Анализ рисков экономической безопасности организации

Лекция. Анализ рисков экономической безопасности организации. План лекции: 1. Классификация рисков экономической безопасности организации, возможные последствия внешних и внутренних рисков для организации. 2. Факторы риска экономической безопасности организаций. 3. Подходы к анализу рисков экономической безопасности организации. 4. Достоинства и недостатки методов защиты от рисков экономической безопасности: методы уклонения от риска, методы локализации риска, методы распределения риска. 1. Классификация рисков экономической безопасности организации, возможные последствия внешних и внутренних рисков для организации. Существует множество классификаций рисков. Мы остановимся на той, которая наиболее подходит для целей систематизации рисков именно экономической безопасности организации. Также разберем в чем проявляются последствия реализации рисков. С этой целью, рассмотрим классификацию рисков, предложенную И.Т. Балабановым [С. 68]. Итак, наиболее оптимальной является классификация в зависимости от последствий рисков, предполагающая подразделение на две большие группы: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата (то есть, частичная или полная утрата имущества, активов организации, упущение возможности). Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. Приведем классификацию на рисунке ниже: Видно, что финансовые риски относятся к спекулятивным рискам и подразделяются на две большие группы: - риски, связанные с покупательной способностью денег; - инвестиционные риски. Для финансового риска выделяют специфические критерии классификации, тесно связанные с особенностями данного вида риска: кредитный, процентный, валютный, упущенной выгоды, инвестиционный, налоговый. Вкратце охарактеризуем их: - кредитный – опасность неуплаты предприятием основного долга и процентов по нему; - процентный – опасность потерь, связанная с ростом стоимости кредита; - валютный – опасность изменения курса валюты, что приведёт к реальным потерям при совершении биржевых и различных внешнеэкономических операций; - риск упущенной выгоды – вероятность наступления косвенного ущерба или недополучения прибыли в результате неосуществления какого-либо мероприятия или остановки хозяйственной деятельности; - инвестиционный – это вероятность того, что отвлечение финансовых ресурсов из текущего оборота. В будущем принесут убытки или меньшую прибыль, чем ожидалось. Это подвид финансового риска неизбежен, поскольку, инвестируя сбережения сегодня, покупатель того или иного вида актива отказывается от какой-то части материальных благ в надежде укрепить благополучие в будущем; - налоговый риск включает следующие опасности: невозможность получения налогового кредита; изменение налогового законодательства; индивидуальные решения сотрудников налоговой службы о возможности использования определённых льгот или применения конкретных санкций. В заключении, пару слов скажем о последствиях рисков. Возможные последствия реализации рисков делят в зависимости от степени влияния на финансовое положение предприятия. Так, выделяют допустимый, критический и катастрофический риск. За допустимый риск обычно принимают угрозу полной потери предприятием прибыли. Критический риск сопряжен с утратой предприятием предполагаемой выручки. Самым опасным является катастрофический риск, который приводит к потере всего имущества и банкротству предприятия. 2. Факторы риска экономической безопасности организаций. На комплекс системы безопасности предприятия оказывают влияние множество факторов, которые взаимно сочетаемы при оказании влияния на финансовое состояние и в целом на предпринимательскую деятельность конкретного субъекта хозяйствования. Так, можно выделить совокупность факторов, по которой не сложно проследить компоненты комплексного воздействия и значимые риски. 1. Страновые факторы. 2. Политические факторы. 3. Валютные факторы. 4. Факторы, связанные со стихийными бедствиями. 5. Факторы инфляции. 6. Рыночные факторы. 7. Отраслевые факторы: 8. Промышленные факторы. 9. Факторы со стороны банковской системы. 10. Страховые факторы. 11. Коммерческие (торговые) факторы. 12. Процентные факторы. 13. Кредитные факторы. 14. Факторы структуры капитала. 15. Факторы невозврата долга. 16. Факторы финансовой устойчивости. 17. Факторы банкротства. 18. Информационные факторы. 19. Факторы, связанные с торговыми поставками. 20. Производственные факторы. Таким образом, при анализе рисков экономической безопасности предприятия необходимо учитывать разнообразные факторы, способные оказывать влияние на устойчивость предпринимательской деятельности. 3. Подходы к анализу рисков экономической безопасности организации. Вследствие того, что риски присутствуют вне зависимости от вида управленческого процесса, их анализ необходимо увязывать с каждым этапом. Таким образом, рассмотрим один из наиболее современных подходов к анализу рисков на основе управления риском. Управление риском, как правило, должно осуществляться в несколько этапов. Разработаны различные подходы к формированию схемы процесса управления риском. Многие авторы, в том числе И.Т. Балабанов, И.