинга, при котором продавец предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель. Операции возвратного лизинга, по существу, представляют собой получение дополнительных финансовых ресурсов под залог собственных основных фондов лизингополучателя. Они могут рассматриваться как альтернатива кредитным операциям. Сущность возвратного лизинга состоит в том, что лизингодатель приобретает имущество у лизингополучателя и тут же предоставляет это имущество ему в лизинг. Таким образом, предприятие при возвратном лизинге получает финансовые средства, гарантией возврата которых является его собственное имущество, заложенное лизингодателю. Оперативный лизинг — вид лизинга, при котором лизингодатель закупает имущество на свой страх и риск, а после передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование. Срок лизинга устанавливается по договору. Лизингополучатель выбирает оперативный лизинг, как правило, в двух случаях: • когда ему необходимо лизинговое имущество только на время, например для выполнения разовой работы или для реализации одного индивидуального проекта; • когда арендуемое имущество подвержено быстрому моральному износу и лизингополучатель предполагает, что после окончания срока договора оперативного лизинга появится новое, более совершенное и эффективное имущество. По экономическому содержанию лизинг относится к прямым инвестициям, в ходе исполнения которых лизингополучатель обязан возместить лизингодателю инвестиционные затраты (издержки), осуществленные в материальной и денежной формах, и выплатить вознаграждение. 8 Сумма инвестиционных затрат и сумма вознаграждения образуют общую сумму лизингового договора. Размер, форма и периодичность лизинговых платежей определяются договором лизинга. Договором может быть предусмотрена отсрочка лизинговых платежей на срок не более 180 дней с момента начала использования предмета лизинга. В состав вознаграждения лизингодателя входят оплата услуг по осуществлению лизинговой сделки и процент за использование собственных средств лизингодателя, направленных на приобретение предмета лизинга и/или на выполнение дополнительных услуг. Существуют три метода расчета лизинговых платежей: • метод с фиксированной суммой оплаты; • метод с авансом; • метод минимальных платежей. Метод с фиксированной суммой оплаты Если платежи по лизингу производятся равными суммами, то сумма платежа определяется по формуле сложных процентов: П= С×Р 1 , 1− t (1+ Р) где П — сумма платежа по лизингу, py6.; С — стоимость лизинговых основных фондов, руб.; Р — процентная ставка за время платежа, в долях единицы; t — количество выплат платежа, ед. Пример: Стоимость лизинговых основных фондов — 100 тыс. руб. Срок лизинга — 8 лет. Процентная станка (с учетом комиссионных) — 10 % годовых. Выплата платежей по лизингу производится равными суммами два раза в год. Количество выплат платежа: t = 8 х 2 = 16, Процентная ставка за полгода: Р = 10/2 = 5 % или 0,05. 9 Сумма платежей составляет; П= 100×0,05 =9,23 тыс.руб. 1 1− (1+ 0,05)16 Всего за 8 лет лизингополучатель выплатит лизинговой фирме 147,7 тыс. руб. (16 х 9,23). Метод с авансом В этом случае лизингополучатель в момент заключения договора лизинга выплачивает лизингодателю аванс, размер которого установлен в договоре. Оставшаяся часть лизинговых платежей за вычетом аванса начисляется и выплачивается в течение всего срока действия лизинга аналогично первому методу. Метод минимальных платежей По этому методу сумма платежей за лизинг рассчитывается по формуле: П=А+К+В+Д+Н, где П — общая сумма лизингового платежа; А — сумма амортизационных отчислений по лизинговому имуществу, pyб.; К — плата за используемые лизингодателем кредитные ресурсы, руб.; В — комиссионное вознаграждение лизингодателя за предоставление имущества по договору лизинга, руб.; Д — стоимость дополнительных услуг, предоставляемых лизингополучателю со стороны лизингодателя на основании договора, руб.; Н — налог на добавленную стоимость (НДС), руб. Пример: Стоимость сдаваемого в лизинг оборудования — 400 тыс. руб. Срок лизинга — 2 года. Норма амортизации — 15 %. Процент за кредит — 20 % за год. Согласованная по договору ставка комиссионного вознаграждения лизингодателя — 4 % годовых от стоимости оборудования. Лизингодатель предоставляет лизингополучателю дополнительные услуги по доставке и монтажу оборудования и по обучению персонала на 10 сумму 10 тыс. руб. Ставка НДС — 18 % к выручке от реализации оборудования. Ежегодная сумма амортизационных отчислений: А=15 %×400=60 тыс. руб. Плата за используемые лизингодателем кредитные ресурсы рассчитывается следующим образом: Первый год лизинга. Стоимость оборудования на начало года: 400 тыс. руб. и на конец года: 340 тыс. руб. (400 - 60). Среднегодовая стоимость кредитных ресурсов: (400 +340)/2 = 370 тыс. руб. Плата: К = 370 х 20 % = 74 тыс. руб. Второй год лизинга. Среднегодовая стоимость кредитных ресурсов: (340 + (340 - 60))/2 = 310 тыс. руб. Плата: К = 310 х 20 % = 62 тыс. руб. Годовая сумма комиссионного вознаграждения: В = 400 х 4 % = 16 тыс. ру6. Годовая плата за дополнительные услуги: Д = 10/2 = 5 тыс. руб. НДС: Первый год лизинга. Годовая выручка (К+ B+ Д): 74 + 16 + 5 = 95 тыс. руб. НДС = 95 х 18 % = 17,1 тыс. руб. Второй год лизинга. Годовая выручка (К+ В+ Д): 62 + 16 + 5 = 83 тыс. руб. НДС = 83 х 20 % = 14,94 тыс. руб. Сумма лизингового платежа: Первый год лизинга. П = 60 + 74 + 16 + 5 + 17,1 = 172,1 тыс. руб.; Второй год лизинга. П = 60 + 62 + 16 + 5 + 14,94 = 157,94 тыс. руб. 11 Лизинговая сделка может включать в себя оказание дополнительных услуг: приобретение прав на интеллектуальную собственность (ноу-хау, лицензионных прав, прав на товарные знаки, марки и др.), осуществление шеф-монтажных работ, послегарантийное обслуживание и ремонт и др. Участники договора лизинга по взаимному соглашению могут применять ускоренную амортизацию предмета лизинга. При этом норма амортизационных отчислений, установленная для равномерного метода амортизации, увеличивается на коэффициент ускорения, не превышающий трех. Преимущества лизинга заключаются в следующем. Лизинг позволяет хозяйствующему субъекту получить основные фонды и начать