Критерии и показатели оценки бизнеса

Бизнес как экономическое явление

Одним из главных движущих принципов рыночной экономики является взаимодействие потребительского спроса и рыночного предложения. В результате наращивания производства продукции на продажу (товара) происходит заполнение рынка. Если до этого (в период натурального хозяйства) все необходимое человек производил на месте, то теперь производством занимались специализированные образования – предприятия.

Люди, налаживающие деятельность предприятия с целью удовлетворения спроса и получения выгоды в виде прибыли стали впоследствии называться предпринимателями. Их деятельность получила название предпринимательства. В различные времена и в разных странах эта деятельность носила названия «гешефт», «коммерция» и просто «дело». От английского перевода последнего термина получило распространение слово «бизнес». Особенно оно стало широко употребляться после Второй мировой войны в связи у усилением американской экспансии на мировом рынке.

В странах бывшего Советского Союза термин «бизнес» активно стал использоваться после распада СССР и перехода от плановой экономики к рыночной. Ведь бизнес и частная инициатива являются неотъемлемыми понятиями рынка. В настоящее время существует несколько близких по смыслу определений понятия «бизнес».

Конечной целью бизнесмена и стимулом его деятельности является стремление получить максимально возможную прибыль. В настоящее время способности к организации и ведению бизнеса считается предпринимательским талантом. Его относят к отдельному виду ресурсов (интеллектуальная собственность и деловые качества).

К бизнесу сегодня относят сферу производства товаров и услуг (предприятия, производящие материальные и духовные блага), коммерческую сферу (сеть предприятий по реализации произведенной продукции). Кроме того важными составляющими системы бизнес-отношений являются банковское дело, страхование, посреднические операции. В некоторых источниках отдельно выделяют финансовую сферу. Это область бизнеса, занимающаяся торговлей валютой и ценными бумагами. Но другие источники рассматривают финансовую сферу как часть коммерческой.

Сущность бизнеса определяется следующими принципами:

• получение прибыли – ведущие стимулом и целью бизнесмена;
• стремление удовлетворить потребности населения в товарах и услугах;
• достичь этого в результате использования имущества; производства и продажи товаров, предоставления услуг и выполнения работ;
• ведение своего бизнеса (занятие предпринимательством) – это личное право любого гражданина (при условии соблюдения норм законодательства);
• предпринимательство и вид деятельности носит исключительно инициативный характер (по желанию гражданина, а не по назначению);
• ведение бизнеса – это систематическая деятельность;
• ведение бизнеса предполагает обязательное наличие рисков.

Оценка бизнеса и ее необходимость

Сама по себе эта процедура является необходимой составляющей характеристики степени эффективности бизнеса. При этом можно, сравнивая показатели по одному и тому же предприятию за разные годы, получить информацию об изменении эффективности предпринимательской деятельности. Необходима оценка и при осуществлении операций по купле-продаже предприятий. Важной является оценка бизнеса и для инвесторов.

Для получения объективной оценки необходимо учитывать доходность как самого оцениваемого предприятия, так и аналогичных предприятий-конкурентов. Кроме того оценщик учитывает рыночную ситуацию и особенности оцениваемого объекта. А законодательство Российской Федерации предписывает принимать во внимание также имущество предприятия и самого бизнесмена, правовые и долговые обязательства предприятия, информацию, которая может быть использована в гражданском обороте.

Основные критерии оценки бизнеса

Основными критериями оценки бизнеса являются:

• имущественный комплекс объекта оценки;
• структура предприятия;
• организационная форма бизнеса;
• движение денежных средств и их источники;
• репутация бизнеса (имидж);
• степень полезности бизнеса и его продукции в настоящее время и в перспективе.

Подобное разнообразие критериев позволяет получить наиболее полную и объективную оценку объекта. Изучение имущественного комплекса предполагает оценку недвижимости, транспортных средств, готовой продукции и товаров, финансовых вложений, деловой репутации и товарных знаков. Все эти составляющие способствуют осуществлению предпринимательской деятельности и определяют величину дохода, а, соответственно, и цену бизнеса.

Структура предприятия предполагает как пространственную (распространение по территории страны) так и производственную (наличие различных технологических подразделений). Форма бизнеса может иметь формы от частного предприятия до транснациональных корпораций и холдингов. Денежные потоки и их источники играют важную роль в определении цены объекта. Деловая репутация и товарный знак предприятия служат определенным показателем качества товара и услуг. Поэтому они также влияют на цену бизнеса.

Показатели оценки бизнеса

При оценке бизнеса следует опереировать как качественными, так и количественными характенристиками оцениваемого объекта. Речь идет об установлении системы показателей оценки бизнеса, фирмы, предприятия. Главными показателями оценки бизнеса являются:

• экономический потенциал предприятия (возможности);
• показатели его рыночной деятельности в прошлом и в настоящее время (доля на рынке, объем и прирост выручки, рентабельность реализации продукции);
• показатели инвестиционной деятельности (состояние основных, оборотных и внеоборотных активов, коэффициенты ввода и годности основных средств);
• показатели операционной деятельности (производительность труда, отдача активов и пр.)
• рентабельность инвестированного капитала;
• показатели финансовой деятельности и комплексной оценки предприятия.

Все эти показатели представляют собой важную информацию для составления объективной оценки бизнеса любого ранга и любой формы собственности.