Деньги, кредит, банки

Деньги, кредит, банки (лекции краткий курс) 1. Деньги, их виды и функции Деньги - особый товар-посредник служащий всеобщим эквивалентом. Виды денег: -металлические - в форме монет, где стоимость металла монет, соответствует лишь части ее накопления; -бумажные - заменили металлические, подвержены обесцениванию. -кредитные - возникли с развитием товарного производства. Кредитные деньги это обязательства, которые должны быть погашены через заранее установленный срок. К ним относятся: • вексель - письменное обязательство оплатить сумму в установленный срок), • банкнота (выпускается ЦБ - бессрочное долговое обязательство, обеспечивается гарантией государства), • чеки (письменный приказ владельца счета банку о выплате определенной суммы), • электронные деньги, • кредитные карточки. Функции денег: 1. Мера стоимости, т.е. способность денег измерять стоимость всех товаров, услуг, работ. 2. Средство обращения. Процесс товарного обращения порождает потребность в деньгах как средства обращения: товар - деньги – товар (деньги непосредственно находятся в движении: переходят от одного лица к другому, связывая тем самым акты обмена в единый процесс обращения товаров). 3. Средство платежа - продажа товаров в кредит, платежи, совершаемые в безналичной форме, при возврате ссуд, уплате налогов. 4. Средство накопления, и сбережения. 2.Денежное обращение. Законы денежного обращения. Денежное обращение – движение наличных и безналичных денег в связи с реализацией товаров, оплатой услуг и совершением различных платежей. Законы денежного обращения устанавливают количество денег, нужное для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа. Данное количество определяется следующими условиями: - общим объемом обращающихся товаров и услуг; - уровнем товарных цен и тарифов на услуги; - степенью развития безналичных расчетов; - скоростью обращения денег. Таким образом, закон, определяющий количество денег в обращении (по К. Марксу) имеет следующий вид: , (1) где M – количество денег, необходимых для обращения; Р – количество проданных на рынке товаров; Q – уровень товарных цен; К– сумма цен товаров, проданных в кредит; а – сумма платежей по обязательствам; b – сумма взаимопогашаемых обязательств; V– скорость обращения одноименной денежной единицы. С усилением государственной политики в денежно – кредитной сфере и появлением в обороте неполноценных денежных знаков возросло изучение влияния массы денег, находящейся в обращении на уровень цен и на заинтересованность в повышении эффективности производства. Данная закономерность была отражена в уравнении обмена (уравнение Фишера): M*V=P*Q , (2) где М – количество денег в обращении; V – скорость обращения денег; P – средний уровень цены товарных сделок; Q – количество (объем) товарных сделок. Правая часть равенства (2) – спрос на денежную массу, левая – ее предложение 3.Денежная масса, ее агрегаты. Денежная масса – совокупный объем покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот, и принадлежащих частным лицам, государству и предприятиям. Денежная масса - сумму денег в обращении. Денежная масса представляет собой один из приоритетов денежно – кредитной политики. Она оказывает воздействие на развитие экономики в целом, на изменение цен, уровень безработицы, платежную систему. Для анализа изменений движения денег на определенную дату, финансовые статистики используют денежные агрегаты. Денежные агрегаты – виды денег и денежных средств, отличающиеся друг от друга степенью ликвидности. М0  сумма наличных денежных средств в обращении; М1  это М0 +средства на счетах юридических лиц, депозиты до востребования населения; М2  это М1 + срочные и сберегательные вклады населения; М3 – это М2 + депозитные и сберегательные сертификаты коммерческих банков + облигации государственного займа, прочие государственные ценные бумаги. 4.Денежный оборот, его структура Денежный оборот - процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах. Является составляющей частью платежного оборота. Платежный оборот - процесс движения средств платежа, применяе­мых в данной стране. Он включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (депозитные сертификаты, сберегательные сертификаты), а также расчеты, осуществляемые в форме бартера и взаимозачеты. Структуру денежного оборота можно определять по разным призна­кам. - в зависимости от формы функционирующих в нем де­нег безналичный налично-денежный - в зависимости от характера отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота: денежно-расчетный оборот - обслуживает расчетные от­ношения за товары и услуги; денежно-кредитный оборот - обслуживающий кредитные отноше­ния; денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в зависимос­ти от субъектов, между которыми двигаются деньги: оборот между банками (межбанковский оборот); оборот между банками и юридическими и физическими лицами (банковский оборот); оборот между юридическими лицами; оборот между юридическими и физическими лицами; оборот между физическими лицами. 5.Инфляция. Типы и виды. Причины современной инфляции Инфляция – переполнение каналов обращения избыточными бумажными деньгами, вызывающее их обесценение. Инфляция- переполнение каналов денежного обращения относительно товарного предложения. Инфляция - кризисное состояния до в стране, характеризуется ростом цен, снижением покупательской способности, увеличением денежной массы. Типы инфляции (в зависимости от причины возникновения): - инфляция спроса - возникновение дефицита на определенные группы товаров, что ведет к увеличению цен на них. (Денежная масса превышает товарное предложение). - инфляция издержек – (представляет собой рост цен «изнутри») когда рост заработной платы, цен на сырье и материалы ведет к повышению себестоимости выпускаемой продукции, следствием чего является рост отпускных цен, который ведет к общему снижению покупательной способности денег. Виды инфляции в зависимости от годового роста цен, который показывает, на сколько процентов в среднем за год выросли цены на товары, работы и услуги: 1.ползучая – уровень 3-5%; 2.галопирующая - от 10до 50% 3.гиперинфляция – свыше 100%. Уровень инфляции показывает на сколько % в среднем увеличились цены за год. Инфляция является 1.всеохватывающей, а не локальной 2.имеет хронический характер 3.на инфляцию воздействуют денежные и неденежные факторы. Денежные факторы – вызывают превышение денежного спроса над товарным предложением. Неденежные факторы - ведут к первоначальному росту издержек и цен товаров. В современных условиях хозяйствования в экономике нашей страны действуют факторы, вызывающие и инфляцию спроса и предложение (издержек), но в большей степени в последние время получила распространение инфляция издержек. 6.Антиинфляционная политика государства. Денежные реформы. «Шоковая терапия». Антиинфляционная политика включает в себя денежно-кредитные, бюджетные меры, налоговые мероприятия, программы стабилизации и действий по регулированию и распределению доходов. 3 Подхода: 1. Активная бюджетная политика - маневрирование гос. расходами и налогами в целях воздействия на платежеспособный спрос: государство ограничивает свои расходы и ↑ налоги. В результате ↓ спрос, снижаются темпы инфляции. 2. Рекомендуется авторами-сторонниками монетаризма в эк. теории. На первый план выдвигается денежно-кредитное регулирование, косвенно и гибко воздействующее на эк. ситуацию. Проводится неподконтрольным правительству ЦБ, который определяет эмиссию, изменяет количство денег в обращении и ставки ссудного %. 3. Политика цен и доходов, главная задача - ограничение заработной платы. Поскольку эта политика означает административную, а не рыночную стратегию борьбы с инфляцией, она не всегда достигает объявленной цели. Цель антиинфляционной тактики – повышение процентных ставок по вкладам, удлинение их сроков, ↓ уровня ликвидности сбережений. В крайних случаях вводится временное замораживание вкладов до востребования или проводится реформа той или иной степени жёсткости. Антиинфляционная политика осуществляется как за счет сжатия денежной массы, так и за счет привязки рубля к доллару в рамках «валютного коридора». ЦБ РФ обязан обеспечивать стабильность рубля, что достигалось ограничением количества денег в обращении. Денежные реформы в РФ Денежная реформа 1922-1924гг. Для упрощения денежных расчетов и учета в декабре 1921г, а затем в 1922г. были проведены две деноминации т.е. было уменьшено номинальное выражение вновь выпускаемых знаков. При первой деноминации деньги обменивались в соотношении 10000=1, при второй 100=1. Особенность - введение в 1922г в обращение особой денежной единицы под названием червонец (золотой) - это банковский билет Гос. Банка РСФСР. Главная цель его выпуска - создание средств для коммерческих операций самого гос. банка и для внедрения валюты-стабилизатора в период инфляции. Перед внедрением в обращение червонца в ходе подготовки к реформе был создан резерв золота, драг. металлов, устойчивой иностранной валюты и в результате червонцы были обеспечены золотом на 25%. Червонец являлся конвертируемой валютой на мировом валютном рынке. Он свободно ввозился и вывозился государством за границу и котировался на мировом валютном рынке. Параллельно с червонцем вплоть до 1924г продолжали обращаться советские знаки, т.