их эксплуатацию, не отвлекая деньги из оборота. Основные фонды в течение всей сделки находятся на балансе лизинговой фирмы, а платежи ей относятся к текущим расходам хозяйствующего субъекта, т. е. включаются в себестоимость производимой продукции и, соответственно, уменьшают сумму налогооблагаемой прибыли. Лизинговая фирма несёт ответственность за качество основных фондов. Она отвечает за платежи в рассрочку, гарантийный залог и сами основные фонды, которые может вернуть себе полностью в случае невыполнения каких-либо условий договора лизинга. Для поставщика сотрудничество с лизинговыми фирмами позволяет расширить рынки сбыта своей продукции, тем самым повышая финансовую устойчивость и кредитоспособность. Глава 5.2. Ипотечные операции Ипотека (гр. hypoteke — залог, заклад) представляет собой залог недвижимости для обеспечения денежного требования кредитора (залогодержателя) к должнику (залогодателю). Существуют и другие понятия ипотеки. Ипотека — это кредит, полученный под залог недвижимости. В нашей стране порядок осуществления ипотеки регулируется Законом РФ от 16 июля 1998 г. №102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)». 12 Недвижимость — это участок территории с принадлежащими ему природными ресурсами (почвой, водой и другими минеральными и растительными ресурсами), а также зданиями и сооружениями. Согласно статье 130 ГК РФ к недвижимости относятся земельные участки недр, обособленные водные объекты, леса, здания, сооружения, предприятия, квартиры, а также подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты. Залог земельных участков, предприятий, сооружений, квартир и другого недвижимого имущества может возникать лишь постольку, поскольку их оборот допускается федеральными законами. Предметом ипотеки может быть незавершенное строительство недвижимого имущества, возводимого на земельном участке, отведенном для строительства в установленном законом порядке. Часть имущества, раздел которого невозможен без изменения его назначения (неделимая вещь), не может быть самостоятельным предметом ипотеки. Правила об ипотеке недвижимого имущества соответственно применяются к залогу прав арендатора по договору об аренде такого имущества (право аренды), если иное не установлено федеральным законом и не противоречит существу арендных отношений. Ипотека не допускается в отношении: • части земельного участка, который, с учетом его размера, не может быть использован в качестве самостоятельного участка с соблюдением назначения земель соответствующей категории; • жилых комнат, составляющих часть дома или квартиры собственника этого дома или квартиры; • предприятия, в отношении которого возбуждено дело о банкротстве либо принято решение о ликвидации или реорганизации. 13 Ипотека устанавливается на имущество, которое принадлежит залогодателю на правах собственности или хозяйственного ведения. Имущество, на которое установлена ипотека, остается у залогодателя в его владении и пользовании. На имущество, находящееся в общей совместной собственности (без определения доли каждого из собственников в праве собственности), ипотека может быть установлена при наличии согласия на это всех собственников. Согласие должно быть дано в письменной форме. Предмет ипотеки определяется в договоре с указанием его наименования, места нахождения и описанием, достаточным для идентификации этого предмета. В договоре об ипотеке должны быть указаны право, в силу которого имущество, являющееся предметом ипотеки, принадлежит залогодателю, и наименование органа государственной регистрации прав на недвижимое имущество, зарегистрировавшего это право залогодателя. Если предметом ипотеки является принадлежащее залогодателю право аренды, арендованное имущество должно быть определено в договоре об ипотеке так же, как если бы оно само являлось бы предметом ипотеки, и должен быть указан срок аренды. Оценка предмета ипотеки определяется в соответствии с законодательством Российской Федерации по соглашению залогодателя с залогодержателем. При ипотеке государственного и муниципального имущества его оценка осуществляется в соответствии с требованиями, установленными федеральным законом и в определенном им порядке. Стороны договора об ипотеке могут поручить оценку предмета ипотеки независимой профессиональной организации. Обязательство, обеспечиваемое ипотекой, должно быть названо в договоре об ипотеке с указанием его суммы, основания возникновения и срока исполнения. В тех случаях, когда это обязательство основано на каком-либо договоре, должны быть указаны стороны этого договора, дата и место его заключения. 14 Если сумма обеспечиваемого ипотекой обязательства подлежит определению в будущем, в договоре об ипотеке должны быть указаны порядок и необходимые условия ее определения. Если обеспечиваемое ипотекой обязательство подлежит исполнению по частям, в договоре об ипотеке должны быть указаны сроки (периодичность) соответствующих платежей и их размеры либо условия, позволяющие определить эти размеры. Если права залогодержателя в соответствии со статьей 13 Закона РФ № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» удостоверяются закладной, на это указывается в договоре об ипотеке. Договор об ипотеке должен быть нотариально удостоверен и подлежит государственной регистрации. Несоблюдение правил о нотариальном удостоверении и государственной регистрации договора об ипотеке влечет его недействительность. Такой договор называется ничтожным. Договор об ипотеке считается заключенным и вступает в силу с момента его государственной регистрации. При включении соглашения об ипотеке в кредитный или иной договор, содержащий обеспечиваемое ипотекой обязательство, в отношении формы и государственной регистрации этого договора должны быть соблюдены требования, установленные для договора об ипотеке. Если в договоре ипотеки указано, что права залогодержателя удостоверяются закладной, вместе с таким договором нотариусу представляется закладная. Нотариус делает на закладной отметку о времени и месте нотариального удостоверения договора об ипотеке, нумерует и скрепляет печатью листы закладной. При заключении договора об ипотеке залогодатель обязан в