Сущность финансовых операций
Финансовые операции – это операции, связанные с финансовыми активами, в том числе с предоставлением кредитов, поручительств, гарантий, куплей-продажей ценных бумаг, осуществлением лизинговых и факторинговых операций, а также другими финансовыми услугами.
Финансовые операции – это действия, ориентированные на то, чтобы решить определенную задачу в части управления и организации денежными отношениями. Такие денежные отношения возникают в процессе формирования и использования денежных потоков и денежных фондов. Это отношения, обусловленные движением денежного потока – иными словами, непрерывного во времени оборота денег. Движение денежных средств может быть односторонним или двусторонним. Поэтому к финансовым операциям относят как операции, связанные с денежными платежами (трансферты, расчеты), так и с движением капиталов (траст, кредит, лизинг, форфейтинг и т.д.).
В законодательстве, регламентирующем финансовый мониторинг, предлагается несколько иное определение финансовых операций.
Под финансовыми операциями понимаются сделки и прочие действия физических и юридических лиц с финансовыми средствами вне зависимости от способа и формы их осуществления, связанные с переходом права собственности на них, в том числе и операции, при осуществлении которых финансовые средства используются в качестве платежного средства.
В частности, к финансовым операциям относятся:
- осуществление международных денежных переводов с территории страны и на территорию страны,
- предоставление и получение финансовых ресурсов,
- переводы (включая проводимые внутри страны) дивидендов, процентов и прочих доходов по инвестициям, вкладам, кредитам и другим операциям, которые связаны с движением капитала,
- неторговые переводы на территорию государства и с территории государства, а также внутри государства, в том числе заработную плату, алименты, пенсии, наследство и прочие операции подобного характера,
- вложения, осуществляемые для будущего извлечения дохода и получения права управлять организацией, в формате взносов в уставный капитал,
- купля-продажа ценных бумаг и т.д.
Признаки финансовых операций
Финансовой операцией может быть признано любое действие, совершаемое с активами клиента субъектами первичного финансового мониторинга, или информацию о котором получил субъект государственного финансового мониторинга в ходе реализации законодательства о финансовом мониторинге.
Ключевые признаки финансовой операции:
- наличие связи операции с осуществлением или обеспечением осуществления платежа, проводимого с участием субъектов первичного финансового мониторинга,
- операция проводится в пользу субъекта или третьих лиц, за счет субъекта или третьих лиц,
- объект операции – финансовые активы (в частности, национальная или иностранная валюта, ценные бумаги, долговые обязательства и право требования долга, не относящиеся к категории ценных бумаг, драгоценные камни и металлы – но не ювелирные изделия),
- целью операции выступает получение прибыли или сохранение реальной стоимости финансового актива.
Виды финансовых операций
В зависимости от того, что является целью и объектом, можно разделить финансовые операции на четыре базовых вида:
Операции, связанные с переводом средств, к примеру:
- трансферт, заключающийся в односторонней передаче на безвозвратной и безвозмездной основе денежных средств, материальных ценностей (прав на собственность), товаров и услуг в порядке предоставления компенсации или оказания финансовой помощи,
- инкассо – вид банковской операции, состоящий в том, что банк получает причитающиеся клиенту денежные суммы (по оформленному клиентом поручению) от других организаций по расчетным документам, а затем зачисляет получателю на счет,
- аккредитив, представляющий собой форму расчетов, при которой банк-эмитент по поручению плательщика (своего клиента) от своего имени или в соответствии с указаниями заявителя аккредитива обязуется провести платеж в соответствии с условиями аккредитива, или поручает исполняющему банку выполнить этот платеж в пользу бенефициара,
Операции с капиталом, к примеру:
- коммерческое кредитование,
- ипотека – вариант обеспечения исполнения обязательств с помощью недвижимого имущества. Сам объект недвижимого имущества остается в пользовании и владении ипотекодателя, а ипотекодержатель приобретает право – если должник не будет выполнять обязательства, обеспеченные ипотекой – получить за счет предмета ипотеки удовлетворение своих требований преимущественно перед остальными кредиторами этого должника,
- страхование, заключающееся в создании специализированных денежных фондов, складывающихся из взносов юридических и физических лиц, и последующем использовании этих фондах в целях возмещения вреда (ущерба) при наступлении неблагоприятных событий в деятельности и жизни, а также осуществления выплат в иных случаях, установленных договором или законом,
Спекулятивные финансовые операции, например:
- процентный и валютный арбитраж. Арбитражной называется сделка, при которой одновременно производится покупка и продажа того или иного фондового или денежного инструмента на разных региональных рынках финансовых ресурсов для того, чтобы получить прибыль за счет разницы в валютных курсах, процентных ставках, ценах,
- опционы – соглашения, в соответствии с которыми владелец опциона получает право (но не обязательство) купить (продать) активы по фиксированным ценам в некоторый временной период или в заранее установленную дату,
- фьючерсные контракты – обязательные (в соответствии с законодательством) соглашения между продавцами (покупателями) финансовых активов и клиринговой палатой по вопросам поставки (принятия) фиксированного количества активов по закрепленной стоимости в конкретную будущую дату,
Инвестиционные операции, к которым относятся трастовые, лизинговые и другие виды операций.