е. действовала система параллельного хождения двух валют, что подрывало денежную систему. Происходили резкие колебания советских знаков по отношению к червонцу, что приводило к значительным спекулятивным операциям на разнице в курсе. Другой особенностью было то, что до 1924г. червонцы обращались только в городе, а в деревне имели хождение только советские знаки, вследствие чего деревня изолировалась от города, последовали репрессии и раскулачивание крестьян. Такая ситуация привела к необходимости введения единой устойчивой валюты, что и начали осуществлять. Это стало вторым этапом реформы. В апреле 1924 выпуск сов. знака был прекращен. В обращение были выпущены государственные казначейские билеты достоинством в 1, 3, 5 рублей, которые имели золотое содержание и так же были выпущены золотые и медные монеты. «+» результаты: 1. восстановление ед. денежной системы страны. 2. произошло падение цен на ряд товаров 3. устранена опасность внедрения в обращение иностранной валюты 4. произошло укрепление экономических отношений между с/х и промышленностью 5. произошло развитие торговли 6. была создана основа для расширения кредитных, расчетных и кассовых операций банка Особенность этой реформы в том, что она была проведена без использования иностранных займов, а за счет внутренних источников. Денежная реформа 1947г. за годы войны резко возросла эмиссия денег на покрытие военных расходов, возникла инфляция, введены карточки. Данная реформа заключалась в обмене находившихся в обращении денег на вновь выпущенные денежные знаки и переоценки денежных накоплений в форме займов и вкладов в сберегательные кассы. Наличные деньги обменивались 10:1, вклады в сберегательные кассы до 3000 руб. не подлежали оценке; до 10000 руб. переоценивались 3:2, свыше 10000 - 2:1. Денежные средства в кооперативных предприятиях на счетах в банках подлежали обмену исходя из соотношения 5:4; ден. ср-ва гос пред-й сохранялись без изменений. «+» были в том, что з/п, пенсии, стипендии продолжали выплачивать в новых деньгах в прежних размерах, т.е реальный доход населения остался прежним. Реформа 1947г. не произвела кардинальной перестройки денежной системы и полностью сохранила структуру денежной системы и эмиссии. Отличие состояло в том, что билеты гос. банка стали выпускаться в деньгах, а не червонцах. В результате реформы удалось восстановить полноценный рубль. Денежная реформа 1961г. после реформы 1947г. в связи с быстрыми темпами развития н/х значительно увеличились денежные обороты страны, размеры гос. бюджета, объем НД, кот. исчислялись в десятках триллионов рублей. Учитывая перспективу дальнейшего развития экономики, было принято решение об изменении масштаба цен с 1.01.61, а так же об изменении номинала. Денежные знаки обменивались на новые в соотношении 10:1,одновременно были уменьшены цены на товары, платежные обязательства, все виды дохода. Обмен производился с 1.01. до 1.04.61. без ограничения. Деноминация 1998г. в 1000 раз уменьшен номинал и цены. Причины: 1) после инфляции убрали лишни деньги, 2) для стабилизации денежного обращения, 3) для упорядочивания расхода. 7.Денежные системы (виды и элементы). Денежная система РФ Ден. система – форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством. 2 типа ден. сист.: 1. Система металлического обращения в монетной форме: - биметаллизм (роль всеобщ. эквивалента закрепляется за 2 металлами – золотом и серебром) - монометаллизм (один металл – золото или серебро служат всеобщим эквивалентом и основой ден. обращения) 2. Система номинальных ден. знаков (номиналистическая): - бумажные знаки и банкноты - кредитные и электронные деньги. Осн. элементы ден. системы: 1. Наименование денежной единицы 2. Масштаб цен (в РФ – единичный) 3. Весовое содержание валютного Ме в нац. валюте (курсовое отношение к др. валюте) 4. Виды ден. знаков (бумажные, банкноты, монеты) 5. Порядок выпуска денег в обращение или эмиссия ден. знаков (ЦБ, казначейство) 6. Характер обеспечения денег (тов. массой, золотым запасом и валютными резервами) 7. Формы и условия безнал. расчетов 8. Порядок организации налично-денежного обращения 11. Порядок обмена национальной валюты на иностранную 12. Фиксированный вал. курс Каждое гос-во имеет свою ден. систему, которая выражает интересы нац. эк-ки, учитывает особен-ти данной страны, исторический опыт, традиции. Нац. системы имеют некот. общие черты. Общие характерные черты современной денежной системы: 1.Отмена офиц. зол. содержания (стандарта) ден. ед. 2. Переход к неразменным на золото кредитным деньгам 3. Выпуск денег в обращение в значительной степени для покрытия дефицита бюджета (выпуск гос. ц/б, прямая эмиссия), а не только в порядке банковского кредитования хозяйства 4. Преобладание в ден. обращении безналичного оборота 5.Усиление гос. монополистического регулирования ден. обращения 8. Понятие и принципы безналичных расчетов. Безналичные расчеты – расчеты, осуществляемые без использования наличных денег (с помощью перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетом взаимных требований). Принципы: 1.осуществляется по счетам, которые открываются банками, клиентам для хранения и перевода средств. 2.свобода выбора форм расчетов на предприятиях различных форм собственности и характера деятельности. 3.перечисление средств по счетам производится по поручению плательщика или с его согласия (акцепт). 4.существует очередность списания средств со счета 5.необходимо поддержания ликвидности счета, на уровне обеспечивающим бесперебойное осуществление платежей. 6.срочность платежа (своевременное и полное выполнение платежных обязательств). 7.контроль всех участников за правильным совершением расчетов 9.Расчеты платежными поручениями. Расчеты чеками. Платежное поручение - документ, содержащий поручение юр. лица обслуживающему его банку, о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого юр. лица в том или другом банке (в том или другом городе). Могут производиться: 1.перечисление денежных средств за поставленные товары, работы, услуги; в бюджеты различных уровней и во все бюджетные фонды. 2.перечисление ден. средств при погашении кредита, уплате % по нему, размещении депозита. Схема движения: заключение договора → поставка ТМЦ, оказание услуг, выполнение работ → оформление платежного поручения → перечисление средств со счета на счет → получение выписок с расчетного счета о зачислении средств или о списании Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодатель - юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержатель - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщик - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Схема расчетов: заявление на получение чековой книжки → открытие счета, с которого будет производиться оплата чеков → выдача чековой книжки → поставка ТМЦ, оказание услуг, выполнение работ → оплата чеком → передача чеков с требованием к оплате → платеж по чеку 10. Расчеты по инкассо Это банковская операция с помощью которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов получает платеж от плательщика. Осуществляются на основе: платежных требований и инкассов. поручений. Платежные требования - платежный документ, содержащий требования кредитора, поставщика к должнику (покупателю) об уплате депозит. суммы через банк. Отгрузив продукцию, поставщик выписывает несколько экз. платежных требований и сдает их на инкассо, тем самым поручает своему банку взыскать платеж. Банк принимает документы, берет на себя обязательства вовремя переслать их в банк покупателя, взыскать там с него средства и перечислить их на расчетный счет поставщика. Инкассовое поручение - расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счета плательщика, в бесспорном порядке. ИП используются при принудительном взыскании средств, на нем отмечается ссылка на исполнительный документ. Инкассовые расчеты выгодны для поставщика (кредитора), так как он сам определяет срок платежа. Должник же освобождается от необходимости следить за сроком платежа (перевода, выставления чека). Схема расчетов для ПТ и ИП (кроме пп5,6): 1.заключение договора → поставка ТМЦ → передача отгрузоч. документов и ПТ на инкассо (от постав к банку постав) → требование к оплате (от банка постав к банку покуп) → получение акцепта (от б.покуп к покупат) →при получен акцепта перечисление средств. (от банку покуп к банку поставщ) 11.Аккредитивная форма расчетов Аккред.- вид банковского счета, открываемый в банке поставщика, по поручению покупателя для получения платежа. А - банковских счет, на кот. депонируется средства плательщика для оплаты поставщику по предъявлен. им соответствующих документов. Банк покупателя - банк-эмитент, банк поставщика - исполняющий банк. Схема расчетов: заключение договора, в кот. указывается способ извещения поставщика об открытии А.; полный перечень документов, предоставляемых .для получения средств по А; сроки предоставления документов после отгрузки → покупатель оформляет типовое заявление на открытие А (от покуп к банку покуп) → банк эмитент выставляет А, т.е. депонирует ден. средства в банке поставщика (от банка покуп к аккред счет) → извещение об открытии А (от банка поставщ к поставщ) → проверяется соответствие сроков и суммы А условиям договора (от поставщика к покупателю) → предъявляют документы, подтверждающие поставку для зачислен средств на расчет счет (от поставщ к банку поставщ) → исполняющий банк проверяет соответствие документов с условиями договора и перечислением ден. ср.на расчетный счет покупателя(с А счета на р/с) Аккредитив это краткосрочный счет (15-30дней) строго-целевого использования, предназначенный для расчетов с конкретным поставщиком и не может быть переадресован. 12. Расчеты простыми векселями Вексель – ц.