письменной форме предупредить залогодержателя обо всех известных ему к моменту государственной регистрации договора правах третьих лиц на предмет ипотеки (правах залога, пожизненного пользования, аренды, сервитутах и др.). Неисполнение этой обязанности дает залогодержателю право 15 потребовать досрочного исполнения обеспеченного ипотекой обязательства либо изменений условий договора об ипотеке. Права залогодержателя по обеспеченному ипотекой обязательству и по договору об ипотеке могут быть удостоверены закладной. Закладная является именной ценной бумагой, удостоверяющей следующие права ее законного владельца: • право на получение исполнения по денежному обязательству, обеспеченному ипотекой имущества, указанному в договоре об ипотеке; • право залога на указанное имущество. Обязанными по закладной лицами являются должник по обеспеченному ипотекой обязательству и залогодатель. Составление и выдача закладной не допускаются, если: 1) предметом ипотеки являются: • предприятие как имущественный комплекс; • леса; • земельные участки из состава земель сельскохозяйственного назначения, на которые распространяется действие Федерального закона от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ (с изменениями); • право аренды имущества, перечисленного в вышеназванном Законе РФ; 2) ипотекой обеспечивается денежное обязательство, сумма долга по которому на момент заключения договора не определена и которое не содержит условий, позволяющих эту сумму определить. Закладная составляется залогодателем, а если он является третьим лицом, то также и должником по обеспеченному ипотекой обязательству. Закладная выдается первоначальному залогодержателю органом, осуществляющим государственную регистрацию ипотеки, после государственной регистрации ипотеки. В случае частичного исполнения обеспеченного ипотекой обязательства должник по нему, залогодатель и законный 16 владелец закладной вправе заключить следующее соглашение, предусматривающее: • такое изменение предмета ипотеки, при котором заложенным признается часть ранее заложенного по данному договору об ипотеке имущества, если указанная часть имущества может быть самостоятельным объектом прав; • такое изменение размера прав, при котором размер требований, возникших из кредитного или иного договора и обеспеченных по данному договору об ипотеке, увеличивается или уменьшается по сравнению с тем, который обеспечивался ипотекой ранее. Данное соглашение должно быть нотариально удостоверено. При заключении соглашений, указанных в п. 6 ст. 13 и п. 3 ст. 36 Федерального закона от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ, и переводе долга по обеспеченному ипотекой обязательству в этих соглашениях предусматривается: • внесение изменений в содержание закладной путем приложения к ней нотариально удостоверенной копии данного соглашения и указания на соглашение как на документ, являющийся неотъемлемой частью закладной, в тексте самой закладной в соответствии с правилами части второй ст. 15 Закона РФ от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ; • аннулирование закладной и одновременная с этим выдача новой закладной, составленной с учетом соответствующих изменений. В последнем случае одновременно с заявлением о внесении изменений в данные единого государственного реестра прав на недвижимое имущество залогодатель передает органу, осуществившему государственную регистрацию ипотеки, новую закладную, которая вручается залогодержателю в обмен на закладную, находящуюся в его законном владении. Аннулированная закладная хранится в архиве органа, осуществившего государственную регистрацию ипотеки, до момента погашения регистрационной записи об ипотеке. 17 Закладная должна содержать: 1. слово «закладная», включенное в название документа; 2. имя залогодателя и указание его места жительства либо его наименование и указание места нахождения, если залогодатель — юридическое лицо; 3. имя первоначального залогодержателя и указание его места жительства либо его наименование и указание места нахождения, если залогодержатель — юридическое лицо; 4. название кредитного договора или иного денежного обязательства, исполнение которого обеспечивается ипотекой, с указанием даты и места заключения такого договора или основания возникновения обеспеченного ипотекой обязательства; 5. имя должника по обеспеченному ипотекой обязательству, если должник не является залогодателем, и указание места жительства либо его наименование и указание места нахождения, если должник — юридическое лицо; 6. указание суммы обязательства, обеспеченной ипотекой, и размера процентов, если они подлежат уплате по этому обязательству, либо условий, позволяющих в надлежащий момент определить эту сумму и проценты; 7. указание срока уплаты суммы обязательства, обеспеченной ипотекой, а если эта сумма подлежит уплате по частям — сроков (периодичности) соответствующих платежей и размеры каждого из них либо условий, позволяющих определить эти сроки и размеры платежей (план погашения долга); 8. название и достаточное для идентификации описание имущества, на которое установлена ипотека, и указание места нахождения такого имущества; 9. денежную оценку имущества, на которое установлена ипотека; 10.наименование права, в силу которого имущество, являющееся предметом ипотеки, принадлежит залогодателю, и наименование органа, зарегистрировавшего это право, с указанием номера, даты и 18 места государственной регистрации, а если предметом ипотеки является принадлежащее залогодателю право аренды — точное название имущества, являющегося предметом аренды (в соответствии с пунктом 8), и срок действия этого права; 11.указание на то, что имущество, являющееся предметом ипотеки, обременено правом пожизненного пользования, аренды, сервитутом, иным правом либо не обременено никаким из подлежащих государственной регистрации правом третьих лиц на момент государственной регистрации ипотеки; 12.подпись залогодателя, а если он является третьим лицом, то также и должника по обеспеченному ипотекой обязательству; 13.сведения о времени и месте нотариального удостоверения договора об ипотеке, а также предусмотренные п. 2 ст. 22 Закона РФ от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ; 14.