В. Орлова склоняются к многоэтапной структуре, приведенной на рисунке: 1 – сбор и обработка данных; 2 – качественный анализ риска; 3 – количественная оценка риска; 4 – оценка приемлемости риска; 5, 11 – оценка возможности снижения риска; 6, 12 – выбор методов и формирование вариантов снижения риска; 8 – формирование и выбор вариантов увеличения риска; 7 – оценка возможности увеличения риска; 9, 13 – оценка целесообразности снижения риска; 10 – оценка целесообразности увеличения риска; 14 – выбор варианта снижения риска; 15 – реализация проекта (принятие риска); 16 – отказ от реализации проекта (избежание риска). Данная схема позволяет понять, что анализ риска проходит все стадии управления риском: от сбора и обработки данных до принятия решения по реализации или отказа от реализации проекта. 4. Достоинства и недостатки методов защиты от рисков экономической безопасности: методы уклонения от риска, методы локализации риска, методы распределения риска. Методы уклонения от риска. Данные методы предполагают защиту от возможных последствий реализации рисков и выражаются в следующих действиях: - отказ от ненадежных партнеров, отказ от участия в проектах, связанных с необходимостью расширить круг партнеров, отказ от инвестиционных и инновационных проектов, уверенность в выполнимости или эффективности которых вызывает сомнения. - страхование рисков- основной прием снижения риска. Страхование возможных потерь служит не только защитой от неудачных решений , Нои повышает ответственность лиц, принимающих решения, принуждая их серьезнее относится к разработке и принятию решений, регулярно проводить защитные мероприятия в соответствии со страховыми контрактами. -поиск гарантов -увольнение некомпетентных работников. Достоинства состоят в том, что предприятие не получит ущерб от определенных событий, потому что реализация негативных влияний нивелирована. Недостатки заключаются в том, что предприятие может не реализовать возможности в случае отказа от взаимодействий. Методы локализации риска. Методы локализации риска основаны на идентификации тех «участков» процессов, в которых наблюдается наиболее высокая возможная концентрация факторов риска. Суть данных методов состоит в том, что такие «точки» риска выносятся за пределы деятельности и выделяются в отдельные, самостоятельные структуры, построенные по принципу самодостаточного локализованного управления и финансирования. Методы этой группы используют в тех, сравнительно редких случаях, когда однозначно удается «выявить» и локализовать источники риска. После того, как источник риска опознан, необходимо изолировать его путем «переноса» рисковой составляющей в отдельную стадию работ или создания отдельного процесса или деятельности организации, которую можно более пристально контролировать и тем самым обеспечить необходимые условия для проактивного реагирования на явные или потенциальные риски. Методы локализации рисков приобрели наиболее широкое распространение в преимущественно крупных компаниях. Их используют при реализации процессов или проектов, результатом которых должен стать продукт или услуга, успешность которых вызывает сомнения, представляет собой не профильный домен для данной организации, у которой отсутствуют компетенции в реализуемой активности. Достоинства. Самая «рискованная» часть процесса/проекта «выносится» в специально вновь созданную структуру. Цель этой «структуры» состоит в осуществлении «рисковых» задач. При этом, для данной «структуры» сохраняются условия эффективного взаимодействия с «родительской» организацией для необходимого «подключения» дополнительных ресурсов. Специализация на предотвращении локализованного риска дает возможность более эффективно достигать поставленные цели. Недостатки. Главный недостаток в дополнительных затратах на локализацию и времени. В большинстве случаев для эффективной реализации рисковой деятельности требуются дополнительные исследовательские работы для адаптации исследуемых процессов под конкретные специфические нужды и области. Методы распределения риска. Методы распределения (диверсификации) риска – это методы, специфика которых состоит в разделении идентифицированных факторов риска между участниками бизнес-процесса. Суть метода состоит в том, что уровень риска должен быть снижен/удален за счет перераспределения общего, суммарного ущерба между участниками и последующей обработки более мелких частей рисков каждым из членов процесса в отдельности. Классическим примером в производстве и строительстве является субподрядная система, когда генеральный подрядчик осуществляет общий контроль и несет полную ответственность перед заказчиком, а субподрядчики ответственны за свои участки работы перед генеральным подрядчиком. Методы этой группы преимущественно применяются в случаях, когда речь идет о крупных и продолжительных во времени процессах или проектах, в составе которых есть несколько участников. В части случаев, распределение общего риска будет произведено не только по участникам, но и по времени, этапам работ и т.д., что так же является положительным свойством данной группы методов. Организованная работа по данной группе методов «делает» достаточно прозрачными для большинства заинтересованных сторон процесс работы над рисками. Это является преимуществом для тех руководителей, кто в своей работе использует принципы процессного менеджмента и готов постоянно совершенствовать процессы анализа и управления рисками своего предприятия. Достоинством является возможность переложения на других исполнителей той части работы, в которой предприятие не является эффективным. Недостаток состоит в необходимости планомерного достаточно частого контроля и большого числа взаимодействий с со исполнителями.