б. установленной формы, содержащая безусловное денежное обязательство. Вексель является объектом купли-продажи и его цена меняется в зависимости от изменения учетной ставки и оставшегося срока до платежа по векселю. На векселе указывается срок платежа, место платежа, наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен, указаны дата и место составления, подпись лица выдавшего документ. В зависимости от лица выписавшего вексель, вексель м.б. простой и переводной. Простой (соловексель) – ц.б., представляющая обязательство должника, (векседателя), выданное кредитору (векселедержателю) об уплате вексельной суммы в установленный срок. Отличие простых от переводных: 1.простой - долговое обязательство, переводной - приказ кредитора 2.простой – первонач.регулирует взаимоотношения 2-х сторон: кредитор, должник; переводной – 3-х сторон: кредитор, должник, получатель Все векселя имеют передаточную надпись – индоссамент, кот. позволяет переадресовать право на получение вексельной суммы. Схема расчетов: поставка ТМЦ (от постав к покупат) → расчет векселем (от покуп к поставщ) → передача векселя по индоссаменту (от поставщ к предприятию А и от предприятия А к предприятию Б) → при наступлении срока платежа, предъявление векселя к оплате (от предприятия Б к покупателю) →платеж по векселю (от покупателя к предприятию Б). Характерной деятельностью банков является учет векселя. Владелец векселя может не ждать наступления срока платежа по векселю, а продать вексель банку, т.е. учесть вексель. Банк хранит вексель и при наступлении назначенного срока предъявляет ее к платежу. За свою услугу банк удерживает с продавца определенный % от вексельной суммы (дисконт). 13.Расчеты переводными векселями Вексель – ц.б. установленной формы, содержащая безусловное денежное обязательство. Вексель является объектом купли-продажи и его цена меняется в зависимости от изменения учетной ставки и оставшегося срока до платежа по векселю. На векселе указывается срок платежа, место платежа, наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен, указаны дата и место составления, подпись лица выдавшего документ. Переводной – ц.б., которая представляет собой приказ кредитора должнику об уплате вексельной суммы третьему лицу (ремитенту). Отличие простых от переводных: 1.простой - долговое обязательство, переводной - приказ кредитора 2.простой – первонач.регулирует взаимоотношения 2-х сторон: кредитор, должник; переводной – 3-х сторон: кредитор, должник, получатель. Все векселя имеют передаточную надпись – индоссамент, кот. позволяет переадресовать право на получение вексельной суммы. Схема расчетов: получение кредита на производственные нужды (от банка к предпр А) → реализация готовой продукции (от предпр А к предпр Б) → одновременно с реализацией, оформление переводного векселя (от предпр А к банку) → получение акцепта (от банка к предпр Б и от предпр Б к банку) → возможна передача векселя по индоссаменту (от банка к предпр С) → при наступлении срока платежа, предъявление векселя к оплате (от предпр С к предпр Б) → платеж по векселю(от предпр Б к предпр С) Характерной деятельностью банков является учет векселя. Владелец векселя может не ждать наступления срока платежа по векселю, а продать вексель банку, т.е. учесть вексель. Банк хранит вексель и при наступлении назначенного срока предъявляет ее к платежу. За свою услугу банк удерживает с продавца определенный % от вексельной суммы (дисконт). 14.Банки, их виды. Причины их появления. Банк - финансово-кредитное учреждение, созданное для привлечения денежных средств от юр и физ лиц и дальнейшего их размещения от своего имени на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности, а также для осуществления других банковских операций (любые операции приносящие доход - посреднические, агентские, факторинговые, лизинговые) Виды банков: 1.эммисионные - осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитно-банковской системы страны. 2.коммерческие - осуществляют кредитование промышленных, торговых, и др. предприятий. В основном за счет денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов. По форме собственности ком. банки делятся: частные, акционерные, государственные. 3.сберегательные банки - кредитно- фин. учреждения, предназначенные для аккумуляции сбережений населения, средств предприятия и их эффективного размещения с целью получения прибыли. 4.инвестициолнные - занимаются инвестированием, долгосрочным кредитованием различных отраслей, в первую очередь промышленности. В отличие от коммерческих, инвестиционные формируют большую часть ресурсов за счет размещения собственных ц.б. Инвестиционные банки часто являются агентами по размещению ц.б. другим эмитентов. 5.ипотечные - занимаются ипотечным кредитованием. Ипотечный кредит - долгосрочный кредит под залог недвижимого имущества, прежде всего земли. 6.специализированные - обслуживают опред. отрасли, предоставляют определенного вида кредит. Версии возникновения банка: 1.банки появились в начальной стадии капитализма, для кредитования. 2.появились в период феодализма 3.с развитием товарно-денежных отношений 4.банковское дело зародилось на базе обменного дела. Традиционные банковские операции: прием вкладов на хранение, предоставление кредитов, проведение расчетов в налич и безналичной формах (расчетные операции). 15.Формирование банковской системы России, особенности ее функционирования на современном этапе. До революции и во время НЭПа б.с. России функционировала в рыночных условиях, ее основу составляли акцион. коммерческие банки. Затем произошло огосударствление их собственности и централизация управления, в результате сформировалась одноуровневая б.с. Она состояла из 3 банков-монополистов: 1.госбанка 2.внешторгбанка 3.стройбанка СССР. Так же существовала сеть сберкасс для обслуживания населения, они являлись филиалами гос.банка, на его счетах скапливались все свободные ден. ср-ва, образуя общегосударственный ссудный фонд. Ср-ва его распределялись централизованно в соотв. с кредитным планом. Недостатки: 1.отсутствие у предприятия право выбора банка и источников кредитов. 2.низкий уровень % ставок. 3.отсутствие банковской специализации 4.отсутствие вексельного обращения. Преимущества – эффективный контроль за денежными отношениями или инфляцией. В 85-87гг гос.банк лишился части своих монопольных функций и б.с. включала 5 банков. В 88-89 гг. - появление первых ком. банков на паевых началах. Затем сформировалась 2-х уровневая б.с., где ЦБ РФ - главный банк государства (регулирует ден. обращение в стране, осуществляет денежно-кредит. политику, организует расчеты и кассовое обслуживание). Также действуют ком. банки (работают в условиях конкуренции за привлечение клиентов и кредитных ресурсов; сами выбирают цели, сроки, условия кредитования, размер % ставок), кредит учреждения (юр лица не являющиеся банкам, но по лицензии ЦБ осуществляют некоторые банковские операции (ломбарды, пен.фонд, брокер конторы), вспомогательные организации - юр. лица. Преимущества: 1.многообраз банковских учреждений и их функций, осуществляемых операций, свобода в проведении кредитной и % политики. 2.в результате конкуренции банки должны приспосабливаться к потребностям клиентов. 3.ЦБ контролирует деятельность банков и кредитных учреждений. 4.отношения между составляющими системы возможны при их благоприятном финансовом состоянии, ликвидности баланса. Недостатки: 1.затрудняется контроль за ден.массой, ден.обращением. 2.при значительных масштабах б.с. ЦБ может разрастаться, тем самым способствуя увеличению бюрократизма Особенности б.с. России: Особенности банковской системы РФ 1. Наблюдается неравномерное территориальное расположение банков. Недостаточное их количество в сельской местности. 2. Российские КБ имеют низкие стартовые капиталы. (необходимо их укрупнение). 3. Отсутствие некоторых видов банков (ипотечных, инвестиционных, муниципальные и т д). 4. Для появления первой тысячи банков в России понадобилось 6 лет. 5. противоречивость и недостаточность законодательной базы, относящейся к банковскому делу. 6. правонарушения в б.с. 7.недостаточ. кол-во банков с иностранным участием. 8. Неравномерное развитие второго уровня б.системы. Недостаточное количество вспомогательных организаций и кредитных учреждений по сравнению с количеством КБ. 16. Типы банковских систем, их преимущество и недостатки До революции и во время НЭПа б.с. России функционировала в рыночных условиях, ее основу составляли акцион. коммерческие банки. Затем произошло огосударствление их собственности и централизация управления, в результате сформировалась одноуровневая б.с. Она состояла из 3 банков-монополистов: 1.госбанка 2.внешторгбанка 3.стройбанка СССР. Так же существовала сеть сберкасс для обслуживания населения, они являлись филиалами гос.банка, на его счетах скапливались все свободные ден. ср-ва, образуя общегосударственный ссудный фонд. Ср-ва его распределялись централизованно в соотв. с кредитным планом. Недостатки одноуровневой банковской системы: 1.отсутствие у предприятия право выбора банка и источников кредитов. 2.низкий уровень % ставок. 3.отсутствие банковской специализации 4.отсутствие вексельного обращения. 5. перекредитование, списывание долгов. Преимущество одноуровневой системы – эффективный контроль за денежными отношениями или инфляцией. Затем сформировалась двухуровневая банковская система б.