указание даты выдачи закладной первоначальному залогодержателю. Документ, названный «Закладная», в котором отсутствуют какие-либо данные, указанные в п. 1-14, не является закладной и не подлежит выдаче первоначальному залогодержателю, По соглашению между залогодателем и залогодержателем в закладную могут быть включены другие данные и условия. При недостаточности на самой закладной места для передаточных надписей или отметок о частичном исполнении обеспеченного ипотекой обязательства к закладной прикрепляется добавочный лист, надписи и отметки на котором делаются таким образом, чтобы они начинались на закладной, а заканчивались на этом листе. Все листы закладной составляют единое целое, Они должны быть пронумерованы и скреплены печатью нотариуса. Отдельные листы закладной не могут быть предметом сделок. При несоответствии закладной договору об ипотеке или договору, обязательство из которого обеспечено ипотекой, верным считается содержание закладной, если ее приобретатель в момент 19 совершения сделки не знал и не должен был знать о таком несоответствии. Это правило не распространяется на случаи, когда владельцем закладной является первоначальный залогодержатель, Законный владелец закладной вправе требовать устранения указанного несоответствия путем аннулирования закладной, находящейся в его владении, и одновременной с этим выдачи новой закладной, если требование было заявлено немедленно после того, как законному владельцу закладной стало известно о таком несоответствии. Составитель закладной несет ответственность за убытки, возникшие в связи с указанным несоответствием и его устранением. К закладной могут быть приложены документы, определяющие условия ипотеки или необходимые для осуществления залогодержателем своих прав по закладной. Если документы, прилагаемые к закладной, не названы в ней с такой степенью точности, которая достаточна для их идентификации, и в закладной не сказано, что такие документы являются ее неотъемлемой частью, такие документы необязательны для лиц, к которым права по закладной перешли в результате ее продажи, залога или иным образом. В процессе ипотечного кредитования важно анализировать состояние и эффективность использования кредита. Такой анализ проводится как традиционным способом, так и с использованием финансовых коэффициентов, при этом ведущую роль играют коэффициент ипотечной задолженности и ипотечная постоянная. Коэффициент ипотечной задолженности показывает долю ипотечного долга (т. е. заемных средств) в общей стоимости недвижимости. И К З = ×100 % К где КЗ — коэффициент ипотечной задолженности, %; И — сумма ипотечного кредита, руб.; К — общая стоимость недвижимости, руб. 20 Чем выше значение данного коэффициента, тем выше доля заемных средств и, следовательно, ниже доля собственных средств инвестора в финансировании сделки с недвижимостью. С позиции залогодержателя (т. е. кредитора) более высокий коэффициент ипотечной задолженности означает более высокую степень риска нарушения заемщиком своих обязательств и лишения его права выкупа заложенной недвижимости. Банки устанавливают определенные верхние пределы данного коэффициента (обычно не более 70-75 % сметы или стоимости покупки). Ипотечная постоянная — это процентное отношение ежегодных платежей по обслуживанию долга к основной сумме ипотечного кредита: Д ПИ = ×100 % , И где ПИ — ипотечная постоянная, %; Д — годовая сумма платежей по обслуживанию долга, руб.; И — основная сумма ипотечного кредита, руб. Для того чтобы ипотечный кредит был полностью погашен, ипотечная постоянная должна быть выше номинальной ставки процента за кредит. Превышение ипотечной постоянной над процентной ставкой обеспечивает выплату основной суммы кредита. Если же ипотечная постоянная равна процентной ставке, то погашение первоначальной суммы кредита произойдет «шаровым» платежом. Когда же ипотечная постоянная меньше размера процентной ставки, то выплаты по кредиту не покроют даже проценты по нему. В этом случае невыплаченная часть процентов будет накапливаться вместе с основной суммой ипотечного долга, и его остаток будет расти. 21 РАЗДЕЛ VI. ЭЛЕКТРОННЫЕ НОВАЦИИ В БАНКОВСКОМ БИЗНЕСЕ Глава 6.1. Электронные сети в экономике На рубеже ХХ и XXI вв. перед всеми сферами бизнеса встает вопрос выживания в постоянно меняющихся экономических условиях. На первый план выходят такие проблемы, как дефицит информации (часто она становится товаром, причем хорошо оплачиваемым), минимизация временных издержек по всем видам коммерческих расчетов и деятельности, возможность использования новейших достижений научно-технического прогресса. В современных условиях невозможно ведение бизнеса без доступа в мировую компьютерную сеть, которая называется Интернет. Интернет — это совокупность соединенных между собой серверов-компьютеров, на которых хранится различная информация, а также самих пользователей информации. В основном эта информация доступна через технологию мировая паутина WOLD WILD WEB (сокращенно — WWW). Такое название она получила потому, что каждый пользователь может свободно переключаться от одного сервера к другому независимо от географического местонахождения. Возможности Интернета все время расширяются — появляются новые службы, вводятся новые технологии. В настоящее время они доступны даже школьникам. По итогам исследования американской аналитической компании The Royal Pingdom, число пользователей сети Интернет в 2013 г. составило более 2,3 миллиарда человек, и это не предел. Изначально WWW пользовались для поиска информации, игр, развлечений и скоростной доставки почтовых отправлений. По-настоящему же оценить открывающиеся перед пользователем возможности стало возможным только в конце 1990-х гг. 22 В Интернете соединено много разных типов сетей1: правительственные, университетские, торговые, банковские, сети больших и маленьких фирм и т. д. Существуют два основных вида сетей: а) локальная сеть — это сеть, расположенная географически в одном месте (LAN — Local Area Network); б) глобальная сеть — это сеть, охватывающая большие территории (WAN — Wide Area Network). Сеть Интернет — это WAN-сеть с большим набором