Управление финансовыми рисками в организации

Что такое финансовый риск?

Наиболее высокая вероятность подобных убытков в сомнительных операциях. Их влияние чаще проявляется в следующих сферах: увеличение уровня рентабельности деятельности хозяйствующего субъекта или угроза банкротства. Оценивая современные условия реализации предпринимательской деятельности Росси, среди наиболее опасных можно выделить рыночные, кредитные и валютные риски. Также достаточно велика на сегодняшний день вероятность наступления непредсказуемых событий, изменение конъюнктуры рынка, потеря платежеспособности партнера

На современном этапе развития финансовые риски в хозяйствующем субъекте тесно связаны с принятием разливного рода управленческих решений руководителями бизнеса в условиях неопределенной внешней среды. Таким образом, результат управления финансовыми рисками хозяйствующего субъекта в значительной степени зависят как от понимания менеджерами и учредителями экономических единиц тех процессов, которыми они должны управлять, так и знания наиболее существенных факторов управления риском и эффективных моделей управления.

Для обеспечения роста эффективности деятельности, хозяйствующие субъекты на современном этапе развития вынуждены формировать эффективные и достаточно надёжные системы управления финансовыми рисками в организации. В качестве базы управления финансовыми рисками можно рассматривать целенаправленный поиск и реализации мероприятий, направленных на снижение уровня риска, а также искусство извлечении и увеличения прибыли в неопределенных рыночных условиях.

Результат, к которому стремится процедура управления финансовыми рисками хозяйствующего субъекта в полной мере соответствует целевой функции реализации предпринимательской деятельности.

Сущность данной процедур заключается в максимизации прибыли при общей минимизации риска. Именно такая задача на сегодняшний день поставлена перед менеджерами хозяйствующих субъектов. Если рассматривать управление финансовыми рисками (также называемый риск менеджментом) как целостную систему, то ее состав можно рассматривать с позиции двух подсистем: управляемой (объекта управления) и управляющей (субъекта управления).

Объектом управления в системе управления финансовыми рисками являются непосредственно риск, различного рода рисковые финансовые операции, которые связаны с капиталовложениями, и финансовые отношения, которые могут возникать между организации. Например, к подобным отношениям относят отношения между страхователем и страховщиком, заемщиком и кредитором, между контрагентами и т.д. В качестве субъекта риск-менеджмента хозяйствующего субъекта можно рассматривать специальную группу сотрудников (например, отдел или управление), которая с помощью различных методик и способов обеспечивает безопасное целенаправленное функционирование объектов управления, которые могут оказаться под влиянием финансовых рисков.

Особенности управления финансовыми рисками

Под управлением финансовыми рисками понимают процессы, которые непосредственно связаны с идентификацией, анализом рисков и принятием решений, которые позволили бы максимизировать положительные и минимизировать отрицательные последствия наступления неблагоприятных событий.

Процесс управления рисками, как правило, подразумевает осуществление следующих процедур:

• прогнозирование управления рисками, которое подразумевает выбор подходов и планирование деятельности по управлению потенциальными финансовыми рисками хозяйствующего субъекта;
• идентификация рисков, которая подразумевает идентификацию рисков, способных оказывать влияние на деятельность хозяйствующего субъекта, и документирование их характеристик.
• качественная оценка рисков, под которой понимают оценку рисков и условий их появления для определения их влияния на деятельность экономической единицы;
• количественная оценка, которая представляет собой количественную оценку вероятности появления и влияния последствий рисков на деятельность организации;
• план реагирования на риски, под которым понимают выбор процедур и методик, направленных на ослабление негативных последствий наступления рисковых событий;
• контроль рисков, под которым понимают мониторинг рисков, выявление остающихся рисков, выполнение плана управления рисками проекта и оценка эффективности реализованных мероприятий по минимизации рисков.

Риск-менеджмент хозяйствующей единицы базируется на некоторых принципах, среди которых можно выделить: осознанность принятия рисков, управляемость потенциальными рисками, независимость управления отдельными рисками, сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем рентабельности мероприятий.

На сегодняшний день актуально применение интегрированного подхода к управлению риском. Интегрированный подход подразумевает активную позицию, которая в большей степени схожа с предвидением, а не пассивную реакцию на риск. Подобный подход предоставляет больше возможностей и в значительной степени ограничивает потенциальные риски.

Особое место в оценке риска и последующем управлении риском занимают анализ и анализ возможных потерь ресурсов, снижения уровня рентабельности деятельности экономического субъекта. Это многоэтапный процесс, целью которого является снижение или компенсация ущерба для объекта при наступлении различных неблагоприятных, что подразумевает либо уменьшение возможного ущерба, либо понижение вероятности наступления различного рода неблагоприятных событий.