с., где ЦБ РФ - главный банк государства (регулирует ден. обращение в стране, осуществляет денежно-кредит. политику, организует расчеты и кассовое обслуживание). Также действуют ком. банки (работают в условиях конкуренции за привлечение клиентов и кредитных ресурсов; сами выбирают цели, сроки, условия кредитования, размер % ставок), кредитные учреждения (юр лица не являющиеся банкам, но по лицензии ЦБ осуществляют некоторые банковские операции (ломбарды, пен.фонд, инвестиционные фонды, брокер конторы), вспомогательные организации - юр. лица., помогающие деятельности банков и кредитных учреждений (РКЦ, фирмы по аудиту банков, консультационные центры). Преимущества двухуровневой банковской системы:: 1.многообраз банковских учреждений и их функций, осуществляемых операций, свобода в проведении кредитной и % политики. 2.в результате конкуренции банки должны приспосабливаться к потребностям клиентов. 3.ЦБ контролирует деятельность банков и кредю учреждений. 4.отношения между составляющими системы возможны при их благоприятном финансовом состоянии, ликвидности баланса. Недостатки: 1.затрудняется контроль за ден.массой, ден.обращением. 2.при значительных масштабах б.с. ЦБ может разрастаться, тем самым способствуя увеличению бюрократизма 17. Причины создания и развития ЦБ. Функции ЦБР Центральные банки могут создаваться 2-мя путями: 1.на базе крупнейших коммерч. банков, кот начинают выполнять наличную эмиссию - снизу вверх. 2.образование нового эмиссионного банка государством. ЦБР появился по указу Александра II в 1860 г. Выделение из общего числа банков одного из них на роль центрального, означает начало формирования 2-х уровневой б.с., необходимость создания которой обусловлена с одной стороны, противоречивым характером рыночных отношений (наличие конкуренции, частной собственности), с другой - свободные рыночные отношения необходимо регулировать и контролировать, эту функцию выполняет ЦБ. Виды ЦБ (по характеру собственности): 1.государственная собственность. 2акционерные ЦБ. 3.смешанная форма. ЦБР - это учреждения сочетающее черты банка и государства, т.е. ведомства, кот. регулируют кредитные и денежные потоки, с помощью инструментов, которые закреплены в законодательном порядке. В соответствии с ФЗ «О Центральном банке России» (2002 год), ЦБ находится на коммерческом расчете и самофинансировании хотя является государственным учреждением. Функции ЦБ: 1.ЦБ занимается регулированием денежн. обращения (обеспечение устойчивости рубля, обеспеченность рубля покупательской способностью, снижение инфляции и создание благоприятных условий для экономического роста) 2.обеспечения эффективного развития кредитно-банковской системы страны (организация функции расчетного механизма в народном хозяйстве). Для выполнения данных функций ЦБ д.б: 1. единым эмиссионным центром 2.банком правительства 3.банком банков (выполнять рефинансирование) 4.органом стабильности национальной денежной системы 5.органом банковского надзора 18. Методы денежно-кредитного регулирования. Реформирование банка России. В целях стабилизации денежного обращения и проведения антиинфляционной политики ЦБ чаще всего использует следующие методы (инструменты) денежно – кредитной политики. Методы: 1.Установление официальной учетной ставки или ставки рефинансирования (это % по которой ЦБ учитывает векселя и кредиты, предоставляемые коммерческим банкам и кредитным учреждениям). Ставка рефинансирования является ориентиром для % ставок коммер. банков. Чем больше ставка, тем меньше размер денежной массы. (Связь обратная) 2.Создание обязательных резервов - часть кредитных ресурсов банков и кредитных учреждений, содержится по требованию ЦБ на открытом в нем беспроцентном счете. Создание обязательного резерва позволяет ограничить возможность банков осуществлять безналичные счета. Чем больше нормы резервирования, тем меньше размер денежной массы. (Связь обратная) 3.Проведение операций на открытом рынке - операций с государственными ценными бумагами (ц.б.). В период высокой активности рынка ЦБ предлагает коммерческим купить ц.б. на выгодных условиях (доходность, надежность), тем самым сокращая их кредитные возможности. В период кризиса ЦБ, наоборот, создает условия для кредита коммерческих (скупая или погашая свои обязательства, тем самым ЦБ, изменяя объемы продаж и уровень цен на гос. ц.б., воздействует на кредитную активность банков) 4.Изменение объемов рефинансирования (кредитования). С 1985 г. началось поэтапное реформирование б.с. с целью: 1.Измененить организацию структуры б.с. (из одноуровневой сделать 2-х уровневую). 2.Повысить роли банков, усилить их влияние на экономику. 3.Превратить кредит в действенный экономический рычаг. Этапы реформирования: В 85-87гг гос.банк лишился части своих монопольн.функций и б.с. включала 5 банков. В 88-89 гг.появление первых коммерч.банков на паевых началах В 90г. принятие ФЗ «О банках и банковской деятельности», в соответствии с которым, ЦБ находится на коммерческом расчете и самофинансировании хотя является государственным учреждением. Функции ЦБ: 1.ЦБ занимается регулированием денежн. обращения (обеспечение устойчивости рубля, обеспеченность рубля покупательской способностью, снижение инфляции и создание благоприятных условий для экономического роста) 2.обеспечения эффективного развития кредитно-банковской системы страны (организация функции расчетного механизма в народном хозяйстве). Для выполнения данных функций ЦБ д.б: 1. единым эмиссионным центром 2.банком правительства 3.банком банков (выполнять рефинансирование) 4.органом стабильности национальной денежной системы 5.органом банковского надзора 19.Классификация банковских операций и услуг В зависимости от соответствия спецификации банковской деятельности: А) традиционные (специфические): а) операция депозитная (прием вклада на хранения), б) кредитная (ссудная) выдача кредитов юр.и физ. лицам , в) опер расчетная (проведение расчетов в нал. и безнал форме), Б) нетрадиционные (не специфические) - операции не производственного характера, приносящие доход: а) посреднические услуги (направленные на развитие предприятия, размещение ц.б., юр. помощь, предоставление гарантий и поручительств, б) трастовые операции - доверительное управление имуществом клиента (ц.б., движение имущества), в) лизинговые операции (долгосрочная аренда основных средств), г)факторинговые - покупка задолженности с дисконтом (скидкой), д) электронные услуги банков. В) дополнительные – промежуточные между традиционными и нетрадиционными операциями (валютные, операции с ц.б, операции с драг. металлами). В зависимости от способов формирования и размещения ресурсов банка: а) пассивные – операции, с помощью которых банк формирует свои ресурсы б) активные – операции, осуществляемые банками по размещению ресурсов, на нужды хозяйств организаций и населения. В зависимости от субъектов получения услуг: а) операции с юр лицами, б) опер с физ лицами В зависимости от платы за предоставления а) платные, б) бесплатные 20.Пассивные операции банков, их состав и структура Пассивные операции - с помощью которых банк формирует свои ресурсы (собственные и привлеченные). Собственные ресурсы создаются с помощью: 1.эмиссии долевых ц.б. (акции) 2.отчисленний от прибыли банка на формирование и увеличение фондов Привлеченные ресурсы формируются за счет: 1.депозитных операций, 2.получения кредитов от юр.лиц, ком. банков, ц.б. 3.за счет выпуска долговых ц.б. Виды депозитов: Срочные - открыты на определенный срок, по ним выплачиваются %. С владельцем депозита банк заключает договор, в котором указывается сумма, срок погашения, % ставка, проч. условия. Преимущества с точки зрения клиента: начисление высоких %; недостатки: низкая ликвидность счета, средства, хранящиеся на срочных депозитах нельзя использовать для проведение текущих расчетов в безнал.форме. Преимущества с точки зрения банка: малая вероятность досрочного изъятия средств со счета, по срочным депозитам ц.б. устанавливает низкие нормы резервирования на беспроцентных % счетах. Недостатки: выплаты высоких%. Виды срочных депозитов: депозитные и сберегательные сертификаты (ДС и СС) - это ц.б., свидетельствующие о том, что у юр лица (ДС), физ.лица (СС) открыт срочный депозит в ком. банке. Данные ц.б. имеют передаточную подпись (цессия), кот позволяет переадресовать право на получения вклада. Депозиты до востребования (бессрочные) - наиболее ликвидные, их владельцы могут в любой момент использовать средства, находящиеся на счетах до востребования. Особенности: средства могут вноситься или взиматься со счета частями и полностью без ограничений. Преимущества для клиента: высокая ликвидность вклада, средства можно использовать для проведения безнал расчетов. Недостатки: низкие %. Преимущества для банка: выплата низких %, недостатки: банку необходимо иметь денежный резерв из-за возможности их изъятия со счета досрочно, по бессроч депоз ц.б. устанавливает более высокие нормы резервиров на бессрочных счетах. Сберегательные вклады (вклады населения, физ.лиц) м.б. срочные, и бессрочные. % ставка по ним занимает промежуточное значение: она выше, чем по бессрочным для юр лиц и ниже чем по срочным. Часто сбер. вклад имеет целевой характер Владельцу сбер вклада дается свидетельство о его наличии (сбер книжка) Традиционно сбер вклады осуществлял сбербанк, но в наст время из-за большой конкуренции за кредит ресурсы все ком. банки активно выполняют сберегательные операции. С развитием рыночных отношений границы между отдельными видами депозитов размываются, появляются счета сочетающие в себе признаки депозитов до востребования и срочных депозитов. 