услуг. Вот некоторые из них: • электронная почта — один из самых дешевых способов отправить или получить электронное сообщение (при наличии электронного адреса); • электронные конференции, в которых может участвовать огромное количество пользователей; • доступ к всемирной «паутине» WWW; • при подключении к Интернету в режиме on-line можно по телефону связаться с любым абонентом компьютерной сети (используя услугу talk или услугу «ИС»), возможно подключение к другому компьютеру, используя услугу telnet. Настоящим прорывом к новым возможностям в сфере предпринимательства стало создание «виртуальной» экономики. Все больше и больше предприятий и фирм стало использовать доступ в глобальную сеть для ведения своих операций по расчетам, рекламированию продукции, проведению маркетинговых исследований и даже для открытия виртуальных магазинов. Не миновали все эти новшества и банковскую сферу. Впервые компьютеры в банках появились в 1950-х гг. в США, но это были отдельные попытки оптимизировать свою деятельность. По-настоящему автоматизировать банковские услуги попытались в 1970-е гг., но эта попытка была неудачной — требовались огромные капитальные затраты для создания 1 Сетью называется несколько компьютеров, соединенных вместе для совместного использования ресурсов и обмена информацией. 23 широкомасштабных систем передачи информации. Технические же возможности оставались на недостаточно высоком уровне, а юридические и административные органы, регулирующие банковскую сферу, были связаны с существовавшей тогда «бумажной системой» управления. Только с появлением новых видов программных продуктов и новых процессоров появилась действительно реальная возможность почти полностью автоматизировать банковские услуги. В настоящее время автоматизация в банковском деле идет по следующим основным направлениям: • электронная обработка бумажных финансовых документов; • компьютеризация расчетных и платежных операций; • внедрение систем связи между отдельными рабочими местами и между банками. Таким образом, появляются возможности пользования коллективной информацией, а с появлением мировой «паутины» — и возможности выхода на международный уровень. Темпы жизни заставляют искать пути для сокращения до минимума временных разрывов в схеме «деньги — товар — деньги». Это стимулировало создание новой формы безналичных расчетов — расчетов с использованием пластиковых карточек, называемых еще «виртуальными платежами». Глава 6.2. Системы «виртуальных» платежей Безналичные платежи через Интернет могут осуществляться с помощью мобильных операторов, виртуальных и пластиковых карт. Виртуальная карта представляет собой набор необходимых данных для оплаты товаров и услуг в Интернете. В дополнение к виртуальной карте банк-эмитент может выпускать пластиковые карточки с нанесёнными на них реквизитами виртуальной карточки. Пластиковая карточка — это универсальное платежное средство, которое позволяет своему владельцу оплачивать товары и услуги безналичным путем, а также более безопасно (по 24 сравнению с наличными деньгами) хранить и перевозить свои денежные средства. Впервые идея использования кредитной карточки была выдвинута в прошлом веке Эдуардом Белами (1887 г.). На практике первые картонные кредитные карточки стали использоваться в США на торговых предприятиях в 20-е гг. прошлого столетия. Долгое время не могли найти подходящий материал, который бы отвечал функциональным требованиям кредитных карт. Только в начале 1960-х гг. в США появились пластиковые карточки с магнитной полосой. Впоследствии многие страны в своих банках ввели систему карточных расчетов, и она приобрела международный характер. В 1975 г. француз Ролан Морено изобрел электронную карту памяти, а чуть позже французская компания BULL разработала и запатентовала смарт-карту (интеллектуальную карту) со встроенным микропроцессором. Вероятно, с течением времени сферу расчетов завоюют новые виды карт, но пока в силу своей традиционности магнитные карты занимают ведущие позиции, например карты таких платежных систем, как American Express, VISA, MasterCard и другие. Пластиковая карта используется для различных по назначению операций. По выбору оказываемых услуг она может служить пропуском, водительским удостоверением, проездным документом и просто средством платежа. Попробуем более подробно разобрать виды и особенности магнитных карт. Качество изготовления карты должно отвечать требованиям Международной организации по стандартизации ISO, которые определяют стандартные размеры карточек: длина — 85,6 мм, ширина — 53,9 мм, толщина — 0,76 мм. На магнитной полосе выделяются три дорожки, две из которых используются для идентификационных целей, а третья предназначена для перезаписи данных во время каждой авторизации. По статистическим наблюдениям в настоящее время в мире около 25 90 % пластиковых карт — это карты со стандартной магнитной полосой. Банковские пластиковые карты различаются по их назначению, по функциональным и техническим характеристикам. По назначению карты делятся на две укрупненные группы: • кредитные; • дебетовые. Кредитная карта позволяет владельцу иметь доступ к средствам банка-эмитента, причем каждый банк устанавливает собственные правила, регулирующие его взаимоотношения с клиентом. Дебетовые карты можно назвать еще расчетными картами. Клиент вносит определенную сумму на свой счет в банке, с которого банк-эмитент перечисляет денежные средства для оплаты различных расходов. По техническим характеристикам пластиковые карты делятся на: • обыкновенные; магнитные; • микропроцессорные. Обыкновенная пластиковая карта — простая карта с фиксированной покупательной способностью, на ее лицевой стороне есть фирменный знак изготовителя, имя владельца и его идентификационный код, на оборотной стороне может располагаться подпись владельца. Магнитные карты с обратной стороны имеют магнитную полосу, которая способна хранить 100 байт информации. Перед выдачей такой карты владельцу на ее поверхности делается тиснение идентификационных характеристик: Ф.И.