Сущность и виды финансового состояния предприятия
Финансовое состояние – это параметр, который определяет конкурентоспособность, потенциал и степень гарантированности экономических интересов предприятия.
Сущность устойчивого финансового состояния заключается в способности компании себя финансировать, то есть, обеспечивать себя достаточными денежными ресурсами для того, чтобы нормально функционировать. Рациональное применение доступных финансовых средств заключается в целесообразности их размещения и эффективности использования.
Финансовая устойчивость является важнейшей характеристикой. Она создает преимущество перед конкурентами, а также повышает доверие со стороны кредитно-денежных организаций и инвесторов. Это позволяет расширить сферу экономического влияния, вкладывать в инновации, поддерживать более высокий уровень работы предприятия. Устойчивость защищает компанию от внешних и внутренних рисков, снижает вероятность банкротства.
Финансовое состояние характеризует текущее движение и объем капитала, а также показывает потенциал к развитию. Выделяют три вида положения компании:
- Устойчивое.
- Предкризисное.
- Кризисное.
Предприятие может своевременно выполнять свои обязательства перед контрагентами и кредиторами. Так же оно способно поддерживать равновесие между доходами и расходами, что положительным образом сказывается на инвестиционной привлекательности. Финансовое состояние является результатом производственной, коммерческой и финансовой деятельности. Главная цель его стабилизации заключается в увеличении активов. Помимо платежеспособности для этих целей необходимо поддерживать высокие показатели рентабельности.
При успешном выполнении финансовых и производственных планов текущее финансовое и экономическое положение предприятия укрепляется.
Таким образом, финансовое состояние – это один из важнейших элементов стабильности функционирования предприятия. Устойчивое состояние является итогом грамотного и эффективного управления процессами компании, которое оказывает прямое воздействие на конечный результат. Состояние финансов и их потоки определяют потенциал предприятия, его текущее положение, способность конкурировать с другими фирмами в долгосрочном периоде.
Анализ финансового состояния предприятия
Исследование финансового состояния предприятия необходимо для формирования актуальной информации для собственников, кредиторов, инвесторов, поставщиков, менеджеров, налоговых служб. Его анализ позволяет:
- Описать текущее финансовое положение.
- Спрогнозировать будущие финансовые потоки.
- Найти дополнительные способы финансирования.
- Оценить потенциал мобилизации финансов.
- Определить место компании на рынке капитала.
Пользователями финансовой отчетности являются руководители предприятия. Они оценивают эффективность принятых решений. Налоговые органы используют финансовые отчеты для установления справедливой величины налогов. Акционеры оценивают адекватность дохода, степень рискованности инвестиций, перспективы дивидендов. Кредиторы определяют наличие ресурсов для погашения кредитов, а поставщики делают это для наличия ресурсов для оплаты. Покупатели рассчитывают на долгосрочность работы предприятия, служащие анализируют его стабильность и потенциал.
С помощью финансового анализа выявляются слабые места, которые требуют проведения дополнительных мероприятий по их ликвидации или минимизации негативных последствий. Чтобы финансовый анализ был показательным, необходимо обобщить все показатели и провести более точный диагноз. Далее на основе полученных данных формируется представление о будущем положении компании, его способности к выживанию.
Внутренний анализ обычно проводится специалистами или целыми службами. Для этих нужд могут наниматься сторонние специалисты из аудиторских компаний с целью получения независимой оценки. Внешний анализ проводится заинтересованными в сотрудничестве лицами, например, кредиторами, которые хотят знать надежность потенциальногозаемщика.
Оценка финансового состояния предприятия
Данные анализа финансового состояния предприятия используются для его оценки. Оценка раскрывает уровень благополучия фирмы, ее динамику. Инструментом экспертной оценки является аудит, который может проводиться собственными или сторонними силами. Источниками информации выступают данные анализа на базе финансовой и бухгалтерской отчетности. Финансовое состояние предприятие оценивается по следующим параметрам:
- Проведение логического анализа отчетов.
- Уточнение данных через исключение неликвидных активов.
- Проведение количественного анализа, который опирается на финансовые коэффициенты.
Часто для оценки используют метод сравнения. Оно позволяет сопоставить аналитические показали. Важно, чтобы сравнение проводилось в динамике. Значимыми элементами оценки являются показатели финансовой устойчивости. Среди них отмечают соотношение собственных и заемных средств, темпы накопления финансов, соотношение краткосрочных и долгосрочных обязательств, обеспечение оборотными активами.
Привлечение сторонних экспертов для проведения оценки повышает доверие к полученным данным. В этом случае полученные данные могут стать источником информации для заинтересованных лиц. Оценка строится на исследовании финансовых трудностей, которые возникли из-за отсутствия необходимого количества средств. Важным показателем остается выручка, влияющая на итоговую прибыль. Текущее состояние платежей и расчетов характеризует скорость оборачиваемости активов, что так же сказывается на финансовом состоянии.
Обеспечение финансовой устойчивости позволяет стабильно получать дрход. Необходимо, чтобы у предприятия после покрытия всех расходов и обязательных платежей оставались средства, которые можно направить на расширение собственной деятельности.
