Кредитный риск – это рис неисполнение кредитных обязательств заемщика перед кредитным или банковским учреждением.
Опасность возникновения данного вида риска бывает во время проведения ссудных и других операций, которые могут отражаться на балансе и носить внебалансовый характер.
Факторы кредитного риска
Уровень кредитного риска зависит от следующих факторов:
- политическая и экономическая ситуация в регионе и стране, иными словами на возникновение риска влияют микроэкономические и макроэкономические факторы (кризисное состояние государственной экономики в переходной период, незавершенное формирование банковской системы);
- концентрация деятельности кредитной организации в отдельных отраслях, которые чувствительны к экономическим изменениям (иными словами, это крупная сумма, которая выдана узкому кругу отраслей или заемщиков);
- кредитоспособность, тип и репутация заемщиков по формам собственности, а также по их взаимоотношениям с другими кредиторами и поставщиками;
- наступление банкротства заемщика;
- большое количество кредитов и других банковских сделок, которые принадлежат клиенту, что испытывает финансовые сложности;
- концентрация деятельности банковской или кредитной организации в новых, малоизученных и нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и прочее);
- большое количество новых и недавно привлеченных заемщиков, о благосостоятельности которых банк еще знает недостаточно;
- злоупотребление заемщиком, а также выявление мошенничества с его стороны;
- принятие банком залога в виде труднореализуемых и быстро обесценивающихся ценностей, а также утрата залога и неспособность получить подходящее обеспечение для кредита;
- диверсификации кредитного портфеля;
- точность экономико-технического обоснования коммерческого или инвестиционного проекта, а также кредитной сделки;
- внесение правой в политику кредитной или банковской организации по формированию портфеля выданных кредитов и формированию кредитного портфеля;
- вид, размера и формы предоставляемого кредита, а также его обеспечения.
Факторы кредитного риска можно разделить на внешние и внутренние. К внешним факторам относятся денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика страны, перспективы развития и состояние экономики в целом, а также ее возможные изменения в результате государственного регулирования.
К внутренним кредитным рискам можно отнести следующие виды: макроэкономический, политический, отраслевой, инфляционный, социальный, риск законодательных изменений (становление благоприятных условий для выдачи одного вида кредита и ограничение другого), а также риск изменения процентной ставки. Кредитное учреждение не может гарантированно спрогнозировать размер процентной ставки. Оно может только учесть дополнительные резервы при управлении кредитными рисками, которые пойдут на покрытие возможных убытков.
Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью заемщика, так и с деятельностью банка-кредитора. К данной группе факторов можно отнести: тип рыночной стратегии, уровень менеджмента на всех уровнях кредитной организации, способность разрабатывать новые кредитные продукты, факторы временного риска (длительный срок кредитный сделки может спровоцировать повышение процентной ставки), структура кредитного портфеля, качество современных технологий, квалификация персонала и прочее.
Факторы кредитного риска заемщика – это его репутация, уровень менеджмента, эффективность и продуктивность деятельности заемщика, принадлежность к определенной отрасли, квалификация банковских работников в оценке кредитоспособности клиента, степень ликвидности его баланса и достаточность капитала.
Регулирование кредитного риска
Кредитный риск можно регулировать на макроуровне (с позиций Центрального Банка Российской Федерации в качестве органа надзора над банковской деятельностью) и на микроуровне, иными словами, банк совершает самостоятельные действия для регулирования финансового риска.
На макроуровне регулирование кредитного риска заключается в утверждении максимальных размеров риска в соответствии с нормативными актами Центрального Банка страны, а также в формировании резерва на возможную компенсацию по ссудам.
Методы регулирование кредитного риска на макроуровне – это диверсификацию кредитного портфеля банковского учреждения (разнообразие), проведение предварительного анализа заемщика, а также страхование кредитной сделки и привлечение достаточного объема обеспечения.
На основании информации о величине кредитного риска банковские и кредитные учреждения разрабатывают собственные методы, которые будут регулировать управление кредитным риском. Среди них можно выделить следующие методы:
- разработка специализированного регламента и процедур по принятия решения о выдаче кредита;
- создание дополнительного объема денежных резервов в случае непогашения кредита заемщиком (резервы могут создаваться не только в обязательном, но и в добровольном порядке);
- принятие решений о возможных допустимых уровнях кредитного риска, допустимость изменения процентных ставок, продолжение ведения работы с заемщиком после выдачи ему кредита, обязательная проверка финансового и хозяйственного состояния заемщика.
Для того чтобы вышеперечисленные методы управления кредитным риском были реализованы, коммерческая деятельность банка по регулированию риска должна быть организована соответствующим образом. Для реализации этой цели в банковском или кредитном учреждении создается комитет кредитных рисков.
Рисунок 1. Управление рисками. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Задачи и цели управления кредитными рисками
Управление кредитным риском – это комплекс специализированных мер, которые направлены на предотвращение или снижение финансового риска.
Система управления кредитным риском – это совокупность способов и приемов работ банковского персонала, которые обеспечивают положительный финансовый результат, а также могут прогнозировать наступление рискового события и принять меры для его минимизации.
Правильно организованная система управления позволяет руководящим должностям банковской или кредитной организации своевременно выявить локализовать, измерить и контролировать кредитные риски, которые возникают. Система должна быть хорошо структурирована и обязана подчиняться тем целям и задачам, которые стоят перед кредитной организацией. Помимо этого она должна удовлетворять такие требования, как устойчивость, целостность, гибкость, целенаправленность, оперативность, экономичность, оптимальность и прочее.
Основные цели управления кредитным риском банковского учреждения:
- уменьшение финансовых потерь по кредитным сделкам;
- повышение организационно-структурной и финансовой устойчивости кредитного учреждения и обеспечение его развития;
- ограничение количества рискованных кредитных операций;
- внедрение технологий, которые будут способствовать рациональному использованию ресурсов банка;
- получение прогнозируемой прибыли от проведения кредитных операций;
- преодоление с наименьшими затратами неопределенности и рисковых ситуаций в деятельности банка;
- обеспечение возврата ссуд и получение максимальной прибыли от выдачи кредита.
Основными задачами управления кредитными рисками являются:прогнозирование возможного возникновения кредитного риска в банковском учреждении; анализ и оценка масштабов возможных убытков из-за возникновения финансового риска; выявление эффективных и действенных методов снижения кредитного риска; определение источников, которые смогут возместить полученные потери.