О. клиента, номер его банковского счета, срок годности карты, т. е. даты открытия и окончания срока действия карты. Магнитная полоса имеет три дорожки. В финансовой сфере используется в основном вторая полоса, информации о финансовом состоянии счета клиента на полосе нет. В работе с магнитными картами возможно использование двух режимов: 26 • режим on-line. Устройство, а это может быть и торговый терминал, и электронная касса, и банкомат, считывает информацию с магнитной полосы, которая по специальному каналу связи или по телефонной сети передается в центр авторизации карт. В случае подтверждения банком платежа, терминал печатает слип (специальный торговый чек). С помощью специального устройства принтера на чеках отпечатывается выдавленная на карточке подпись, затем чеки собираются и направляются торговой организацией в банк для списания суммы оплаты за покупки со счета клиента в пользу предприятия торговли или сервиса; • режим off-line отличается тем, что информация о покупке, сделанной владельцем карточки, остается на хранении в торговом терминале или в электронной кассе, а для печати чеков используются специальные устройства ручной прокатки, дублирующие информацию о владельце карточки, выгравированную на ней. Устройствами, обеспечивающими работу банковских систем самообслуживания на базе пластиковых карточек, являются банкоматы и торговые терминалы. Банкомат, или АТМ (Automated Teller Machine) — это электронно-механическое устройство, предназначенное для выдачи наличных денег по пластиковым карточкам. Первый в мире банкомат был запущен в одном из банков северного Лондона в 1967 г. На территории бывшего СССР первые банкоматы появились в системе «Дельта-Банк». Сначала в Киеве, затем в Москве, в Мещанском и Коломенском отделениях Сбербанка. На сегодняшний день самым большим потребителем банкоматов в мире являются страны Азиатско-Тихоокеанского региона, на него приходится около трети всех вновь поставленных банкоматов. В мировом масштабе наибольшая плотность банкоматов в Японии — более 1000 устройств на 1 млн граждан. 27 В зависимости от выполняемых операций, банкоматы делятся на простейшие (cash dispenser) и полнофункциональные терминалы, которые могут выполнять более широкий спектр операций, таких как перевод денег, обмен валюты, выдача справок о счетах, оплата различных услуг, прием наличных денег в нескольких валютах и т.д. Банкоматы могут располагаться непосредственно в банках, а также на улице, в торговых точках, в учебных заведениях, в кинотеатрах, в гостиницах, в развлекательных центрах и в других оживлённых местах. При выполнении основных операций происходит обмен информацией между клиентом и платежной системой посредством банкомата. Существуют три основных режима работы банкомата: • режим реального времени (on-line). Обмен информацией между банком и процессинговым центром происходит постоянно, все транзакции по счету выполняются моментально; • автономный режим (оff-line). Обмен информацией происходит с продолжительными перерывами путем переноса информации на магнитных носителях, транзакции по счету клиента накапливаются и регистрируются в самом банкомате. Только после их переноса в процессинговый центр за определенный период корректируется состояние карточного счета клиента; • квази-on-line. Банкомат связывается с процессинговым центром по расписанию с помощью каналов связи. Здесь может существовать несколько вариантов расписания: дозвон по необходимости (например, при транзакции), дозвон через определенные промежутки времени, может быть обзвон из процессингового центра банкоматам или наоборот. Банкоматы любого типа имеют процессор, клавиатуру для ввода информации, дисплей с графическим монитором. Дополнительно они могут быть оборудованы рулонными принтерами, устройствами приема денег и средствами 28 безопасности. Например, одна из мер безопасности состоит в том, что перед тем, как начать работу с банкоматом, владелец карты вводит личный 4-6-значный код (PIN-код), поскольку карту с магнитной полосой можно скопировать, но, не зная личного кода, ею невозможно воспользоваться. Существуют два основных направления распространения банкоматов: • для создания корпоративных муниципальных сетей банкоматов; • при создании раздельных «внутриплатежных» систем. Для банков внедрение такого оборудования способствует достижению благоприятных условий, которые помогут выстоять в конкурентной борьбе за клиента, время и прибыль. Торговые терминалы — это простейшая расчетная установка в магазине. Чаще всего это механические устройства для прокатки рельефной части пластиковой карты и для получения слипа, который клиент подписывает. По статистическим данным, в США и Канаде наибольшее распространение имеет платежная система на базе карточек American Express и MasterCard. Только в США автоматов, обслуживающих эти карточки, установлено более 60 тысяч. В Европе большей популярностью пользуются карточки VISA и MasterCard. В частности, во Франции более 15 тыс. автоматов, обслуживающих эти карточки, в Италии — более 6 тыс., в Германии — более 29 тыс. К существенным недостаткам магнитных карточек следует отнести то, что магнитная полоса часто выходит из строя. Микропроцессорные карты — это карты со встроенной кремниевой микросхемой, их еще называют «чиповыми» картами. Чиповая карта была изобретена во Франции в середине 1970-х гг., к настоящему времени их количество достигает 1 млрд. Объем памяти таких карт в среднем не превышает 256 байт. Вместо магнитной полосы в них встроен микропроцессор, содержащий оперативную (для использования в процессе обработки) и постоянную (для хранения неизменяемых данных) 29 память, а также внесена система безопасности данных. Встроенная микросхема обладает свойствами небольшого компьютера, который может самопрограммироваться и управлять всеми процессами взаимодействия с памятью и различными внешними устройствами. В память заложены информация о владельце карты, о его банковском счете, сведения о проведении со счетом клиента до двухсот последних операций с использованием данной карты. Лимит кредитования заранее запрограммирован в процессоре карты, а при его использовании при перерасчете расходуемая сумма вычитается. Если накопления израсходованы, клиент вносит в банк необходимую сумму и лимит восстанавливается на первоначальном