Негосударственный пенсионный фонд
Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) – это одна из организационно-правовых форм существования некоммерческого экономического субъекта социального обеспечения, который имеет право на исключительной основе осуществлять следующие виды деятельности:
- деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников НПФ;
- деятельность в качестве страхового агента, предоставляющего услуги обязательного пенсионного страхования согласно положений Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»
- деятельность качестве страхового агента, предоставляющего услуги пенсионного страхования частных лиц согласно действующих нормативных и правовых документов.
На сегодняшний день деятельность таких социальных организаций, как правило, реализуется на добровольном начале и подразумевает аккумулирование сбережений, существующих в форме пенсионных взносов, размещение таких сбережений в высокодоходные финансовые инструменты, учет пенсионных обязательств фонда.
Субъектами отношений в рамках осуществления деятельности НПФ являются различного рода фонды, Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФ РФ), депозитарии, управляющие компании, частные застрахованные и страхующие лица.
Участниками отношений, возникающих в рамках осуществления деятельности НПФ, являются брокеры, кредитные организации и банковские учреждения, а также прочие экономические субъекты, которые оказываются вовлеченными в процесс размещения сбережений, существующих в форме пенсионных резервов, и их инвестирования.
Таким образом, НПФ представляет собой особый вид некоммерческого учреждения, для реализации деятельности которого утверждена специальная организационно-правовая форма.
Место и роль НПФ в пенсионной системе России
На сегодняшний день деятельность отечественных НПФ в соответствии с действующими нормативными и правовыми актами схожа с деятельностью Пенсионного фонда РФ. Так, НПФ аналогично ПФ РФ аккумулирует финансовые ресурсы, которые поступают в форме пенсионных накоплений от частных лиц и хозяйствующих субъектов, реализует их инвестирование, учёт, назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии участникам такого фонда.
Основным мотивом организации НПФ на территории РФ можно назвать необходимость совершенствования действующей пенсионной системы, в рамках которого должно быть реализовано и улучшение пенсионного обеспечения граждан и защиты их сбережений от влияния растущих темпов инфляции.
Стоит отметить, что в соответствии с одним из документов, регламентирующих функционирование отечественной пенсионной системы, а именно Федеральным законом №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» негосударственные пенсионные фонды функционируют автономно от системы пенсионного обеспечения, которую контролирует государство.
Таким образом, НПФ представляет собой учреждение, исключительной деятельностью которой является негосударственное пенсионное обеспечение, в т. ч. предоставление участникам такого фонда досрочного негосударственного пенсионного обеспечения. Стоит отметить, что подобная деятельность может быть реализована фондами только при наличии соответствующей лицензии, в противном случае осуществление такой деятельности признается незаконной.
Для частных лиц основным преимуществом участия в НПФ является возможность самостоятельно формировать пенсию еще на этапе осуществления трудовой деятельности, а уже при достижении соответствующего возраста, накопленная пенсия может выступать в качестве дополнительного источника дохода гражданина. Стоит отметить, что в негосударственном пенсионном обеспечении величина финансовых ресурсов, существующих в форме сбережений, на постоянной основе увеличивается за счет чистого дохода, который получает НПФ от инвестирования.
Среди недостатков участия в НПФ на сегодняшний день можно выделить высокий уровень финансовых рисков, связанных сохранностью сбережений и происходящими с инфляционными процессами, возникновением экономических кризисов, а также высокой волатильности нормы доходности подобных активов. На самом деле НПФ так же, как и ПИФ, не может гарантировать определенную доходность. Пенсионные накопления инвестируются в средства на фондовом рынке, и доходность этих инвестиций предсказать заранее очень сложно. И от кризисных ситуаций полной гарантии тоже дать невозможно.
Стоит отметить, что, заключая договор негосударственного пенсионного обеспечения, частное лицо имеет право самостоятельно устанавливать величину взносов, порядок их внесения, а также размер и период получения пенсионных выплат от НПФ. При этом пенсионные выплаты могут перечисляться гражданину как в течение некоторого периода времени, продолжительность которого гражданин, определяет самостоятельно или пожизненно, а сумма невыплаченной пенсии может быть унаследована в соответствии с действующим законодательством.
Функционирующая сегодня отечественная пенсионная система тесно связана многочисленными процессами исторического развития, влиянием различных идей, который придерживалось государства на всех этапах своего развития. В РФ пенсионная системе еще со времен СССР носила в большей степени государственный характер, а поколения, которые были воспитаны в Советском Союзе, привыкли в полной мере полагаться на государство. Однако, современные проблемы, связанные с нестабильностью рыночной ситуации, требуют современных решений. Так, внедрение такого накопительного элемента в пенсионную систему как НПФ, инвестирование пенсионных накоплений в значительной мере способствуют развитию негосударственных пенсионных фондов, которые не самыми стремительными темпами, но уверенно уже начали занимать особое место как в отечественной пенсионной системе, так и на финансовых рынках.