22. Операции коммерческих банков векселями Вексель - документ, удостоверяющий имущественное право векселедержателя на получение обозначенной в нем денежной суммы. Указанный документ должен быть составлен с соблюдением установленной формы и содержать обязательные для векселя реквизиты. Простой вексель - ц.б., которая представляет собой обязательство должника (векселедателя), выданное кредитору (векселедержателю) об оплате вексельной суммы в установлен срок. В России более развиты операции с простыми векселями. Переводной – ц.б., которая представляет собой приказ кредитора должнику об уплате вексельной суммы третьему лицу (ремитенту). Отличие простых от переводных: 1.простой - долговое обязательство, переводной - приказ кредитора 2.простой – первонач.регулирует взаимоотношения 2-х сторон: кредитор, должник; переводной – 3-х сторон: кредитор, должник, получатель. Актив банков операции с векселями включают в себя: 1.учетные и переучетные операции 2.кредитные операции 3.операции по протесту, акцепту, инкассированию и т.д. 4.выдачу вексельного поручительства 5. операции по хранению векселей. 1.Учетные и переучетные операции. Учет векселей состоит в том, что векселедержатель (кредитор) передает вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму, за вычетом определенного % (дисконта) от этой суммы за ее досрочное получение. Переучет векселей - операции по покупке ЦБ векселей у ком банков, с целью регулирования денежного обращения. 2.Вексельный кредит. Банки могут открывать юр и физ лицам ссудные счета и выдавать по ним кредиты, принимая в их обеспечения векселя (форма ломбардных сделок), но не по их полной стоимости (обычно залоговая оценка составляет 50-90% от их номинала, % зависит от качества предоставляемого векселя и от кредитоспособности кредита). Если от заемщика не поступает средств в погашении кредита, то кредит будет погашен суммами, поступившими в оплату векселей. 3. Протест векселя. Неоплаченный в день срока платежа вексель должен быть на следующий день передан нотариусу для протеста, пропуск этого дня делает невозможным совершение протеста. Протест векселя – офиц. документ, в кот. установлено не исполнение обязательсв по векселям. Опротестованный вексель возвращается от нотариуса в банк с записью о протесте, после чего банк предъявляет письменное требование к должнику векселя оплатить вексель в кратчайшие сроки. 4.Инкассирование векселей. Банки часто выполняют поручения векселедержателя на получение платежей по векселю в установленный срок. При непоступлении платежей по векселю, вексель возвращается к кредитору с записью о протесте. Инкассирование векселей - распространенная и прибыльная операция банка 5. Домициляция - это операция обратная инкассированию (обслужив должника). Банки могут производить по поручению векселедателя платежи в установленный срок. Данный вексель называется домицилированный. Домициляция – назначение плательщиком по векселю какого-либо 3-его лица. Являясь домицилянтом, банк не несет риска, т.к. он оплачивает вексель в случае если плательщик заранее внес вексельную сумму в банк или клиент имеет расчетный счет в банке на котором достаточно средств. 6. Акцептование Акцепт-согласие на оплату. 7. Индоссирование - право на получение вексельной суммы. Индоссант-лицо совершающее передаточную надпись. 4.Выдача вексельного поручительства. Оваль. Банки могут являться овалистами (оформлять вексельное поручительство), которое значительно увеличивает надежность векселя. Оваль может оформляться 2 способами: в виде дополнительного документа (гарантийное письмо) и в виде гарантийной. 23.Операции коммерческих банков с ценными бумагами В соответствии с законом «О рынке ц.б.» 1996 г., на Российском фондовом рынке действуют финансовые посредники или профес. участники рынка, которые выполняют функции коммерческого банка. Банки могут осуществлять следующие операции с цб: 1.Заниматься брокерской деятельностью - юр.лица совершают сделки с цб за счет клиента и по его поручению по существующим рыночным ценам. 2. Могут выступать дилерами – это юр. лица, которые осуществляют сделки с цб за свой счет и в своих интересах, путем публичного объявления цен. Таким образом, дилеры участвуют в котировках цб (оценке). 3. Могут выступать регистраторами –юр. лица (банк), которые ведут учет перехода прав именных цб , составляют реестр владельцев цб. 4. Могут быть управляющими - юр.лица которые осуществляют трастовое (доверительное) управление имуществом клиента. 5.Могут быть депозитариями - юр.лица, хранящие и учитывающие процесс перехода прав на именные цб. По деятельности пересекаются с регистраторами . 6. Банки могут выступать расчетно-клиринговыми организациям - юр.лица, совершающие расчеты по сделкам с цб (клиринг – взаиморасчет). 24. Формирование ресурсной базы коммерческих банков. Виды депозитов. Их преимущество и недостатки с точки зрения клиента и банка. Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Специфика банковского учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. Виды депозитов: Срочные - открыты на определенный срок, по ним выплачиваются %. С владельцем депозита банк заключает договор, в котором указывается сумма, срок погашения, % ставка, проч. условия. Преимущества с точки зрения клиента: начисление высоких %; недостатки: низкая ликвидность счета, средства, хранящиеся на срочных депозитах нельзя использовать для проведение текущих расчетов в безнал.форме. Преимущества с точки зрения банка: малая вероятность досрочного изъятия средств со счета, по срочным депозитам ц.б. устанавливает низкие нормы резервирования на беспроцентных % счетах. Недостатки: выплаты высоких%. Виды срочных депозитов: депозитные и сберегательные сертификаты (ДС и СС) - это ц.б., свидетельствующие о том, что у юр лица (ДС), физ.лица (СС) открыт срочный депозит в ком. банке. Данные ц.б. имеют передаточную подпись (цессия), кот позволяет переадресовать право на получения вклада. Депозиты до востребования (бессрочные) - наиболее ликвидные, их владельцы могут в любой момент использовать средства, находящиеся на счетах до востребования. Особенности: средства могут вноситься или взиматься со счета частями и полностью без ограничений. Преимущества для клиента: высокая ликвидность вклада, средства можно использовать для проведения безнал расчетов. Недостатки: низкие %. Преимущества для банка: выплата низких %, недостатки: банку необходимо иметь денежный резерв из-за возможности их изъятия со счета досрочно, по бессроч депоз ц.б. устанавливает более высокие нормы резервиров на бессрочных счетах. Сберегательные вклады (вклады населения, физ.лиц) м.б. срочные, и бессрочные. % ставка по ним занимает промежуточное значение: она выше, чем по бессрочным для юр лиц и ниже чем по срочным. Часто сбер. вклад имеет целевой характер Владельцу сбер вклада дается свидетельство о его наличии (сбер книжка) Традиционно сбер вклады осуществлял сбербанк, но в наст время из-за большой конкуренции за кредит ресурсы все ком. банки активно выполняют сберегательные операции. С развитием рыночных отношений границы между отдельными видами депозитов размываются, появляются счета сочетающие в себе признаки депозитов до востребования и срочных депозитов. 25.Депозитные и сберегательные сертификаты. Определения дохода над ним. Преимущества ДС перед срочными депозитами. Депозитный (сберегательный) сертификат – ценная бумага, удостоверяющая о том, что у её держателя открыт срочный депозит в банке. Сертификат даёт право на получение по истечении установленного срока суммы вклада и указанных в нём процентов. Если в качестве вкладчика выступает юридическое лицо, то оформляется депозитный сертификат (ДС), если физическое – сберегательный (СС). При этом владельцем депозитного сертификата могут быть юридические лица, зарегистрированные на территории Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Депозитные и сберегательные сертификаты могут выпускаться только банками. В настоящий момент существуют определённые ограничения по составу коммерческих банков, которые могут эмитировать сберегательные сертификаты. Срок обращения депозитных сертификатов ограничивается одним годом. Все расчеты по ним происходят в безналичном порядке. Срок обращения сберегательных сертификатов не может превышать трёх лет, расчеты по ним могут происходить как в наличной, так и безналичной формах. Депозитные сертификаты имеют ряд существенных преимуществ перед срочными депозитами: 1.Клиенты могут продавать их до истечения срока хранения вклада. 2.Депозитные сберегательные сертификаты используют для оплаты товаров и услуг (в России по существующему положению это пока не разрешено). Депозитные сертификаты по способу получения дохода их владельцами подразделяются на два вида – процентные и дисконтные. По процентным депозитным сертификатам начисляются простые проценты аналогично их начислению по депозитным счетам. Депозитные сертификаты дисконтного типа продаются по цене ниже номинала, а погашаются по номиналу. Доходы владельца ДС определяются как разница (дисконт) между номиналом сертификата и ценой его покупки. 26.