уровне. Такие карты по своим техническим характеристикам делятся на следующие виды: • обыкновенные карты памяти, в которых нет магнитной полосы, но встроена микросхема, содержащая память и устройство для записи или считывания информации. Наибольшее распространение в мире получили телефонные карты памяти. Эти карты применяются в контактном режиме, т. е. микросхема физически соприкасается с контактами считывающего устройства; • смарт-карты — карты, содержащие микросхему с «компьютерной логикой». Она может обмениваться информацией с центральным компьютером, получать от банка необходимые сведения, хранить информацию о предыдущих сделках, производить платежи на ограниченную сумму без связи с эмитентом (карточка «заряжается» именно на эту сумму). Смарт-карты используются в самых разных финансовых приложениях, обеспечивая сохранность, целостность и конфиденциальность информации. Например, при совершении дебетовых или кредитных операций с помощью смарт-карты ее владелец может проверить, существует ли данный банк или торговый терминал в действительности. 30 Наиболее распространенное приложение смарт-карт — их использование как «электронных» кошельков, или суперсмарт-карты. Эти карты объединяют в себе дебетовую и кредитную карты; • суперсмарт-карты позволяют хранить в своей памяти определенную сумму, тратить которую можно уже без всякой авторизации, она необходима только тогда, когда виртуальные деньги закончились и карточку нужно «зарядить» новыми через терминалы типа банкоматов. Одна из самых известных в этой области фирм — фирма Mondex. Электронные деньги из этого кошелька можно передавать по каналам связи, т. е. «быстрые» платежи возможны между субъектами, находящимися в разных уголках земного шара. Карточка — это пятикошельковая микропроцессорная карточка, для зачисления на нее средств используются специальные устройства Mondex phones — совместимые телефоны. В качестве каналов для передачи денег служат обычные телефонные линии. Таким образом, телефоны могут круглосуточно выдавать электронные деньги как своеобразные банкоматы. Эти системы позволяют дать или взять деньги взаймы, если операция производится между двумя клиентами пользователями. От традиционной карточки карточка Mondex отличается наличием специального футляра, который внешне похож на микрокалькулятор-книжку. Футляр устроен так, что с одной стороны находится гнездо для карты, а с другой — дисплей и миниатюрная клавиатура. Каждая карточка имеет пароль, установленный пользователем. Помимо Mondex аналогичные платежные системы разрабатывают известные корпорации Visa и MasterCard. Внедрение таких новейших систем платежей позволит почти полностью отказаться от использования «натуральных» денег. Однако, наряду с положительными моментами в использовании пластиковых карт есть и нерешенные задачи: 31 1. Безопасность системы должна заключаться в «непробиваемой» системе защиты информации как на техническом уровне, так и на организационном, в противном случае общество не сможет в полной мере перейти на виртуальные деньги. 2. Так как электронные деньги являются средством платежа, то получается, что эмитентом денег будет коммерческий банк, а не центральный национальный банк страны. Следовательно, пока полный переход на электронные деньги невозможен. В настоящее время в мире действует несколько крупных ассоциаций банковских карточек, таких как VISA, MasterCard, Diners Club, American Express и др. Ассоциации вырабатывают общие правила, координируют свою деятельность, охраняют патенты и права, разрабатывают стандарты и правила ведения операций, новые платежные продукты, рекламируют их, обмениваются информацией. Деятельность российских банков с карточками началась в марте 1988 г., когда в Лондоне между бюро путешествий ВАО «Интурист» и международной организацией VISA International было подписано соглашение, в результате которого «Интурист» стал членом этой международной организации, обладающим эмиссионными правами. С конца 1960-х и до 1988– 1989 гг. кредитными карточками пользовались в России только иностранные туристы, но Сбербанк РФ разработал систему расчетов населения за товары и услуги пластиковыми карточками, и в настоящее время почти все крупные банки РФ предоставляют населению и организациям целый спектр услуг по выпуску и обслуживанию пластиковых карт. К такого рода услугам относятся: • изготовление и обслуживание пластиковой карты; • выплата работникам предприятий заработной платы через пластиковые карточки; • выпуски и обслуживание пластиковых карт российской платежной системы Union Card; 32 • обслуживание торгово-сервисных предприятий по приему безналичной оплаты с использованием карт; • повторное изготовление утерянной или испорченной карточки; • блокирование карточки на определенный срок; • выпуск и обслуживание карточек международных платежных систем. В 1996 г. началась и продолжается по сей день реализация концепции национальной системы платежных карт, основной целью которой является обеспечение надежности карт всех участников с гарантией возврата средств в случае мошенничества. Многие российские коммерческие банки присоединились к внутренней платежной системе STB-Card, которая на данный момент занимает лидирующее положение и по числу торговых точек, принимающих ее карты к оплате, и по количеству установленных банкоматов, опережая пока системы Union Card, «Золотая корона». Эти системы объединяют несколько банков и являются межбанковскими, они самостоятельно ведут процессинг операций. Платежная система STB-Card работает круглосуточно и включает в себя расчетный центр, центр авторизации, сеть банкоматов, сеть терминалов в предприятиях торговли. В ноябре 1993 г. эта система стала лауреатом европейской награды Euromarket Award, которая присуждается фирмам, чья деятельность в области торговли, промышленности и услуг признается выдающейся. Также сегодня в России несколько компаний пытаются внедрить проекты с использованием смарт-карт. Среди них «Ай Ти», BGS. Разработка направлений работы с пластиковыми картами является наиболее перспективной для банков в настоящее время. Этим видом деятельности активно занимаются Импэксбанк и Гута-банк. Вопрос