Понятие кредитного риска
Кредитный риск – риск (вероятность) полного или частичного невозврата кредита должником в сроки и в объемах, определенных кредитным договором.
Сфера возникновения кредитных рисков не ограничена ссудным кредитованием. Кредитные риски могут возникнуть при различных инвестиционных операциях или других действиях, связанных с передачей денежных средств в соответствии с некоторыми соглашениями. Более полно кредитный риск можно определить следующим образом:
Кредитный риск представляет собой вероятность или потенциальную неспособность должника выполнить условия заключенного договора.
Оценка кредитного риска осуществляется в рамках любой сделки, предполагающей передачу денежных средств заемщику, но большая часть оценки приходится на деятельность коммерческих банков, получающих свою прибыль от предоставления кредитов. В коммерческих банках значительное внимание уделяется оценке кредитных рисков, так как их предотвращение оказывает прямое влияние на прибыль организации, ее существование и успешное функционирование.
Наиболее ответственным этапом с точки зрения оценки кредитного риска для коммерческих банков является этап выдачи кредита. На данном этапе реализуется скрытая фаза кредитного риска, когда банк (или другой кредитующий) не имеет возможности достоверно оценить вероятность невозврата.
Кредитные риски оцениваются с точки зрения возможностей заемщика, его финансового состояния, репутации и т.п., а также с точки зрения целей кредитования и влияния выданного кредита на кредитный портфель банка. Кредит может разнообразить кредитный портфель, что приведет к снижению портфельного риска кредитующей организации, а может, напротив, повысить концентрацию кредитного портфеля на одной отрасли или сроках платежей, что приведет к повышению общего риска.
Критерии оценки кредитного риска
Наиболее важная часть оценки кредитного риска происходит на предварительном этапе сделки. На этом этапе чаще всего используются следующие критерии:
- Репутация – анализ взаимоотношений заемщика с кредиторами на основе предоставленной заемщиком устной и письменной информации, рекомендаций или данных кредитной истории;
- Возможности – оценка платежеспособности заемщика за некоторый период времени, продолжительность которого зависит от предполагаемого срока кредитования;
- Капитал – оценка наличия и объема собственного капитала заемщика и возможностей его использования на погашение обязательств по кредитной сделке;
- Условия – анализ общего состояния экономики и отраслевых показателей рынка, на котором заемщик осуществляет свою деятельность;
- Залог – наличие или отсутствие залогового обеспечения кредита, которое является одной из наиболее надежных гарантий соблюдения условий кредитного договора. Иногда залог используется для преодоления слабости других критериев оценки кредитного риска.
Оценка влияния кредитного риска на кредитный портфель
Кредитный портфель представляет собой результаты деятельности банка, связанной с предоставлением кредитов, и включает всю совокупность выданных кредитов за некоторый временной промежуток.
Цель коммерческого банка или другой кредитной организации состоит в получении прибыли через обеспечение высокой доходности кредитного портфеля. Кредитные риски оказывают прямое влияние на доходность кредитного портфеля, поэтому необходимо уделять постоянное внимание их анализу и оценке, чтобы избежать негативных последствий, связанных с их реализацией.
Оценка влияния кредитных рисков на доходность кредитного портфеля производится с использованием различных коэффициентов. Одним из наиболее важных показателей является интегральный коэффициент чистой процентной маржи, который рассчитывается как отношение процентных доходов за вычетом процентных расходов и потерь по кредитам к кредитным вложениям. Этот показатель используется для общей оценки системы управления кредитным риском.