Кредит, его формы и виды Кредит – форма движения ссудного капитала, осуществляемая на условиях срочности, возвратности, обеспеченности и платности (принципы кредитования). Функции кредита: перераспределительная. Ссудный капитал - свободные ден средства, кредитор располагает ими, заемщик-испытывает недостаток. Формы кредита в зависимости от: 1) категории кредитов и заемщиков а) банковский - % передачи в ссуду ден средств специализиров. кредитно-финансовой организацией (банком), юрид лицами. Оформляется кредитным договором б) коммерческий - возникает при финансово-хозяйственных отношениях между юр лицами в форме реализации товаров, работ и услуг с отсрочкой платежа. Ком кредит представляет собой вексельное обращение. в) потребительский - отличительной особенностью является кредитование физ. лиц. При этом кредиторами могут быть банки, кредит учреждения, юр лица. г) государственный - присутствие государства в лице исполнительного органа власти разных уровней, кот. м.б. и кредитором и заемщиком. д)международный - совокупность кредитных отношений, возникающих на международном уровне. Международный кредит представляется в денежной и товарной форме. 2. целевого назначения: инвестиционные, бюджетные, промышленные, с/х, и др. 3. размеров: мелкие (до 100 $), средние(от100 до 1000$), крупные(свыше 1 млн$). 4. сроков погашения: а) срочные (с указанием даты погашения) -краткосрочные - до года, -среднесрочные - от года до3 -долгосрочные свыше 3 лет. б) бессрочные (до востребования) 5. наличия обеспеченности: обеспеченные (по характеру обеспечения делятся на 3 разновидности: залоговые, гарантированные, застрахованные) и необеспеченные (доверительные кредиты) 6. от способов предоставления: а) компенсационные - зачисляются на р/с заемщика для компенсации его затрат, б) платные (целевые)- зачисляются на ссудные счета и направляются в оплату конкретных расчетно-платежных документов. Кредиты могут быть разовыми - предоставляться в срок и в сумме, которая предусмотрена в договоре или выдаваться путем открытия кредитной линии (юр оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита). 7. от порядка погашения: а) кредит, погашаемый единовременным платежом в конце периода кредитования (выплачивается вся сумма долга и начисляется %). б) погашения частями или с рассрочкой платежа. 8.вида использования ставки (фиксированной, плавающей) 9.вида начисляемых процентов(простые, сложные) 10. числа кредитов а) кредиты, предоставленные одним кредитором б) синдицированные кредиты - предоставленные 2-мя и более кредиторами объединившимися в синдикат одному заемщику. 27.Ссудный %.Методы начисления %-ов. Ссудный процент - объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользова­ние стоимости. Его возникновение обусловлено наличием товарно-де­нежных отношений, которые, в свою очередь, определяются отноше­ниями собственности. Ссудный процент возникает там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления. Эта стоимость обладает чертами товара. Ее потребительная стоимость (полезность) со­стоит в производстве прибыли, которая, с одной стороны, составляет до­ход производителя; с другой – кредитора (в форме процента). Движение ссужаемой стоимости выражается соотношением: Д-Д', т.е.Д'-Д=∆Д, (1) где Д  - ссужаемая стоимость; Д' – наращенная сумма долга; ∆Д – приращение к ссуде, выступающее в виде платы за кредит. Ссудный процент существует в различных видах, классифицировать которые можно по ряду признаков. Различия между отдельными видами ссудного процента определяются следующими признаками: •  учреждение, взимающее ссудный процент; •  размер ссудного процента; •  порядок и форма взимания (выплаты); •  источник выплаты (себестоимость, прибыль) и пр. Классификация видов ссудного процента По формам кредита: коммерческий %, банковский %, потребительский %. % по гос. кредиту. По видам кредитных учреждений: учетный % ЦБ, банковский %, ломбардный %. По видам инвестиций: % по кредитам в оборотные средства, по инвестициям в ц.б.. По срокам кредитования: % по краткосрочным ссудам, по долгосрочным ссудам, по среднесрочным ссудам. По видам операций кредитных учреждений: депозитный %, % по ссудам, % по межбанковским кредитам.  Основными формами ссудного процента являются: •  учетный (взимаемый центральным банком при кредитовании коммерческих банков посредством покупки (переучета) векселей); •  депозитный (выплачиваемый кредитными учреждениями лицам, разместившим у них депозиты); •  процент по ссудам (плата за пользование кредитом). Современный механизм использования ссудного процента характеризуется следующим: •  Уровень процента, порядок его начисления и взимания определяется договором между участниками кредитной сделки с учетом спроса и предложения кредитных ресурсов (за исключением учетного процента). •  Административное управление ссудным процентом со стороны ЦБ сменяется использованием экономических методов регулирования его уровня. В современных условиях процессы развития рыночных отношений в экономике определяют повышение роли ссудного процента.   28.Контокоррентный кредит. Овердрафт. Сравнительная характеристика. Контокоррентный счет представляет собой сочетание текущего и ссудного счетов, он открывается по специальному поручению клиента. На контокоррентном счете отражаются все операции банка с клиентом.  В форме контокоррентного кредита может быть предоставлен определенный (оговоренный в кредитном соглашении) лимит денежных средств, который определяется средствами заемщика, масштабами его деятельности, прочностью связей с банком, основными характеристиками кредитоспособности. Если обязательства клиента временно превышают наличие собственных ср-в, то заемщику или клиенту для завершения текущих расчетов банк за короткие сроки зачисляется крат.кредит. Все поступившие собственные средства на счет направляются на погашения кредита. Дт с-до показывает выдачу, Кт с-до остаток по кредиту наличие собствен ср-в на счете. Похожая ситуация может иметь место и на текущих счетах клиента банка, она называется овердрафт.   Овердрафт представляет собой краткосрочное кредитование укрупненной потребности клиента в средствах при их недостаточности для завершения текущих расчетов. При данной форме расчетный счёт клиента не только сохраняется, но и на нём разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что не открывая отдельного судного счёта, клиент сверх своих остатков и поступлений средств на расчётный счёт получает право на дополнительную оплату расчётных документов и денежных чеков за счёт ресурсов банка. Выдача его происходит автоматически и не сопровождается заключением дополнительного кредитного договора. Овердрафт вводится для первоклассных заёмщиков и чаще всего при соблюдении по крайней мере двух условий: 1) в прогнозируемом периоде необходимо, чтобы в итоге источники оборотных средств клиента превышали размер их размещения. 2) нередко требуется согласие клиента положить на год минимально необходимую стабильную величину его денежных средств на сочный депозит в данном банке. Депозитная гарантия является одной из форм обеспечения возвратности кредита. Возможность возникновения овердрафта должна предусматриваться в договоре о расчетно-кассовом обслуживании. Срок такого кредита не должен превышать 10 - 15 дней. Предельная сумма обычно не устанавливается. В случае необходимости более длительного кредитования овердрафт переоформляется в целевую ссуду на основе обычной процедуры разрешения ссуды и заключения кредитного договора. При использовании кредита в виде овердрафта клиент уплачивает комиссионное вознаграждение, размер которого исчисляется в абсолютных величинах за дни пользования овердрафтом. Отличия: 1.при О. осуществляется разовое кредитование, по К - регулярное. 2.наличие тек. счета с О-ом не исключает открытие дополнит депозит ссудных счетов, в то время как К - единый расчетно-ссудный счет. 3.К. открывается только юр.л., счет с О. - и юр.и физ. 4. О. - на срок 10-15 дней, К. – до года. Сходство: происходит выдача краткосрочных кредитов 29.Целевые кредиты. Кредиты под гарантию. Целевые – кредиты, выдаваемые заемщиком на определенную цель. Целевое кредитование является наиболее распространенным в России. Кредиты выдаются с простых ссудных счетов (т.е. предназначенных для выдачи разовых кредитов) на обслуживание конкретных хозяйственных сделок. Кредиты могут выдаваться на след. цели: 1. Осуществление конкретной хозяйственной сделки производственного назначения (приобретение сырья, оборудования, новых технологий) 2. Проведение торгово-посреднических операций (заемщик за счет выданного кредита закупает товар с целью его дальнейшей перепродажи) 3. Приобретение ц.б. Заемщик целевой ссуды может не иметь р/с в банке-кредиторе. Часто получателями данного вида кредита являются новые ком структуры (АО, МП, ТОО, ТПФ и т.д.) Необходимо 2 док-та: 1) Технико-экономическое обоснование, подтверждающее эффективность планируемой сделки (расчеты потребности в кредите и источника погашения кредита); 2) Договор клиента с поставщиками и покупателями. Кредит выдается с простого ссудного счета путем оплаты расчетных документов либо путем зачисления кредита на р/с клиента. В последнем случае банк организует контроль за целевым использованием кредита (запрашивает док-ты, подтверждающие оплату с р/с соответствующих видов сырья или товаров). Погашение кредита осущ-ся в сроки, установленные в кредит.договоре. для обеспечения возвратности кредита применяется залог (доп. Документация - договор о залоге), гарантии (гарантийное письмо), страхование кредитного риска (страховой полис). Гарантии. При предостав этого кредита действуют 3 лица: 1.кредитор 2.заемщик. 3.