создания национальной платежной системы, в рамках которой возможно качественное развитие «пластикового» бизнеса, пока еще находится в стадии обсуждения. Для создания такой системы должны выполняться следующие требования: 33 • услуги и продукты этой системы на территории России должны быть более дешевыми, чем услуги международных систем; • расчетным банком системы обязательно должен стать российский банк; • система должна базироваться на стандарте, совместимом с международным; • необходимы большие капитальные вложения для возможности обслуживания карточек на всей территории России, производства оборудования, программного обеспечения. Мировая практика показывает, что национальные системы зачастую эффективно используются наряду с международными. Глава 6.3. Безопасность банковских систем При создании своих электронных систем банкам необходимо уделить как можно больше внимания защите и обеспечению их безопасности. Обычно различается внутренняя и внешняя безопасность. Внутренняя безопасность обязана обеспечивать целостность программ и данных и нормальную работу всей системы. Внешняя безопасность должна защищать от любых, угрожающих сбоем в системе, проникновений. В настоящее время существуют два подхода к построению защиты банковских систем: • комплексный подход объединяет разнообразные методы противодействия угрозам; • фрагментарный подход означает противодействие определенным угрозам (антивирусные средства и т. п.). Комплексный подход применяется для защиты крупных систем (например, международных межбанковских сетей). В 1985 г. Национальным центром компьютерной безопасности Министерства обороны США была опубликована «Оранжевая книга», в которой приводился свод правил и норм, а также основные понятия защищенности информационновычислительных систем. В дальнейшем эта книга превратилась в 34 настоящее «руководство к действию» для специалистов по защите информации. В ней определяются такие понятия, как: 1. Политика безопасности — совокупность норм, правил и методик, на основе которых в дальнейшем строится деятельность информационной системы в области обращения, хранения, распределения критичной информации. Политика безопасности определяет: 1.1. Цели, задачи, приоритеты системы безопасности. 1.2. Гарантированный минимальный уровень защиты. 1.3. Обязанности персонала по обеспечению защиты. 1.4. Санкции за нарушение защиты. 1.5. Области действия отдельных подсистем. 2. Анализ риска состоит из нескольких этапов: 2.1. Описания состава системы (т. е. документация, аппаратные средства, данные, персонал и т.д.). 2.2. Определения уязвимых мест по каждому элементу системы. 2.3. Оценки вероятности реализации угроз. 2.4. Оценки ожидаемых размеров потерь. 2.5. Анализа методов и средств защиты. 2.6. Оценки оптимальности предлагаемых мер. Окончательно анализ риска выливается в стратегический план обеспечения безопасности, важным при этом является разбивка информации на категории. Наиболее простые методы категорирования информации следующие: • конфиденциальная информация, доступ к которой строго ограничен; • открытая информация, доступ к которой посторонних не связан с материальными и другими потерями. Для деятельности коммерческого банка такой градации вполне достаточно. Наиболее распространенными угрозами безопасности являются: 35 • несанкционированный доступ, который заключается в получении пользователем доступа к объекту, на который нет разрешения; • «взлом системы» — умышленное проникновение, основную нагрузку защиты в этих случаях несет программа входа; • «маскарад» — выполнение каких-либо действий одним пользователем банковской системы от имени другого; • вирусные программы — воздействие на систему специально созданными программами, которые сбивают процесс обработки информации, и т. д. В зависимости от существующих угроз различают следующие направления защиты банковских электронных систем: 1. Защиту аппаратуры и носителей информации от повреждения, похищения, уничтожения. 2. Защиту информационных ресурсов от несанкционированного использования. 3. Защиту информационных ресурсов от несанкционированного доступа. 4. Защиту информации в каналах связи и узлах коммутации (блокирует угрозу «подслушивания»). 5. Защиту юридической значимости электронных документов. 6. Защиту систем от вирусов. Существуют различные программно-технические средства защиты. К классу технических средств защиты относятся: средства физической защиты территорий, сети электропитания; аппаратные и аппаратно-программные средства управления доступом к персональным компьютерам, комбинированные устройства и системы. К классу программных средств защиты относятся: проверка паролей программы шифрования (криптографического преобразования), программы цифровой подписи, средства антивирусной защиты, программы восстановления и резервного хранения информации. 36 Руководящие документы в области защиты информации разработаны в России Государственной технической комиссией (ГТК) при Президенте РФ. Для коммерческих структур эти документы носят рекомендательный характер, а в государственном секторе и при содержании информации, относящейся к государственной тайне, они обязательны к исполнению. Сегодня хороших технологий защиты данных вполне хватает, но постоянно появляются новые. Компания Intel, процессорами которой оснащены 85 % всех персональных компьютеров в мире, уже начала выпускать чипы, в которых данные защищаются на аппаратном уровне, автоматически. США установили ограничения на экспорт мощных шифровальных технологий, в России такими технологиями вообще нельзя пользоваться без разрешения ФАПСИ (Федерального агентства правительственной связи и информации при Президенте РФ). Ни западных, ни русских сертифицированных программ защиты платежей через Интернет пока нет. В общем, проблем достаточно, но виртуальная экономика не может не развиваться. Любые платежи и банковские услуги дома выгодны для клиентов и для банков, поскольку себестоимость электронных транзакций в несколько раз ниже обычных. Это шанс для российских банков стать известными на международном уровне и получить мировое признание. Конец курса Все замечания и предложения отсылайте по адресу: feedback@rfei.ru 37