гарант (любое предприятие или банка). Кредиты выдаются в том случае если гарант являетсяся платежеспособным лицом. Гарантийное письмо, заполненное в 3-х экз., сначала представляется в банк гаранта, где делается отметка о его платежеспособности, 2-ой остается у гаранта, 3-ий через заемщика передается в банк-кредитор. Подтверждение платежеспособности гаранта является платной операцией. За нее взимается комиссионные в определенном % от суммы гарантийного письма. Банк, выдающий кредит под гарантию, при установлении срока погашения кредита должен учитывать срок действия гарантии. При наступлении срока погашения кредита и отсутствии средств на счете заемщика, банк-кредитор извещает гаранта о невозврате кредита гарантополучателем. Гарант в теч 3 дней с момента получения извещения должен произвести погашение кредита своими средствами. За задержку погашения кредита с гаранта взимается пени за каждый день просрочки. Если гарант отказался от выполнен своего обязат-ва или яв-ся неплатежесп., банк, выдавший кредит обращается с иском в арбитраж. Банк тоже может выступать в качестве гаранта по кредитам. Предоставление гарантий яв-ся платным. Оплата производится на основании договора. В нем указывается: 1.срок действия гарантии. 2.комиссионное вознаграждение за предоставление гарантии. 3. размер % ставки за пользование ресурсами банка в случае погашения за гарантополучателя кредита, взятого в другом банке. 30. Ломбардный кредит. Ипотечный кредит. Ломбардный кредит – краткосрочная, фиксированная по размерам ссуда, которая обеспечивается легкореализуемым движимым имуществом или правами. При предоставлении ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, учитывается только его часть. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. 1.ЛК под залог ц.б. - самая распространен форма ломбар. сделок. Суть операции: кредит выдается по приему в залог и оценке ц.б. Затраты банка по хранению такого залога очень незначительны, т.к. хранятся н специальном счете «Депонированные ц.б.». Оценка стоимости залога происходит на основе котировок ц.б., залоговая стоимость ц.б. определяется ниже, что связано с возможными колебаниями курса ц.б. Залоговая стоимость ц.б. различна и зависит от виды ц.б. (самую высокую стоимость имеют долговые обязательства – 80-90% от рыночной цены; самую низкую – акции – 50-70% от их курса). Банки предпочитают принимать в залог легкореализуемые ц.б. Поэтому наиболее высокий рейтинг качества имеют гос. ц.б. (ГКО, ОФЗ), которые являются легкореализуемыми. При непогашении заемщиком задолженности по ссуде в установленный срок, заложенные в обеспечение кредита ц.б. переходят в собственность банка (может оставить за собой или продать по действующему курсу). ЛК может выдаваться под залог товарных векселей, при этом банком учитывается качество и ассортимент товаров, продаваемых в рассрочку, срок платежа по векселю. Однако, векселя ломбардируются редко, т.к. стоимость учетного кредита ниже ставок ломбардных ссуд. 2.ЛК под залог товаров - в качестве залога используются товары с относительно устойчивой ценой, при условии что ими ведется торговля на бирже, где можно точно определить их цену (кофе, зерно, сахар, медь и т.д.). Залоговая оценка товаров различна, колеблется от 50 до 65%. Товары, переданные в качестве залога могут отгружаться на имя банка (банку выдается складское свид-во) или остаться у заемщика, однако он имеет права ими распоряжаться без разрешения банка. ЛК могут выдаваться под залог товаров, находящихся в пути (морские перевозки). Тогда залоговым документом, кот. принимается банком, является коносамент (док-т, свид-щий о собственности на отгруженный товар). С передачей коносамента его новому владельцу переходит право распоряжаться товаром. 3. ЛК под залог драг. металлов – старинная форма ломбардных операций, современные банки редко занимаются осуществлением таких операций. Этим занимаются ломбарды. Залог – изделия из золота, серебра, платины. Золотые монеты, слитки. Стоимость залога составляет ок 95% от цены металла. 4. Кредиты под залог требований – залог - различные финансовые требования (вклады в банках, требования по страхов договорам, треб на выплату. з/пл, ипотеки и т.д.). Залоговая стоимость 85-90 %. За ломбардные кредиты всех видов заемщик платит %+комиссионные. Размер комис-х зависит в первую очередь от издержек по хранению залогового имущества. Ипотечные кредит – долгосрочный кредит, предоставляемый банками под залог недвижимости, прежде всего, земли. Особенность: имущество на период действия кредитного соглашения остается у должника, который продолжает им пользоваться. При этом банк (залогодерж) регулярно проверяет (по документам) фактическое наличие, размер, состояние и условия заложенного имущ-ва. Допускается производить повторный залог имущества для получения дополнительного кредита. Осущ-ся в том случае. Если: 1) Стоимость имущества не израсходована предыдущими закладными; 2) Должник имеет возможность уплачивать % и погасить долг. И.к. предполагает наличие частной собственности, поэтому на территории России с 1917 года ипотечные банки были закрыты. В современных условиях первые инвестиционные земельные банки начали действовать с 1992 года. Однако, ипотека в России развивается очень медленно, что связано с отсутствием закона о частной собственности на землю. Ипотечные банки наряду с осуществлением ипотечных кредитов, как правило, производят обычные банковские операции с целью увеличения своего дохода. И. м.б. установлена на любое недвижимое имущество, которое заемщик вправе продать. Однако, жилые комнаты. Составляющие часть дома, не м.б. предметом залога. При залоге недвижимого имущества заключается договор об И. в виде закладной. Договор вступает в силу с момента его гос. регистрации. И. д.б. зарегистрирована в теч 15 дней с момента поступления док-ов (сведения о залогодателе, сведения о предмете залога, наличие предшествующих ипотек) в соответствующий орган. Регистрация И. – публичная. Залогодержатель м/т передать свои права по закону др. лицу, одновременно уступаются и права по кредитному договору. Об уступке прав банк уведомляет должника, который становится обязанным исполнять свой договор перед новым залогодержателем. Залогодатель с согласия кредитора может передать залоговое имущество другому лицу в собственность или аренду. Тогда все обязанности по договору И. переходят к лицу, приобретающему право на залоговое имущество. Ликвидность коммерческого банка Ликвидность коммерческого банка - это способность банка обеспечить полное и своевременное выполнение своих обязательств в денежной форме. Термин «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения матер, ценностей в ден. средства. Факторы обеспечения Л.б.: 1.Соблюдение определ. структуры активов банка по степени ликвидности; 2.Сопряженность активов и пассивов по срокам и суммам; 3.Высокое качество активов и депозитов банков (повышение доли стабильной их части); 4.Возможность оперативного привлечения средств с межбанковского рынка, от центрального банка и путем использования новых финанс. инструментов; 5. Высокий уровень управления активами и пассивами банка. Виды ликвидности банка. Существуют: 1. стационарная (на конкретную дату по балансу), 2. текущая (за определенный период в прошлом), 3. перспективная ликвидность. Для оценки совокупной Л.б. их необходимо рассматривать в системе. Поддержание адекватной Л.б. обеспечивается в процессе управления ею и зависит от рейтинга банка. Управление Л.б. включает: разработку политики, предусматривающей постановку цели и задач, выбор методов оценки и регулирования ликвидности, установление лимитов, контр, цифр для показателей ликвидности; механизм управления (методики оценки, анализа и регулирования ликвидности); определение состава, функций и задач спец. подразделения, занимающегося управлением активами и пассивами; порядок принятия текущих и стратегич. решений; формирование информац. базы данных. Л.б. рассчитывается на основе данных баланса и оценки денежных потоков банка. Для ее измерения используют коэффициенты ликвидности, устанавливаемые центральными банками и/или рассчитываемые коммерч. банками по собств. методикам. Доходы, расходы и прибыль кредитных организаций Ликвидность банка тесно взаимосвязана с доходностью его деятельности. Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения ре­зультатов деятельности коммерческого банка, а. следовательно, и оцен­ки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ резуль­тативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Валовые доходы банка принято разделять на процентные и непро­центные. Стабильный и ритмичный прирост доходов банка свидетель­ствует о его нормальной работе и о квалифицированном управлении. Процентные доходы банка - это начисленные и полученные про­центы по ссудам и ценным бумагам. Непроцентные доходы - доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды, доходы от участия в со­вместной деятельности предприятий и организаций и проч.); доходы от валютных операций; доходы от полученных комиссий и штрафов; прочие доходы. Валовые расходы банка также делят на процентные и непроцентные. К валовым расходам банка относятся: а) операционные расходы (уп­лаченные комиссионные по услугам и корреспондентским отношени­ям; расходы по операциям с ценными бумагами; расходы по операциям на валютном рынке); б) расходы по обеспечению функционирования банка (расходы на содержание аппарата управления; хозяйственные расходы); в) прочие расходы (штрафы, пени, неустойки уплаченные; проценты и комиссионные прошлых лет и т.д.). Прибыль - это главный показатель результативности работы банка. Количественная и качественная оценки прибыльности производятся с целью выяснения финансовой устойчивости банка. Прибыль, используемая для оценки работы банка, - это итоговый показатель, но вопрос при этом заключается в том, за счет каких факторов она получена и как эта прибыль используется в даль­нейшем: на накопление или потребление. Бытующее представление о том, что надежность банка определяется размером его прибыли и выплачиваемых дивидендов - более чем спорно. Напротив, высокий диви­денд при всей его привлекательности для акционеров, еще не показа­тель высокоэффективной деятельности кредитного учреждения. При­быль должна рассматриваться с позиции ее достаточности для роста банковского капитала, в связи с чем ее рациональнее уберечь от чрез­мерного распределения на потребительские цели. Масса прибыли сама по себе - далеко не исчерпывающий показатель. Ее необходимо срав­нивать с другими показателями, характеризующими деятельность бан­ка. Традиционные и современные операции коммерческих банков Суть банковской деятельности раскрывается в трех традиционных банковских операциях, к которым относятся: 1. Депозитные операции, представляющие собой прием вкладов на хранение; 2. Кредитные операции – предоставление кредитов юридическим и физическим лицам; 3. Расчетные операции – проведение расчетов в безналичной форме и кассовое обслуживание. Таким образом, банк – это финансово-кредитное учреждение, созданное для привлечения денежных средств от юридических и физических лиц и дальнейшего их размещения уже от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности, обеспеченности, а также для выполнения иных банковских операций. В современных условиях банки не ограничиваются выполнением трех традиционных и дополнительных операций (валютных, фондовых и операций с драгоценными металлами). Для привлечения новых клиентов в условиях ужесточающейся кон­куренции банки приступают к оказанию и нетрадиционных услуг, в том числе таких, как кредитование в форме овердрафта, кредитные линии, предоставление клиентам целых наборов информационных материалов. В борьбе за клиента многие банки делают упор на развитие наступа­тельной рыночной стратегии и разработку новых форм услуг. К числу наиболее устойчивых тенденций в сфере банковских операций в разви­тых странах следует отнести расширение числа банков, комплекса но обслуживающих все типы клиентов. Все больше банков стремится к не­посредственному контакту с клиентами путем личного общения работника с клиентом или с помощью различных средств связи: почто­вой корреспонденции, телефона, факсимильных и телексных коммуни­каций и др. Наряду с банками предложение банковских услуг на рынке осуще­ствляют различные финансово-кредитные институты, но основными действующими лицами на рынке банковских услуг выступают коммер­ческие банки, в особенности банки-лидеры, цели функционирования которых определяются прежде всего с позиции их доходности и лик­видности. Сущность, функции и принципы кредита Кредитные отношения представляют собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна: кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме. Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. Кредитор – это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик – субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. В рамках кредитных отношений они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик — кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками. Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику. Функции кредита В современных условиях кредит выполняет две основные функции: перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями. Назначение кредита в перераспределительной функции заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование других экономических субъектов на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности. Назначение кредита в функции замещения наличных денег кредитными операциями заключается в создании на его основе платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота, т.е. преобладанием безналичной формы расчетов. Предоставление кредита осуществляется главным образом через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в кредитные отношения и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке. Кроме двух основных можно выделить стимулирующую и контрольную функции кредита. Принципы кредитования К основным принципам кредитования относят срочность и возвратность, целевой характер, материальную обеспеченность, платность, обеспеченность, дифференцированность. Срочность и возвратность означают, что кредит, предоставляемый кредитополучателю, должен быть возвращен в срок, определенный кредитным договором. Целевой характер кредита, его назначение определяет, прежде всего, кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования, из конкретного проекта. Соблюдение принципа целевого направления кредита обеспечивает его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций. Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель должен осуществить прокредитованный проект, приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит. Однако на практике зачастую в момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Такие кредиты, например, выдаются под будущие затраты по производству продукции, развитию коммерческой деятельности, предпринимательства и др. Обеспеченность- в качестве обеспечения возврата кредитов могут приниматься залог имущества, гарантия, поручительство, страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов и др. Дифференцированность - дифференцированный подход к заемщикам, в зависимости от их финансового состояния. Ликвидность коммерческого банка - это способность банка обеспечить полное и своевременное выполнение своих обязательств в денежной форме. Термин «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения матер, ценностей в ден. средства. Факторы обеспечения Л.б.: соблюдение определ. структуры активов банка по степени ликвидности; сопряженность активов и пассивов по срокам и суммам; высокое качество активов и депозитов банков (повышение доли стабильной их части); возможность оперативного привлечения средств с межбанковского рынка, от центрального банка и путем использования новых финанс. инструментов; высокий уровень управления активами и пассивами банка. Различают стационарную (на конкретную дату по балансу), текущую (за определенный период в прошлом) и перспективную ликвидность. Для оценки совокупной Л.б. их необходимо рассматривать в системе. Поддержание адекватной Л.б. обеспечивается в процессе управления ею и зависит от рейтинга банка. Управление Л.б. включает: разработку политики, предусматривающей постановку цели и задач, выбор методов оценки и регулирования ликвидности, установление лимитов, контр, цифр для показателей ликвидности; механизм управления (методики оценки, анализа и регулирования ликвидности); определение состава, функций и задач спец. подразделения, занимающегося управлением активами и пассивами; порядок принятия текущих и стратегич. решений; формирование информац. базы данных. Л.б. рассчитывается на основе данных баланса и оценки денежных потоков банка. Для ее измерения используют коэффициенты ликвидности, устанавливаемые центральными банками и/или рассчитываемые коммерч. банками по собств. методикам. Доходы, расходы и прибыль кредитных организаций Ликвидность банка тесно взаимосвязана с доходностью его деятельности. Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения ре­зультатов деятельности коммерческого банка, а. следовательно, и оцен­ки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ резуль­тативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Валовые доходы банка принято разделять на процентные и непро­центные. Стабильный и ритмичный прирост доходов банка свидетель­ствует о его нормальной работе и о квалифицированном управлении. Процентные доходы банка - это начисленные и полученные про­центы по ссудам и ценным бумагам. Непроцентные доходы - доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды, доходы от участия в со­вместной деятельности предприятий и организаций и проч.); доходы от валютных операций; доходы от полученных комиссий и штрафов; прочие доходы. Валовые расходы банка также делят на процентные и непроцентные. К валовым расходам банка относятся: а) операционные расходы (уп­лаченные комиссионные по услугам и корреспондентским отношени­ям; расходы по операциям с ценными бумагами; расходы по операциям на валютном рынке); б) расходы по обеспечению функционирования банка (расходы на содержание аппарата управления; хозяйственные расходы); в) прочие расходы (штрафы, пени, неустойки уплаченные; проценты и комиссионные прошлых лет и т.д.). Прибыль - это главный показатель результативности работы банка. Количественная и качественная оценки прибыльности производятся с целью выяснения финансовой устойчивости банка. Прибыль, используемая для оценки работы банка, - это итоговый показатель, но вопрос при этом заключается в том, за счет каких факторов она получена и как эта прибыль используется в даль­нейшем: на накопление или потребление. Бытующее представление о том, что надежность банка определяется размером его прибыли и выплачиваемых дивидендов - более чем спорно. Напротив, высокий диви­денд при всей его привлекательности для акционеров, еще не показа­тель высокоэффективной деятельности кредитного учреждения. При­быль должна рассматриваться с позиции ее достаточности для роста банковского капитала, в связи с чем ее рациональнее уберечь от чрез­мерного распределения на потребительские цели. Масса прибыли сама по себе - далеко не исчерпывающий показатель. Ее необходимо срав­нивать с другими показателями, характеризующими деятельность бан­ка.